Формирование деловой активности коммерческих банков в РФ тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Рогожина, Наталия Сергеевна

• Рогожина, Наталия Сергеевна
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Рогожина, Наталия Сергеевна

Введение.

Глава 1. Теоретико-методические аспекты исследования деловой активности коммерческого банка.

1.1. Экономическое содержание понятия «деловая активность коммерческого банка».

1.2. Критерии оценки деловой активности коммерческого банка.

1.3. Факторы деловой активности коммерческого банка.

Глава 2. Развитие методического обеспечения анализа деловой активности коммерческого банка.

2.1. Комплексный подход к анализу состояния деловой активности коммерческого банка.

2.2. Особенности анализа деловой активности коммерческих банков: региональный аспект.

Глава 3. Управление процессом формирования деловой активности коммерческих банков.

3.1. Регулирующие ограничения деловой активности коммерческих банков Центральным банком Российской Федерации.

3.2. Методика оптимизации деловой активности коммерческого банка.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование деловой активности коммерческих банков в РФ»

Актуальность темы исследования. Перспективы вступления России во Всемирную торговую организацию и всеобщие процессы глобализации обуславливают необходимость пристального изучения формирования деловой активности коммерческих банков и иных вопросов, связанных с конкурентоспособностью отечественных коммерческих банков. В качестве проблемы повышения конкурентоспособности российских коммерческих банков формирование деловой активности представляет проблему расширения деятельности коммерческого банка, имеющую целью развитие экономического субъекта, адекватное изменениям окружающей среды, в том числе -обострению конкурентной борьбы.

Следование принципам рыночной экономики требует соблюдения эффективности деятельности коммерческого банка. Объективное свойство развития экономических систем - цикличность - обуславливает необходимость исследования эффективности коммерческого банка в особом ракурсе с точки зрения повышения уровня его деловой активности.

В связи с этим возникает методологическая проблема определения сущности деловой активности коммерческого банка, обозначающей в практике банковского дела уровень развития банковской системы или коммерческого банка, а в теориях экономического цикла - процесс расширения-сжатия объемов деятельности конкретного экономического субъекта или системы.

Особую актуальность в современных условиях развития экономических систем приобретает не только конкретизация содержания деловой активности коммерческого банка, но и методика ее оценки как собственно коммерческого банка, так и его конкурентов. Специфика банковского бизнеса, характеризующаяся наличием ограничений на деятельность нормативного порядка, обусловила необходимость теоретико-практической разработки модели оптимизации деловой активности.

Степень разработанности проблемы. В ряде работ отечественных и зарубежных ученых-экономистов деловая активность исследована в макроэкономическом аспекте при формировании теорий кризисов и экономических циклов, в частности в трудах М.И. Туган-Барановского, У. Митчелла, Р. Дж. Хоутри, Г. Хаберлера, а также С. П. Аукуционека и др.

Что касается научных исследований в области банковского дела, то по отношению к коммерческому банку деловая активность рассматривалась только в прикладном аспекте при анализе деятельности обозначенного экономического субъекта в работах Львова В. С., Иванов В. В., Масленченкова Ю. С., Батраковой Л.Г., Шеремета А.Д. и др. Наиболее значимые общие положения эффективности функционирования коммерческих банков и отдельные вопросы формирования их деловой активности приведены в научных исследованиях Лаврушина О.И., Аэсхауэра Г, Печниковой A.B., Живалова В.Н., Фетисова Г.Г., Г.Гортона, А. Винтона и др. В последнее время возрастающий интерес к деловой активности разных специфических экономических субъектов обусловил появление исследований на данную тематику, в частности, работ Доскалиевой Б.Б., Зайцевой С.Н. и др.

Однако, несмотря на то, что с 1993 года Центром экономической конъюнктуры при Правительстве РФ публикуются отчеты по деловой активности коммерческих банков, а в периодической печати и на специализированных конференциях появляются рекомендации повышать деловую активность коммерческих банков, в том числе и Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, сущность деловой активности этого специфического экономического субъекта не раскрыта в полной мере: определение экономического понятия деловой активности дается только через призму коэффициентов, определяющих ее уровень, при этом не существует единого подхода к оценке ее состояния. Вследствие этого методики, применяющие показатели деловой активности при анализе деятельности коммерческого банка, не носят комплексного характера.

Актуальность проблемы и отсутствие системного исследования особенностей формирования деловой активности коммерческого банка обусловили выбор темы диссертационного исследования, его цели и задач.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка теоретико-методических подходов к исследованию содержания деловой активности коммерческого банка на основе уточнения понятия деловой активности коммерческого банка и выявление особенностей ее формирования на современном этапе. Данная цель подразумевает решение следующих научных задач в ходе диссертационного исследования: раскрыть содержание и уточнить определение деловой активности коммерческого банка; определить и систематизировать качественные и количественные критерии деловой активности коммерческого банка; разработать комплексную методику анализа деловой активности коммерческого банка и оценить состояние деловой активности региональных коммерческих банков; сформулировать особенности формирования и регулирования деловой активности коммерческого банка на современном этапе; построить модель оптимизации деловой активности коммерческого банка.

Предмет и объект исследования. Предметом диссертационной работы является процесс формирования деловой активности коммерческих банков на финансовом рынке. Объектом исследования выступают коммерческие банки Российской Федерации.

Теоретико-методологическая основа исследования. Теоретико-методологическую базу диссертационной работы составили фундаментальные достижения отечественных и зарубежных ученых в области банковского дела и разработанные концепции экономического цикла в рамках теорий социально-экономической динамики. Методологическая основа диссертационного исследования представлена диалектическим подходом к изучению экономических процессов в банковской сфере.

Диссертация выполнена в соответствии с Паспортом специальности ВАК 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит, раздела 9 Кредит и банковская деятельность, п. 9.6. Формирование банковской системы и ее инфраструктуры в условиях переходного периода; межбанковская конкуренция, проблемы обеспечения институциональной основы развития банковского сектора и его взаимодействия с ЦБ РФ. Модели кредитных систем, банковских систем и кредитного механизма, п. 9.7. Повышение эффективности деятельности банков с государственным участием, банков с иностранным участием, а также региональных банков.

Инструментарно-методический аппарат работы. В ходе диссертационного исследования использованы общенаучные методы получения новых знаний: индукции и дедукции, анализа и синтеза, аналогия, сравнение и абстрагирование. Изучение формирования деловой активности коммерческого банка достигалось посредством применения системного подхода, построения динамических рядов, методов эконометрического анализа, балансового метода и математического моделирования. В процессе исследования использовались программные средства Excel и EViews.

Нормативно-правовую базу исследования составили Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, ФЗ РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности», прочие законодательные акты различных уровней, нормативно-инструктивный материал Банка России и локальные акты.

Информационно-эмпирическая база диссертационной работы включила в себя материалы научно-практических конференций, данные публикаций периодической печати, материалы и статистические данные Банка России, Федеральной службы государственной статистики и Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Ростовской области.

Рабочая гипотеза диссертационного исследования состоит в предположении, что в условиях финансовой глобализации и циклического развития экономических систем формирование деловой активности коммерческого банка представляет собой объективно-субъективный процесс. Объективная сторона данного процесса заключается в его формировании под влиянием объективно складывающихся причин и условий, факторов воздействия на деловую активность. Корректирующее влияние на уровень деловой активности коммерческого банка, который может быть определен системой критериев, осуществляется посредством субъективного управления на основе комплексной методики оценки деловой активности коммерческого банка с учетом требований по оптимизации ее уровня в соответствии с ограничениями по прибыльности и рискованности ведения банковского бизнеса.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Управление развитием коммерческих банков в современных условиях развития экономических систем основывается на методологическом подходе к определению сущности понятия деловая активность коммерческого банка как закономерного, последовательного изменения (процесса) банковской деятельности во времени под влиянием факторов макро-, микро- и мезоуровня, направленное на достижение поступательной формы изменения ее специфических параметров посредством эффективного использования ресурсов. При этом деловая активность как экономическое понятие отражает отношения по развитию хозяйствующего субъекта в ходе его взаимодействия с окружающей экономической средой (развитие его отношений с клиентами, контрагентами (иными кредитными организациями, налоговыми, таможенными органами и т.д.), государством).

2. Деловая активность коммерческого банка представляет собой систему, элементы которой находятся в тесной связи со структурой банковской деятельности, особенностями формирования и размещения средств банка. Институционно-организационные особенности коммерческого банка позволяют выделить следующие группы факторов, оказывающих влияние на деловую активность коммерческого банка: внешние факторы, определяющие влияние внешней среды и включающие факторы макро- и мезоуровня, и внутренние факторы - параметры внутренней среды банка, включающие факторы микроуровня.

3. С учетом перенесения акцента на сущность коммерческого банка как специфического вида предприятия, характеристика деловой активности коммерческого банка предполагает определение качественных, абсолютных и относительных количественных критериев. Установление их оптимального числа и содержания становится задачей комплексной методики анализа деловой активности коммерческого банка.

4. Комплексная методика оценки состояния деловой активности коммерческого банка включает в себя несколько этапов анализа: первый основывается на системе качественных критериев и построении матрицы критериев; следующий этап базируется на определении уровня деловой активности коммерческого банка посредством абсолютных количественных критериев, в отношении которых должно соблюдаться требование увеличения темпов роста для повышающегося уровня деловой активности;' после чего производится расчет коэффициентов (относительных количественных критериев), учитывающих структуру системы деловой активности коммерческого банка.

5. Уровень деловой активности региональных коммерческих банков Ростовской области, в целом, является высоким. При этом ростовские коммерческие банки имеют различные приоритеты в отношении повышения их деловой активности и могут быть ранжированы по уровню совокупной деловой активности с целью определения лидера в данной сфере.

6. Логическим продолжением комплексной методики оценки состояния деловой активности коммерческого банка является оптимизация деловой активности коммерческого банка, необходимость проведения которой обусловлена, с одной стороны, существованием регулирующих нормативных требований, направленных на сохранение устойчивости коммерческих банков посредством ограничения их деловой активности, и, с другой стороны, соблюдением самим коммерческим банком ограничений, связанных с обеспечением прибыльности его бизнеса. Эффективное управление деловой активностью коммерческого банка достигается посредством оптимизации ее уровня после проведения анализа на основе комплексной методики оценки деловой активности коммерческого банка.

Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в постановке, теоретическом обосновании и решении совокупности задач, связанных с формированием деловой активности коммерческого банка и особенностями управления данным процессом.

Наиболее значимые элементы приращения научного знания состоят в следующем:

- определено понятие «деловая активность коммерческого банка» на основе сопоставления макроэкономического и микроэкономического подходов к определению сущности деловой активности и развито его содержание с учетом специфики экономического субъекта - коммерческого банка. Деловая активность коммерческого банка определена как закономерное, последовательное изменение во времени (процесс) банковской деятельности под влиянием факторов макро-, микро- и мезоуровня, направленное на достижение поступательной формы трансформации ее специфических параметров посредством эффективного использования ресурсов;

- систематизированы факторы воздействия на деловую активность коммерческого банка и уточнена их последовательная демаркация на группу внешних, в число которых входят факторы макроуровня (экономические; политико-правовые; социально-культурные; технико-технологические; форс-мажорные) и факторы мезоуровня (отраслевые и региональные факторы); и группу внутренних факторов (микроуровня), включающих организационные и социальные факторы;

- разработана комплексная методика анализа состояния деловой активности коммерческого банка, включающая следующий алгоритм: первый этап - экспресс-анализ, позволяющий оценить состояние деловой активности посредством построения матрицы качественных критериев, включающей разнообразие банковских операций, клиентскую базу, филиальную сеть, длительность работы на финансовом рынке и наличие постоянных партнеров, контрагентов; второй этап - количественный анализ, который условно подразделяется на два подуровня: на первом производится изучение динамики темпов роста абсолютных количественных критериев, которыми выступают основные финансовые показатели деятельности коммерческого банка, на втором подуровне осуществляется расчет коэффициентов (относительных количественных критериев), учитывающих структуру системы деловой активности коммерческого банка: коэффициент эффективности формирования собственных средств, коэффициент эффективности использования собственных средств, коэффициенты эффективности формирования и использования привлеченных средств, относительные показатели размещения средств;

- построена оптимизационная модель, в которой критерием оптимальности является максимизация деловой активности коммерческого банка, последовательно раскрываемая через коэффициенты темпа роста совокупных активов (пассивов) банка и коэффициент эффективности использования привлеченных средств банка. Конкретизирована задача оптимизации управляемого процесса - формирования деловой активности коммерческого банка - на основе выбора в качестве ограничений в модели данного процесса нормативных требований Центрального банка Российской Федерации к минимальному значению собственного капитала коммерческих банков и необходимости поддержания прибыльности своей деятельности коммерческим банком. Построенные математические модели позволяют сделать вывод о том, что деловая активность коммерческого банка стремится к бесконечному расширению, которое, однако, сдерживается в рамках соотношения изменения величины доходов коммерческого банка при росте/ уменьшении суммы его активов, приносящих доход, к изменению величины расходов коммерческого банка при росте/ уменьшении суммы привлеченных средств.

