Факторы развития сельскохозяйственной кредитной кооперации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Стародубова, Людмила Васильевна

• Стародубова, Людмила Васильевна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Стародубова, Людмила Васильевна

Введение.

Глава I. Кредитная кооперация и её место в развитии сельского хозяйства.

1.1. Исследования сельскохозяйственной кредитной кооперации. в экономической науке.

1.2 Этапы становления и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России XIX- начала XX в.в.

1.3.Зарубежный опыт возникновения и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации.

Глава II. Факторный анализ системы сельскохозяйственной кредитной кооперации.

2.1.Особенности развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России переходного периода.

2.2.Предпосылки развития и анализ становления сельскохозяйственной кредитной кооперации в Краснодарском крае.

2.3.Факторы, влияющие на функционирование системы сельскохозяйственной кредитной кооперации.

2.4.Уровни риска и их влияние на работоспособность сельскохозяйственной кредитной кооперации.

Глава III. Формирование устойчивой системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в Краснодарском крае.

3.1.Совершенствование организационного механизма развития системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в Краснодарском крае.

3.2.Методы управления рисками в сельскохозяйственной кредитной кооперации.

3.3. Разработка механизма снижения рисков в системе сельскохозяйственной кредитной кооперации Краснодарского края.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Факторы развития сельскохозяйственной кредитной кооперации»

Актуальность темы исследования. Реформирование экономики и возрождение частного сектора в сельском хозяйстве привели к формированию в агропромышленном комплексе России многоукладной экономики, составной частью которой стал малый агробизнес. Однако его развитие сдерживается из-за недостаточной развитости инфраструктуры, в частности - доступной и надежной системы мелкого кредита.

Современная банковская система мало приспособлена к оказанию финансовых услуг субъектам малого агробизнеса и гражданам, проживающим в сельской местности. В этих условиях, как показывает мировой опыт, решение проблемы кредитно-финансового обслуживания сельских территорий возможно на основе создания и развития системы сельскохозяйственной кредитной кооперации.

Развитие кредитной кооперации обусловлено целым комплексом как внешних, так и внутренних факторов, а также факторов неопределенности и риска. Факторы - это элементы, порождающие то или иное явление либо определяющие последовательные стадии действия механизма. Чрезвычайно распространенное употребление термина "фактор" сделало его синонимом понятия "причина". Поэтому, наряду с необходимостью совершенствования сложившейся практики функционирования кредитных кооперативов существует потребность в исследовании факторов, оказывающих влияние на их развитие.

Знание факторов, возможность определить их воздействие на деятельность кредитного кооператива позволят влиять на его развитие и, с их учетом, разработать соответствующий механизм совершенствования развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в целом. Это обеспечит в дальнейшем вывод сельских территорий на этап устойчивого развития.

В связи с этим, тема диссертационной работы, направленная на исследование указанных проблем является исключительно актуальной.

Степень изученности проблемы. Теория и практика организации сельскохозяйственной кредитной кооперации в нашей стране имеют глубокие социально-экономические корни.

Исследования сельскохозяйственной кредитной кооперации являются актуальными на протяжении последних 10 лет, и в этот период им уделялось достаточно много внимания со стороны ученых-экономистов. Определенный вклад в изучение проблем развития сельскохозяйственной кредитной кооперации внесли члены - корреспонденты РАСХН Клюкач В.А. и Коробейников М. А., д.э.н. Кузнецов В.И. и Голованов А.А., к.э.н. Пахомчик С. А. и другие.

По проблемам сельской кредитной кооперации защищены докторские диссертации (Коваленко С.Б., Пахомов В.М.), а также кандидатские диссертации (Аверьянова Е.В. и др.).

Вопросы и проблемы сельской кредитной кооперации в той или иной мере рассматриваются в работах Буздалова И.Н., Башмачникова В.Ф., Бубнова И.П., Линина В.Д., Мазурицкого A.M., Мартынова В.Д., Мозохина С.И., Пахомова В.М., Полюбиной И.Б., Филлиповой Г.П., Янбых Р.Г. и других экономистов - аграрников.

Вместе с тем, имеющиеся по данной проблеме исследования до сих пор должным образом не охватывают вопросы влияния различных факторов на развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации.

Исходя из актуальности и степени изученности проблемы была поставлена цель и конкретизированы задачи исследования.

Цель и задачи исследования. Цель исследования состояла в определении наиболее важных факторов, основных тенденций и направлений совершенствования механизма развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в Краснодарском крае при переходе к рыночным отношениям, а также подготовка практических предложений по созданию и обеспечению эффективной работы сельскохозяйственных кредитных кооперативов.

В соответствии с поставленной целью были сформулированы и решены следующие задачи:

- изучены и обобщены различные научные подходы к исследованию сельскохозяйственной кредитной кооперации;

- исследованы этапы становления, и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России XIX - начала XX в.в.;

- изучен зарубежный опыт возникновения и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации;

- выявлены основные тенденции и особенности развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России переходного периода и проанализирован комплекс основных факторов, влияющих на её формирование;

- определены предпосылки развития и проведен анализ становления системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в Краснодарском крае;

- выявлены уровни риска и определено их влияние на работоспособность сельскохозяйственных кредитных кооперативов;

- проведено методом анкетирования исследование отношения ведущих специалистов кредитных кооперативов Краснодарского края к влиянию различных рисков на деятельность их кооперативов;

- определены методы управления рисками в сельскохозяйственных кредитных кооперативах;

- разработана система мер, направленных на формирование устойчивой системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в Краснодарском крае.

Предметом исследования выступали тенденции, особенности, закономерности, комплекс факторов, определяющих условия совершенствования механизма развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в регионе.

В качестве объекта исследования являлись: при выявлении общих тенденций - сельскохозяйственные кредитные кооперативы РФ в целом и Ленинградской области; при исследовании предпосылок развития и влияния факторов риска на функционирование сельскохозяйственной кредитной кооперации — сельскохозяйственные кредитные кооперативы Краснодарского края.

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды классиков экономической науки, современных российских и зарубежных экономистов, а также законодательная и нормативная база РФ по вопросам развития кооперации, в том числе сельскохозяйственной.

Источниками информации явились официальные статистические данные развития АПК РФ за 1998-2003 г.г., документы Российского Союза сельских кредитных кооперативов, материалы статистического учета Кубанской Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств Краснодарского края и данные статистического и бухгалтерского учета Кубанского Аграрного потребительского кооператива взаимного кредитования "Исток - Юг" (г. Краснодар); оперативные данные и материалы статистического учета кредитного потребительского кооператива "Содействие" (Ленинградская область).

В зависимости от решаемых задач, применялись различные методы исследования: сравнительного анализа, экономико-статистический, графический, социологический.

Научная новизна результатов выполненного диссертационного исследования заключается в следующих основных положениях:

1. Определены основные идеи и этапы развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, отражающие закономерности формирования и основополагающие принципы ее функционирования, в том числе два этапа в её становлении и развитии в дореволюционной России, и последующие два этапа - период НЭПа и современный переходный период. Для каждого этапа определены свойственные ему специфические особенности и установлены общие черты, присущие всем периодам, которые и обеспечивают устойчивость функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации, в том числе, несмотря на длительный исторический перерыв в ее развитии.

2. Выявлены социально-экономические предпосылки для объединения мелких и средних сельскохозяйственных товаропроизводителей на принципах взаимного финансирования. Определены основные черты и особенности системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в Краснодарском крае, такие как наличие собственной инфраструктуры в форме краевого Союза сельскохозяйственных кредитных кооперативов, краевой системы контроля и аудита, краевого Гарантийного фонда. Уточнены принципы функционирования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в Краснодарском крае и показана их трансформация в современных условиях под воздействием факторов внутренней среды (человеческий, управленческий, производственный) и факторов внешней среды (политико-законодательный, информационный, а также фактор случайности). Дана оценка основных факторов, которые позволили установить закономерности функционирования и развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов.

3. Выявлены основные факторы, связанные с неопределенностью и риском, оказывающие влияние на развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации. Осуществлена их систематизация и классификация. Систематизированы уровни риска и определено их влияние на работоспособность кредитного кооператива. Предложена классификация рисков, связанных с деятельностью сельскохозяйственных кредитных кооперативов.

4. Определены методы управления рисками, состоящие в выработке основных подходов к оценке риска, определении допустимого его уровня и разработке соответствующей стратегии. Предложена классификация видов кредитов. Дано обоснование необходимости разработки рейтинга кредитов и систематизированы основные факторы, которые при этом должны учитываться кредитным кооперативом.

5. Разработана система мер, направленных на формирование устойчивой системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в Краснодарском крае. Обоснована необходимость создания краевого Гарантийного фонда. Уточнен порядок управления кредитным риском, который должен быть предусмотрен в Уставе кредитного кооператива. Выработаны принципиально новые подходы к объединению кооперативного сообщества Краснодарского края, что отражено в авторском Проекте Устава Кубанского Союза сельских кредитных кооперативов.

Апробация результатов исследования осуществлена в публикациях по теме диссертации, в докладах и выступлениях на: областной конференции руководителей сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов Волгоградской области (г. Волгоград, 2002.); Международной научно-практической конференции "Правовое регулирование и концепция развития сельской кредитной кооперации в России" (г.Санкт-Петербург, 2002г.); итоговой конференции по гранту Фонда Евразия № МОО-0563 "Обучение подготовка кадров для сельской и кредитной кооперации" (г Санкт-Петербург, 2002г.), Научно-практической конференции "Роль малого предпринимательства в агропромышленном комплексе России и перспективы его развития" (г.Санкт-Петербург, 2002г.); Итоговой конференции по Проекту ТАСИС "Кредитная кооперация - двигатель регионального развития в России" Tacis FD RUS 9801 (г.Санкт-Петербург, 2002г.); Всероссийской научно-практической конференции "Проблемы развития АПК России в условиях глобализации экономики" (г.Санкт-Петербург, Пушкин, 12-13 сентября 2002г.). По теме опубликовано 7 научных работ, общим объемом 1,5 печатных листа.

