Банковская прибыль в системе рыночных отношений тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.01, кандидат экономических наук Иванова, Наталья Александровна

• Иванова, Наталья Александровна
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Иванова, Наталья Александровна

Введение. 3.

Глава I. Сущность и специфика банковской прибыли как экономической категории. 13.

§1. Прибыль банка в системе доходов субъектов рыночной экономики. 13.

§2. Экономическая специфика банковских издержек и банковской прибыли. Трансакционные издержки банков. 40.

§3. Факторы, влияющие на банковскую прибыль. 63.

Глава II. Роль банковской прибыли улучшении результатов функционирования банковской системы в России. 76.

§ 1. Банковская прибыль как показатель хозяйственной деятельности банков. 76.

§2. Значение банковской прибыли в обеспечении высокой ликвидности банков. 96.

§3. Регулирующая и стимулирующая роль банковской прибыли в ходе развития рыночной экономики. 119.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Банковская прибыль в системе рыночных отношений»

Актуальность темы исследования. Осуществляемые в нашей стране преобразования, направленные на развитие в России рыночной экономики, изменили функционирующую в ней банковскую систему. Если раньше, в условиях центрально-управляемого хозяйства, она в основном выполняла расчетно-кассовые операции, то теперь, приняв форму коммерческой структуры, банковская система должна решать задачи обеспечения наибольшей прибыли. Тем самым банковская прибыль становится обобщающим показателем, способным отразить результаты деятельности как всей банковской системы, так и отдельного банка.

Такая роль банковской прибыли потребовала изменения к ней отношения. Из величины, не оказывающей серьезного влияния на ход развития экономики, она превратилась в фактор, от которого зависит эффективность проводимых хозяйственных мероприятий. Обеспечить же получение высоких результатов можно, имея четкое представление о банковской прибыли как экономической категории, что предполагает познание ее базовых, сущностных и содержательных сторон, функциональных признаков, особых свойств и качеств, способов применения в хозяйственной практике.

Подобное исследование в экономической науке проводилось. Но оно, как правило, ограничивалось тем, что сосредоточивалось на выяснении прикладных черт банковской прибыли, другие же стороны этой категории анализировались значительно реже, что затрудняло ее понимание и создавало сложности при разработке практических задач, связанных с ее применением.

Отсюда важной становится задача определения социально-экономических особенностей, заложенных в банковской прибыли, выявления закономерностей, характеризующих ее развитие, ее специфики как экономического понятия. Такая задача не является чисто теоретической, в ней имеется и большой практический смысл, поскольку использование любой экономической категории основывается на ее трактовках, и если они неверные, то очень трудно найти правильные решения для применения такой категории в хозяйственной практике. Подобное касается и банковской прибыли. Без познания всех сторон, в ней представленных, невозможно получить высокие результаты от функционирования банковской системы, эффективность работы которой она отражает.

При данном подходе можно назвать следующие причины актуальности исследуемой проблемы.

Во-первых, широкое применение банковской прибыли требует четкого и ясного понимания ее специфики как экономической категории. Поэтому важно определить ее сущностные черты, базовые признаки и свойства, характерные особенности и отличия от других, близких к ней по содержанию категорий, таких, например, как прибавочная стоимость, прибыль в промышленности и в торговле, процент, рента, дивиденд.

Во-вторых, поскольку банки выступают, прежде всего, как коммерческие структуры, постольку главная их задача состоит в том, чтобы увеличить получаемую ими прибыль. В этой связи прибыль является показателем результатов хозяйственной деятельности банков, что требует выяснения не только качественных свойств, ей присущих, но и факторов, способствующих повышению ее размеров, а также определения таких способов ее использования, которые позволяют добиваться высокой эффективности при работе банков как финансовых учреждений.

В-третьих, в современных условиях банк представляет собой сложнейшую финансово-коммерческую систему, ориентированную на выполнение множества функций, в силу чего банковская прибыль становится обобщающей характеристикой, которая включает в себя свойства и процента, и учредительской прибыли, и дивиденда, и ренты, и дохода от лизинговой деятельности, факторинговых операций и т.д. Поэтому необходимо, с одной стороны, показать, что банковская прибыль выступает как сложнейшая экономическая категория, способная развиваться и расширяться по мере совершенствования банковской системы, а с другой - подчеркнуть наличие общих черт и различий между банковской прибылью и названными здесь категориями.

В-четвертых, банки являются составным элементом единой системы, называемой «рыночная экономика». Эффективное функционирование этой системы возможно только в том случае, если решение поставленных банками задач помогает достижению целей, стоящих перед обществом. Такая проблема успешно может решаться через банковскую прибыль, в увеличении которой должны быть заинтересованы и общество и отдельные банки, что обеспечивается только при определенных условиях. Поэтому нужно определить, в чем же особенность таких условий и каким образом их создать.

В-пятых, поскольку банк различными способами может увеличить свою прибыль, используя для этого как меры, способствующие росту доходов во всем обществе, так и меры перераспределительного характера, при которых общественный доход не растет, а повышается только прибыль банка за счет уменьшения доходов в других сферах экономики или в других хозяйственных структурах, постольку на первый план вышло исследование тех вопросов, решение которых позволяет банку использовать средства, обеспечивающие получение банковской прибыли при росте доходов во всем обществе.

