Формирование институционального механизма поддержки и развития малого предпринимательства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.01, кандидат экономических наук Горбачева, Наталия Викторовна

• Горбачева, Наталия Викторовна
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Горбачева, Наталия Викторовна

Введение

Глава 1. Теоретические основы исследования малого бизнеса в современной экономике: институциональный аспект

1.1. Понятие малого бизнеса и его роль в развитии национальной экономики

1.2. Институциональная среда малого предпринимательства

1.3. Институциональное обеспечение развития малого бизнеса в РФ: проблемы и перспективы

Глава 2. Государственная поддержка в системе институционального регулирования и финансирования малого бизнеса в РФ

2.1. Механизмы финансовой поддержки малого предпринимательства (российский и зарубежный опыт)

2.2. Структура и эволюция взаимоотношений малого предпринимательства и банка

2.3. Развитие микрофинансирования и небанковского кредитования малого бизнеса.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование институционального механизма поддержки и развития малого предпринимательства»

Ренессанс мелкого предпринимательства - одно из парадоксальных явлений современной экономики, основанной на информации и знаниях. Имея в общем значительно более низкое техническое строение по сравнению с крупными предприятиями, мелкое производство в эпоху промышленного переворота было приведено в упадок, пережив полосу массовых разорений. Но эта же особенность малого бизнеса в постиндустриальную эпоху, когда вновь востребовано ремесленничество с его универсализмом и решающее значение приобретают интеллектуальные человеческие ресурсы, -эта особенность придает малому предпринимательству необычайные динамизм и гибкость. Нестабильность же, связанная с крайне ограниченными финансовыми возможностями и острой конкуренцией, вполне компенсируется массовым характером малого предпринимательства и его ярко выраженным инновационным потенциалом.

В странах с развитой рыночной экономикой малое предпринимательство является важным условием хозяйственного развития и оздоровления не только экономики, но и всей общественной жизни, становления гражданского общества. Малый и средний бизнес в индустриально развитых странах является ведущим сектором экономики: в нем производится до 60% ВНП, занято до 90% трудоспособного населения, изобретается и внедряется до 30% инноваций в производстве. Именно малый бизнес, реализуя экономическую самодеятельность широких масс населения, обеспечивает стабильность экономики и гражданского общества. В России же вклад малого бизнеса в национальный продукт пока не превышает 10-15%, хотя около 20 млн. россиян полностью или частично живут на доходы, полученные в этой сфере занятости.1

1 См.: Манъков B.C. Институциональные аспекты в государственном регулировании малого бизнеса // Вестн. Моск. ун-та, Сер.6. Экономика, 2004, №2, с.21.

Длительное время модель общественного развития в нашей стране базировалась на подавлении предпринимательского духа в обществе и самого предпринимателя как носителя предпринимательской культуры. Опыт рыночных реформ, особенно в начальный период, показал, что при отказе на словах от этой модели на деле стереотипы прошлого еще далеко не преодолены. В стране не создан благоприятный предпринимательский климат, отсутствует широкая система поддержки предпринимательства, превалирует ограничительный механизм воздействия на деятельность предпринимателей.

Несмотря на то, что проблемы становления малого предпринимательства уже длительное время являются предметом внимания политиков, исследователей, общественности, приходится констатировать, что целостная социально-ориентированная политика поддержки предпринимательства пока находится в стадии формирования или носит декларативный характер. В этой связи необходимо отметить такую критически важную черту малого предпринимательства, как крайне высокая восприимчивость к институциональному влиянию, - будь то стимулирующее или угнетающее воздействие. У мелких предпринимателей нет той защитной финансово-бюрократической оболочки, которая имеется у крупных компаний.

В обществе сложилась неэффективная система господдержки и финансирования малых предприятий. Последние остро нуждаются в финансовых ресурсах (потребности предприятий в кредитах удовлетворяются лишь на 25%), а российская банковская система не ориентирована в целом на нужды малого бизнеса. Что же касается региональных фондов поддержки предпринимательства, то они демонстрируют ярко выраженный неравный доступ к капиталу. Вместе с тем беспримерная живучесть этой формы предпринимательства (па фоне административно-бюрократического и криминального давления в условиях российской экономики) свидетельствует о том, что малые организации сами обладают внутренним институциональным запасом прочности, который придает им определенную устойчивость и гибкость.

Указанные обстоятельства придают исследованию институционального аспекта развития малого предпринимательства высокую степень актуальности, теоретической и практической значимости.

Целыо данного исследовании является анализ институциональной среды малого предпринимательства и тенденций ее изменения, прежде всего в части государственной поддержки и формирования эффективного финансово-кредитного механизма развития малого предпринимательства.

Достижение указанной цели предполагает решение следующих задач:

- определить сущность и специфику малого предпринимательства;

- выявить тенденции развития малого предпринимательства и систематизировать условия, при которых оно развивается устойчиво;

- классифицировать проблемы развития малого бизнеса в России на современном этапе;

- проанализировать институциональную среду малого предпринимательства, выяснив условия формирования институционального механизма его развития;

- выяснить направления и факторы формирования механизмов финансирования малого бизнеса;

- исследовать и обобщить мировой и российский опыт поддержки малого бизнеса;

- критически проанализировать основные направления государственной политики для выработки рекомендаций по стимулированию кредитования малого предпринимательства;

Предметом исследования является институциональный аспект экономических и организационных отношений, складывающихся между государством, предпринимателями и кредитными организациями по поводу формирования благоприятных условий развития малого бизнеса в стране.