Теоретическая значимость исследования состоит в определении теоретико-методического базиса при раскрытии сущности и особенностей деловой активности коммерческого банка в современных условиях развития экономических систем. Теоретические выводы диссертационной работы могут быть использованы при формировании учебных курсов по дисциплине «Деятельность коммерческих банков», а также в процессе их изучения.

Практическая значимость работы заключается в разработке комплексной методики анализа деловой активности коммерческого банка. Выводы диссертационного исследования могут быть использованы российскими коммерческими банками при разработке внутренней стратегии развития банка, при определении конкурентоспособности, в том числе конкурентов. Ряд положений может быть применен при разработке внутренних локальных актов коммерческих банков и нормативно-методических материалов Банка России.

Самостоятельное значение имеют:

- методика экспертных оценок при определении социальных критериев деловой активности коммерческого банка;

- модель оптимизации деловой активности коммерческого банка.

Апробация работы. Основные положения работы докладывались на межрегиональных научно-практических конференциях РГЭУ «РИНХ» и V Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Страны с переходной экономикой в условиях глобализации» (29-31 марта 2006 г.). Некоторые результаты диссертационного исследования использованы при участии в Шестой Всероссийской Олимпиаде развития Народного хозяйства России (Специальный приз "За методологический подход в научной работе").

По результатам исследования автором опубликовано 7 научных трудов общим объемом 2,25 п.л. Результаты диссертационной работы используются в учебном процессе при преподавании дисциплины «Деятельность коммерческих банков» в ГОУВПО "РГЭУ «РИНХ»". Внедрение отдельных аспектов диссертационного исследования подтверждено соответствующими справками Дополнительного офиса №1 «Сельмаш» Ростовского ф-ла ЗАО МКБ «Москомприватбанк», Ростовского филиала Банка «Возрождение» (ОАО).

Структура диссертационной работы отражает логику исследования и алгоритм решения поставленных задач. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих семь параграфов, заключения и библиографии, включающей 107 наименований. Работа изложена на 170 страницах текста, а также имеет 16 приложений, включающих 49 таблиц, 12 рисунков и схем.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Рогожина, Наталия Сергеевна

Заключение

В условиях финансовой глобализации изучение развития деятельности коммерческих банков с учетом объективного свойства экономических систем -цикличности - требует определения специфических характеристик такого развития. Актуализация рассмотрения функционирования российских коммерческих банков в динамическом аспекте в современных условиях и использование на практике учеными-экономистами и практиками словосочетания «деловая активность» применительно к банковской сфере и развитию ее институтов обуславливает необходимость исследования сущностных свойств деловой активности коммерческих банков.

Рассмотрение деловой активности с точки зрения макроэкономического подхода, преобладающего в концепциях экономического цикла, и в микроэкономическом аспекте, свойственном при анализе деятельности коммерческого банка, при объединении данных позиций позволило определить деловую активность коммерческого банка как закономерное, последовательное изменение (процесс) банковской деятельности под влиянием факторов макро- и микроуровня, направленное на достижение поступательной формы изменения ее специфических параметров посредством эффективного использования ресурсов.

Представление коммерческого банка в виде открытой экономической системы привело к раскрытию сущности деловой активности коммерческого банка как важнейшего экономического понятия, характеризующего отношения по развитию экономического субъекта в ходе его взаимодействия с окружающей экономической средой, а также к выделению двух групп факторов, оказывающих влияние на деловую активность коммерческого банка: внешних и внутренних. Внешние факторы деловой активности коммерческого банка включают в себя факторы макро- и мезоуровня. Факторы микроуровня входят в систему внутренних факторов и, в соответствии с теорией организации, подразделяются на организационные и социальные факторы.

От факторов деловой активности коммерческого банка необходимо отличать критерии деловой активности, то есть признаки, по которым она может быть оценена, и в соответствии с одной из классификаций (по ее уровню) деловая активность коммерческого банка может быть определена как высокая, повышающаяся, средняя, низкая, понижающаяся. Кроме этого деловая активность классифицируется по видам совершаемых операций (деловая активность универсального банка; деловая активность специализированного банка), по числу филиалов (деловая активность бесфилиального банка; деловая активность многофилиального банка), по правовой форме организации (деловая активность коммерческого банка, образованного в форме акционерного общества; деловая активность коммерческого банка, образованного в форме общества с ограниченной ответственностью; деловая активность коммерческого банка с участием иностранного капитала; деловая активность иностранного коммерческого банка), по масштабам деятельности (деловая активность крупного коммерческого банка; деловая активность среднего коммерческого банка; деловая активность малого коммерческого банка).