Степень разработанности проблемы. В мировой и российской экономической литературе существует много работ, в которых исследуется экономическая категория «банковская прибыль». Следует отметить произведения классиков политической экономии А.Смита, Д.Рикардо, К.Маркса, Ж.Б.Сэя, Дж.С.Милля, А.Маршалла, Дж.Кейнса. Многие вопросы, связанные с банковской прибылью, исследованы сторонниками трудовой теории стоимости, в частности Р.Гильфердингом и В.И.Лениным, представителями теории предельной полезности К.Менгером, Ф.Визером, Е.Бем-Баверком, Дж.Б.Кларком, неолибералами Л.Мизесом, Ф.Хайеком, М.Фридменом, не-оинституционалистами Р.Коузом, О.Уильямсоном.

В советской и российской экономической литературе известны статьи и монографии Л.И.Абалкина, В.С.Алхимова, М.С.Атлас, Г.В.Базаровой, А.А.Демина, В.П.Дьяченко, Н.Н.Иноземцева, В.В.Киселева, В.Е.Кокорева, Ю.Б.Кочеврина, О.И.Лаврушина, М.Ю.Матовникова, Я.М.Миркина, А.Г.Мовсесяна, В.Е.Мотылева, Е.М.Примакова, В.Сенчагова, А.Ю.Симановского, С.А.Ситаряна, Н.Е.Тейтельмана, В.М.Усоскина, А.А.Хандруева, в которых предметом анализа выступили банковская деятельность и получаемая за счет нее прибыль. В исследованиях этих авторов рассматривались проблемы, касающиеся доходов банка и способов их получения, но многие ответы на поставленные вопросы оказались недостаточно четкими и убедительными. По ряду из них существует разноголосица, выдвигаются различные точки зрения и положения, которые не всегда выглядят приемлемыми. В силу этого имеет место многолетняя полемика по поводу как содержания банковской прибыли, так и способов ее получения и использования.

Предлагаемая диссертационная работа ставит перед собою задачу продолжить дальнейшее исследование проблем банковской прибыли, используя для этого методологию, применяемую не только в трудовой теории стоимости, но и в классической и неоклассической теориях рынка, кейнсианстве, институционализме, что позволяет разработать расширенную трактовку банковской прибыли как экономической категории, отражающей разнообразнейшие качественные и количественные стороны хозяйственной деятельности банков. Такой комплексный подход дает возможность сделать обоснованные выводы относительно этой категории, разработать эффективные способы и приемы использования ее в хозяйственной деятельности.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационной работы является исследование банковской прибыли как составного элемента рыночного хозяйства. Такое исследование предполагает анализ ее дефиниций, представленных в различных экономических теориях, выявление ее специфических характеристик, связанных с расширением хозяйственной деятельности банков и превращением данной категории в многокачественное и многостороннее понятие. Это вызывает необходимость оценить банковскую прибыль как обобщающую категорию, отражающую множество сторон хозяйственной деятельности, и вместе с тем - требует выявить ее отличия от других экономических категорий.

Если иметь в виду прагматический аспект исследования, то он состоит в том, чтобы показать возможности эффективного использования и анализа банковской прибыли как основного показателя работы банков и источника средств, способствующих совершенствованию и развитию подобных коммерческих структур. Это нацеливало автора на разработку таких предложений и рекомендаций для хозяйственной практики, реализация которых позволила бы эффективно функционировать банковской системе в качестве необходимого атрибута рыночного хозяйства.

В ходе исследования перед автором диссертации стояли следующие задачи:

- обобщить существующие в экономической литературе точки зрения на сущность и содержание банковской прибыли;

- разработать новую дефиницию банковской прибыли, которая бы наиболее точно отражала особенности хозяйственной деятельности современного банка и его результаты;

- уточнить взаимодействие, взаимозависимость прибыли и издержек банка, в которых в последнее время большую роль стали играть трансакци-онные издержки;

- выявить возможности использования понятия трансакционных издержек при характеристике хозяйственной деятельности банков;

- показать общие черты и различия, обособить и разграничить такие понятия, характеризующие результаты банковской деятельности, как прибавочная стоимость, прибыль, банковская прибыль, промышленная прибыль, процент, рента, дивиденд, маржа, прибыль от консалтинговых услуг, факторинга, лизинга и т.д.;

- обосновать необходимость увеличения банковской прибыли за счет приемов и средств, использование которых способствует увеличению доходов во всем обществе. В силу этого требуется выявить различия в характере операций, осуществляемых банками, дифференцировать их на те, которые следует оценивать как производительные и как непроизводительные (спекулятивные);

- подчеркнуть необходимость превращения банков из структур, ориентированных на получение спекулятивных доходов, в систему, обеспечивающую рост доходов во всем обществе;

- определить особенности учета банковской прибыли и выработать рекомендации по его улучшению;

- дать характеристику современного механизма роста банковской прибыли и показать основные пути, способствующие ее увеличению.

