Формирование и обеспечение информационной прозрачности страхового предпринимательства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Ермолаев, Глеб Борисович

• Ермолаев, Глеб Борисович
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ермолаев, Глеб Борисович

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретико-методологические основы обеспечения 9 информационной прозрачности страховой

предпринимательской среды

1.1. Информационная прозрачность и её влияние на 9 конкурентоспособность субъектов предпринимательской деятельности

1.2. Состояние и проблемы развития предпринимательства в 23 сфере страхования

1.3. Факторы информационной прозрачности субъектов 35 предпринимательской деятельности на примере страховых компаний

Глава 2. Разработка модели повышения привлекательности страховой 46 предпринимательской среды, как объекта

предпринимательской инициативы

2.1. Существующие требования к раскрытию информации в 46 Российской Федерации

2.2. Анализ и практика публикации годовых отчетов и 61 корпоративных сайтов страховых компаний

2.3. Взаимосвязь автоматизации страхового бизнеса с его 76 информационной прозрачностью.

Глава 3. Организация и перспективы применения модели

информационной прозрачности на страховом рынке Российской Федерации

3.1. Организация модели информационных потоков в страховой 90 компании и анализ их эффективности

3.2. Методические рекомендации по внедрению и развитию 108 системы обеспечения информационной прозрачности. Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование и обеспечение информационной прозрачности страхового предпринимательства»

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена низким уровнем защищенности предпринимателей, граждан от непредвиденных негативных событий, во многом вызванным низким уровнем потребления страховых услуг, что в целом обусловлено низким уровнем доверия к финансовым институтам. В результате многие предприниматели не видят возможности управлять рисками с использованием механизма страхования, что зачастую приводит к снижению предпринимательской инициативы.

Ситуация усугубляется активным внедрением обязательных видов страхования, которые не являются показательным примером предоставления качественных страховых услуг, особенно это выявляется на примерах ОМС и ОПО, которые обслуживаются крупнейшими страховыми компаниями и являющиеся практически безубыточными. Становится очевидной выгодность участия в государственных страховых программах узкому кругу предпринимателей, но не страхователям. В таких условиях наблюдается снижение интереса к развитию добровольного страхования, требующего значительных финансовых вложений в развитие инфраструктуры, что может привести к уменьшению конкуренции, низкому уровню ответственности предпринимателей, снижению предпринимательской инициативы, а в результате и к фактически полному отсутствию предпринимателей на малом и среднем уровне на страховом рынке.

Развития вышеприведенных негативных последствий можно избежать при комплексном принятии мер, в том числе отраженных в Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации на среднесрочную перспективу1, среди которых не последнее место занимает повышение информационной обеспеченности всех участников страховой предпринимательской деятельности. В первую очередь с помощью системы информационной прозрачности можно повысить уровень доверия граждан к страхованию. В результате следует

1 Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации на период до 2013 г., одобрена поручением Правительства Российской Федерации от 18 ноября 2008 г. № ВП-П13-6891

повышение спроса на добровольные виды страхования, для обслуживания которых необходима соответствующая инфраструктура, где открываются широкие возможности для малого предпринимательства. Несомненно, что данная отрасль особым образом нуждается в информационной прозрачности.

Степень разработанности проблемы. В зарубежной и отечественной литературе множество исследований посвящено разработке теоретико-методологических основ страхования, но при этом вопрос информационной прозрачности рассмотрен недостаточно полно. Значительный вклад внесли труды российских ученых: Н.Г. Адамчук, А.П. Архипова, H.H. Никулиной, Ю.В. Грызенковой, С.Г. Журавина, Е.В. Коломина, Н.П. Николенко, Л.А. Орланюк-Малицкой, Л.Г. Скамай, Т.А. Федоровой, К.Е. Турбиной, A.A. Цыганова, В.В. Шахова, А.К. Шихова, Р.Т. Юлдашева и других.

Вопрос информационной прозрачности в корпоративном управлении рассмотрен в трудах российских ученых: В.Г. Антонова, Д.Ю. Брюханова, В.Р. Ковалева, Э.М. Короткова, A.A. Филатова.

Целью диссертационной работы является разработка теоретических основ и практических рекомендаций по формированию информационно прозрачной предпринимательской среды на страховом рынке.