Объектом исследования выступает сфера предпринимательства в современной экономике.

Степень разработанности проблемы. Научная теория предпринимательства получила свое развитие в трудах Р. Хизрича, М. Питерса, Р. Ка-тильона, Ж.-Б. Сея, Ж. Бодо, Ф. Хайека, Й. Шумпетера, М. Вебера, А. Хос-кинга и других.

До начала 50-х годов малые предприятия не привлекали к себе специального внимания в экономической науке и рассматривались в качестве одной из многочисленных форм предпринимательской деятельности. В трудах классиков экономической теории А. Смита, Д. Рикардо, К. Маркса, Д. Кейнса и др. можно найти упоминания о некоторых особенностях малого предпринимательства, но не специально посвященные ему исследования. Одной из первых серьезных работ по теории малого предпринимательства можно считать труд А. Корсака "О формах промышленности вообще и о значении домашнего производства в Западной Европе и России", вышедшей в 1861 году.

В зарубежной науке в большом количестве труды о малом предпринимательстве появились в послевоенный период. Мотивом послужило появление специальных государственных программ поддержки малого бизнеса. Это обусловило активизацию научных исследований в рассматриваемой области, в которые включились специалисты в области экономики, менеджмента, маркетинга и права. В их число вошли Г. Берл, П. Вэйл, Д. Гэм-мон, М. Мескон, Я. Мэйтланд, Н. Сирополис, П. Уилсон, JI. Роджерс, Д. Стэнворт, В. Хойер и др.

В советский период отечественная экономическая наука, отражая приоритеты государственной экономической политики, основное внимание уделяла деятельности крупных хозяйствующих субъектов. Незначительное внимание привлекала к себе потребительская кооперация, а в конце 80-х годов - кооперативы нового типа. В 90-х годах малое предпринимательство стало объектом постоянных исследований со стороны ученых и специалистов - практиков. В работах С. Миронова, JI. Слуцкого, О. Шестоперова, А. Крутика нашли отражение общие тенденции и проблемы развития малого предпринимательства в России. Социальным аспектам малого бизнеса посвящены работы С. Баскакова, В. Шадрина, региональным и юридическим -А. Шехоцева, Е. Виленского, К. Артюх и т.д.

Наряду с этим, некоторые вопросы вживления в экономику новой для России формы предпринимательства оказались вне сферы исследований. Так, много внимания уделялось необходимости государственной поддержки малого предпринимательства, в частности труды Семенрушкина И. Сквоз-никова В., Сорвачева В. посвящены этой проблеме. Некоторые ученые-экономисты, такие как Е. Бухвальд, А. Виленский, В. Гамза уделяли внимание финансово-кредитным механизмам поддержки малого предпринимательства. Однако в литературе отражены лишь разрозненные проблемы развития малого предпринимательства, констатируется факт нехватки финансовых ресурсов, но не систематизированы причины такого положения дел.

Непосредственное отношение к разработке проблематики малого бизнеса и экономических организаций имеют труды представителей современного институциопализма, - Р. Коуза, Д. Норта, М. Дженсена, У. Меклинга, О. Уильямсона, X. Демсеца, Р. Нельсона, С. Уинтера. Вопросы институционально-экономической структуры организаций разрабатываются в публикациях отечественных исследователей - А.Н. Олейника, А.Е. Шаститко, Е.Н. Кудряшовой, Н.В. Ведина и др. Вместе с тем, практически отсутствуют работы, содержащие анализ внутренней институциональной среды организаций малого бизнеса. В диссертационной работе сделана попытка восполнить указанные пробелы, что определило актуальность работы и цель исследования.

Методологическую основу исследования составляют концептуальные идеи и подходы, содержащиеся в трудах российских и зарубежных ученых, таких как: Р. Хизрич, М. Питере, Р. Катильон, Ж-Б Сей, Ж. Бодо, Ф. Хайек, Й. Шумпетер, М. Вебер, А Хоскинга Г. Берл, П. Вэйл, Д. Гэммон, М. Мескон, Я. Мэйтланд, Н. Сирополис, Е. Бухвальд, А. Вилепский, В. Гамза. В диссертации используются элементы системного похода и другие общенаучные методы. Вместе с тем, в работе содержится опыт использования современного институционализма для разработки проблем развития малого бизнеса.

Статистическую базу диссертации составили материалы сборников Госкомстата РФ, а также данные, приведенные в открытой печати и сети «Интернет». Содержащийся в работе анализ правовой базы малого предпринимательства опирается на действующее федеральное законодательство в этой области, а также отдельные нормативные акты местных органов власти.