Теоретические и методологические основы работы. Теоретической и методологической базой диссертации являются работы ведущих отечественных и зарубежных экономистов, в которых рассматриваются банковская прибыль и ее составляющие. Обоснование результатов диссертационного исследования проводилось автором с использованием общенаучных методов познания - структурно-функционального, экономико-статистического, прогноза, группировки, сравнения, обобщения.

Методологическая специфика диссертации основывается на базовых положениях трудовой теории стоимости, классической и неоклассической теорий рынка, основных концепциях и гипотезах, разработанных в кейнсиан-стве и институционализме.

Предметом научного исследования явились отношения, складывающиеся между банками, банками и промышленными и торговыми предприятиями, банками и государством по поводу банковской прибыли и ее составляющих, их распределения и использования.

В работе использовались статистические и аналитические данные Госкомстата РФ, Управления Госкомстата РФ по Самарской области, Центрального банка РФ, материалы, предоставленные Главным управлением Центрального банка РФ по Самарской области, отчетность банков Самарской области, сведения, опубликованные в научных монографиях, статьях, периодических изданиях.

Объектом исследования стали банки, осуществляющие разнообразную хозяйственную деятельность в условиях реформирования экономики в России.

Научная новизна результатов исследования. В диссертации исследуются вопросы, недостаточно теоретически разработанные, но требующие решения при определении мер, направленных на становление и развитие в России социально направленных рыночных отношений. В этой связи был сделан акцент на раскрытии политэкономического содержания банковской прибыли, что нашло отражение в увязке между собой постулатов различных экономических теорий, а именно: трудовой теории стоимости, классической и неоклассической теорий рынка, кейнсианства и неоинституционализма. Такой подход позволил сделать следующие выводы, которые, с точки зрения автора, следует оценить как новые для экономической теории.

1. Предлагается концептуальное понимание банковской прибыли как сложнейшего экономического образования, которое способно развиваться в самых различных направлениях и в котором переплетается между собой движение капиталов различных форм - производительного, обеспечивающего процесс создания прибавочной стоимости, и финансового, проявляющегося в форме фиктивного, функционирование которого является важнейшим условием перераспределения прибавочной стоимости из реального сектора экономики в банковский.

2. При определении особенностей осуществляемых банками издержек подчеркивается наличие в них трансформационных издержек (издержек производства) и затрат, которые следует оценивать как трансакционные. В этой связи раскрыты содержание трансакционных издержек банков, причины их существования, рассмотрены соотношение трансформационных и трансакционных издержек, тенденции его изменения, причины увеличения доли трансакционных издержек у банков, методы их учета, средства, использование которых приводит к их сокращению.

3. Показ; ывается, что банковская прибыль, будучи превращенной формой прибавочной стоимости, включает в себя любые проявления последней: процент, маржу, дивиденд, учредительскую прибыль, арендную плату (от лизинговых операций), прибыль от консалтинговых услуг и др., и определяется их стоимостная природа в зависимости от отнесения к вновь созданной (образующей) прибавочной стоимости и прибавочной стоимости, перераспределенной от реального сектора в банковский.

4. Обосновывается необходимость обеспечения оптимальной структуры банковского капитала и банковской прибыли, которая достигается за счет совершенствования процессов распределения и перераспределения прибавочной стоимости между реальным и банковским секторами. Эта оптимизация находит отражение в получаемой банковской прибыли, рост которой обусловливает увеличение банковского капитала и резервов, что является необходимым условием для эффективного функционирования всего народного хозяйства и его составной части - банковской системы.

5. Анализируются современные тенденции в изменении внутренней структуры банковской прибыли, характеризующиеся увеличением в ней доли перераспределительного элемента, и приводится доказательство того, что банковская прибыль должна стать базой для реализации экономических интересов банка и общества, которая достигается тогда, когда увеличение прибавочной стоимости, представленной в банковской прибыли, сопровождается ростом прибавочной стоимости во всем народном хозяйстве. Определяется, что основной формой государственного воздействия на банковскую прибыль является налоговая система, задачей которой является обеспечить необходимый баланс в развитии реального и банковского секторов экономики.

6. Исходя из того, что банковская прибыль должна стать основой формирующейся системы экономического стимулирования, она рассматривается не с позиции общего (валового) к ней подхода, а дифференцированного, с учетом того, что в прибыли представлены разнообразные элементы, одни из которых способствуют увязке интересов общества и банка, а другие, наоборот, вызывают появление и усиление между ними противоречий. Предлагаются рекомендации, позволяющие на практике увеличить в банковской прибыли те ее стороны, с помощью которых будут реализовываться интересы общества и банка.

Теоретическая и научно-практическая значимость работы. Выводы и рекомендации автора могут быть использованы при чтении курсов «Политическая экономия» и «Общая экономическая теория», «История экономических учений», «Деньги, кредит и банки», «Банковское дело», а также в хозяйственной практике банков и государственных структур, контролирующих и регулирующих банковскую деятельность.

Положения и выводы диссертации могут учитываться при совершенствовании нормативных документов, касающихся банков.

Исследование содержит конкретные предложения и рекомендации, способствующие повышению эффективности банковской деятельности.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 5 печатных работ общим объемом 5,15 печатных листа.