Достижение поставленной цели обусловило необходимость решения следующих задач:

■ усовершенствовать понятийный аппарат в сфере страховой предпринимательской среды и информационной прозрачности, определить связи и отношения между данными категориями;

■ определить факторы развития информационной прозрачности на российском страховом рынке;

■ проанализировать существующие требования к раскрытию информации в Российской Федерации;

■ определить уровень развитости системы информационной прозрачности на основе анализа и практики публикации годовых отчетов и корпоративных сайтов страховых компаний;

* доказать взаимосвязь автоматизации страхового бизнеса с его информационной прозрачностью, как необходимое условие его существования в современных условиях; ■ дать методологические рекомендации по внедрению и развитию системы обеспечения информационной прозрачности.

Объект исследования - инфраструктурное обеспечение предпринимательской деятельности на страховом рынке.

Предмет исследования - процесс обеспечения информационной прозрачности страхового предпринимательства.

В качестве теоретической, методологической и информационной основы исследования использовались законодательные и нормативные акты РФ и иных государств, научные труды зарубежных и российских ученых, материалы научных учреждений, периодической печати, агентств экономической информации, отчеты и рабочие материалы ведущих мировых консалтинговых компаний и рейтинговых агентств, корпоративная отчетность российских страховых компаний, ресурсы сети Интернет (публикации и рабочие материалы ученых-исследователей, статистические базы данных, официальные веб-сайты международных организаций, правительственных органов России и других стран, бирж, образовательных учреждений), аналитические материалы Международной ассоциации страховых надзоров.

В процессе исследования для решения поставленных задач применялись такие научные методы как системный, функционально-стоимостной, сравнительный, исторический и статистический анализ, синтез, группировка данных. Теоретические и эмпирические материалы исследованы и обобщены с помощью метода экспертных оценок, графического и табличного методов.

Научная новизна проведенного исследования заключается в разработке и научном обосновании мер, направленных на качественное изменение и увеличение спроса на страховые услуги со стороны граждан, за счет повышения информационной прозрачности, доверия к страховым услугам, создания условий защиты прав страхователей.

Наиболее существенные научные результаты, полученные лично автором, выносимые на защиту, обладающие научной новизной и составляющие приращение научных знаний в исследуемой области, состоят в следующем:

- предложены авторские трактовки понятий: страховая предпринимательская среда, как совокупность внешних и внутренних условий, обеспечивающих благоприятные возможности для развития страхового предпринимательства за счет устойчивости взаимосвязей между ними; информационная прозрачность страховых компаний, как доступное, своевременное, полное и достоверное предоставление публичной информации на основе рыночных и собственных критериев их раскрытия, обеспечивающее устойчивое развитие взаимосвязей на страховом рынке;

- определены структура и содержание страховой предпринимательской среды, включающие в себя внешние и внутренние условия, с определением их страховой направленности, что выявляет специфические для страхового рынка взаимосвязи: наличие функций андеррайтинга и актуарного оценивания, института перестрахования, уникальных элементов инфраструктуры (диспашеры, сюрвейры, аварийные комиссары);

раскрыты взаимосвязи страховой предпринимательской среды, инфраструктуры страхового рынка и информационной прозрачности, заключающиеся в зависимости поддержания уровня инфраструктуры страхового рынка от уровня информационной прозрачности, что способствует формированию и развитию благоприятной страховой предпринимательской среды;

- доказана необходимость структурных преобразований в страховой предпринимательской среде, включающие развитие систем защиты прав страхователей и информационной прозрачности, что способствует росту инфраструктурного обеспечения страховой предпринимательской среды;

- разработаны методические рекомендации по внедрению системы информационной прозрачности на мезо- и микроуровне, включающие в себя постулирование структуры информационной среды, формирование механизма

внедрения системы информационной прозрачности, систематизация критериев информационной прозрачности по основным направлениям: о финансовом положении, об исполнении бюджета, видах рисков и способах управления ими, порядке подготовки и предоставления информации, корпоративном управлении для страховых компаний, имеющих ряд отличительных критериев (связанные с перестрахованием, системой урегулирования убытков и специфичным покрытием активов страховых компаний и страховых резервов, в соответствии с требованиями Министерства финансов РФ) для обеспечения конкурентоспособности страховых компаний;

- установлены экономические мотивы собственников страховых компаний к внедрению системы информационной прозрачности, способствующие повышению предпринимательской инициативы на страховом рынке.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Теоретическая значимость диссертации заключается в разработке методологических основ системы обеспечения информационной прозрачности в предпринимательской сфере, на примере страховых компаний.

Практическая значимость работы состоит в том, что использование выводов и предложений автора в части теоретических и методических основ системы информационной прозрачности страховых компаний, позволит повысить эффективность их функционирования.