Практическая значимость диссертации. Выводы и предложения автора по разработке системы мер, направленных на совершенствование развития сельскохозяйственной кредитной кооперации использовались: при научно-организационном содействии в разработке Программы поддержки развития крестьянских (фермерских) хозяйств Краснодарского края на 20032005 годы, которая была принята Постановлением Законодательного Собрания Краснодарского края 09.10.2002 г. № 1696-П; при подготовке Соглашения между сельскохозяйственными кредитными кооперативами в Краснодарском крае о переходе на схему скоординированного контроля и закрепления координирующих и контролирующих функций за Кубанским аграрным потребительским кооперативом взаимного кредитования "Исток-Юг".

Разработанные рекомендации по выявлению рисков в кредитных кооперативах обсуждались на заседании Правления Союза СКК, они приняты к сведению и к использованию методики автора в практической работе.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Стародубова, Людмила Васильевна

Результаты исследования заключаются в нижеследующем.

Анализ факторов внешнего окружения чрезвычайно важен для выявления экономических рисков и управления ими.

Для практического анализа внешнего окружения сельскохозяйственного кредитного кооператива нами было выделено семь групп факторов, определяющих внешнюю сферу кооператива.

Воздействие внешней среды на деятельность кредитного кооператива было исследовано при помощи экспертных оценок. Результаты исследования отражены в таблице 3.2. Оценка была проведена как по составляющим каждого фактора, так и по фактору в целом.

На основании использованной в таблице шкалы оценок можно сделать некоторые выводы относительно результирующей оценки. Положительно результирующая оценка позволяет считать, что кредитный кооператив получит скорее выигрыш (международные факторы 159 баллов, технологические 20 баллов). Отрицательная оценка предполагает возникновение возможных потерь. В данном случае наибольшие опасения вызывают рыночные факторы (-66 балла), связанные с уровнем конкуренции в отрасли. А также, политические (-41), социальные (-26), и экономические (-15). С точки зрения выбора будущих вариантов управления рисками сельскохозяйственный кредитный кооператив будут больше интересовать отрицательные результирующие оценки, которые говорят об угрозе значительных потерь для кооператива и необходимости уделить им особое внимание.

Следует подчеркнуть, что анализ рисков - процесс непрерывный, подразумевающий последовательное применение всего комплекса способов оценки рисков. Результаты, полученные при использовании предложенного выше способа оценки рисков, позволяют выявить все группы рисков, представляющих угрозу для кредитного кооператива. Рекомендуемая система оценки рисков позволяет заполнить пробелы, которые возникают при использовании только одного из способов оценки рисков, и значительно повышает качество прогнозных оценок, и управления рисками в части определения "моментов потерь".

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Стародубова, Людмила Васильевна, 2004 год

1. Абрашин Б.Д., Фирсин Н.Я. Деньги, Кредит, Банки; Учебное пособие. - М., 2000 г.

2. Аверьянова Е. В., Нарядкин Ю., Усачева И. Саратовский опыт формирования системы сельской кредитной кооперации. - Санкт-Петербург, 1998. 63 с.

3. Аверьянова Е. В. Организационно - методические основы формирования системы сельской кредитной кооперации (кандидатская диссертация), Санкт-Петербург, 1998 г.

4. Агеева И. М., Глущенко А. В. Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в Волгоградской области.// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - М., 1998, № 3. - 18-20 с.

5. Аграрная реформа в Российской Федерации: Правовые проблемы и решения. - М . , 1998.-226 с.

6. Аграрная реформа П. А. Столыпина в документах.// Вольное экономическое общество России (ВЭО России), М., 1996. - 112 с.

7. Аграрная экономика и политика: история и современность.// Аграрный институт. М.: Энциклопедия Российских деревень, 1996. - 239 с.

8. Аграрный сектор США в конце 20 века. Монография под редакцией д.э.н. Чернякова Б. А. - М., 1997. - 400 с.

9. Алимова Т.А., Ермилова Г.А. Спрос на микрофинансирование в России: оценка на базе данных статистики.// Вопросы статистики, 2001, № 5 , с. 3-13.

10. Анцыферов А. Н. Кооперативный кредит. 2-е издание. - М., 1918. - 31 с.

11. Анцыферов А. Н. Центральные банки кооперативного кредита. - М., 1919. - 215 с.

12. Архипов А.П., Колесникова И.А. О страховании рисков предпринимательской деятельности.//Финансы, 2002, №2, с.51-52.

13. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 4- е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 416с.

14. Бакетт М. Фермерское производство: организация, управление, анализ./ Л|> Пер. с англ. А. Каменского; Предисл. В. Ф. Башмачникова. - М.: Агропром-издат, 1989.-464 с.

15. Башмачников В. Ф. Российский фермер: собственник, управляющий работник. - Пермь: Панорама, 1994. - 67 с.

16. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. Французская, русская, английская, немецкая, испанская терминология: В 2-х т.т. - Т1.: Пер. с фр. - М.: Международные отношения, 1994. - 784с.

17. Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия К.: НИКА- 0 ' Центр, Эльга, 2003.- 496с. - ("Энциклопедия финансового менеджера", Вып.4.).

18. Бретон М., Кривошеев В. В. Финансовая империя Альфонса Дежардена.// Кредитные союзы. М., 1996, № 3. - 26 с.

19. Бубнов И. Л. Зарубежный опыт создания кооперативных банков.// Информационно-аналитические материалы, НИИ Банк России - М., 1996, вып. 4 - 3 1 - 3 9 с.