Новые научные результаты, полученные в ходе исследования, состоят в следующем:

- разработан подход к анализу малого предпринимательства как к контактной форме организации совместного труда, обусловливающей преимущества малых производственных групп в виде синергетического эффекта и стимулирования инновационного процесса;

- теоретически обосновано существование двухуровневой внутрифирменной структуры интересов, отражающих противоречивое единство контрактных (рыночных) и коллективно-групповых отношений в малых организациях;

- выявлен и исследован институциональный механизм функционирования малого предпринимательства, представляющий собой взаимодействие внутренних базовых норм сотрудничества (взаимного обучения, соревновательности, взаимного контроля и т.д.), национально-культурных особенностей данной страны и внешней институциональной среды бизнеса (рыночной инфраструктуры, государственного регулирования и поддержки предпринимательства, информационно-коммуникативной системы); обоснована взаимосвязь государственной политики поддержки предпринимательства, кредитно-финансовых механизмов, образовательных структур, систем информационного обеспечения и общественно-психологического климата как условия устойчивого развития малого бизнеса;

- доказана необходимость и определены конкретные направления целенаправленного и дифференцированного государственного воздействия на всю совокупность кредитных организаций, позволяющего ориентировать институты банковского, небанковского кредитования, а также микрофинансирования на удовлетворение финансовых потребностей малого бизнеса.

Практическая значимость работы заключается в том, что содержащиеся в ней положения могут быть использованы для совершенствования учебного процесса по курсу «Экономическая теория» и спецкурсов по малому предпринимательству. Результаты проведенного исследования могут быть использованы законодательными и исполнительными органами власти при разработке программ поддержки малого предпринимательства, а также банковскими и другими кредитными организациями при выработке кредитной политики и мероприятий по снижению кредитных рисков малого бизнеса.

Апробация работы.

Основные результаты диссертационного исследования были представлены в 7 научных публикациях общим объемом 2,2 п.л., изложены на Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы современной экономики России» (г. Казань, 2004, 2006 гг.), ежегодных Всероссийских симпозиумах по прикладной и промышленной математике (2003, 2004, 2005 гг.).

Структура и объем диссертации. Работа общим объемом 169 стр. состоит из введения, двух глав, содержащих 6 параграфов, заключения, списка использованной литературы, включающего 153 наименования, и двух приложений. В работе содержится 5 рисунков, 7 таблиц и две диаграммы.

Заключение диссертации по теме «Экономическая теория», Горбачева, Наталия Викторовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Малое предпринимательство является необходимой составляющей всей экономики, оно способствует развитию конкуренции, делает экономику гибкой и маневренной, решает ряд серьезных социальных проблем, связанных с занятостью и доходами. Формирование институционального механизма развития и поддержки малого предпринимательства носит многоуровневый характер.

Основой эффективного функционирования малого предприятия является базовая институциональная структура, включающая в себя общие неформальные нормы взаимоотношений работников в рамках контактных производственных коллективов. Однако эти нормы сами испытывают воздействие как со стороны национально-культурных особенностей данной страны, так и со стороны внешней среды бизнеса. Последняя включает в себя государственные и негосударственные формы регулирования и поддержки малого бизнеса, рыночную инфраструктуру, информационно-коммуникативные системы, образование, науку, культуру. Главная проблема поддержки малого бизнеса заключается в «тонкой настройке» указанного механизма взаимодействия, т.е. в создании оптимальных внешних условий для наиболее эффективной реализации базовой нормативной структуры организаций малого бизнеса.

В России процесс формирования малого и среднего предпринимательства идет пока трудно и болезненно, нередко предпринимательство принимает бюрократические или криминальные формы. В диссертации были выделены и классифицированы проблемы развития малого предпринимательства в современной России и выявлены основные направления их решения.

Государственная политика поддержки малого предпринимательства осуществляется в трех основных направлениях:

- развитие системы подготовки кадров для малого бизнеса,

- создание благоприятной внешней среды для функционирования малых фирм (оптимизация нормативно-правовых основ регулирования малого предпринимательства со стороны государства, в том числе совершенствование системы налогообложения, совершенствование механизмов использования государственного и муниципального имущества для развития системы малого предпринимательства, совершенствование информационной поддержки, активная антимонопольная политика и пресечение недобросовестной конкуренции по отношению к малым предприятиям, совершенствование деятельности органов государственной поддержки малого предпринимательства, развитие инфраструктуры поддержки малого бизнеса).

- развитие системы финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.

Ключевое значение для современного этапа развития малого предпринимательства в РФ имеет создание эффективно действующих финансово-кредитных механизмов его поддержки. Обусловлено это, прежде всего тем, что какая бы благоприятная внешняя среда для развития бизнеса ни была создана в стране, без капитала все равно ни оно предприятие не смогло бы даже начать свою деятельность. В настоящий момент в России малый бизнес испытывает острую нехватку кредитных ресурсов, потребность в которых удовлетворяется лишь на 25%.

В работе проанализирован зарубежный опыт финансово-кредитного механизма поддержки малого бизнеса, выделены основополагающие принципы, на которых базируется этот механизм и которые позволяют ему успешно функционировать:

• гарантии государства или специальных фондов по частным кредитам малым предприятиям;

• гибкая процентная политика по отношению к ссудополучателям;

• использование ресурсов коммерческих банков для крупномасштабного и долгосрочного кредитования малых предприятий;

• льготные процентные ставки по кредитам для малых предприятий за счет компенсации части дохода банку государством или специальными фондами;

• использование реальных графиков погашения, различных льготных периодов и ссудного процента, близкого к рыночному;

• расширение диапазона инвесторов, использование ресурсов как коммерческих банков, так и финансовых учреждений;

• при предоставлении ссуды банком принимаются соответствующие организационные и административные меры в отношении оценки кредитоспособности заемщика и контроля за целевым использованием ссуд;

• все кредитные схемы должны учитывать наличие оборотного капитала из какого-либо источника (не обязательно из того же, из которого поступает ссуда для основного капитала);

• ввиду высоких финансовых рисков при предоставлении ссуд малым предприятиям (неуплата, просрочки), учреждения, предоставляющие ссуды, должны иметь определенную финансовую дисциплину в вопросах погашения;

• программы финансирования должны включать элементы технической помощи.

