Экономические модели и механизмы согласованного антикризисного управления предприятием, подвергнутым процедурам банкротства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат экономических наук Клевцов, Дмитрий Владимирович

• Клевцов, Дмитрий Владимирович
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Клевцов, Дмитрий Владимирович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1 .АНАЛИЗ МЕХАНИЗМОВ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ, ПОДВЕРГНУТЫМИ ПРОЦЕДУРАМ БАНКРОТСТВА.

1.1. Развитие института несостоятельности (банкротства) в России

1.2. Экономические и правовые механизмы антикризисного управления предприятиями в условиях современного законодательства о банкротстве.

1.2.1. Наблюдение.

1.2.2. Финансовое оздоровление.

1.2.3. Внешнее управление.

1.2.4. Конкурсное производство.

1.2.5. Мировое соглашение.

1.3. Проблемы, возникающие при антикризисном управлении.

ГЛАВА 2.РАЗРАБОТКА ЭКОНОМИЧЕСКИХ МОДЕЛЕЙ И

МЕХАНИЗМОВ СОГЛАСОВАННОГО АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ, ПОДВЕРГНУТЫМИ ПРОЦЕДУРАМ БАНКРОТСТВА.

2.1. Обзор теоретических исследований по вопросам моделирования механизмов управления системами с активными элементами.

2.1.1. Формирование целей системы.

2.1.2. Анализ и построение структуры системы.

2.1.3. Анализ и проектирование механизмов управления системой.

2.2. Механизм управления детерминированной системой с активными элементами.

2.2.1. Формулировка задачи анализа механизма управления детерминированной системой с активными элементами.

2.2.2. Синтез механизмов управления детерминированной системой с активными элементами.

2.3. Разработка моделей антикризисного управления.

2.3.1. Анализ применения теории управления проектами в задачах антикризисного управления.

2.3.2. Механизмы управления взаимодействием в одноуровневой системе

2.3.3. Разработка механизмов согласованного антикризисного управления предприятием при введении процедуры финансового оздоровления.

ГЛАВА З.ПРИМЕНЕНИЕ МЕХАНИЗМОВ УПРАВЛЕНИЯ

ВЗАИМОДЕЙСТВИЕМ В СИСТЕМЕ ДОЛЖНИК - КРЕДИТОР НА ПРИМЕРЕ ЗАО «СМЫШЛЯЕВСКИЙ».

3.1. Анализ финансового состояния ЗАО «Смышляевский».

3.2. Применение механизмов согласованного антикризисного управления при проведении финансового оздоровления на ЗАО «Смышляевский».

ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Экономические модели и механизмы согласованного антикризисного управления предприятием, подвергнутым процедурам банкротства»

Антикризисное управление, представляющее собой комплекс процедур, направленных на финансовое оздоровление предприятий, является интенсивно развивающейся областью теории управления. Это объясняется тем, что в изменяющихся рыночных условиях на многих предприятиях проявляются кризисные процессы, которые представляют собой естественные и закономерные явления, присущие современной экономике. Не существует экономических систем, не подверженных болезненным периодическим колебаниям. Кризисное состояние предприятия может привести его к банкротству. Достоинства института банкротства заключаются в ликвидации неэффективно работающих предприятий, что приводит к общему оздоровлению экономики. Недостатки заключаются в том, что даже в отношении нормально работающего предприятия может быть возбуждено дело о банкротстве.

В 1992-2004 годах в России сделаны определенные шаги для разрешения проблем банкротных предприятий. Сформулированные нормативные акты, законы и положения, касающиеся банкротства, безусловно, являются действенным институциональным инструментом, определяющим основные направления работы с банкротными предприятиями. Большой вклад в развитие института несостоятельности (банкротства) в России, усовершенствование законодательной базы, касающейся явления банкротства, внесли В.В. Витрянский, В.В. Голубев, Н.Г. Лившиц, О.А. Никитина, Г.К. Таль, Т.И. Трефилова, А.В. Юхнин, А.В. Собиневский и др. В то же время выбор конкретных мероприятий, задач, направленных на оздоровление финансового состояния, и разработка механизмов их реализации не могут быть осуществлены без надлежащей экономической проработки. Решение этих задач необходимо осуществлять на базе современных методов теории управления. Значительный вклад в решение задач управления сложными производственно-экономическими системами внесли многие отечественные учёные: В.Н. Бурков, А.В. Щепкин, Д.А. Новиков, К.А. Багриновский, Ю.Б. Гермейер, В.В. Цыганов, В.В. Кондратьев, A.M. Черкашин и др. Адекватная разработка механизмов антикризисного управления определяет дальнейшую судьбу предприятий, подвергнутых процедурам банкротства. Несмотря на более, чем десятилетнюю историю проведения в стране рыночных преобразований, на сегодняшний день недостаточно прикладных исследований, посвященных вопросам разработки эффективных механизмов антикризисного управления предприятиями, а именно механизмов согласования интересов всех участников взаимодействия в делах о банкротстве.

