Формирование рынка страховых услуг в сельском хозяйстве Таджикистана тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Рузиев, Аброр Толибович

• Рузиев, Аброр Толибович
• кандидат экономических наук
• 2011

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Рузиев, Аброр Толибович

Введение.

Глава 1. Страховой рынок — составная часть финансового рынка.

1.1.Краткая характеристика финансового рынка. Страхование -экономическая категория.

1.2. Инфраструктура и характер страхового рынка: внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка.

1.3. Место страхового рынка в структуре финансового рынка Республики Таджикистан.

1.4. Особенности страхования в сельском хозяйстве.

Глава 2. Современное состояние страхового рынка Республики Таджикистан (аграрный сектор) и основные проблемы его развития.

2.1.Формирование институциональной среды - СССР - Республика Тадэ/сикистан.

2.2. Основные проблемы страхового рынка Республики Таджикистан в условиях его либерализации.

2.3. Государственное регулирование страхового рынка.

2.4.Комплексная программа страхования сельскохозяйственных предприятий.

Глава 3. Реформирование системы страхования аграрного сектора.

3.1. Роль страхования в повышении финансовой устойчивости сельскохозяйственных предприятий.

3.2. Основные проблемы развития страхования сельскохозяйственных культур.

3.3. Зарубежный опыт страхования в сельском хозяйстве.

3.4. Мировая практика взаимного страхования на селе.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование рынка страховых услуг в сельском хозяйстве Таджикистана»

В период развития рыночных отношений в Республике Таджикистан эффективность решения социальных, экономических и других задач во многом зависит от научно обоснованного проведения национальной экономической политики. Основой такой политики является необходимость решения насущных проблем общества, повышение жизненного уровня людей и социальной защиты населения.

Развитие страховых отношений занимает особое место в национальной экономической политике. В большинстве цивилизованных стран мира в настоящее время страхование занимает один из важных стратегических секторов в экономике.

Страхование - это механизм защиты от рисков, связанных с общественным производством, стихийными бедствиями, утратой здоровья и рядом других жизненных обстоятельств. В нынешних условиях применение такого механизма способствует эффективности социально-экономического развития, снижению риска и устранению негативных тенденций, защите имущественных интересов предприятий и граждан, безопасности и стабильности предпринимательства. Роль страхования особенно важна в контексте экономических реформ, поскольку оно стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат в Республике Таджикистан. Степень развития национального страхового рынка отражает возможности экономического роста страны. Способствуя перераспределению рисков между экономическими субъектами и возмещению убытков за счет накопления, страхование позволяет повысить эффективность экономики в целом и отдельных предприятий. Поэтому формирование национальной системы страхования - одна из важных стратегических задач в области создания инфраструктуры рынка. Для Республики Таджикистан, где практически все виды деятельности характеризуются повышенным риском, это имеет особое значение. 3

Переход Республики Таджикистан, как и бывших советских республик, на рыночные рельсы кардинально изменил существовавший ранее уклад хозяйствования. В результате широкомасштабной приватизации получила широкое распространение частная собственность на средства производства. Данный факт настоятельно требует создания системы финансовых гарантий, которая обеспечит собственникам возмещение ущерба, произошедшего в результате наступления чрезвычайных событий.

Перед сельхозтоваропроизводителями всегда стоит проблема финансовой защиты своих имущественных интересов ввиду высокой зависимости аграрной отрасли экономики от стихийных сил природы. Одним из эффективных инструментов управления рисками в сельском хозяйстве выступает страхование, позволяющее обеспечить стабильные условия производственной деятельности хозяйствующих субъектов на селе вне зависимости от природных аномалий. Эффективность такой защиты в рыночных условиях хозяйствования, зависит, от уровня развития экономической системы в целом и системы аграрного страхования в частности.

Сельскохозяйственное страхование в настоящее время только теоретически представляется эффективным механизмом защиты хозяйствующих субъектов аграрной отрасли экономики. Это обусловлено тем, что признание сельскохозяйственного страхования в 1991г. добровольным не было подкреплено разработкой его теории и методологии. В результате этого процесс трансформации аграрного страхования характеризуется сложностью и противоречивостью, а сложившаяся система - низкой эффективностью влияния на результаты деятельности предприятий отрасли. Усугубляет ситуацию отсутствие единой государственной политики, проявляющееся в непоследовательности принимаемых решений и, как следствие, неэффективности механизма государственного регулирования страхования аграрной сферы.

Сложившееся положение ставит перед участниками страховых правоотношений новые задачи, решение которых обусловит развитие аграрного страхования посредством совершенствования его методологии, условий и принципов, построения экономических отношений. Это, в свою очередь, определяет необходимость формирования новых, более, глубоких знаний в исследуемой области с целью создания системы, обеспечивающей реализацию страховых интересов сельхозтоваропроизводителей в условиях рыночной экономики.

В нерыночной экономике возмещение ущерба осуществлялось государством за счет бюджетных средств. Уверенность людей в том, что "государство -благодетель" неизбежно придет на помощь, сформировала особый менталитет, характеризующийся низким уровнем потребности в страховой защите. Страхование играло" вспомогательную роль. Рыночная экономика требует от каждого члена общества, хозяйствующего субъекта самостоятельной заботы о здоровье, жизни, сохранении имущества. В настоящее время реальную гарантию восстановления нарушенных имущественных и личных интересов может дать страхование. Именно этим, * в первую очередь, объясняется актуальность темы исследования.

Необходимость исследования данной проблемы обусловлена тем, что она, • во-первых, мало изучена, во-вторых, отсутствует опыт проведения национальной политики страхования аграрного сектора, поэтому она представляет, на наш взгляд, значительный практический интерес и особенно актуальна для Республики Таджикистан.

Формирование рынка страховых услуг происходит в ходе развития товарно-денежных отношений и соответствует общему уровню «товарности» в стране. До начала 1990-х годов в Республике Таджикистан существовала государственная монополия в области страхования: все страховые операции внутри страны проводила единая организация - Госстрах СССР, а операции иностранного страхования - акционерное общество Ингосстрах. