Моделирование распределения ресурсов как инструмент управления финансовыми потоками в кредитных организациях тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат экономических наук Шматов, Вячеслав Александрович

• Шматов, Вячеслав Александрович
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Шматов, Вячеслав Александрович

Введение стр. 5

Глава 1. Определение основных целей и задач финансового планирования в кредитных организациях

Раздел 1.1 Введение в управление финансовыми ресурсами банка

1.1.1 Управление финансовыми ресурсами банка стр. 11

1.1.2 Цели и задачи деятельности банка стр. 13

1.1.3 Методы управления финансовыми ресурсами банка стр. 18-26 1.1.4. Принятие решений как процесс преобразования информации стр. 26

Раздел 1.2 Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений

1.2.1 Место функций поддержки принятия решений в задаче управления банком стр.31

1.2.2 Финансовый анализ и прогнозирование стр. 32

1.2.3 Обоснование целей и задач финансовой деятельности стр. 35

1.2.4 Планирование финансовой деятельности стр. 38

Раздел 1.3 Долгосрочное планирование - основа стратегического управления

1.3.1. Особенности стратегического управления стр. 46

1.3.2. Общая постановка задачи долгосрочного планирования стр. 52

Раздел 1.4. Среднесрочное и оперативное планирование - решения о формировании портфеля финансовых инструментов банка стр. 59

Раздел 1.5 Текущее планирование - решения о распределении ресурсов и реструктуризации банковского портфеля стр. 62

Глава 2. Построение и анализ различных математических моделей распределения ресурсов банка.

Раздел 2.1. Общая информационная модель планирования финансовых ресурсов стр.

2.1.1. Вероятностные аспекты неоднозначности исходной информации стр. 68

2.1.2. Принципы декомпозиции задачи финансового планирования стр. 72

2.1.3 Общая постановка задачи управления финансовыми ресурсами банка стр. 76

Раздел 2.2. Постановка и схема решения задачи долгосрочного планирования

2.2.1. Математическая модель финансовых потоков банка стр. 79

2.2.2. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка стр. 84

2.2.3. Вычислительная схема расчета параметров финансовых потоков стр. 90

2.2.4. Постановка задачи долгосрочного планирования стр. 93

Глава 3. Моделирование механизмов мониторинга и управления финансовыми потоками банка на этапах планирования

Введение стр.

Раздел 3.1 Числовой пример долгосрочного и оперативного планирования стр. 101

3.1.2 Планирование размещения и привлечения ресурсов по видам активов и пассивов. стр. 116

3.1.3 Распределение ресурсов по активам и пассивам стр. 124

3.1.4 Проверка полученных распределений для различных видов активов и пассивов.

3.1.4.1 Проверка распределений для кредитов юридических и физических лиц. стр. 126

3.1.4.2 Проверка распределений для депозитов юридических и физических лиц. стр. 128

3.1.4.3 Проверка по собственным долговым обязательствам стр. 131

3.1.5 Механизмы мониторинга привлекаемых и размещаемых средств стр.135

3.1.5.1 Механизм мониторинга для ценных бумаг стр. 141

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Моделирование распределения ресурсов как инструмент управления финансовыми потоками в кредитных организациях»

Актуальность исследования. Постоянно усиливающаяся конкуренция и рост потребностей клиентов заставляют российские коммерческие банки расширять масштабы своего бизнеса, развиваться из банков местного значения во все более крупные организации. Банки вынуждены, с одной стороны, развивать и укрупнять сеть филиалов и дочерних банков, и с другой — выводить на рынок все новые продукты. Расширение бизнеса требует детального планирования и контроля эффективности новых точек продаж и результатов реализации банковских продуктов, в том числе новых. Для банков в последнее время все большую актуальность приобретает задача эффективного распределения ресурсов при финансовом планировании. Это обусловлено в первую очередь необходимостью постоянного повышения эффективности их бизнеса. Задача управления ресурсами стала трансформироваться из слабо востребованной технологии управления в насущную потребность организации эффективной работы кредитной организации.

Существует ряд специфических условий, определивших состояние процессов управления финансовыми ресурсами в банковской сфере:

Во-первых, существует достаточно большое количество типов банков с точки зрения целевого предназначения и выполняемых ими функций: казначейских, расчетных, депозитарных, инвестиционных, универсальных и других. Банки могут выполнять одну, несколько (специализированные банки) или все разрешенные для банковской деятельности функции (универсальные банки). Поэтому протекающие в них бизнес-процессы, а значит, и процессы управления будут различными.