В конце 2002 года вступил в силу новый, ныне действующий закон о банкротстве (№127-ФЗ). В нем впервые в российском законодательстве была предусмотрена новая процедура банкротства - финансовое оздоровление, целью которого является восстановление платежеспособности предприятия и погашение долгов в соответствии с согласованным между должником и кредиторами графиком погашения задолженности. Практического опыта проведения данной процедуры в настоящее время нет, за год действия закона она была введена в России всего 17 раз. Актуальность работы определяется отсутствием прикладных математических моделей для решения целого ряда задач: согласования интересов должника и кредиторов при совместной разработке графика погашения задолженности, сохранения предприятия-должника действующим, восстановления его платежеспособности.

Целью диссертационной работы является разработка эффективных экономических моделей и механизмов согласованного антикризисного управления предприятием, подвергнутым процедурам банкротства. Задачи исследования:

• Выявление экономических проблем при проведении отдельных процедур банкротства;

• Адаптация моделей согласованного управления одноуровневой системой к системе «должник-кредитор»;

• Разработка моделей выбора должником и кредитором оптимального графика погашения задолженности;

• Формирование механизма согласованного между должником и кредитором графика погашения задолженности;

• Внедрение разработанных механизмов согласованного антикризисного управления на практике (ЗАО «Смышляевский»).

Объектом исследования являются процедуры антикризисного управления предприятием, в отношении которого возбуждено дело о банкротстве.

Предмет исследования составляют математические модели механизмов антикризисного управления предприятием, подвергнутым процедурам банкротства.

Методы исследования. Основным инструментом исследования являлся аппарат экономико-математического моделирования, включающий в себя: теорию управления, теорию активных систем, теорию иерархических систем, теорию игр и др.

Научная новизна. В ходе исследования получены следующие научные результаты:

- схема проведения процедур банкротства в России;

- выявлены основные проблемы и направления повышения эффективности антикризисного управления предприятием, подвергнутым процедурам банкротства;

- разработаны экономико-математические модели выбора должником и кредитором графика погашения задолженности, позволяющие получить оптимальный график отдельно для должника и отдельно для кредитора с учетом их доходов, переменных и постоянных издержек;

- разработана модель принятия решения по выбору согласованного между должником и кредиторами графика погашения задолженности на этапе проведения новой процедуры банкротства - финансового оздоровления;

- разработана методика решения задач финансового оздоровления путем согласования графика погашения задолженности конкретного предприятия (ЗАО «Смышляевский»).

Практическая ценность и реализация результатов работы. В диссертации разработана схема проведения процедур банкротства в России, которая наиболее полно и понятно отражает каждую из процедур банкротства, предусмотренных современным законодательством, в отдельности, а также их взаимосвязи. Полученные в работе общие теоретические и прикладные результаты позволяют распространить их на широкий круг предприятий, подвергнутых процедурам банкротства. Разработанные в диссертации модели и механизмы были использованы при проведении процедуры финансового оздоровления на ЗАО «Смышляевский», и нашли отражение при разработке и утверждении согласованного графика погашения задолженности между ЗАО «Смышляевский» и его кредиторами.

Апробация работы. Основные результаты, полученные в диссертационной работе, докладывались на:

- семинарах Самарского государственного аэрокосмического университета;

- всероссийской научно-технической конференции «Наука и образование -2003» (Мурманск, 2003)

- IV Международной конференции «Современные сложные системы управления» (Тверь, 2004)

- международной конференции «Математическое моделирование, статистика и информатика в современном управлении экономикой» (Самара, 2001).

Публикации. Всего опубликовано 8 работ, из них по теме диссертации 6 печатных работ.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, содержит 120 страниц машинописного текста, 20 рисунков, 8 таблиц, список литературы из 97 наименований.

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Клевцов, Дмитрий Владимирович

ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ

Основные научные и практические результаты, полученные в диссертационной работе, состоят в следующем:

1. Проанализировано развитие института банкротства в России, в результате анализа выявлены экономические проблемы при проведении отдельных процедур банкротства.

2. Адаптированы экономико-математические модели согласованного управления одноуровневой системой, позволяющие разработать конкретные модели системы «должник-кредитор».