Апробация результатов исследования. Основные положения, представленные в диссертации, изложены и одобрены на заседаниях кафедры теоретической экономики и международных экономических отношений Самарской государственной экономической академии, на итоговых научных конференциях профессорско-преподавательского коллектива СГЭА (1998, 1999, 2000 гг.), на всероссийских научно-практических конференциях «Самарская область на пороге XXI века: стратегия социально-экономического развития» (Самара - 1998), «Проблемы экономического роста» (Самара -1999).

Выводы диссертации нашли отражение в публикациях автора в 19982000 гг.

Структура работы. Структура диссертации определена целью, задачами и логикой исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка. Положения и выводы, сделанные в диссертации, иллюстрирует материал, представленный в таблицах.

Заключение диссертации по теме «Экономическая теория», Иванова, Наталья Александровна

Заключение

В диссертации было проведено исследование социально-экономического содержания банковской прибыли как категории рыночного хозяйства. Оно позволило разработать концепцию о все возрастающем значении банковской прибыли по мере развития рыночной экономики и сделать практические рекомендации по созданию таких условий в хозяйственной практике, при которых увеличение банковской прибыли способствовало бы обеспечению реализации интересов при решении как задач, стоящих перед обществом, так и целей, поставленных банками.

Данная концепция базируется на следующих основных положениях, которые доказываются в работе.

Банковская прибыль - сложнейшая экономическая категория со многими сторонами, свойствами, качествами и признаками. Эта сложность связана с тем, что в ходе развития рыночной экономики банка превращается из структуры, увязывающей между собой промышленные и торговые предприятия, в многопрофильные учреждения, призванные выполнять разнообразные действия, которые обеспечиваются тем, что в банковском капитале переплетаются между собою различные капиталы- производительный, обеспечивающий получение прибавочной стоимости, являющейся основой банковской прибыли, денежный, определивший генезис банковского капитала и его развитие, ссудный, нацеливающий на осуществление кредитования как базовой функции банковского капитала, финансовый (результат сращивания промышленного, торгового и банковского капиталов), расширяющий сферу их приложения, а также индивидуальный, акционерный, государственный и т.д.

Будучи категорией рыночного хозяйства, банковская прибыль отражает результативность прибавочного труда, осуществляемого в сфере материального производства. Поэтому перед банками стоит задача способствовать развитию именно этой сферы народного хозяйства, поскольку устойчивое, стабильное и все возрастающее увеличение банковской прибыли зависит в основном от нее.

На практике это означает, что банковская прибыль может выступать в качестве показателя деятельности, направленной на использование мер, способствующих или росту доходов всего народного хозяйства или перераспределению полученных сумм.

В работе доказывается, что, в конечном счете, выгоды банка сводятся к тому, чтобы использовать для роста банковской прибыли, прежде всего, средства, связанные с увеличением народнохозяйственных доходов.

Усложнение функций, осуществляемых банками, привело к тому, что банковская прибыль стала выглядеть как структура, состоящая из множества элементов. В этой связи в диссертации были разработаны критерии, на основе которых можно четко разграничить между собой прибавочную стоимость и банковскую прибыль, банковский доход и банковскую прибыль, банковскую прибыль и процент, банковскую прибыль и промышленную прибыль.

В диссертации было отмечено, что существует две тенденции в развитии банков. Первая характеризуется тем, что банк трансформируется в многопрофильные коммерческие учреждения, что усложняет его деятельность и превращает банковскую прибыль в структуру, состоящую из множества элементов, а вторая проявляется в том, что в работе банка появляются нерыночные начала, характеризующиеся усилением общественного контроля за результатами его деятельности. В этой связи подчеркивается, что в основном в экономической литературе учитывается первая тенденция в трансформации банков. Между тем не следует забывать о существовании такого развития экономики, при котором усиливаются процессы обобществления, концентрации и централизации, в силу чего имеют место укрупнения банков, создание ими сети филиалов, развитие государственных банков, усиление государственного вмешательства в деятельность и в процесс получения ими прибыли и Т.д.

В работе уделено большое внимание тому, чтобы создать условия, при которых банки были бы ориентированы на кредитование реального сектора.

В этой связи были разработаны рекомендации, реализация которых способствовала бы решению этих задач. Одной из таких рекомендаций является повышение стимулирующей роли банковской прибыли, означающее необходимость создания таких условий, при которых она реально выступала бы в качестве показателя хозяйственной деятельности банка, т.е. такого банка, у которого рост его доходов способствует росту доходов во всем обществе. Если банк получает именно такую прибыль, то имеются все основания для уменьшения для него налогообложения. Это означает, что в диссертации доказывается, что если в банковской прибыли велика доля доходов, получаемых от спекулятивных операций, то в этом случае следует повышать размеры налогов, приходящихся на банковскую прибыль. А если банковская прибыль является результатом расширения кредитования реального сектора и других операций, способствующих развитию этого сектора, то следует свести к минимуму ее налогообложение или даже освободить от уплаты налогов.