Однако прямое перенесение на российскую почву американской, японской, немецкой или любой иной модели государственной поддержки малого предпринимательства не представляется возможным. Используя зарубежный опыт, рационально было бы использовать в России такие механизмы финансово-кредитной поддержки малых предприятий как: предоставление налоговых льгот не только малым предприятиям, но и тем организациям, которые оказывают им финансовую поддержку; привлечение финансовых ресурсов через фондовые биржи; участие государства в акционерном капитале малых предприятий; участие банков в капитале малых и средних фирм (функцию осуществляют создаваемые банками дочерние предприятия) и т.д. i 140 ' •

Основной задачей государства в экономической сфере является все-таки по возможности не прямое вмешательство, а создание такого правового и экономического механизма, который обеспечил бы свободный доступ малым предприятиям к капиталу, позволив данному сектору экономики динамично развиваться и полностью реализовывать свой потенциал.

Важную роль в финансовой поддержке малого бизнеса играет микрофинансирование - программа по выдаче займов объемом не выше $50007000, имеющая ряд качественных особенностей и характеристик по условиям и механизмам предоставления займов, клиентской базе, источникам формирования кредитного портфеля. В работе выявлены структура и функции микрофинансовых организаций.

Для стимулирования развития микрокредитования и разработки системы стимулов и дотаций для начинающих микрофинансовых институтов необходимо проведение государственной политики по следующим направлениям:

• капитализация наиболее продуктивных МФО в России;

• привлечение ресурсов международных программ по микрофинансированию (упрощение процедуры открытия небанковской кредитной организации, определение налоговых льгот для микрофинансовых институтов и т.д.)

• сбалансированная поддержка как новых, так и зрелых МФО;

• поддержка конференций и семинаров по микрофинансированию;

• поддержка разработки и принятия микрофинансовых стандартов для России.

На сегодняшний день в России сложилась такая ситуация, что малые предприятия остро нуждаются в финансовых ресурсах, а российские банковские организации реализуют свой потенциал не полностью. Первая половина 2005 года в жизни российских банков характеризуется стагнацией на рынке банковского кредитования. Остановка кредитной экспансии не была вызвана нехваткой пассивов. Банки все еще очень боятся вкладывать в мелкие предприятия деньги из-за высоких рисков. Очевидна необходимость вмешательства государства: если оно возьмет на себя часть этих рисков, кредиты малым предприятиям могут составить существенную часть активов российских банков, позволив увеличить капитал как банковского сектора, так и малых предприятий.

Очевидно, что малый бизнес остро нуждается в поддержке государства. Если правительство создаст благоприятную внешнюю среду (инфраструктуру), в которой существует малый бизнес, создаст эффективную систему подготовки кадров и обеспечит малым предприятиям доступ к капиталу, то малое предпринимательство само по себе начнет развиваться, принося максимальный социальный и экономический эффект.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Горбачева, Наталия Викторовна, 2006 год

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая / В ред. Феде-ф рального закона от 28 февраля 2006 г. № 28-ФЗ // Нормативные акты длябухгалтера. 2006. - №2.

2. Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ» от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ.

3. Федеральный закон «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности» от 31 июля 1998г. №148-ФЗ.• 5. Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ.

4. Закон Ленинградской области "О поддержке малого предпринимательства на территории Ленинградской области" от 25 июля 1995 г. N 26-03 (с изм. и доп. от 6 апреля 2001г.).

5. Агурбаш Н.Г. Малое предпринимательство в России и промышленно развитых странах / Рос. акад. предпринимательства. М., 2000. - 55 с.•

6. Акимов О.Ю. Малый и средний бизнес. М., 2004. - 191с.

7. Александров О.В. Проблемы и перспективы привлечения средств банков в сферу малого бизнеса России // Вестн. МАП России. 2000. - №5. -С.38-43.

8. П.Алипов К.Б. Оценка государственной политики в области малого предпринимательства // Экономика и финансы.- 2003.- №24.- С. 4-11.

9. Алисов А.Н., Грищенко С.Е. Управление развитием малого предпринимательства в регионах России.- М., 2003.- 175 с.

10. Анализ развития микрофипапсирования в России в 1998-2000 гг. М., 2001.-56 с.

11. Анализ роли и места малых предприятий в России. Статистическая справка. М., 2004. - 274 с.

12. Артюх КЛО. Риски неисполнения кредитных договоров и правовые средства их минимизации: практика кредитования малого предпринимательства в РФ в рамках программы Европейского банка реконструкции и развития // Банк, право.- 2003.-№2.- С. 10-14

13. Афансьева Н.В. Прокъюремент в системе государственного регулирования предпринимательства. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001. - 164 с.