Во-вторых, сфера банковской деятельности сложилась значительно раньше промышленного производства. Она имеет давние и весьма устойчивые традиции, принципы и приемы управления и является наиболее консервативной частью экономики. Поэтому современные методы теории управления, сформировавшейся как наука об управлении сложными техническими и производственными системами в начале 50-х - середине 60-х годов прошлого века и составившей теоретическую основу разработки и широкого внедрения автоматизированных систем управления производством, практически не нашли применения в сфере управления финансовой деятельностью.

В-третьих, финансовая деятельность вообще и банковская в частности развивались как виды гуманитарной деятельности, оперирующей преимущественно качественными категориями и взаимосвязями. Поэтому широкое применение точных наук в управлении финансовыми ресурсами не продвинулось, как правило, дальше использования возможностей традиционной (в первую очередь элементарной) математики.

Поэтому тема диссертации, посвященная разработке методов распределения ресурсов при управлении финансовыми потоками кредитных организаций, а также разработке стратегии выбора эффективного метода управления ресурсами при прогнозировании и появлении критических ситуаций, связанных с непредвиденными затратами в плановом периоде, является актуальной.

Степень изученности проблемы. В процессе диссертационного исследования использованы следующие источники информации: фундаментальные и прикладные работы отечественных и зарубежных экономистов в области проблем управления финансовыми ресурсами банков, экономического анализа; справочно-информационные и энциклопедические материалы, материалы научно-практических конференций. Был проведен анализ положительных сторон и недостатков, существующих на текущий момент экономико-математических моделей оптимального распределения ресурсов в кредитных организациях, построенных российскими специалистами.

Объектом исследования являются финансовые ресурсы кредитных организаций — рабочие пассивы и доходные активы.

Предметом исследования являются методы управления финансовыми ресурсами в кредитных организациях.

Соответствие паспорту специальности. Диссертационное исследование соответствует пункту 1.6. «Математический анализ и моделирование процессов в финансовом секторе экономики, развитие метода финансовой математики и актуарных расчетов» специальности 08.00.13 «Математические и инструментальные методы экономики».

Цель исследования заключается в разработке методов и моделей распределения ресурсов при формировании и планировании бюджета кредитных организаций. Разработке методических положении по выбору эффективной стратегии управления кредитной организации на протяжении планового периода с учетом возможности оперативного перераспределения ресурсов в финансовых потоках, при возникновении рисковых или критических ситуаций по тому или иному направлению, в соответствии с постоянно меняющейся обстановкой на мировом рынке.

В диссертационном исследовании решаются следующие основные задачи:

• сформулировать основные принципы финансового планирования и бюджетирования, используемые отечественными кредитными организациями;

• исследовать и проанализировать применяемые математические модели управления финансовыми потоками коммерческих банков и кредитных организаций;

• разработать методы и модели распределения ресурсов на долгосрочном и оперативном уровне планирования бюджета;

• используя полученные модели на основе экспериментальных данных, рассчитать оптимальный план привлечения и размещения ресурсов в кредитной организации в плановом периоде;

• создать механизм мониторинга и своевременного перераспределения ресурсов финансовых потоков;

• на основе разработанных механизмов мониторинга построить различные сценарии перераспределения финансовых ресурсов при изменении внешних условий (процентная ставка, курсы валют и т.д.);

• сформулировать основные способы контроля и анализа исполнения бюджета банка, а также распределения и перераспределения финансовых ресурсов в плановом периоде, в зависимости от прогнозируемых событий на мировом рынке, связанных с несением убытков или непредвиденных затрат.

Методологической и теоретической основой диссертационного исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области планирования и эффективного распределения ресурсов в банках и кредитных организациях. Среди работ, в которых исследовались проблемы, связанные с математическими методами и моделями распределения ресурсов в организациях можно выделить работы В.В. Глухова, М.Д Медникова, С.Б. Коробко, П.Н. Коробова, Н.Э. Амелина, В.А. Царькова, Т.В. Ващенко, Д.А. Лаптырева, 77.77. Бочарова, Ю.Ф. Касимова, А.С. Соколицына, М.С. Красса, Б.П. Чупрынова, Е.М. Четыркина и др. Большой и существенный материал по теоретическим подходам к исследованию проблем распределения ресурсов в банках дали такие известные зарубежные представители экономической науки, как СинкиДж.Ф., Роуз Питер С., Рид Э., Котлер Р., Гит Ф., Мюррей У., Райт М., Беллман Р., Дрейфус С. Использованы справочные и нормативные материалы по исследуемой проблематике.