В диссертации разработаны и другие рекомендации, использование которых способствовало бы развитию российской экономики, ее превращению в социально-направленную рыночную экономику.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Иванова, Наталья Александровна, 2000 год

1. Федеральный закон от 02.12.90 №395-1 "О банках и банковской деятельности". Собрание законодательства РФ. - 05.02.96. - №6. - Ст. 492.

2. Федеральный закон от 08.07.99 №144-ФЗ "О реструктуризации кредитных организаций". Собрание законодательства РФ. - 12.07.99. - №28. - Ст. 3477.

3. Федеральный закон от 02.12.90 №394-1 "О Центральном банке РФ (Банке России)". Собрание законодательства РФ. - 01.05.95. - №18. - Ст. 1593.

4. Постановление Правительства РФ от 16.05.94 №490 "Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями". Собрание законодательства РФ. - 23.5.94. - №4. - Ст.367.

5. Александров Ю.Г. Переходная экономика: российская версия. М.: Инт востоковедения РАН, 1999.

6. Алле М. Экономика как наука. М.: Наука для общества, 1995.

7. Альбер М. Капитализм против капитализма. СПб.: Экономическая школа, 1998.

8. Андреев В.Г. Регулирование банковской деятельности в России: Дисс. . канд. экон. наук. М., 1998.

9. Афанасьев С.Л. Будущее общество. М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э.Баумана, 2000.

10. Бальцерович Л. Социализм, капитализм, трансформация: Очерки на рубеже эпох/ Пер. с польск. М.: Наука, 1999.

11. Банковское дело/ Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

12. Барковский Н.Д. Мемуары банкира (1930-1990 годы). М.: Финансы и статистика, 1998.

13. Барлтроп К.Дж., МакНортон Д. Банки на развивающихся рынках. М.: Финансы и статистика, 1994. - Т.2.

14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 1999.

15. Бизнес и банки в современной России: динамика, тенденции и закономерности развития: Сб. науч. работ докторантов и аспирантов Ин-та экономики РАН/ Ин-т экономики РАН; Науч. ред. Архипов А.И. М., 1996.

16. Богомолов С.Н., Жирин Л.К., Карпова P.A. и др. Банковский механизм управления экономикой. Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1990.

17. Братищев И.М., Крашенинников С.Н. Россия может стать богатой! М.: Изд. дом "Грааль", 1999.

18. Брегель Э.Я. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. -М.: Финансы, 1973.

19. Бриттан С. Капитализм с человеческим лицом. СПб: Экономическая школа, 1998.

20. Гильфердинг Р. Финансовый капитал. М.: Соцэкгиз, 1959.

21. Госбанк СССР и его роль в развитии экономики страны/ Под ред. В.С.Алхимова М.: Финансы и статистика, 1981.

22. Государственная власть и предприятие: от команды к партнерству/ Под ред. Ю.М.Осипова. М., 1991.

23. Гугняк В.Я. Институциональная парадигма в политической экономии на примере Франции. М.: Наука, 1999.

24. Демин A.A. Государственно-монополистические комплексы и обострение противоречий империализма. Л.: Знание, 1984.

25. Демин A.A., Расков Н.В. Государственно-монополистические комплексы новое явление современного капитализма. - Л.: Знание, 1979.

26. Демин A.A. Государственно-монополистический капитализм: проблемы, тенденции, противоречия. Очерки. Л.: Изд-во ЛГУ, 1983.

27. Дьяченко В.П. Товарно-денежные отношения и финансы при капитализме. М.: Наука, 1974.

28. Инозмецев В. За пределами экономического общества. М.: Academia -Наука, 1998.

29. Иноцемцев В. Расколотая цивилизация. М.: Academia - Наука, 1999.

30. Иноземцев H.H. Проблемы экономики и политики современного империализма. М.: Знание, 1969.

31. Иноземцев H.H. Современный капитализм: новые явления и противоречия. М.: Мысль, 1972.

32. Интенсификация и эффективность социалистического производства. -М.: Наука, 1988.

33. Интерфакс 100. Крупнейшие банки России: итоги 1997 года. - Центр экономического анализа агентства "Интерфакс", 1998.

34. Кастельс М. Информационная эпоха: экономика, общество и культура/ Пер. с англ. под науч.ред. проф. О.И.Шкаратана. М.: ГУ ВШЭ, 2000.

35. Кейнс Дж.М. Избранные произведения. М.: Экономика, 1993.

36. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс,1978.

37. Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее. М.: Финстатинформ, 1998.

38. Кларк Дж.Б. Распределение богатства. М.: Гелиос АРВ, 2000.

39. Кокорев В.Е. Институциональная реформа в условиях роста трансакци-онных издержек: Дисс. . канд. экон. наук. М., 1998.

40. Коммерческие банки на фондовом рынке/ Абалкин Л.И., Аболихина Г.А., Адибеков М.Г., и др.: раздел из книги "Банковская система России. Настольная книга банкира". М.: ДеКа, 1995.

41. Коуз Р. Фирма, рынок и право. М.: Дело, 1993.

42. Ленин В.И. Империализм, как высшая стадия капитализма// Полн.собр.соч. Т.27.

43. Львов Д. Развитие экономики России и задачи экономической науки. -М.: Экономика, 1999.