20. Бубнов И.Л. Мировой опыт организации и функционирования кредитной кооперации. / Сельский кредит, 2003, № 5, с. 26-31

21. Буянов В.П. Управление рисками (рискология) //Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.А. - М.: Экзамен, 2001. - 384 с.

22. Васильчиков А. И. Сельский быт и сельское хозяйство в России. - Санкт- Петербург: Типография М. М. Стасюлевича, 1881. - 161 с.

23. Васильчиков А. И., Яковлев А. В. Мелкий земельный кредит в России. | | ' Санкт-Петербург, 1876. - 112 с.

24. Вашанов В. Прогноз регионального развития сельского хозяйства России./ Экономист, 2001 № 7, с.77-82.

25. Вершинин В. Ф., Шаффланд Ю. Комментарий к Федеральному закону "О сельскохозяйственной кооперации". - М.: ИПО ПРОФИЗДАТ, 1997. - 208 с.

26. Вестник мелкого кредита. - Санкт-Петербург, 1912-1917.

27. Войцеховский Ф. Курсы по кооперации. Кооперативное законодательство. Изд. Второе. - М., 1914. - 57 с.

28. Вольфганг Саломо. Развитие сельских кредитных кооперативов в России.// Сельский кредит, 2002, № 7-8, 17-40.

29. Воронин А. Вместе дешевле, чем порознь.// Муниципальная власть, 2000, №5, с.4-5.

30. Воронцовский А.В. Управление рисками: Учебное пособие. - СПб.: Изд-во С-Петерб. Ун-та, 2000. - 206 с.

31. Всероссийский кооперативный съезд в Санкт-Петербурге. - Санкт- Петербург, 1912.

32. Гатаулин А. М. Принцип системности в методологии экономических исследований.// Аграрная экономика и политика: история и современность. -М., 1996.-240 с.

33. Гибнер Н. П. Система кооперации. - М.: тип. А. Л. Будо, 1911. - 147 с.

34. Голованов А. А. Сельская кредитная кооперация: проблемы становления./ Финансы, 2001 №6.-с .11-14 .

35. Гранагуров В.М. Экономический риск, сущность, методы измерения, пути снижения. М.: 1999,

36. Дахов. И. Возможности возрождения кооперативного сектора экономики //Экономист, 2000, №1, с. 92-96.

37. Добрынин В. А. Государственное регулирование агропромышленного производства. - М.: ТСХА, 2000.

38. Доклад председателя Кубанской АККОР на XIV съезде АККОР "Итоги развития КФХ в 2001 году. Деятельность ассоциации за отчетный период и задачи на перспективу".

39. Жинкин А. Кубань: история, экономика, культура. - Краснодар: Периодика Кубани, 2001.-463 с.

40. Зайцева Л. И. Аграрная реформа П. А. Столыпина в документах и публикациях конца XIX - начала XX века, - М., 1995.

41. Зак А. Н. Финансирование аграрной реформы.// Вольное экономическое общество. Петроградский отдел Лиги аграрных реформ. 1917. - 7 с.

42. Зак Л. Основные начала теории кредита и кредитной кооперации.// Труды Петроградского кооперативного института. 1917. - 78 с.

43. Закон Волгоградской области. О сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах в Волгоградской области. 18.04.1997.

44. Заломо В. Необходимость многоступенчатой кооперативной финансовой структуры в России./ Материалы Международной конференции "Стратегия развития сельской кредитной кооперации в России: концепция и правовое поле. М., 2003, с. 13-21.

45. Зобов В.В., Пресняков В.Ф., Розенталь В.О. Институциональные проблемы функционирования и преобразования Российской экономики // Экономическая наука современной России, 1999, №1(5), с.7-10.

46. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учебное пособие /Под ред. д-ра экон.наук, проф. В.А.Слепова. - М., Юристъ, 2002. - 478с.

47. Ильин С , Бабаков А. М. Крестьянское (фермерское) хозяйство и рынок. - М.: ЦИСИ, 1995.

48. Информационные материалы к семинару Комитета по аграрным вопросам Государственной Думы РФ "О мерах по выполнению Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации", 1997.

49. Каблуков Н. А. Из чего выросли кооперативы. - М.: Типография Рижского центрального сельскохозяйственного общества, 1916.

50. Казарезов В.В. Крестьянский вопрос в России (От древних славян до отмены крепостного права). - Т.4. М.: ФГНУ "Росинформагротех", 2003,с- 508

51. Казарезов В.В. Очерки истории крестьянского вопроса в России - Вологда: "ЧПЦ" "Легия", 2003, с. -98

52. Кайяли 3. М., Харитонов Н. Пособие по экономике и организации крестьянского (фермерского) хозяйства, I и II части. - М.: НВЦ "Село", 1990.

53. Как создать и зарегистрировать сельский кредитный кооператив в России. Пособие.-М., 1999.

54. Касл Э., Бекер М., Нелсон А. Эффективное фермерское хозяйствование. - М., 1991.

55. Каспар А. Экономика в будущем. Выход из тупика М. Тровант. 1997. - 89 с.

56. Каталог книжной выставки к истории кооперации в России. - Ленинград, 1990.-60 с.