Информационной базой диссертационного исследования служили публикации в научной и периодической печати, электронные источники информации, материалы семинаров и научно-практических конференций. В работе были использованы экономико-математические методы математического и системного анализа.

Научная новизна выносимых на защиту положений и выводов заключается в следующем:

1. Разработаны математические модели оптимального распределения ресурсов кредитных организаций для долгосрочного и оперативного этапов планирования.

2. Определены допустимые границы изменения параметров активно-пассивных операций банка, в которых обеспечивается выполнение долгосрочных целей и задач банка.

3. Сформированы варианты финансовых решений реализации долгосрочных целей и задач, поставленных руководством банка.

4. Рассчитаны оптимальные долгосрочные планы финансовой деятельности по одному из критериев, определяющих дополнительные цели управления финансовыми ресурсами.

5. Реализован механизм управления финансовыми потоками на долгосрочном и оперативном уровне планирования распределения ресурсов в зависимости от спроса на данный продукт или услугу.

6. Разработан метод оценки эффективности распределения ресурсов с учетом значимых для кредитных организаций показателей.

7. Предложен механизм мониторинга и своевременного перераспределения ресурсов финансовых потоков при возникновении или прогнозировании ситуаций, связанных с возникновением непредвиденных затрат или изменении плановых показателей в отчетном периоде.

Практическая значимость работы заключается в возможности использования построенных моделей в качестве инструмента управления финансовыми потоками кредитных организаций. Основные научные выводы, рекомендации и методические положения выполненного исследования характеризуются практической значимостью и могут быть использованы отечественными банками, а также в учебном процессе при подготовке специалистов ответственных за распределение ресурсов в финансовых потоках при формировании бюджета в плановом периоде.

Апробация результатов диссертационного исследования. Основные результаты исследования, выводы и заключения нашли отражение в публикациях автора, докладывались и обсуждались на научно-практической конференции студентов и аспирантов «Первый научный конгресс студентов и аспирантов» ИНЖЭКОН -2008.

Научные публикации. Основные положения диссертационного исследования опубликованы в 6 научных статьях общим объемом 1.8 п. л.

Статья, опубликованная в рекомендованном ВАК издании:

1. Шматов В.А. Пути совершенствования бюджетирования в российских банках // Вестник ИНЖЭКОНа, Сер. Экономика. 2008. - Вып. 1 (20), 2008, Стр. 339-342 - 0,28 п.л.

Статьи, опубликованные в прочих научных изданиях

2. Шматов В.А. Моделирование оптимального привлечения и размещения средств в кредитных организациях // Современные аспекты экономики. 2007. - № 11 (124). - Стр. 191-199 - 0,39 п.л.

3. Шматов В А. Используемые методы прогнозирования и их характерные особенности при многолетнем финансовом планировании // Современные аспекты экономики. 2008. - № 3 (128). - Стр. 219-225 -0,28 п.л.

4. Шматов В.А. Стратегическое планирование на основе портфельного управления // Сборник тезисов и докладов конференции 23, 24 апреля 2008 года «Первый научный конгресс студентов и аспирантов», СПб.: СПбГИЭУ, 2008-0,1 п.л.

5. Шматов В.А. Общая постановка задачи управления финансовыми ресурсами банка // Современные аспекты экономики. 2008. - № 9 (134). - Стр. 199-205 - 0,35 п.л.

6. Шматов В.А. Методы и модели прогнозирования в финансовом планировании // Современные аспекты экономики. 2008. - № 10 (135). -Стр. 215-225-0,4 п.л.

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Шматов, Вячеслав Александрович

Заключение

В диссертационном исследовании автором получены следующие результаты, на основании которых можно сформулировать выводы изложенные ниже:

1. Сформулированы цели и задачи кредитных организаций при планировании финансовой деятельности, а также целевые программы и мероприятия по отдельным направлениям деятельности.

2. Предложены методы и критерии оценки эффективности распределения ресурсов с учетом значимых для кредитных организаций показателей.

3. Разработана математическая модель распределения ресурсов кредитных организаций для различных периодов планирования.

4. Построена модель управления финансовыми потоками на долгосрочном и оперативном уровне планирования в зависимости от спроса на данный продукт или услугу.

5. Разработан механизм мониторинга и своевременного перераспределения ресурсов финансовых потоков при возникновении или прогнозировании ситуаций, связанных с возникновением непредвиденных затрат или изменении плановых показателей в отчетном периоде.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Шматов, Вячеслав Александрович, 2009 год

1. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело, ЛТД, 1995.