44. Любимцев Ю.И. Прибыль и рентабельность в развитом социализме. -Казань: Изд-во Казанского ун-та, 1973.

45. Маркс К., Энгельс Ф. Капитал// Соч. 2-е изд. Т.25. Маршалл А. Принципы экономической науки.- М.: Прогресс, 1993. Мизес Л. Социализм. Экономический и социологический анализ. - М.: Catallaxy, 1994.

46. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М.: Перспектива,1995.

47. Мовсесян А.Г. Интеграция банковского и промышленного капитала: современные мировые тенденции и проблемы развития в России. М.: Финансы и статистика, 1997.

48. Модильяни Ф., Миллер М. Сколько стоит фирма? М.: Дело, 1999. Мотылев В.Е. Финансовый капитал и его организационные формы. - М.: Соцэкгиз, 1959.

49. Мотылев В.Е. Финансовый капитал и его организационные формы. М.: Соцэкгиз, 1959.

50. Некипелов А.Д. Очерки по экономике посткоммунизма. М.: Росс, гу-манит. научн. фонд, 1996.

51. Нобелевские лауреаты по экономике. Джеймс Бьюкенен. М.: Таурус Альфа, 1997.

52. Олейник А.Н. Институциональная экономика. М.: ИНФРА-М, 2000. Ослунд А. Россия: рождение рыночной экономики. - М.: Республика,1996.

53. Оценка бизнеса/Под ред. А.Г.Грязновой, М.А.Федотовой. М.: Финансы и статистика, 1998.

54. Певзнер Я.А. Крах коммунизма и современные общественные отношения. М.: Наука, 1999.

55. Путь в XXI век: стратегические проблемы и перспективы российской экономики. М.: Экономика, 1999.

56. Роль банков в усилении господства финансового капитала/ Полунина Г.В., Бубнов И.Л., Нельсен К. и др.; Под ред. Щербакова В.В. и др.- М.: Финансы и статистика, 1985.

57. Роль финансов в социально-экономическом развитии страны/ Под ред. Г.В.Базаровой. М.: Финансы и статистика, 1986.

58. Российские банки сегодня: Финансовый, общественный и культурный капитал/ Под ред. Д.Л.Вокова и др. СПб.: Изд-во Санкт-Петербургского унта, 1997.

59. Сакс Дж. Рыночная экономика и Россия. М.: Экономика, 1994.

60. Симановский А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: вопросы формирования и функционирования. М.: СОМИНТЭК, 1995.

61. Ситарян С.А. Распределительные отношения и эффективность производства. М.: Финансы, 1980.

62. Смешанное общество: Российский вариант. М.: Наука, 1999.

63. Современный империализм: тенденции и противоречия/ Под ред. Е.М.Примакова. М.: Мысль, 1988.

64. Сорос Дж. Алхимия финансов. М.: ИНФРА - М, 1999.

65. Сорос Дж. Кризис мирового капитализма. М.: ИНФРА - М, 1999.

66. Социальное рыночное хозяйство: Теория и этика экономического порядка в России и Германии/ Пер. с нем. СПб.: Экономическая школа, 1999.

67. Тейтельман Н.Е. Социально-экономические проблемы прибавочного труда и прибавочного продукта при социализме. Саратов: Изд-во Сарат. унта, 1987.

68. Теория фирмы. СПб.: Экономическая школа, 1995.

69. Тошмурадов Ш.М. Формирование и использование прибыли коммерческого банка: Автореф. дис. . канд. экон. наук / Санкт-Петербург, ун-т экономики и финансов. СПб., 1993.

70. Уильямсон О. Экономические институты капитализма. СПб.: Лениз-дат, 1996.

71. Улюкаев A.B. В ожидании кризиса: ход и противоречия экономических реформ в России. М.: Стрелец, 1999.

72. Усоскин В.М. Соверменный коммерческий банк: управление и операции. М.: Антидор, 1998.

73. Усоскин В.М. Монополистический банковский капитал США: действительность и мифы. М.: Мысль, 1964.

74. Усоскин В.М. Финансовая и денежно-кредитная система США. М.: Финансы, 1976.

75. Фрей Л.И. Соверменные банковые системы Англии, США, Франции и ФРГ. М.: Внешторгиздат, 1958.

76. Фрей Л.И. Кредитная и валютная политика капиталистических стран. -М.: Внешторгиздат, 1962.

77. Фридмен М. Если бы деньги заговорили. М.: Дело, 1998.

78. Хайек Ф. Дорога к рабству. М.: Экономика, 1992.

79. Хайек Ф. Пагубная самонадеянность. М.: Новости, 1992.

80. Хайек Ф. Частные деньги. Ин-т нац. модели экономики, 1996.

81. Хандруев A.A. Деньги в экономике современного капитализма. М.: Мысль, 1983.

82. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции. М.: ИНФРА-М, 1997.

83. Шумпетер И. Капитализм, социализм и демократия. М.: Экономика,1995.

84. Эволюционная экономика и "Мэйнстрим". М.: Наука, 2000.

85. Экономические обзоры ОЭСР: 1999-2000. Российская Федерация. -ОЭСР, 2000.