Специфика деятельности коммерческого банка, его функционирование с привлечением средств, превышающем объем собственных средств, и разнообразие направлений размещения средств обусловили рассмотрение деловой активности коммерческого банка как системы, состоящей из следующих подсистем: активность формирования и использования средств банка (собственных и привлеченных); активность размещения средств, находящихся в распоряжении коммерческого банка; активность прочих направлений деятельности коммерческого банка.

Изучение деятельности коммерческого банка как специфического вида предприятия и систематизация деловой активности предопределили ее исследование по совокупности качественных и абсолютных и относительных количественных критериев. В ходе исследования были выделены такие качественные критерии как емкость занимаемого банком сегмента рынка банковских продуктов и услуг (разнообразие банковских операций, клиентская база и потенциальные потребители, наличие филиальной сети), деловая репутация и имидж банка (длительность работы коммерческого банка на финансовом рынке, партнеры-контрагенты (долгосрочность отношений), прочее), иные признаки активности ведения бизнеса (в том числе, социальные). Количественные показатели включают в себя две группы: абсолютное выражение специфических параметров деятельности коммерческого банка и коэффициенты, показывающие соотношение величин.

В процессе построения комплексной методики анализа деловой активности коммерческого банка объективной необходимостью является определение круга критериев и показателей, по которым оценивается состояние деловой активности. В результате комплексная методика оценки деловой активности коммерческого банка представляет собой анализ ее состояния в несколько этапов: экспресс-анализ по совокупности качественных критериев, таких как разнообразие банковских операций, клиентская база, филиальная сеть, длительность работы на финансовом рынке, наличие постоянных партнеров, контрагентов; и количественный анализ, происходящий в два действия - оценка абсолютных количественных критериев (валюта баланса, собственные средства, привлеченные средства, в том числе вклады физических лиц, недоходные активы, в том числе основные средства, доходные активы, в том числе средства, размещенные в кредиты и инвестируемые банком, прочие активы), и коэффициентный анализ.

Последний осуществляется посредством расчета ряда коэффициентов, число и суть которых обусловлено представлением деловой активности коммерческого банка в качестве системы. В коэффициентный ряд входят коэффициент эффективности формирования собственных средств, представляющий собой отношение величины уставного капитала к собственным средствам, коэффициент эффективности использования собственных средств, рассчитываемого как отношение собственных средств к кредитным вложениям банка, коэффициент эффективности формирования привлеченных средств, определяемый соотношением привлеченных средств к валюте баланса, два коэффициента эффективности использования привлеченных средств: классический, представляющий отношение привлеченных средств к кредитным вложениям, и авторский, рассчитываемый как отношение активов, приносящих доход, к привлеченным средствам, коэффициенты эффективности размещения средств, определяемые как соотношение соответствующего вида актива или дохода к валюте баланса, и коэффициентов прочих активов, рассчитываемых как отношение дохода от прочих операций к совокупным доходам.

Анализ деловой активности по совокупности качественных критериев осуществляется посредством построения их матрицы и определении комбинации, в которую включена совокупная оценка по каждому параметру. Экспресс-анализ деловой активности коммерческих банков особенно удобен при оценке уровня состояния деловой активности банков-конкурентов.

Абсолютные количественные критерии рассматриваются в виде темпов их роста, тем самым подчеркивая важнейшую характеристику деловой активности как величины динамической. Относительные количественные критерии имеют оптимальные пороговые значения, которые позволяют определить уровень деловой активности коммерческого банка. В комплексе абсолютные и относительные количественные показатели показывают объемное и структурное развитие деятельности коммерческого банка. Комплексность методики обусловлена анализом деловой активности коммерческого банка по всей совокупности качественных и количественных критериев, количественно измеримых и экономически интерпретируемых.