14. Баранов И.В., Фадейкина Н.В. Финансовое регулирование развития малого предпринимательства (на примере Сибирского региона). Новосибирск, 1999.- 140 с.

15. Барсукова С.Ю. Трансакционные издержки вхождения на рынок предприятий малого бизнеса // Проблемы прогнозирования.- 2000. №1. -С.108-119.

16. Бересенева А.В. Роль малого бизнеса в развитии экономики // ЭКО. -2000. №8. - С.25-32.

17. Беспамятных Н.Н. Институциональные факторы эффективного развития малого предпринимательства: Автореф. дисс. к.э.н. / Ин-т экон. Ур. отд-ния РАН. Екатеринбург, 2004. - 26 с

18. Бирюков А. Развитие малого и среднего бизнеса локомотив экономики //Вопросы экономики. - 2004. - №9. - С. 123-129.

19. Блохин И.Н. Мелкое и среднее предпринимательство в социальной структуре современного российского общества : АКСН / Росс. Гос пед. ун-т им. Герцена . СПб., 1997. - 24с.

20. Брагина Е. Малый бизнес в развивающихся странах на фоне глобализации // Мировая экономика и международные отношения. 1998. - №6. -С. 128-137.

21. Бродель Ф. Игры обмена. М., 1999. - 458с.

22. Бухвальд Е. Кредитование малого предпринимательства // Вопр. экономики. 2001. - №4. - С.92-99.

23. Быстров Г.В., Петрова Н.М. Малый и средний бизнес проблема определения'// Изв. Акад. труда и занятости.- Ижевск, 2000. - №1-2. - С.130-136.

24. Васильева Е.Н., Овчиян М.Р., Ломовцева В.В. Методология микрофинансирования // Механизмы развития малого предпринимательства в России.- М., 2002.- С. 196-198.

25. Вебер М. Избранные произведения: Пер. с нем. М.: Прогресс, 1990. — 804с.

26. Ведин Н.В. К вопросу о генезисе информационной экономики // Проблемы современной экономики. 2002. №2. С.36-42.

27. Ведин Н.В. Геноформа постиндустриальной экономики: диалектика коллективного производства // Проблемы современной экономики. 2003. №1. С.31-40.

28. Виленский А. Барьеры все ниже: Институт проблем малого предпринимательства провел исследование барьеров для вхождения в бизнес //Бизнес: орг., стратегия, системы. -2001. -№4. -С.22-24.

29. Виленский А.В. Анализ взаимодействия малых и крупных предприятий // Сб. науч. тр./ Ин-т проблем малого предпринимательства. М., 1998. -Вып.2. - С.42-50.

30. Виленский А.В. Оценка результативности в региональных программах поддержки малого предпринимательства // Сб. науч. тр./ Ин-т проблем малого предпринимательства. М., 1998. - Вып.2. - С.30-41.

31. Воронков А., Евдокимов К. Взаимодействие малого и крупного бизнеса // Регион: Политика. Экономика. Социология.- СПб., 1999. N 4. - С.91-94.

32. Гаврилов Р.Б. Развитие отношений банков и малого бизнеса // Бизнес и банки .- 2003.- №7(февр.).- С. 1-5

33. Гамза В.А. Малые и средние предприятия: финансово-кредитные проблемы развития // Банк. Дело .- 2003.-№6 .- С.8-10

34. Гамза В.А. О системе финансирования среднего и малого предпринимательства // Финансы и кредит .- 2004.- №4(февр.).- С.2-4

35. Герасимова Е.Б. Анализ ресурсного потенциала коммерческих банков .М., 2003.-204 с.

36. Гибадуллин Р.В. Предпринимательский слой важнейший элемент рыночной социально-экономической системы. - М., 2000. - 133с.

37. Глазатова М. Государственный муниципальный заказ для малого бизнеса // Вопросы экономики. 2001. - №4. - С. 100-109.

38. Глазатова М.К., Бухвальд Е.М., Виленский А.В. Малый бизнес в системе государственных и муниципальных закупок // ЭКО.- 2000. №5. - С.113-125.

39. Головин Ю.В. Банковское кредитование малых предприятий. СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 1999. - 27 с.

40. Горшков М. Международный лизинг дает импульсы для развития. // Консультант.-2005.-№ 13.-С. 19-22.

41. Госбанк и развитие кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности // Деньги и кредит. 1987. №9. С. 10-14.

42. Грачев И.Д. Поддержка малого предпринимательства важное условие развития регионов России // Экономические реформы в регионах Российской Федерации: опыт и перспективы: Сб. статей. - М., 1998. - С.148-155.

43. Грибков Г.А. Долгосрочное кредитование малого бизнеса // Фин. бизнес.- 2000.- №1.- С. 19-27

44. Гришин А. Где найти деньги для своего бизнеса. Источники заемных средств для малых предприятий. Программа ЕБРР "Фонд поддержки малого бизнеса в России" // Фин. Россия. 2000. - N 37 (5-11 окт.). - С.13.

45. Гульбина Н.И. Эволюция институциональной теории: учебное пособие. -М., 2004. 104с.

46. Гуров Г.П. Тенденции развития малого предпринимательства в современной России и его государственная поддержка: AIOH / Ин-т переподготовки и повышения квалификации преподавателей социальных и гу-манит. наук при Рост. гос. ун-те. Ростов н/Д, 1998. - 23с.