3. Разработаны локальные механизмы выбора оптимального графика погашения задолженности между должником и кредитором, которые позволяют получить оптимальный график отдельно для должника и отдельно для кредитора с учетом их доходов, переменных и постоянных издержек.

4. На основе анализа и обобщения современных теоретических исследований и результатов диссертационного исследования разработаны механизмы согласования интересов при выборе должником и кредитором графика погашения задолженности.

5. Разработанные в диссертации модели были использованы при проведении финансового оздоровления на ЗАО «Смышляевский» и нашли отражение при разработке согласованного графика погашения задолженности, который учитывал интересы должника и кредиторов. Практическая его реализация дала возможность предприятию-должнику избежать банкротства и, тем самым, обеспечить сохранение рабочих мест, сохранение поступлений налогов в бюджеты всех уровней. Все кредиторы, в свою очередь, получили свою задолженность в полном объеме, сохранили финансово-хозяйственные взаимоотношения с партнером и потенциальным заказчиком - ЗАО «Смышляевский».

Полученные в работе общие теоретические и прикладные результаты позволяют распространить их на широкий круг предприятий, подвергнутых процедурам банкротства.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Клевцов, Дмитрий Владимирович, 2004 год

1. Авдеев Ю.А. Оперативное планирование в целевых программах. Одесса: «МАЯК», 1990.-136 с.

2. Алферов М.В., Кузин В.Е. Реинжиниринг и новые формы интеграции промышленных предприятий // Современный менеджмент в условиях становления рыночной экономики в России: Тез.докл. Всероссийской научно-практической конференции. М.: 1998.-С.114.

3. Ансоф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989. 519 с.

4. Балашов В.Г., Заложнев А.Ю., Иващенко А.А., Новиков Д.А. Механизмы управления организационными проектами. М. ИПУ РАН, 2003.

5. Баркалов С.А., Богданов Д.А. Стратегическое целеориентированное управление в фирме. В кн.: Системное моделирование социально-экономических процессов. СТ. Оскол, 1999.-С.26-47.

6. Богатырев В. Д. Модели механизмов взаимодействия в активных производственно-экономических системах. Самара: СНЦ РАН, 2003. 230 с.

7. Бурков В.Н. Основы математической теории активных систем. — М.: Наука, 1977.-255с.

8. Бурков В.Н. Экономические проблемы управления производством. М.: Консалтинговая фирма РОЭЛ-консалтинг, 1996. - 32 с.

9. Бурков В.Н., Данеев Б., Еналеев А.К. Большие системы: моделирование организационных механизмов. М.: Наука, 1989.-245с.

10. Ю.Бурков В.Н., Еналеев А.К., Новиков Д.А. Механизмы функционирования социально-экономических систем с сообщением информации // Автоматика и телемеханика. 1996.ЖЗ.-С.З-25.

11. П.Бурков В.Н., Ириков В.А. Модели и методы управления организационными системами. М.: Наука, 1995. — 250 с.

12. Бурков В.Н., Квон О.Ф„ Цитович JI.A. Модели и методы мультипроектно-го управления. М.: ИЛУ РАН, 1998. 62 с.

13. Бурков В.Н., Кондратьев В.В. Описание механизмов функционирования организационных систем. М.: Наука, 1981.-3 84с.

14. Н.Бурков В.Н., Кондратьев В.В., Цыганов В.В., Черкашин A.M. Теория активных систем и совершенствование хозяйственного механизма. М.: Наука, 1984.-272с.

15. Бурков В.Н., Новиков Д.А. Как управлять проектами. М.: СИНТЕГ, 1997.-188с.

16. Бурков В.Н., Новиков Д.А. Теория активных систем: состояние и перспективы. -М.: СИНТЕГ, 1999.-128с.

17. Бурков В.Н., Трапезова М.Н. Механизмы внутрифирменного управления. Препринт. М.: ИПХ РАН, 2000.-58с.

18. БурковВ. Н. Основы математической теории активных систем. М.: Наука, 1977.-255 с.

19. Бурков В. Н., Заложнев А. Ю., Новиков Д. А. Теория графов в управлении организационными системами. М.: СИНТЕГ, 2001. — 124 с.

20. Бухгалтерская и финансовая отчетность ЗАО «Смышляевский» за 20012002 г.

21. Валдайцев С. В. Антикризисное управление на основе инноваций. СПб.: Изд-во С.-Пб. ун-та, 2001. - 232 с.

22. Васильев Д.К., Заложнев А.Ю., Новиков Д.А., Цветков А.В. Типовые решения в управлении проектами. М. ИПУ РАН, 2003.

23. Витрянский В.В. Обзор основных положений Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // Антикризисное управление. 2003.-№5-6. -С. 35-37.

24. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс. М.: Изд-во МГУ, 1996. 416 с.

25. Воропаев В.И. Управление проектами в России. М.: Алане, 1995. 225 с.

26. Гальперин В.Н., Игнатьев С.Н., Могунов В.И. Микроэкономика в 2-х т./ Общая редакции Гальперина В.Н. СПб: Экономическая школа, 1994. -т.349 с.

27. Гейн К., Сарсон Т. Структурный системный анализ: средства и методы. -М.: Эйтэкс, 1993, 4.1-186с., 4.2-214с.

28. Герасимов Б.Н., Морозов В.В. Критерии оценки предпринимательской деятельности // Проблемы повышения эффективности предпринимательской деятельности: Сб.мат.межрегион. науч.-пр. конф. — Пенза: 1998.-С.27-31.

29. Гермейер Ю.Б. Игры с непротивоположными интересами. М.: Наука, 1977.-383с.

30. Горгидзе И.А. Совершенствование планирования в активных системах. -Тбилиси: Мецниереба, 1985.-278с.

31. ГубкоМ. В. Управление организационными системами с коалиционным взаимодействием участников. М.: ИПУ РАН, 2003. — 140 с.

32. Губко М. В., Новиков Д. А. Теория игр в управлении организационными системами. М.: Синтег, 2002. - 139 с.

33. Дмитров В.И., Алферов М.В. Обзор и анализ современных подходов кформированию организационной структуры виртуального предприятия // Известия вузов. — М.: Машиностроение, 1998.-№1.-С.88-92.

34. Долгий В.И. Стратегическое управление промышленными предприятиями региона в условиях кризиса. Сб.тр. Междунар. научн.-практ. конф. «Менеджмент: теория, практика и пути развития». Саратов, 1999.-0,1 п.л.

35. Ефимов В.Н., Комаров В.Ф. Введение в управленческие имитационные игры М.: Наука, 1980.-278с.

36. Зб.Засканов В.Г. Вопросы оценки эффективности и качества функционирования сложных организационных систем. Тез.докл. Всесоюзн. совещ. семинар. Управление большими системами. Алма-Ата, 1983.

37. Иванилов Ю.П., Лотов А.В. Математические модели в экономике. М.: Наука, 1979.-304 с.

38. Интриллигатор М. Математические методы оптимизации и экономическая теория. М.: Прогресс, 1975. 606 с.

39. Кабицын А.В., Павлов С.Г„ Черноморский Д.А. Активное проектирование: методология использования в российских условиях / Труды МНПК "Современные сложные системы управления". Липецк: ЛГТУ, 2002. С. 60 -61.

40. Карпов А.В. Психология принятия управленческих решений. М.: Юристъ, 1998.-440 с.

41. Кини Р.Л., Райфа X. Принятие решений при многих критериях: предпочтения и замечания. М.: Радио и связь, 1981.-560с.

42. Колосова Е. В., Новиков Д. А., Цветков А. В. Методика освоенного объема в оперативном управлении проектам. М.: Апостроф, 2001. - 154 с.

43. Кононенко А.Ф., Халезов А.Д., Чумаков В.В. Принятие решений в условиях неопределенности. М.: ВЦ АН СССР, 1991.-281с.

44. Кузьмицкий А.А., Новиков Д.А. Организационные механизмы управления развитием приоритетных направлений науки и техники. Препринт. М.: ИПУ РАН, 1993.

45. Кулигин П.И. Критерии эффективности работы предприятий. М.: Наука, 1984.-390с.

46. Либерзон В.И. Основы управления проектами, М.: Нефтяник, 1997. 150 с.

47. Лифшиц A.JI. Деловые игры в управлении. Д.: Лениздат, 1989.-172с.

48. Лотов А.В. Введение в экономико-математическое моделирование. М.: Наука, 1984.-390с.

49. Месарович М., Мако Д., Такахара И. Теория иерархических многоуровневых систем. М.: Мир, 1977.-344с.

50. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.: Дело, 1998. -800с.

51. Механизмы функционирования организационных систем. Бурков В. Н., Кондратьев В. В. М.: Наука. Главная редакция физико-математической литературы, 1981. - 384 с.

52. Мир управления проектами / Под. ред. X. Решке, X. Шелле. М.: Алане, 1993. -304с.

53. Моисеев Н.Н. Математические задачи системного анализа. М.: Наука, 1981.-487с.

54. Мулен Э. Кооперативное принятие решений: аксиомы и модели. М.: Мир, 1991-464 с.

55. Наумов А.И. Метод конкретной ситуации в обучении управлению. Менеджмент. - 1996.-№2.-С. 13-27.