2. Ващенко Т.В. Математика финансового менеджмента. М.: Перспектива, 1996

3. Акоф Р., Сасиени М. Основы исследования операций. М.: Мир, 1971.

4. Большой экономический словарь./Под общ. ред. Азрилияна А.Н. М:. Правовая культура, 1994. М.

5. Гилл Ф., Мюррей У., Райт М. Практическая оптимизация./Пер. с англ. -М.: Мир, 1985.

6. Лернер А.Я. Начала кибернетики. М.: Наука, 1967.

7. Месарович М., Мако Д., Такахара И. Теория иерархических многоуровневых систем. М.: Мир, 1973.

8. Моделирование бизнеса. Методология ARIS: Практическое руководство ./Под ред. Каменновой М. М:. Весть-МетаТехнология, 2001.

9. Короткое Э.М. Концепция менеджмента. М.: ИКК "ДеКА", 1997. Ю.Банковское дело./Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы истатистика, 1998.

10. Лаптырев Д.А. и др. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. М.: АСА, 1995.

11. Лаптырев Д.А. Кто не планирует, тот не управляет.//Банковские технологии, 1996, N 6.

12. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках./Пер. с англ. четвертого издания Catallaxy. М., 1994.

13. Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник. 2-е изд. М.: Гардарика, 1998.

14. Саати Т., Керне К. Аналитическое планирование. Организация систем./Пер. с англ.- М.: Радио и связь, 1991.

15. Чечкин А.В. Начала общей теории систем и ультрасистем. Часть I. М.: МО СССР, 1985.

16. Банковское дело. Справочное пособие./Под ред. Бабичевой Ю.А. М:. Экономика, 1993.

17. МакНортон Д. и др. Банки на развивающихся рынках/Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Т. 1. - М.: Финансы и статистика, 1994.

18. Роуз Питер С. Банковский менеджмент./Пер. с англ.- М., 1995.

19. О порядке регулирования деятельности банков. Центральный банк РФ. Инструкция от 1 октября 1997 г. N 1 (с последующими изменениями и дополнениями).

20. Рид Э., Котлер Р. и др. Коммерческие банки./Пер. с англ. М.: Космополис, 1991.

21. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках./Пер. с англ. четвертого издания Catallaxy. М., 1994.

22. Садвакасов К.К. Коммерческие банки: Управленческий анализ деятельности.//Планирование и контроль. М.: Изд-во Ось - 89, 1998.

23. Семь нот менеджмента./Под ред. Красновой В., Привалова А. М.: Дедал Арт, 1996.

24. Катенков В., Сазыкин Б. Стратегии управления банком: российские особенности.//Банковские технологии, 2002, N 1.

25. Лаптырев Д.А., Серов М.А. Лицом к "первым лицам".//Банковские технологии, 1998, N 4.

26. Гаврилова Н. Методологический подход к оценке рентабельности банковской операции и рентабельности клиента для банка.//Бюллетень финансовой информации, 2000, май, N 5 (60).

27. Боуэн Р. Математические методы в теории систем. М.: Мир, 1979.

28. Месарович М., Мако Д., Такахара И. Теория иерархических многоуровневых систем. М.: Мир, 1973.

29. Екушов А.И. МУБ что же это такое?//Банковские технологии, 2001, N 2.

30. Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитных организаций: Материалы семинара 15 ноября 2001 г./Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ. М.: МАКС-Пресс, 2001.

31. Проблемы организации финансово-аналитической службы в коммерческом банке: Материалы семинара 16 ноября 2000 г./Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ. М.: МАКС-Пресс, 2000.

32. Царьков В.А. Экономическая динамика и эффективность капитальных вложений. М.: Лексикон, 1997.

33. Шегал В.Р. Модели информационных процессов в сложных системах: Уч. пособие. Новосибирск: Изд-во НГТУ, 1996.

34. Федулов А.А., Федулов Ю.Г., Цыгичко В.Н. Введение в теорию статистически ненадежных решений. М.: Статистика, 1979.

35. Акулов В., Рудаков М. Особенности принятия решений субъектом стратегического менеджмента.//Проблемы теории и практики управления, 1999, N3.

36. Лаптырев Д.А. Формируем оптимальный банковский портфель.//Банковские технологии, 1997, N 4.

37. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2005.

38. Глухов В.В., Медников М.Д., Коробко С.Б. Математические методы и модели для менеджмента. 3-е изд., стер. — СПб.: изд. «Лань», 2007.

39. Шимко П.Д. Оптимальное управление экономическими системами: Учеб.пособие. СПб.: СПбГИЭА, 2000.

40. Косачев Ю.В. Экономико-математические модели эффективности финансово-промышленных структур. М.: Логос, 2004.