86. Абалкин Л.И. Еще раз о бегстве капитала из России// Деньги и кредит. -2000. №2.

87. Авдашева С., Розанова Н. Подходы к классификации рыночных структур в экономике России// Вопр. экономики. 1997. - №6.

88. Авраменко Ю. Формы банковского сотрудничества// Экономист. 1997.- №2.

89. Андреев В. Банковская система выглядит надежной// Деловое Поволжье. 2000. - №20.

90. Астапович А., Сырмолотов Д. Российские банки в 1998 году: развитие системного кризиса// Вопр.экономики. 1999. - №5.

91. Банки Самарской области в 1995 году: идеальных нет, но есть те, кто работает надежно, прибыльно, ликвидно: рейтинговый обзор// Дело. 1996. -№15.

92. Банковский кризис: туман рассеивается? Доклад// Вопр. экономики. -1999. №5.

93. Баранов Г. Динамично-неэффективные банки// Деньги. 2000. - №12.

94. Беденков Д. Банковское дело в России: реальный сектор ждет перемен// Рынок ценных бумаг. 1999. - №20.

95. Булатов A.C. Параметры и оценка масштабов утечки капитала из России// Деньги и кредит. 1999. - №12.

96. Васильев В.И. Вопросы доходности операций Сберегательного банка// Деньги и кредит. 1991. - №12.

97. Васильева В.А. Формирование оптимальной модели стратегии развития коммерческих банков// Деньги и кредит. 1999. -№11.

98. Вереникин А.О. Трансакционные издержки в рыночной экономике// Вестн. Моск. ун-та. Сер.6. Экономика. 1997. - №3.

99. Волков В.Н. Российская экономика: анализ итогов 1999г. И возможные параметры развития в 2000г.// Деньги и кредит. 2000. - №2.

100. Волков В.Н. Социально-экономическая ситуация: итоги 1998 года неблагоприятные стартовые условия для развития в текущем году// Деньги и кредит. - 1999. - №3.

101. Гусев B.K. Спасут ли нас ФПГ?// Вестн. РАН. 1996. - Т.66. - №9.

102. Гусева К.Н. Долгосрочное кредитование как метод интеграции банковского и промышленного капиталов// Деньги и кредит. 2000. - №7.

103. Гусева К.Н. Истоки становления и перспективы развития российского рынка долгосрочных кредитов// Деньги и кредит. 1999. - №6.

104. Захаров B.C. Итоги деятельности АРБ в 1999г.// Деньги и кредит. 2000.- №2.

105. Захаров B.C. Некоторые тенденции развития российских банков.// Деньги и кредит. 1999. -№11.

106. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России// Деньги и кредит. 2000. - №7.

107. Ивантер А., Кириченко Н. Рассыпанная колода// Эксперт. 2000. -№11.

108. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков// Деньги и кредит. 2000. - №5.

109. Канаматов K.M. Страхование банковских депозитов и АРКО// Деньги и кредит. 1999. - №4.

110. Кобяков А. Соискатели мирового богатства// Эксперт. 1999. - №15.

111. Козлов А. Вопросы модернизации банковской системы России// Рынок ценных бумаг. 2000.- №9.

112. Кокорев В.Е. Институциональные преобразования в современной России: анализ динамики трансакционных издержек// Вопр. экономики. 1996. -№12.

113. Кокорев В., Ремизов А. Модернизация кредитной системы России в условиях кризиса ликвидности// Вопр. экономики. 1996. - №8.

114. Королев О.Г. Анализ процентной прибыли коммерческого банка// Деньги и кредит. 1997. - №6.

115. Лауфер М.А. Глобализация финансовых рынков на рубеже тысячелетий// Финансы и кредит. 2000. - №6.

116. Малахов С. Некоторые аспекты теории несовершенного конкурентного равновесия// Вопр. экономики. 1996. - №10.

117. Малахов С. Трансакционные издержки в российской экономике// Вопр. экономики. 1997. - №7.

118. Масленченков Ю. Анализ доходов и прибыли коммерческого банка// Рынок ценных бумаг. М., 1995. - №15.

119. Матовников М.Ю. Казначеи, а не кредиторы: рост кредитования реального сектора банками отстает от их возможностей// Эксперт. 2000. - №34.

120. Матовников М.Ю. Об оценке эффективности российских банков как финансовых посредников// Деньги и кредит. 2000. - №5.

121. Матовников М.Ю. Рискованная экспансия// Эксперт. 2000. -№11.

122. Матовников М.Ю., Михайлов JI.B., Сычева Л.И., Тимофеев Е.В. Банковский кризис в России через призму статистики. Центр банковского анализа Центрального экономико-математического института РАН, www.cemi.rssi.ru, октябрь 1999.

123. Матовников М.Ю., Михайлов Л.В., Сычева Л.И., Тимофеев Е.В. Недостроенная система. Центр банковского анализа Центрального экономико-математического института РАН, www.cemi.rssi.ru, декабрь 1999.

124. Минин B.C. К вопросу о правовом статусе Центрального банка Российской Федерации// Деньги и кредит. 1999. - №11.