Материалы диссертационного исследования могут быть использованы в образовательном процессе при проведении лекционных и семинарских занятий по различным учебным дисциплинам, в частности: «Страховое дело», «Маркетинг и организация продаж в страховании», «Управление страховой компанией».

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались и обсуждались на 23 и 25-й Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов, 12 и 14 Всероссийской научно-практической конференции, научных семинарах кафедры «Управления страховым делом и социальным страхованием», использовались в ходе выполнения научно-исследовательской работы.

Публикации. По теме опубликованы 12 печатных трудов общим объемом более 5 п.л. в том числе 3 работы опубликованы в рецензируемых изданиях рекомендованных ВАК РФ.

Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений. Работа изложена на 150 страницах машинописного текста и включает 23 рисунка, 6 таблиц, 7 приложений. Библиографический список насчитывает 108 наименований.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Ермолаев, Глеб Борисович

55 Результаты исследования проекта «Рынок розничного страхования в России: вторая волна исследования», проведенного Национальным агентством финансовых исследований совместно с Рейтинговым агентством «Эксперт РА», 2010 г.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ермолаев, Глеб Борисович, 2012 год

Основная литература

9. Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации. - М.:

РОССПЭН, 2004.-591с. Ю.Антонов В.Г., Крылов В.В., Кузьмичев А.Ю. Корпоративное управление: Учебное пособие /под ред. Антонова В.Г.-М.:ИД ФОРУМ: ИНФРА-М,2006.-288с.

11.Аристер Н., Сахаров Ю., Предпринимательство как стратегический фактор экономического развития, СПб.: СПб УЭФ, 1996

12.Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие. - М.: МаркетДС, 2002.-413 с.

13.Березина C.B. Инвестиционная политика страховых организаций: - М.: инфра, 2003. -325 с.

14.Бесфамильная JI.B. Управление рисками и страхование ипотечной деятельности//Страховое дело.-М.,2001.-№1-с.7-11.

15.Бондаренко A.A. «Опыт предкризисного анализа российского страхового рынка»

- Управление в страховой компании, 2009, № 1

16.Брюханов Д.Ю. Методы оценки информационной прозрачности корпоративного управления // инвестиционный вестник,2005.

17.Гаврилова С.С. Информационная база оценки стоимости страховых компаний: М.: атлас. 2008. 96 е..

18.Горфинкель В .Я. Предпринимательство - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010 г.

19.Грачева М., Карапетян Д. Корпоративное управление: основные понятия и результаты исследования российской практики. // Управление компанией .- 2004.

- №1.-с. 42-49.

20.Гринева Т. Что нужно знать о кредитных рейтингах?// Атлас страхования .-2007.-№10.

21.Грызенкова Ю.В., Ермолаев Г.Б. Требования к информационной прозрачности на российском страховом рынке // Страховое дело. М.: Анкил, 2009. № 8.

22. Джон Уильяме «Теория инвестиционной стоимости» Fraser Pub Со, 1932 г.

23.Ермолаев Г.Б. Инструменты страхового рынка, используемые для повышения информационной прозрачности // Вестник Университета (Государственный университет управления). М.: ГУУ, 2009. № 29.

24.Ермолаев Г.Б. Информационная прозрачность и ее влияние на инфраструктуры страхового рынка // Экономическая теория, анализ, практика. М.: Институт эффективных технологий, 2011. № 6.

25.Ермолаев Г.Б. Обеспечение информационной прозрачности страховых компаний на основе автоматизации бизнес-процессов // Управление в страховой компании. М.: РЕГЛАМЕНТ, 2009. № 1

26.Ермолаев Г.Б. Стандарты информационной прозрачности страховых компаний // Научно-исследовательская работа. М.: ГУУ, 2008. № 2015-08.

27.Жеребко А.Е. Совершенствование финансового мнеджмента рисковых видов страхования: - М.: инфра, 2003.

28.Жилкина М.С.Особенности маркетинга в страховом бизнесе. // Маркетинг, 1998

29.Журавин С.Г. Страховые компании в условиях глобализации. -М.: Анкил, 2005,-176с.

30.Журавлев П.В. Основы страхового менеджмента: Учебное пособие/ Журавлев П.В., Владимиров В.В., Банников С.А..-М.:ЗАО «Издательство «Экономика»,2007.-404с.

31.Зайцев Д.А. Корпоративный секретарь в системе управления акционерным обществом. Зарубежный опыт и российская практика// Рынок ценных бумаг.-2003.-№8

32.Исследование практики корпоративного управления в России: Сравнительный анализ по итогам 2003-2005гг//Российский институт директоров при поддержке Агентства США по международному развитию (и8АШ).-М., 2006.-96с.