41. Бочаров П.П., Касимов Ю.Ф. Финансовая математика: Учеб. 2 изд. -М.: Физмалит, 2007.

42. Федосеев В.В., Гармаш А.Н., Дайитбегов Д.М, Орлова И.В., Половников В.А. Экономико-математические методы и прикладные модели: Учебн.пособие — М.: ЮНИТИ, 1999.

43. Коробова Г.Г. и др. Банковское дело -М.: Экономистъ, 2006.

44. Мур, Джеффри, Уэдерфорд, Лари Р. и др. Экономическое моделирование в Microsoft Excel, 6-е изд.: пер. с анг. М.: «Вильяме», 2004.

45. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг; пер. с анг. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

46. Четыркин Е.М. Финансовая математика: учеб. 7-е изд., испр. — М.: Дело, 2007.

47. Семенов В.М., Набиев Р.А., Асейнов Р.С. Финансы предприятий — М.: Финансы и статистика, 2005.

48. Евдокимова Людмила, Слесарева Людмила Инновационный менеджмент. 2-ое изд серия «библиотека менеджера», М.: Андреевский изд. дом, 2007.

49. Федотов А.В., Кузин Б.И., Демин В.А., Степашин С.В., Гусев B.C., Медников М.Д., Шульц В.Л., Соколицын А.С. -П.: «Питер», 2004.

50. Боровкова В.А., Мокин В.Н. и др. Экономика недвижимости: Учебник для вузов П.: «Питер», 2007.

51. Боровкова В.А., Мурашова С.В., Мокин В.Н., Боровка В.А., Бровкова В.А. Финансы и кредит: Учебник для вузов П.: «Бизнес-книга», 2006.

52. Шигаев Антон Контроллинг стратегии развития предприятия - М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2008.

53. Галузина С.М., Пупшис Т.Ф. Предпринимательская(управленческая) отчетность коммерческой организации — М.: Знание, Общ.Знание, Общество Знание России, 2006.

54. Абчук Владимир Прогнозирование в бизнесе, менеджменте и маркетинге-М.: изд. Михайлов В.А., 2005.

55. Брасс Александр , под ред. Петровича М.В.- Управление организацией -М.:ДИКТА, 2008.

56. Жиделева В.В., Каптейн Ю.Н., Тертышник М.И. Экономика предприятия М.: ИНФРА-М, 2005.

57. Лукасевич И.Я., ред., под ред. Лукасевича И.Я., Лихачева Ольга, Щуров Сергей Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: учебное пособие изд.: Вуз.учебник, 2007.

58. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции -изд. :Вуз.учебник, 2004.

59. Авагян Г.Д., Грета Авагян, Вешкин Юрий Банковские системы зарубежных стран М.: «Экономистъ», 2004.

60. Максютов Александр Банковский менеджмент 3-е изд. — М.: изд. «Альфа-Пресс», 2005.

61. Тавасиева A.M. Банковское дело: Управление и технологии: Учебник для вузов, изд. 2-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

62. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке -М.: «ИНФРА-М», 2006.

63. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Бусуек Н.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке в проводках -М.: Финансы и статистика, 2004.

64. Карпов Александр Бюджет - инструмент управления - П.: Техносфера, 2005.

65. Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России М.: Финансы и статистика, 2004.

66. Карабанов Б., Добровольский Е., Боровков П.С., Глухов Е.В., Бреслав Е.П., Боровков П.И. Бюджетирование: шаг за шагом П.: «Питер», 2005.

67. Симчера В.М. Введение в финансовые и актуарные вычисления М.: Финансы и статистика, 2003.

68. Красавина Л.Н., Смыслов Д.В., Былиняк С.А., Алибеков Т.И. Денежное обращение и банки — М.: Финансы и статистика, 2003.

69. Боровиков В.И. Денежное обращение, кредит и финансы М.: «ЦЕНТР», 2002.

70. Моисеев Сергей Денежно-кредитный энциклопедический словарь -М.: Дело и сервис, 2006.

71. БелоглазоваГ.Н. Деньги, кредит, банки-М.: Юрайт, 2005.

72. Алиев B.C. Информационные технологии и системы финансового менеджмента-М.: «ИНФРА-М», 2007.

73. Киселева И.А. Коммерческие банки: Модели и информационные технологии в процедурах принятия решений — изд.: Едиториал УРСС, 2002.

74. Ребельский Н.М., Тавасиев A.M. Конкуренция в банковском секторе России-М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2001.79. www.lib.csu.ru — определение мониторинг.