Диалектическая взаимосвязь деловой активности и устойчивости коммерческого банка приводят к тому, что требования Центрального Банка Российской Федерации, направленные на сохранение устойчивости коммерческих банков и банковской системы в целом, оказывают сдерживающее влияние на деловую активность коммерческих банков. В связи с этим развитие деятельности коммерческого банка не может быть безграничным. С другой стороны, расширение деловой активности возможно до того момента, пока деятельность банка будет прибыльна. Таким образом, управление деловой активностью заключается в оптимизации ее уровня. Построение задачи оптимизации деловой активности коммерческого банка заключается в нахождении прямых ограничений и нахождение максимального значения деловой активности с учетом таких ограничений. Специфика бизнеса вообще и особенности регулирования банковской системы накладывают ограничения по прибыльности деятельности и уровню достаточности капитала (с учетом рискованности активов, их структуры и величины). Первое ограничение выражается в большем приращении доходов с изменением величины активов, приносящих доход, по сравнению с приращением расходов, происходящем при изменении величины привлеченных средств. Второе требование заключается в минимальном значении норматива достаточности собственных средств банка. Максимальное значение деловой активности коммерческого банка может быть определено как соотношение изменения доходов к изменению расходов, происходящими при увеличении/ уменьшении активов, приносящих доход, и привлеченных средств на один процентный пункт.

Таким образом, проблема управления процессом формирования деловой активности коммерческого банка может решаться на основе предложенной комплексной методики оценки состояния деловой активности коммерческого банка с учетом требований по оптимизации ее уровня в соответствии с ограничениями прибыльности и рискованности ведения банковского бизнеса. В процессе решения проблем, связанных с управлением развития деятельности коммерческого банка, могут быть построены факторные модели анализа деловой активности, включающие наиболее значимые факторы, влияющие на ее уровень, а также определены дополнительные ограничения при оптимизации деловой активности коммерческого банка.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Рогожина, Наталия Сергеевна, 2007 год

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (с поел. изм. и доп.)// Собрание законодательства РФ. 29.01.1996. №5. Ст. 410.

2. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (с поел. изм. и доп.)// Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. №6. Ст. 492.

3. Федеральный закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 года №40-ФЗ (с поел. изм. и доп.)// Собрание законодательства РФ. 1999. №9. Ст. 1097.

4. Федеральный закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002 года №85-ФЗ (с поел, изм. и доп.)// Собрание законодательства РФ. 15.07.2002. N 28. Ст.2790.

5. Федеральный закон Российской Федерации «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ// Собрание законодательства РФ. 29.12.2003. №52 (часть I). Ст.5029.

6. Инструкция Центрального банка Российской Федерации «Об обязательных нормативах банка» № 110-И от 16.01.2004 // Вестник Банка России. 11.02.2004. № 11.

7. Указание Центрального банка Российской Федерации от 24 марта 2003 года №1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций»// Вестник Банка России. 30.04.2003. № 23.

8. Указание Центрального банка Российской Федерации № 1549-У от 18 февраля 2005 года «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года №110-И «Об обязательных нормативах банка»// Вестник Банка России. 13.04.2005. № 19.

9. Положение Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»// Вестник Банка России. 20.03.2003. №15.

10. Положение Центрального банка Российской Федерации от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»// Вестник Банка России. 04.05.2006. № 26.

11. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года// www.cbr.ru

12. Инструкция Банка России от 1 октября 1997 года № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (недейств.)

13. Агапцов С.А., Мордвинцев А.И., Фомин П.А., Шаховская JI.C. Мотивация труда как фактор повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия. М.: Высшая школа. 2003.

14. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ. 1995.

15. Аукуционек С.П. Современные буржуазные теории и модели цикла: критический анализ. М: Наука. 1984.

16. Банки и банковские операции./ Под ред. Е.Ф. Жукова М.: ЮНИТИ. 1997.

17. Банковское дело./ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.Н. Кроливецкой М.: Финансы и статистика. 2003.

18. Банковское дело./ Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика. 2005.

19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос. 1999.

20. Бернштам Е.С., Лузанов А.Н. Региональные аспекты организации государственного регулирования банковской сферы: зарубежный и российский подходы. Едиториал УРСС. 2001.

21. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки, банковские операции в России. М.: Финансы и статистика. 2001.

22. Введение в банковское дело./ Под ред. Асхауэр Г. М.: ИПФ «Мир и культура». 1997.

23. Гайдунько Д. В. Маркетинговый анализ клиентской базы банка/ Дисс. на соис. уч. ст. к.э.н. М.: 2002.

24. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика. 1998.

25. Дмитриев А.Д. Влияние инфляции на деятельность банков. М. 1996.

26. Доскалиева Б.Б. Деловая активность и ее роль в потребительской кооперации. Автореферат диссертации на соискание степени канд. экон. наук /Сибирский университет потребительской кооперации (СибУПК), 2000.

27. Егоршин А. П. Управление персоналом. Н. Новгород: НИМБ. 1999.

28. Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков-М.: Экономика. 1999.

29. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2001.

30. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. -Петрозаводск: Петроком. 1993.

31. Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедуре принятия решений. М.: Едиториал УРСС. 2002.

32. Кларк Дж. Б. Распределение богатства: Пер. с англ. М.: Гелиос АРВ. 2000.

33. Классики кейнисианства: В 2-х т.т. М.: Экономика, 1997. Т. 1.

34. Классики кейнисианства: В 2-х т.т. М.: Экономика, 1997. Т. 2.

35. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика. 2000.

36. Львов B.C., Иванов В.В.Финансовый анализ банков и кредитных организаций. ТОО НВП «ИНЭК». 1997.

37. Макарова И.К. Управление персоналом. М.: Юриспруденция. 2004.

38. Маркс К., Энгельс Ф. Манифест Коммунистической партии. Соч. 2-е. Т.4., 1955.

39. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2003.

40. Мескон М. Основы менеджмента. М.: Дело. 2000.

41. Мильнер Б.З. Теория организации. М.: ИНФРА-М. 2003.

42. Нельсон P.P., Уинтер С.Дж. Эволюционная теория экономических изменений. М.: Дело. 2002.

43. Общая теория денег и кредита./ Под ред. Е.Ф. Жукова М.: ЮНИТИ. 1998.

44. Оганесян И. А. Управление персоналом организации. Минск: Амалфея. 2000.

45. Одегов Ю.Г., Журавлев П.В. Управление персоналом. М.: Финститинформ. 1997.

46. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. K.P. Тагирбекова М.: ИНФРА-М. 2003.

47. Основы теории оптимального управления/ Под ред. В.Ф. Кротова. М.: Высш. шк. 1990.

48. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и кредит. 1996.

49. Полфреман Д. Основы банковского дела. М.: ИНФРА-М. 1996.

50. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: Космополис. 1991.

51. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Ростов-на-Дону: Феникс, 2001.

52. Спивак В. А. Организационное поведение и управление персоналом. -СПб: Питер. 2000.

53. Туган-Барановский М.И. Избранное: Периодические промышленные кризисы. М.: Наука. 1997.

54. Туган-Барановский М.И. Основы политической экономии. М.: РОССПЭН. 1998.

55. Тютюнник A.B. Реинжиниринг кредитных организаций: Управленческий анализ: разработка. М.: БДЦ-Пресс. 2001.

56. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент)./ Под ред. О.И. Лаврушина- М.: Юристъ. 2003.

57. Управление персоналом./ Под ред. Базарова Т.Ю. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2003.

58. Управление персоналом организации: Учебник / Под ред. А.Я. Кибанова М.: ИНФРА-М. 2004.

59. Учебник по основам экономической теории (экономика)/ Под ред. Камаева В.Д. М.: МГТУ им. Н.Э. Баумана. 1995.

60. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки М.: Финансы и статистика. 1999.

61. Финансовый менеджмент: теория и практика./ Под ред. Е.С. Стояновой -М.: Перспектива. 2003.

62. Хаберлер Г. Процветание и депрессия: теоретический анализ циклических колебаний. М. 1960.

63. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа./ Шеремет А.Д., Негашев Е.В.-М.: ИНФРА-М. 1999.

64. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика. 2000.

65. Экономика Переходного периода: очерки экономической политики посткоммунистической России (1991 1997) / Под ред. Гайдара - М., 1998. www.iet.ru

66. Алавердов А.Р. Служба персонала в системе управления коммерческим банком.// Банковское дело. 1995. -№11.- С.26

67. Бездудный М.А., Кучинский К.А., Пастухов Е.С. Типология регионов России по уровню развития банковской деятельности.// Банковское дело. -2003. -№11.- С.33-42

68. Вагнер А. Деловая этика банков: ответственность перед клиентами, сотрудниками и обществом. // Бизнес и банки. 1999. - № 10. - С.7

69. Воропаева С. Система ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка// www.bankclub.ru/library

70. Глисин Ф.Ф. Деловая активность коммерческих банков в I полугодии и ее прогноз на II полугодие 1994 года.// Вопросы статистики. 1995. - №1. -С.66-75.

71. Глисин Ф.Ф. Деловая активность коммерческих банков России. // Банковское дело. 1999. - № 4. - С.6-9.

72. Глисин Ф.Ф., Воронина Г.П., Малов Н.В. О деловой активности коммерческих банков России. // Банковское дело. 1999. - № 12. - С.34-38.

73. Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. Деловая активность коммерческих банков России в I квартале 2000 г. // Банковское дело. 2000. - № 7. - С.39-44.