57. Каталог книжной выставки "Сельское хозяйство в дореволюционной России". Библиотека Российской Академии. - Ленинград, 1991. - 63 с.

58. Кильческий В. А. Какая разница между частными банком и кредитными товариществами. ^ Смоленск, 1913.

59. Ким Чан Чжин. Государственная власть и кооперативное движение в России.-М., 1996.-252 с.

60. Киселева Н. А. Развитие сельской кредитной кооперации в Волгоградской области: итоги и перспективы.// Сельский кредит, 2000 № 4. - 3-5 с.

61. Киселева Н.А. Развитее микрофинансирования в России. / Сельский кредит, 2003,№ 12, с. 6-9

62. Клюкач В.А. Мировые продовольственные рынки и стратегия России в XXI веке. // Материалы Всероссийской научно-практической конференции "Проблемы развития АПК России в условиях глобализации экономики". - С -Пб., Пушкин. - 2002. - с. 7-10.

63. Клюкач В.А. Развитию кооперирования в АПК России - всемерную поддержку. //АПК - Экономика, управление , 2003, №2, с.3-11.

64. Князева Е.Г. Страховая и гарантийная защита воспроизводственного процесса. // Финансы, 2002, №7, с.42-44.

65. Кооперация в СССР за десять лет. Отв. Ред. В. П. Милютин. - М., 1928.

66. Кооперация. Страницы истории: Избранные труды российских экономистов. Общественных деятелей, кооператоров-практиков. В 3-х т. Т1. Кн.2. 60-е годы XIX - начало XX века. Возникновение кредитной кооперации в России. Часть 1. - М.: Наука, 2001. - 603с.

67. Кооперация. Страницы истории: Избранные труды российских экономистов. Общественных деятелей, кооператоров-практиков. В 3-х т. Т1. Кн.2. 60-е годы XIX - начало XX века. Возникновение кредитной кооперации в России. Часть 2. - М.: Наука, 2001. - 674с.

68. Кормнов Ю. Кооперация как фактор преодоления кризиса // Экономист, 1999, №7, с. 28-36.

69. Костяев А.И. Проблемы развития сельского хозяйства России в условиях глобализации экономики./ Материалы Всероссийской научно-практической конференции "Проблемы развития АПК России в условиях глобализации экономики". - -Пб., Пушкин. - 2002. - с. 3-7.

70. Кредитно-финансовая инфраструктура сельского хозяйства в странах с переходной экономикой (семинар экспертов 10-12.02.1999). - М . , 1999.

71. Кубанский союз сельскохозяйственных кредитных кооперативов. Отчет о деятельности Кубанского союза с/х кредитных кооперативов "Кубселькредитсоюз" за 1925 г. - Краснодар: Кубселькредитсоюз, 1926. - 83с.

72. Кубано-Черноморский Союз Сельскохозяйственной и кредитной кооперации. Сводный баланс с/х товариществ района деятельности Кубселькредитсоюза на 1 июля 1925г.- Краснодар: Изд-во "Севкавкнига",. 1925.-20с.

73. Кузнецов В. Агропромышленный комплекс Северного Кавказа.// АПК: экономика, управление. 1997. - № 7, - 3-10 с.

74. Кулакова Н. И. Закон о кредитной кооперации: гонка за лидером.// Коммерсант. № 34, 1998.

75. Кулыжный А. Е. Курс кредитной кооперации. 1918.

76. Кухлева Т.Е. Особенности местной поддержки крестьянских (фермерских) хозяйств (на примере Каневского района Краснодарского края). - Издательство Кубанского ГАУ, 2001. - 20 с.

77. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. - М . : И Н Ф Р А - М , 1998.-224 с.

78. Личное и коллективное в современной деревне.// Всероссийский институт аграрных проблем и информатики. - М.: Энциклопедия российских деревень, 1997.-215 с.

79. Лишанский М. Л., Маслова И. Б. Система кредитования сельскохозяйственных предприятий в США./ Сельский кредит, 2000 № 6. - 30-31с.

80. Лугинин В. Ф., Яковлев А. В. Сельские ссудные товарищества (их устройства и назначение), 1870. - 25 с.

81. Лурье М. Сельскохозяйственный кредитный союз. Цели и задачи сельскохозяйственного кредитного союза, как его организовать и наладить работу. - М., Центр, с-х Банк СССР, 1928. - 56с.

82. Мазурицкий A.M., Медведева Н.А. Развитие сельской кредитной кооперации в России.// Деньги и кредит, 1999, № 1, с.40-45.

83. Макаренко А.П. Теория и история кооперативного движения: Учебное пособие для студентов высших и средних кооперативных учебных заведений. -М.: ИВЦ "Маркетинг", 1999-328с.

84. Макаров Н. П. Кредитное кооперативное движение в Западной Сибири. 1910.-27 с.

85. Макаров Н. П. Крестьянское хозяйство и его интересы. 1917. - 35 с.

86. Мартынов В.Д. Сельские кредитные кооперативы в рыночной экономике.// Мировая экономика и международные отношения, 2001, № 4, с. 89-95.

87. Мартынов В. Д. Фермерская кооперация. - М.: Знание, 1990. - 64 с.

88. Мартынов В.Д. сельскохозяйственная кооперация в системе рыночных отношений. //Мировая экономика и международные отношения, 1996, №7, с.45-50.