47. Гурунян Т.В. Институциональный анализ малого предпринимательства как фактора экономической безопасности. — Новосибирск, 2004. 202 с.

48. Гусев В.В., Подпорин Ю.В. Налогообложение доходов малых предприятий. М.: Бух. учет, 2000. - 156 с.

49. Данилин В.В. Правовые аспекты лизинговой сделки для индивидуального предпринимателя. // Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ. 2005. - № 6. - С. 15-17.

50. Данишевская Г. Мелкий бизнес в Великобритании // Мировая экономика и международные отношения. 1992. №3. С.119-128.

51. Дворяшина М.М. Экономическая организация: институционально-стратегический подход к исследованию / Краснояр. гос. ун-т. Красноярск, 2003.- 141 с.

52. Дородных Т.В. Лизинг и малый бизнес. Перспективы развития // Финансы и кредит: проблемы методологии и практики,- Ижевск, 2000. N 1-2.- С.62-64.

53. Друкер П. Задачи менеджмента в XXI веке. — М., 2001. 272с.

54. Дубровина О.А. ЕНВД-2005: с поддержкой малого бизнеса покончено. // Налоговый учет для бухгалтера. 2005. - № 1. - С. 12-15.

55. Дьяченко О. Банки поборются за малый бизнес // Банковское обозрение. 2005. №2.-С. 31-40.

56. Евраев М.В. Совершенствование системы кредитования в коммерческих банках России: Автореф. дисс. к.э.н. / СПб гос. ун-т экономики и финансов.-СПб., 2000,- 19с.

57. Егоров Е.В. Малое предпринимательство и его роль в экономической и политической жизни страны. М., 2005. - 28 с.

58. Егорушков С. Харитонова О. Лизинг как альтернатива кредита. // Консультант. 2004. - № 19. - С. 22-27.

59. Жоваников В.Н., Маслова И.Б. Кредитование малого бизнеса по программе Европейского банка реконструкции и развития //Деньги и кредит. 2001. - №3. С.74-76.

60. Журба М.В. Налогообложение малого бизнеса (опыт Франции) // Учен, зап. /Волго-Вят. акад. гос. службы. Н. Новгород, 1999. - Т.2. - С.64-68.

61. Зайцев О. Чилийский опыт микрокредитования // Банк, практика за рубежом.- Киев, 2003.- №2.- С.68-71.

62. Зомбарт В. Буржуа. -М.,1994 . 286с.

63. Зорин Н.И., Кудрявцева P.M. Привлечение финансовых ресурсов в малый бизнес Кировской области// Вопросы статистики.- М., 2003.-№11.-С. 47-52.

64. Иваненко M.JI. Потенциал малого предпринимательства и экономика российских регионов//Рос. экон. журн. 2003.- №9/10.- С.30-51.

65. Иванов А.П. Банковский кредит как форма инвестирования предприятий. // Финансы. 2005. № 4. - С. 15-18.

66. Иванов С.А. Системное управление факторами внешней среды как основа устойчивого развития малого предпринимательства. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000. 262 с.

67. Иванов С.А. Формирование экономической среды малого предпринимательства в переходной экономике: Автореф. Дисс. к.э.н. /СПбУЭФ. — СПб, 1997. -20сю Шифр РНБ: А97/2513.

68. Иванова С. Особенности кредитования малого бизнеса в России. Опыт и перспективы // Вестн. Ассоц. Рос. Банков.- 2003.- №2.- С.47-49.

69. Ивачев И. Банковская гарантия: правовая основа. // Финансовая газета. -2005. № 34. - С.2.

70. Ильясов В.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит / РАН. Межвуз. Научн-уч. Центр комплекс, пробл. нац. политики. Высш. ин-т упр. М., 2003.- 175с.

71. Институциональная экономика: новая институциональная экономическая теория: Учебник / Под общ. ред. А.А. Аузана. М., 2005. - 416с.

72. Исаджданов А.А. Государственная поддержка малого бизнеса в Узбекистане // ЭКО. Новосибирск, 2000. - N 12. - С.145-153.

73. Кабаков В., Шатрова Е., Зарубин А. Стратегический потенциал малого предпринимательства в России // Регион: Политика. Экономика. Социология.- СПб., 1999. N 4. - С.86-90.

74. Каганов В. Практические советы по организации поддержки малого бизнеса на региональном уровне // Вестн. МАП России. 2000. - N 4. -С.32-37.

75. Каганов В.И. Малое предпринимательство: диалог с властью // Наука и промышленность России.- 2001.- №7.- С.38-41

76. Каллина Н.А. Государственная поддержка малого предпринимательства в России: региональный аспект // Вестн. МАП России. 2000. - N 3. -С.58-62.

77. Каргаполова А. Международный лизинг. Решаем проблемы с налогами // Расчет. 2005. - № 7. - С. 38-42.

78. Карлофф Б. Деловая стратегия. М., 1991. - 384с.

79. Кириллов Р.А. Механизмы упрощения доступа для малых предприятий и предпринимателей без образования юридического лица к кредитнофинансовым ресурсам // Механизмы развития малого предпринимательства в России. М., 2003. - 221с.

80. Киселев М. Краткосрочное кредитование компаний: корпоративные облигации. // Финансовая газета. — 2005. № 33,34. - С. 3-4.