74. Глисин Ф.Ф., Китрар J1.A. Деловая активность коммерческих банков России в условиях экономического роста.// Банковское дело. 2001. - №4. -С.33-39.

75. Глисин Ф.Ф., Остапкевич Г.В. Коммерческие банки России во II полугодии 1997 года и прогноз на I полугодие 1998 года // Банковское дело. -1998. № 4. - С.36-40.

76. Иванов В. Экспресс-анализ ликвидности (на основе балансовой отчетности) // Банковское дело в Москве. 2001. - № 10. - С.46-48. -www.bdm.ru

77. Иванов В.В., Богаченко П.В. Использование корреляционной зависимости при оценке эффективности деятельности обособленных подразделений банка // Финансы и кредит. 2000. - №2. - С. 16-18

78. Ивантер А., Четвериков В. Отпуска отложены. На вершине банковской системы обостряется конкуренция за деньги клиентов.// Эксперт. 18.09.2000.- № 34 (245). http://www.expert.ru/expeit/ratinRs/banki/00-34-45/bank-4.htm

79. Карапетян А.Л., Мудрак A.B. Оценка финансового состояния организации на основе единой системы коэффициентов.// Экономический анализ: теория и практика. 2005. - №4. - С.28-35

80. Колиснык М. Анализ издержек предприятия// Финансовый директор. -2004. №3 - www.management.com.ua

81. Коммерческие банки// Вестник деловой активности организаций России.- 2005. №3 (23). - С.16-19.

82. Остапкевич Г.В. Деловая активность коммерческих банков России.// Обозреватель. 1993. - №15. - С.9

83. Остапкевич Г.В. Деловая активность коммерческих банков России в 2003 году.// Обозреватель. 1993. - №27. - С. 13

84. Остапкевич Г.В., Глисин Ф.Ф., Китрар JI.A. Деловая активность в банковской системе: состояние и перспективы.// Банковское дело. 2003. -№8. - С.3-10.

85. Остапкевич Г.В., Глисин Ф.Ф., Китрар JI.A. Деловая активность коммерческих банков и страховых организаций России в 2001 году: состояние и перспективы.// Вопросы статистики. 2002. - №5. - С.38-44.

86. Рогожина Н.С., Рогожин C.B. О моделировании устойчивости и эффективности банковской системы в переходной экономике.// Информационные системы, экономика, управление трудом и производством: Ученые записки. Выпуск 9. Ростов н/Д, 2005. - С.43-51.

87. Сотников Р. Н. Использование методов экспертных оценок в оценочной практике// Консультационный центр ЦЭП.- www.auditinfo.ru

88. Четвериков В. Сделаем банки прозрачными.// Эксперт, Урал. -09.07.2001. №13 (42). -http://www.expert.ru/expert/ratings/banki/ural2/banki.htm

89. Четвериков В. Специальное обозрение Российские банки.// Эксперт.2003. № 13.-С. 132-137.

90. Чиркова М.Б. Коэффициентный анализ финансового состояния коммерческого банка.// Бухгалтерия и банки. 2000. - №4. - С.8-16

91. Шустов В.В. Конкуренция банков и рынок клиентуры.// Деньги и кредит. -2001.- №7. С.52-56

92. Отчет о развитии банковского сектора и надзора в 2003 году. М.: ЦБ РФ. 2004.

93. Отчет о развитии банковского сектора и надзора в 2004 году. М.: ЦБ РФ. 2005.

94. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2005 году М: ЦБ РФ. 2006.

95. Ростовская область в цифрах. 2003: Стат. сб./ Ростовстат. Ростов-н/Д.2004.

96. Официальные материалы Центрального банка Российской Федерации (Банка России) //www.cbr.ru

97. Официальные материалы Территориального органа Росстата по Ростовской области //www.rdstat.aaanet.ru

98. Burns A.F. and Mitchell W.C. Measuring Business Cycles. 1946. P. 480.

99. Hawtrey R.G. Good and Bad Trade.- L.: 1913

100. Hawtrey R.G. Trade and Credit.- L.: 1928

101. Hawtrey R.G. Currency and Credit.- L.: 1928

102. Gorton G. and Winton A. Banking in Transition Economies: Does Efficiency Require Instability? // Journal of Money, Credit and Banking/. 1998. № 30. P.621-650

103. Kydland F. and Prescott E. Rules rather than discretion: The inconsistency of optimal plan. //Journal of Political Economy. 1977. V. 85. P. 473-490.