125. Миркин Я.М Инвестиционные банки против расчетных// Рынок ценных бумаг. 1999.-№10.

126. Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е. Индульгенция на риск: как построить эффективную систему гарантирования частных вкладов// Эксперт. -2000. №34.

127. Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е. Рост себе в убыток// Эксперт. -2000.-№11.

128. Михневич В. Деньги и производство (О проблеме взаимопроникновения промышленного и банковского капиталов)// Деловой мир. 1996. - 4 июня.

129. Москвин В.А. Проблема реструктуризации и банковские "болезни"// Деньги и кредит. 1999. - №3.

130. Неволина Е.В. Понятие банковской ликвидности// Деньги и кредит. -1999. №7.

131. Подвинская Е.С. Доходы банков, их распределение, система платежей в бюджет// Актуальные финансово-кредитные проблемы: Науч.-техн. информ. сб. -М., 1991. -Вып.2.

132. Пономарев Ю.В. Российские банки в международном финансовом сообществе// Деньги и кредит. 2000. - №8.

133. Пятненков В. Банки: противоречия и возможные решения проблем// Вопр. экономики. 1991. - №12.

134. Раньше они отстегивали на компании, а сейчас на персональные имена: Интервью с В.Геращенко// Коммерсантъ. - 1999. - №121, 13 июля.

135. Редько Н. Коммерческие банки как элементы инфраструктуры инвестиций в экономику Российской Федерации// Рынок ценных бумаг (Приложение). 2000. - апрель.

136. Рейтинг банков Самарской области (1998)// Дело. 1999. - №26.

137. Ресурсный потенциал и инвестиционные возможности коммерческих банков в России: Аналитическая лаборатория "Веди"// Рынок ценных бумаг. -1999.-№20.

138. Российские банки в авангарде реформ банковской философии: Интервью с начальником управления ценных бумаг с фиксированной доходностью "Альфа-Банка" С.Вайном// Рынок ценных бумаг. 1999. - №20.

139. Рушайло П. Баланс над пропастью// Деньги. 2000. - №35.

140. Сагитдинов М.Ш. Методика анализа влияния банковской системы на региональную экономику// Деньги и кредит. 1999. - №9.

141. Самарские банки в 1999 году. Показатели деятельности кредитных организаций (по данным балансов)// Дело. 2000. - №15.

142. Седин А.И. Экономика просит "длинных" кредитов// Бизнес и банки. -2000. №36.

143. Семенов С.К. Ставка рефинансирования, ФОР, остатки кассы и активные операции банков// Финансы и кредит. 2000. - №6.

144. Сенчагов В. Экономическая безопасность: состояние экономики, фондового рынка и банковской системы// Вопр. Экономики. 1996. - №6.

145. Симановский А.Ю. Монетарная политика и экономический рост в России: отдельные аспекты проблемы// Деньги и кредит. 1999. -№11.

146. Сменковский В.Н. О роли банковской системы в обеспечении экономического роста// Деньги и кредит. 2000. - №8.

147. Смирнов С.А. Будущее банковской системы в ее взаимодействии с реальным сектором// Деньги и кредит. - 1999. - №4.

148. Спекуляции приведут к краху: Интервью с президентом АРБ Сергеем Егоровым// Дело. 1999. - №26.

149. Суворов A.B. К вопросу о слиянии банков// Деньги и кредит. 1998.4.

150. Суворов A.B. Финансово-промышленные группы и стабилизация российской экономики// Финансы и кредит. 1999. - №2.

151. Третьяков В.Д. Некоторые вопросы налогообложения банков// Деньги и кредит. 1999. - №1.

152. Филин С.А. Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при инвестировании реального сектора экономики в России// Финансы и кредит. 2000. - №6.

153. Фофонов A.A. Концепция трансакционных издержек в неоинституцио-нализме// Вестн. Санкт-Петербургского ун-та. Сер.5. Экономика. 1996. -Вып.4.

154. Хейнсворт Р. Российская банковская система три важных момента, которым не уделяют внимания// Рынок ценных бумаг. - 1999. - №20.

155. Чекмарева E.H. Роль банков в интеграции банковского и промышленного капитала// Деньги и кредит. 1999. - №7.

156. Черкасов В.Б. Анализ деятельности коммерческих банков по публикуемым балансам// Деньги и кредит. 1993. - №2.

157. Чернявский А. Перспективы преодоления банковского кризиса в России// Вопр. экономики. 1999. - №5.

158. Шаг навстречу идеалу. Рейтинг банков Самарской области// Дело. -1997.-№16.

159. Шаститко А. Трансакционные издержки: (содержание, оценка и взаимосвязь с проблемами трансформации)// Вопр. экономики. 1997. - №7.

160. Яблонский А. Банки и ГКО. Жизнь после смерти// Рынок ценных бумаг. 1998.-№17-18.

161. Ямпольский М. Банковский продукт и доходность банка// Банкир России. 1994. -№5-6.

162. Бюллетень банковской статистики за 1998-1999г.г.

163. Годовые отчеты Банка России за 1997-1999г.г.

164. Отчетность АКБ Тазбанк" за 1997-1999г.г.