89. Мае лов Крестьянское хозяйство. Очерки экономики мелкого земледелия. 4-е изд. М., 1920. - 333 с.

90. Материалы международной конференции "Развитие сельской кредитной кооперации в России: состояние и перспективы", 25.09.2001 г., г. Москва. - М., 2002.-126 с.

91. Материалы Международной конференции "Стратегия развития сельской кредитной кооперации в России: концепция и правовое поле. М., 15 октября 2002, 2003, с. 125

92. Медведева Н. Развитие законодательной базы сельской кредитной кооперации. / Сельский кредит, 2003, № 6, с. 12-14

93. Меркулов А. В. Братья Лугинины, пионеры кредитной кооперации и первый кредитный кооператив в России. 1918. - 74 с.

94. Месяцев П. Задачи сельскохозяйственной кредитной кооперации в СССР. - М., 1927.-57с.

95. Митракова В. Д., Клименко Ю. И., Королькова А. П. Развитие фермерских хозяйств в Цетральной и Восточной Европе. - М., 1997.

96. Многоукладная экономика АПК России: вопросы теории и практики./ Под ред. Шутькова А. А. - М., Колос, 1998.

97. Мозохин G. И., Мозохин Д. Самоуправляемая деревня. - М.: Редакционно-издательский центр "Муниципальная власть", 1999. - 322 с.

98. Морозов А. В. Государственная поддержка фермерских хозяйств в Российской Федерации (кандидатская диссертация). - М., 2001.

99. Наумов В. К. Кооперация в Италии. - М . , 1989. - 183.

100. Николаев А. Н. Теория и практика кооперации. Выпуск 1. - М., 1908. - 207с.

101. Николаев А. Н. Теория и практика кооперации. Выпуск 2. - М., 1909.

102. Никонов А. А. Спираль многовековой драмы: аграрная наука и политика России.-М., 1995.-574 с.

103. О сельскохозяйственной кооперации. Федеральный Закон от 08.12.95 г. № 193-ФЗ.

104. Основные направления реформирования АПК России. Материалы семинара (программа "Трансформ"). - М., 1999. НО. Основы кредитного менеджмента./ Под ред. к.э.н. Пахомова В. М. Учебное пособие для менеджеров кредитной кооперации. - Чебоксары, 2000. -226 с.

105. О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей. Федеральный Закон от 09.07.2002 г. № 83-ФЗ.

106. Павлова Г. Стране нужна новая аграрная политика.// Экономист. - 2004. - №4.-с.83-88.

107. Пажитнов К. А. Основы кооперации. - М . , 1916.

108. Пажитнов К. А. Чернышевский Н. Г. как первый теоретик кооперации в России. 2 изд. - М, 1916.

109. Папцов А.Г. Перспективы развития сельскохозяйственной кооперации в XXI в. за рубежом / "Агропромышленное производство: опыт, проблемы и тенденции развития" Обзорная информация - М.Внештэнагропром, 2002, № 3

110. Парнелл Эдгар, Кооперативы в России: их роль в рыночной экономике. - М., 1997.-34 с.

111. Пахомов В. М. Кредитная кооперация: теория и практика. Чебоксары, 2001.-222 с.

112. Пахомов В.М. Формирование и регулирование системы сельской кредитной кооперации./Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук. М.: ВИАПИ им. А.А.Никонова, 2004.

113. Пахомов В.М. Состояние и перспективы развития сельской кредитной кооперации в России.// Пресс-бюллетень Сельский кредит. - М., 2002, JV» 7-8, с. 3-6.

114. Пахомов В.М. Экономическое регулирование деятельности сельских кредитных кооперативов / "Кредитная кооперация: теория и практика", М.;ФГНУ "Росинформагротех", 2002, -252 с.

115. Пахомов М.В. Роль кредитной кооперации в повышении экономической активности сельского населения. / Сельский кредит, 2003, № 12, с. 15-18

116. Пахомов В^М. Сельская кредитная кооперация: анализ становления и прогноз развития. / Сельский кредит, 2003 № 5, с. 9-15

117. Пахомов В.М. Этапы формирования и развития сельской кредитной кооперации./ Материалы Международной конференции "Стратегия развития сельской кредитной кооперации в России: концепция и правовое поле. М., 2003, с. 74-86

118. Пахомчик А. Кредитная кооперация на селе. - Тюмень, 1999.

119. Петриков А. В., Пошкус Б. И., Янбых Р. Г., Овчинцева Л. А., Мартынов В. Д. Экономические и правовые проблемы сельскохозяйственной кооперации. Научные труды Всероссийского института аграрных проблем и информатики. 1998.

120. Петриков А.В. Ситуация в аграрном секторе и проблемы продовольственной политики./ Экономист, 2001 № 7, с.70-77.

121. Петриков А. В. Специфика сельского хозяйства и современная аграрная реформа в России. - М., 1995. - 48 с.

122. Петриков А. В. Экономическая политика АПК.// Экономист, 1998 № 7.

123. Печнева О.В. Гарантийный фонд - залог стабильной работы кредитных кооперативов. /Сельский кредит, 2003, № 12, с. 27-28

124. Полюбина И.Б. Кредитная кооперация и крестьянское хозяйство: теория, зарубежный опыт, проблемы возрождения в России.// Сельский кредит, 2002, №7-8, с. 11-17.