56. Нейман Дж., Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение. -М.: Мир, 1970.-190с.

57. Новиков Д.А. Механизмы функционирования многоуровневых организационных систем. М.: Фонд «Проблемы управления», 1999.-150с.

58. Новиков Д.А. Оптимальность правильных механизмов управления активными системами // Автоматика и телемеханика. 1997.-№2.-С. 154-161.

59. Новиков Д.А., Петраков С.Н. Курс теории активных систем. М.: СИНТЕГ, 1999.-102с.

60. Новиков Д. А. Механизмы функционирования многоуровневых организационных систем. М.:Фонд «Проблемы управления», 1999 - 150с.

61. Новиков Д. А. Сетевые структуры и организационные системы. М.: ИПУ1. РАН, 2003. 102 с.

62. Новиков Д. А., Смирнов И. М., Шохина Т. Е. Механизмы управления динамическими активными системами. М.: ИЛУ РАН, 2002. - 124 с.

63. Поспелов Г.С., Ириков В.А. Программно-целевое планирование и управление. М.: Советское радио, 1976. 344 с.

64. Поспелов Г.С., Ириков В.А., Курилов А.Е. Процедуры и алгоритмы формирования комплексных программ. М.: Наука, 1985. 424 с.

65. Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 года № 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа».

66. Путеводитель в мир управления проектами: пер. с англ. Екатеринбург: УГТУ, 1998. -191 с.

67. Распоряжение ФСДН РФ от 27 августа 1998 года №16-р «Методические рекомендации по ускоренному порядку применения процедур банкротства».

68. Распоряжение ФСДН РФ от 5 декабря 1994 года №98-р «Об утверждении типовой формы плана финансового оздоровления (бизнес-плана), порядка его согласования и методических рекомендаций по разработке планов финансового оздоровления».

69. Распоряжение ФСДН РФ от 8 октября 1999 года №33-р «Методические рекомендации по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства».

70. Ревуцкий Л.Д. Потенциал и стоимость предприятия. М.: перспектива, 1997.-124с.

71. Согласованное управление активными производственными системами / Ашимов А. А., Бурков В. Н., Джапаров Б. А., Кондратьев В. В. М.: Наука, 1986.-248 с.

72. Солодовников В.В., Бирюков В.Ф., Тумаркин В.Н. Принцип сложности в теории управления. М.: Наука, 1997.-278с.

73. Теория и практика антикризисного управления/ Под ред. Беляева С.Г., Кошкина В.И., М.: ЮНИТИ, 1996.- 530 с.

74. Технология и опыт вывода предприятия из критического и банкротного состояния в конкурентоспособное. Методика. Годовой опыт ЗАО «Чайковский текстиль». Под общей редакцией академика АЕН РФ Ирикова В.А.- М.: Аллегро-пресс, 1996. 232 с.

75. Управление проектами. Зарубежный опыт / Под. ред. В.Д. Шапиро. С.-Пб.: «ДваТрИ», 1993. 443 с.

76. Управление проектами: справочное пособие / Под ред. И.И. Мазура В.Д. Шапиро. М.: Высшая школа, 2001. -875 с.

77. Федеральный закон от 24 июня 1999 года №122-ФЗ «Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса».

78. Федеральный закон РФ от 25 февраля 1999 года №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

79. Федеральный закон РФ от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

80. Федеральный закон РФ от 8 января 1998 года №6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

81. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика. М.: Дело, 1993. 864 с.

82. Фомин Я. А. Диагностика кризисного состояния предприятия. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 349 с.

83. Шершеневич Г.Ф. Конкурсный процесс. М.: Статут, 2000. 476 с.

84. Щедровицкий Г.П. Принципы и общая схема методологической организации системно-структурных исследований и разработок. Системные исследования: Методол.проблемы. - М.: Наука, 1981.-С. 193-228.

85. Щепкин А. В. Механизмы внутрифирменного управления. М.: ИПУ РАН, 2001.-80 с.

86. Юн Г. Б., Таль Г. К., Григорьев В. В. Внешнее управление на несостоятельном предприятии: Учеб. практ. пособие. - М.: Дело, 2003, - 656 с.

87. A guide to the project management body of knowledge (PMBOK guide). 2000. -215p.

88. Armstrong M. Reward management. London, 2000.- 804 p.

89. Czarnecki M.T. Managing by measuring: How to improve your organization's performance through effective benchmarking. N.Y.: American management association, 1999.

90. Dinsmore P.C. Winning in business with enterprise project management. N.Y.:American management association, 1999. 271 p.

91. Harary F., Norman R.Z., Gartwright D. Structural models: An 42.