81. Кодзоева Л.И. Институциональная организация и государственная поддержка малого предпринимательства в России: Автореф. дисс. к.э.н. (08.00.05). Ростов н/Д, 2004. - 22с.

82. Коротков В. Предпринимательство региона как подсистема предпринимательства страны // Регион: Политика. Экономика. Социология. СПб., 1999. -N3. -С.88-90.

83. Кортенко М.П. Проблемы развития малого предпринимательства в промышленной сфере // Наука и промышленность России. 2001. - №7. -С.59-62.

84. Костенко А. Поддержка государством малого бизнеса в Японии // Человек и труд. 1994. №2.-С.51-56.

85. Кочановский М.В. Развитие институциональной среды малого бизнеса / Волго-Вят. акад. гос. службы. Н. Новгород, 2000 . - 68 с.

86. Лалаев Д.Е. Особенности реструктуризации в сфере кредитования малого бизнеса // Проблемы экономики, финансов и упр. пр-вом.- Иваново, 2002.- Вып.9.-С. 323-331

87. Макарин Н.П. Кредитная политика коммерческого банка: региональный аспект. -М., 2003.

88. Малые предприятия: организация, экономика, учет, налоги / Под ред. Горфинкеля В.Я. М., 2001.- 357 с.

89. Маньков B.C. Институциональные аспекты в государственном регулировании малого бизнеса // Вестн. Моск. ун-та. Сер. 6. Экономика. 2004. -№2. С. 20-44.

90. Матвеев Н.В. Роль бюджета в развитии малого предпринимательства (региональный аспект) // Энергия. Воронеж, 2000. - N 2. - С.77-84.

91. Медведева Н.А. Поддержка малого сельского предпринимательства через систему кредитной кооперации // Механизм развития малого предпринимательства в России. М., 2003 С. 160-171.

92. Микрофинансирование в России. Материалы международной конференции. ИСАРП. М., 1997. - 154с.

93. Микрофинансироваиие в России. Проект Тасис СМЕРУС 9803 "Поддержка развития малого предпринимательства". Апрель 2001. 65с.

94. Миронов С.М. Малый бизнес России: тенденции и перспективы развития.- СПб., 2003.- 100 с.

95. Мирошникова Н.И. Финансовые проблемы развития малых предприятий // Вести, ун-та "МЭГУ-Краснодар". Краснодар, 1999. - N 2. - С.47-51.

96. Мнацаканян А.Г., Кривдина В.Ю. Анализ зарубежного опыта финансирования инновационных малых предприятий // Сб. науч. тр. / Балт. ин-т экономики и финансов.- Калининград, 2001.- Вып. 11.- С. 58-67

97. Морозов А.А. Инвестиционные предпочтения среднего класса и возможность его накоплений для развития малого бизнеса // Рос. предпринимательство." 2003.- №1.- С. 81-83.

98. Муминов Р., Абдираимов И., Маленова С. Малый инновационный бизнес: факторы устойчивого развития // Проблемы теории и практики упр. 2000. - № 4. - С.85-89.

99. Муравьев Д., Игнатьев А., Крутик А. Малый бизнес: экономика, организация, финансы. СПб., 1999. - 286с.

100. Нельсон P.P., Уинтер С.Дж. Эволюционная теория экономических изменений / Пер. с англ. М., 2002. - 536с.

101. Никифоров С. Большие риски малого бизнеса: Почему предприятия пренебрегают страховой защитой //Малое предприятие: Дайджест. -2005. -№6. -С.16-17.

102. Николаев В. Основные направления совершенствования системы налогообложения субъектов малого бизнеса // Фин. газ.: Регион, вып.-2000. № 22 (май). - С.9.

103. Новиков Ю.В. Адаптивное управление малыми предприятиями -СПб. 2003.- 118 с.

104. О возможностях малого бизнеса по доступу к финансовым ресурсам // Вестн. Ассоц. рос. банков.- 2002.- №23.- С. 64-69

105. Олейник А.Н. Институциональная экономика: Учебное пособие. М., 2002.-416с.

106. Пахолкова АЛО. Правовое регулирование кредитно-финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства в РФ (в т.ч. общества взаимного кредитования, венчурное финансирование) // Право: теория и практика.- 2002.- №9.- С. 21-36.

107. Петров А.А. Социальная ответственность предпринимателя // Общество и социология: новые реалии и новые идеи. СПб., 2000. - С.232-234

108. Погорелов Ю.Ф. Мельчайшее, мелкое и среднее предпринимательство // Латин. Америка.- 2000. N 4. - С.34-46.

109. Попов Е.Н. Совершенствование финансового механизма регулирования деятельности малого бизнеса. Астрахань, 2001. - 85с.

110. Попов И.В., Калюжная С.В. Малый бизнес в России и за рубежом. Проблемы становления и развития: Учеб. пособ. / Гос. ком. РФ по высш. обр. М., 1994.-87 с.

111. Попова Е.В. Оценка практики государственной поддержки малого предпринимательства // Собственность и рынок. — М., 2004. №8. -С.24-28.

112. Разумнова И.И. Кредиты для малого бизнеса: государственные гарантии // США Канада: экономика, политика, культура.- 2002.- №5.-С.120-126

113. Рубе В.А. Институциональные аспекты организации малого бизнеса в развитых странах и в России (учебники экон. фак. МГУ). М., 2004. -215с.