125. Полянский Я., Ивлев И.А. Теория и практика сельскохозяйственной кооперации. - Рязань: ГСХА, НИПТИ АПК, 2001. - 269 с.

126. Права и обязанности членов кооператива. - М.: ИРИН Фермер, 1994-28 с.

127. Программа развития крестьянских (фермерских) хозяйств и их ассоциаций и кооперативов Саратовской области на 1997-2005 г.г. - Саратов, 1997.-35 с.

128. Прокопович Н. Кредитная кооперация в России. - М., 1923. - 144 с.

129. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - 2-е изд., исправ. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 479 с.

130. Рассказов А.Н. Развитие кредитной кооперации в России. / Экономика с-х и перерабатывающие предприятия, 2003,№ 7

131. Рассказов А..Н. Государственная поддержка личных подсобных хозяйств. - М.: ФГНУ "Росинформагротех", 2003, с. - 212

132. Резолюция первого совещания председателей правлений районных кредитных товариществ Северокавказского края совместно с управляющими отделениями Севкавсельбанка. Ростов-н/Д, 1930,-29

133. Рейтинг СКК//Сельский кредит,2003, № 7, с. 11-13.

134. Рекомендации Международной научно-практической конференции "Правовое регулирование и концепция развития сельской кредитной кооперации в России", Санкт-Петербург, 27.08.2002 г. Всемирная ярмарка "Российский фермер".

135. Рекомендации Международной научно-практической конференции "Проблемы развития региональных систем сельской кредитной кооперации". Санкт-Петербург, 31.08.2000. Всемирная ярмарка "Российский Фермер".

136. Решетов А.А., Космачева Н.М. О построении систем сельской кредитной кооперации, оптимальных для Северо-запада России./ Сельский кредит, 2003, №5 , с. 15-18.

137. Риск-анализ инвестиционного проекта: Учебник для вузов /Под ред. М.В.Грачевой. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 351 с.

138. Родин А. М. Возьми кредит в кооперативе.// Крестьянин. № 27, 1997.

139. Российский статистический ежегодник. Статистический сборник. Госкомстат России. -Москва, 2001.

140. Сборник Декретов и постановление по кооперации. Выпуск 1, 1919.

141. Свод Законов Российской Империи. - М., 1896.

142. Сельский кредит. Пресс-бюллетень. - М.: 2002, Х» 4,6, 7-8, 11-12.

143. Сельскохозяйственные кооперативы. Учебно-методическое пособие. Саратов, 2000.

144. Сельскохозяйственные кредитные товарищества по их отчетам 1924 - 1927 операционные годы. Издание Центрального сельскохозяйственного Банка СССР, Москва, 1929. - 208с.

145. Серова Е. В. Аграрная экономика. - М., 1999.

146. Система кооперации в аграрном секторе Германии: цифры и факты, ц Перевод брошюры "Zahlen und Fakten der genossenschajftlichen Banken, Waren und Dienstleistungsgenossenschaften", DG-Verlag, 1998. - 14 с

147. Синько Ю.В. Кредитная потребительская кооперация и , совершенствование механизма её деятельности. / Сельский кредит, 2003, № 12, с. 19-22.

148. Скворцов А. И. Основы экономики земледелия: Руководство для высших сельскохозяйственных заведений, 1925. - 354 с.

149. Смолянский В. Регионы и развитие производственных кооперативов.// Р Производственные кооперативы: новый старт - новые возможности. - М., 1998.-22-26 с.

150. Современный философский словарь. 1996. - 608 с.

151. Соколовский А.В. Сельская кредитная кооперация в России в 90-е годы ^ XIX века: выбор пути.//Вопросы истории, 2002, №3,с. 119-125.

152. Союз союзов сельскохозяйственной кооперации. Отдел кооперативного кредита. Организационные и финансово-хозяйственные вопросы строительства и деятельности с/х кредитных товариществ и с/х кредитных союзов. М.: "Книгосоюз", "Мосполиграф", 1928, - 40 с.

153. Список кооперативных союзов СССР. 1926. - 48 с.

154. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. - Киев, "ПИСПАЙП", # 1993.-656 с.

155. Столыпин Д. А. Об организации нашего сельского быта: теория и практика. - М., 1892. - 38 с.

156. Суханов Е. Комментарий ГК РФ.// Хозяйство и право. 1995 № 85.

157. Теплова Д. Е., Исаенко Н. В. Сельскохозяйственная, производственная и кредитная кооперация в России в условиях экономической реформы. -Ставрополь, 1994,

158. Титова Н. Е. История экономических учений. Курс лекций. - М.: ВЛАДОС, 1997.-288C.

159. Тихонов В. А. Кооперация: за и против. - М . , 1991. - 3 5 0 с.

160. Товарищества полные, на вере, кредитные, ссудосберегательные, трудовые. - М., 1910. - 42 с.

161. Трейси М. Сельское хозяйство и продовольствие в экономике развитых бтран: введение в теорию, практику и политику. - СПб.: Экономическая школа, 1995.-431 с.

162. Трушкин Ю. Сельскохозяйственный кредит в годы НЭПа.// АПК - экономика, управление. - 2004.- №2. - с.3-17.