33.Калянов Г.Н. Моделирование, анализ, реорганизация и автоматизация бизнес-процессов: М.: инфрп, 2007. -253 с.

34.Кириллова Н.В. Финансовые основы страхового дела: Учебное пособие - М.: ЗАО «Издательство «Экономика»,2007.-320с.

35.Кныш М.И., Пучков В.В., Тютиков Ю.П. Стратегическое управление корпорациями: - Санкт-Петербург : КультИнформПресс, 2002. - 239с.

36.Ковалев В.Р. Роль раскрытия финансовой информации в корпоративном управлении: М: сборник трудов, 2005 г. -245с.

37.Коломин Е.В. Раздумья о страховании. М.: ИД «Страховое ревю», 2006 г. -384с.

38.Коротков Э.М. Концепция менеджмента: - М.: Издательско-Консалтинговая Компания «ДеКА», 1997.-304с.

39.Корпоративное управление и работа совета директоров в российских компаниях/ Под ред. Филатова A.A. и Кравченко К.А. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2008. — 345 с.

40.Критерии, методология определения РКУ/Служба рейтингов корпоративного управления Standard & Poor's, 2006.

41.Крюгер О.И. «Страховое дело» - М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2004 г.

42.Кучин Д.А. «Особенности инвестиционной деятельности страховых компаний» -Финансовый менеджемент в страховых компаниях, 2006 г. № 4

43.Кузовлева Н.Ф. Страхование и страховой рынок. Проблемы безопасности: - М.: охрн, 2006г. -302с.

44.Кумз П., Вонг С. Почему работают кодексы корпоративного управления // Вестник McKinsey.- 2004.- № 2.

45.Курылева О.И. Пути повышения эффективности деятельности страховой компании: - М.: инрв, 2009. -130 с.

46.Лапуста М.Г. Предпринимательство - М.: Высшее образование,2008.608с.

47.Лапуста М. Г., Шаршукова Л. Г., Риски в предпринимательской деятельности, М. 1998

48.Левенчук А. «Раскрытие информации государственных и частных организаций» - Компьютера, 1998, №6

49.Марио Мацидовски «Ужесточение контроля в Европе и США» - МСФО: практика применения, 2006, № 5

50.Мацокина И. «Переход на стандарты МСФО: выбор путей и методов» -Экономическая газета, 2007, № 26

51.Николенко Н.П. Реинжиниринг во имя клиента. - М.: Страховое ревю, 2003.-180с.

52.Никулина H.H., Березина C.B. Финансовый менеджмент страховой организации. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008

53.Основы экономической безопасности (государство, регион, предприятие, личность). /Под ред. Е. А. Олейникова,- М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез", 1997.-267с.

54.Орланюк-Малицкая JI.A О понятиях и факторах финансовой устойчивости страховых компаний// Вестник Финансовой Академии.-М.,1998.-№I.e.33-39.

55.Основные принципы страхования и методология// Международная ассоциация страховых надзоров (MACH) , 2003 г.-78с.

56.Попова М., Карачаровский В. «Прозрачность на продажу» - CNEWS, 2008, № 9

57.Портер М.Е. Конкурентное преимущество. - М.: Альпина, 2005

58.Поршаков С.А. Корпоративное управление в России и странах ЕС: пути совершенствования //Россия в глобальной политике.-2006,- № 1.

59.Радыгин А.Д., Энтов P.M., Турунцева М.Ю, Гонтмахер А.Е. Проблемы корпоративного управления в России и регионах. — М.: ИЭПП, 2002.

60.Райсберг Б. А. Предпринимательство и риск, М.: Знание, 1992

61.Рекомендации по управлению инвестиционными рисками// Международная ассоциация страховых надзоров (MACH) ,2003.-34с.

62.Результаты исследования проекта «Рынок розничного страхования в России: вторая волна исследования», проведенного Национальным агентством финансовых исследований совместно с Рейтинговым агентством «Эксперт РА», 2010 г

63.Рудых Д.В. Стратегическое управление страховыми проектами/Под общей ред. д.э.н., проф. ПохвощеваВ.А.-М.:Анкил,2006.-144с.

64.Самиев П.А, Янин А.Е., Комлева Н.В. «Обзор результатов деятельности российского страхового рынка в 2008 году» - Энциклопедия: экспертиза страхового рынка, 2009 год

65.Свинарев С. «Что подтолкнет страховую отрасль?» - PC Week/RE, 2008, №20

66.Скамай Л.Г., Мазурина Т.Ю. Страховое дело: Учебное пособие- М.: ИНФРА-М, 2004. -256с.