114. Рунов А.В. Финансовые механизмы поддержки малого предпринимательства // Механизмы развития малого предпринимательства в России.-М., 2002.-С. 116-123

115. Савельева З.А. Проблемы теории и практики малого предпринимательства.- СПб, 2003.- 185с.

116. Савкин В.И. Целевые программы в системе регулирования малого бизнеса // Человек и социум: на рубеже тысячелетия: Сб. науч. статей. М., 1999. -С.193-197.

117. Салливан Дж. Д. Как бизнес может повлиять на государственную политику // Экон. реформы сегодня. 2000. - Вып.1. - С. 16-21.

118. Самиуллина А. О критериях отнесения предприятий к сфере малого бизнеса // Экономика и управление. Уфа, 1999. - N 6. - С.90-93.

119. Сарафьян М., Грем Д., Гонсалес-Вегга К., Вилан Д. Состояние микрофинансирования в России // Университет штата Огайо, по заказу FINCA International. М., 2000. - 68с.

120. Саркисов А. Поддержка Агентством международного развития США микрофинансовой деятельности в России. Состояние и перспективы // Механизмы развития малого предпринимательства в России.- М., 2002.-С. 174-182

121. Семенов А., Агеев Д. Социальные приоритеты поддержки малого предпринимательства // Экономист. 2000. № 10. С.75-81.

122. Семенрушкин И. К классификации форм господдержки малого предпринимательства // Рос. экон. журн. 2000. - N 11-12. - С.80-83.

123. Слуцкий Л.Э. Развитие малого предпринимательства в российской экономике. М., 2000. - 144 с.

124. Смирнов С.А. Проблемы малого и среднего бизнеса в России // Наука и промышленность России . 2001. - №7. - С.34-37.

125. Степанян А.Г. Финансово-кредитные механизмы развития малого предпринимательства // Вопросы реформирования российской экономики.- М, 2002.-С. 143-152.

126. Сулейманкалиева А.Э. О развитии малого предпринимательства в России и промышлепно развитых странах //Современные проблемы менеджмента. СПб., 2000. - Вып.З. - С. 101-108.

127. Сюткин С.А. Особенности региональных программ поддержки малого предпринимательства // Проблемы региональной экономки. Ижевск, 2001.- №4-5.- С.34-39.

128. Тенденции развития малого бизнеса по данным официальной статистики // Фин. бизнес. 2001. - №6. - С. 19-22.

129. Фадеев В.Ю. Малое предпринимательство в переходной экономике Российской Федерации: Проблемы и перспективы. М., 2000. - 270 с.

130. Хайек Ф. Конкуренция как процедура открытия // Мировая экономика и международные отношения. 1989. № 12. С. 5-14.

131. Хамидуллин Ф.Ф. Малый бизнес в условиях институциональных преобразований. Казань, 2005. - 165с.

132. Хидиров Я., Сулейманов Е. Поддержка банками малого и среднего предпринимательства // Рынок, деньги и кредит. Ташкент, 2000. - N 10. - С.24-25.

133. Хоскинг А. Курс предпринимательства: практическое пособие / Пер. с англ.-М., 1993.-465с.

134. Цыганов А. Роль малого бизнеса в экономике Южной Африки // Человек и труд. 1994. №2-С.41-52.

135. Чернышев Э.А. Проблемы совершенствования модели господдержки малого предпринимательства в производственной сфере // Экономические проблемы России и региона. Ростов н/Д, 2000. - Вып.5. - С. 122132.

136. Шадрин В. Социальная поддержка малого предпринимательства важнейшая задача рыночных преобразований // Власть. - М., 1999. - № 5. -С.62-65.

137. Шаров А.В. Как бизнесу воспользоваться новыми формами государственной поддержки // Налоговый учет для бухгалтера. 2005.№4.-С.10-15.

138. Шаститко А.Е. Новая институциональная экономическая теория: особенности предмета и метода. М., 20036. - 51с.

139. Шестоперов В. О. Современные тенденции развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. 2001. №4. С.65-83.

140. Шеховцев А. Законодательство и развитие малого бизнеса в регионах // Вопросы экономики. 2001. №4. С.84-91.

141. Шкаратан О.И. Русская культура труда и управления // Общественные науки и современность. 2003. №1. С.30-54.

142. Шмырева А.И., Черненко В.А., Климов A.IO. Теория и практика кредитования малого бизнеса.- Новосибирск, 2002,- 120 с.

143. Шумпетер Й. Теория экономического развития: Пер. с нем. М., 1982. -455с.

144. Южанов И.А. Малое предпринимательство в России и меры по его государственной поддержке //Наука и промышленность России. 2001. №7. С.14-18.

145. Юсупова Н. Государственная поддержка малого бизнеса в США // Менеджмент в России и за рубежом. 1999. -№5. - С. 110-118.

146. Банки и бизнес: инвестиции в малые предприятия (электронный ресурс) // Credits.ru // www.credits.ru/bizcredits/news/2654/. (24.12.2004).

147. Обзор опыта российских институтов микрофинансирования (электронный ресурс) // Nisse.ru / Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства / http://nisse.ru/analitics.html7id =microfinance4# Тос519305253.