163. Туган-Барановский М. И, Курсы по кооперации. - М., 1914. - 79 с.

164. Туган-Барановский М. О кооперативном идеале. 1918. - 180 с.

165. Туган-Барановский М. И. Социальные основы кооперации./ Предисловие, комментарии: Л. А. Булочникова, Г. Н. Сорвина, Т. П. Субботина. - М.: Экономика, 1989.-496 с.

166. Устав кредитного сельскохозяйственного товарищества /с посредническими функциями./ Ростов н/Д Изд. Севкавсельбанка, 1926 .- 40с. /РСФСР/

167. Файн Л.Е. Использование исторического опыта - важное условие возрождения кооперации.// Производственные кооперативы: новый страт -новые возможности. - М., 1998. - 3-9 с.

168. Файн Л.Е. Нэповский "эксперимент" над российской кооперацией.// Вопросы истории, 2001, №7, с.35-54.

169. Фермерский наказ Правительства РФ. - М.: АККОР, 1998.

170. Филиппова Г. П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. -Новосибирск, 1998. - 70 с.

171. Финансы , денежное обращение и кредит. Учебник / под редакцией В.К.

172. Сенгагова, И.А. Архипова -М.:Проспект, 2000

173. Фишгендлер A.M. Два пути. К постановке вопроса о взаимоотношениях между потребительской и сельской кооперацией. - М., 1923.

174. Фишгендлер А. М. Кооперация в Западной Европе. - М., 1923. - 84 с.

175. Фледдерджон Д., Харви Б. Организация кооперативов мелких фермеров. Опыт стран Центральной Америки. - М., 1992. - 48 с.

176. Фортунатов А. Ф. Об изучении кооперации. 2 изд. - М., 1914.-41 с.

177. Фрумкин Б. Сельская кредитная кооперации в странах Центрально- Восточной Европы - новый этап. // Международный сельскохозяйственный журнал. - 2004. - №1. - 8.-13.

178. Хандруев А.А. Черний Р.Н. Проблемы формирования эффективной кредитной системы по обслуживанию сельского хозяйства.//Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001, №3, с. 18.

179. Хандруев А.А. Роль и перспективы кредитной кооперации в системе финансового посредничества В России. / Материалы Международной конференции "Стратегия развития сельской кредитной кооперации в России: концепция и правовое поле. М., 2003, с. 13-21

180. Харитонов Н. Нужно всемерно содействовать развитию кооперации на селе.// Никоновские чтения. - М., 1997. Щ1 190. Хейсин М. Л. Кредитная кооперация в России: исторический очерк и современное положение. 1919. - 70 с.

181. Худякова Е.В., Сенченко Г.В. Опыт снижения кредитного риска в сельском кредитном кооперативе // Экономика с.-х. и перерабатывающих предприятий, 2002, № 11

182. Чаянов А. В. Избранные труды. - М.: Колос, 1993. - 590 с. -,

183. Чаянов А. В. Краткий курс кооперации. - М.: Центральное товарищество "Кооперативное издательство", 1925. - 79 с.

184. Чаянов А. В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной Ш кооперации. - М., 1991.

185. Черепов В.П. Возродить государственный сельскохозяйственный музей. - Санкт-Петербург, 1996. - 32-46 с.

186. Чернышевский Н. Г. Капитал и труд. Соч. в 2 т. - М.: Мысль, 1987. Т.2.

187. Черняков Б. А., Янбых Р. Г. Кредит в аграрном секторе США.// США: экономика, политика, идеология. 1997 № 5. - 78-79 стр.

188. Шаарс М. А. Кооперативы: принципы и практика. - М.: Типография РАСХН, 1993.-63 с.

189. Шапиро И. А. Руководство по всем отраслям кооперации. - М. - 167 с.

190. Шмидт Г. Р. Как учредить и открыть кредитное товарищество, 1924,- 17 с.

191. Шмидт Г. Р. Кооперативный кредит. - Л.: Финансовое издательство НКФ СССР, 1927.-131 с.

192. Шутьков А.А. Сельскохозяйственная кооперация: наука и "" практика.//Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000, №9, с.7.

193. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т.Гиляровской. - 2-е изд., доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 615 с.

194. Яковлев А. Кредитное неустройство в крестьянском хозяйстве.// Материал Императорского Вольного Экономического общества. - -Пб, 1886.-170С.

195. Янбых Р. Г., Аверьянова Е. В. Кооперативные формы финансовой Щ взаимопомощи в сельской экономике России и региональные особенности их ^ поддержки.// Предпринимательство в России. - М.: № 1, 1998. - 26-32 с.

196. Янбых Р. Г. Источники финансирования мелкого и среднего бизнеса в аграрном секторе России./ Никоновские чтения. - М., 1997.

197. Янбых Р. Г. Кооперативная система кредитования хозяйств в США.// АПК: экономика, управление. 1996 № 7. - 53-57 с .

198. Янбых Р. Г. Особенности аграрной кредитно-финансовой политики в странах с переходной экономикой. (На примере стран Центральной Европы).// Деньги и кредит. 1999 № 9. Ф^ 209. Ячеистов К. Народно-кредитный союз.// Деньги, 1998 № 78, - М. - 73 с.