67.Смирнов С. А., Малое предпринимательство: общественная поддержка и содействие развитию, М. 1999

68.Сплетухов Ю. Страхование предпринимательских рисков // Страховое дело, № 9 1997

69.Стандарты управления рисками// Федерация Европейских Ассоциаций риск менеджеров,2003.-16с.

70.Страхование / Под ред. Федоровой Т.А. - М.: Магистр, 2008. - 1006 с.

71.Турбина К.Е. Теория и практика страхования. М.: Анкил, 2003 г.

72.Томпсон A.A., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. Концепции и ситуации. -М. : ИНФРА-М, 2000.-318с.

73.Трубакова Л. Первое применение международных стандартов финансовой отчетности//Акционерный Вестник.-2008 .-№4(53).

74.Ульянец А. Эффективность управленческих решений//Журнал для акционеров,-2000. -№ 11.

75. У правление и корпоративный контроль в акционерном обществе: Практическое пособие/Под ред. ГубинаЕ.П. - М.: Юрист, 1999. - 248с.

76.Управление современной компанией / Под ред. Б.З. Мильнера, Ф.М. Лииса- М.: Инфра-М, 2001.-395 с.

77.Федякова Н.И. Перспективы развития рынка страховых услуг и активизация деятельности страховых М.: эконом, 2005. - 222 с.

78.Фельдман А.Б.Управление корпоративным капиталом. - М.: ФА, 1999. - 202 с.

79.Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. -Юг: рост, 1995г. - 370с.

80.Цай Т.Н., Грабовый П.Г., Сайел М.Б. Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка.- М.: Алане, 1997.-288с.

81.Цыганов A.A. Развитие институтов защиты и обеспечения прав страхователей в России - М: Изд-во РАГС, 2009

82.Цыганов А.А., Грызенкова Ю.В. Теория и практика страхования инновационных рисков: монография - М., Издательство РАГС, 2005,- 150с.

83.Цыганов А.А. Финансовая прозрачность и раскрытие информации в страховом деле // Финансы.- 2004. -№6.

84.Чиркова Е. В. Действуют ли менеджеры в интересах акционеров?

85.Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов - М.: Издательство «ЮНИТИ», 2003.-311с.

86.Шихов А.К. Страхование.-М.:ЮНИТИ,2000.-432с.

87.Энциклопедия экспертизы страхового рынка, выпуск 2 - М.: Эксперт РА, М-КЕМ,2008.-392с.

88.Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса: М.: анкил, 2002. -222 с.

89.Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес словарь - справочник М.: анкил, 2005. - 432 с.

90.Юлдашев Р.Т., Шаплыко Д. О финансовых ресурсах и платежеспособности страховой компании// Страховое дело. - М., 2000.-№3.с.30-36.

91.Янов В.Э. Инвестиционная деятельность страховых компаний: принципы организации, регулирование М.: анкил, 2001. - 190с.

92.Berle А.А., Means G.C. The Modem Corporation and Private Property [1932]. New Brunswick (NJ)-London, 1997

93.0ECD Principles of Corporate Governance. Organization for Economie Co-operation and Development (OECD), 2004.

Интернет ресурсы

94.http://www.nccg.ru Интернет-сайт национального совета по корпоративному управлению

95 .http://www.fssn.ru Интернет-сайт Федеральной службы страхового надзора

96.http://www.insur-info.ru Интернет-портал страховщиков «Страхование сегодня»

97. s_Интернет-сайт Национального агентства финансовых

исследований

98. www.standartandpoors.ru Интернет-сайт рейтингового агентства S&P

99. Интернет-сайт рейтингового агентства Fitch

100. http:// Интернет-сайт рейтингового агентства Moodys

101. http://www.nyse.com Интернет-сайт Нью-йоркской фондовой биржи

102. http://www.raexpert.ru Интернет-сайт рейтингового агентства «Эксперт Ра» ЮЗ. http://www.4p.ru Интернет-журнал о маркетинге

104

• www, irconsulting .ш Интернет-сайт информационного агентства агентства финансовой и корпоративной информации «Интерфакс»

105. http://www.sk-mega.ru/ Интернет-сайт компании Мегарусь Д

106. http://www.astro-volga.ru Интернет-сайт компании АстроВолга

107. http://www.dianaslc.ru/ Интернет-сайт компании Диана

108. http://www.rosno.ru/Интернет-сайт компании Росно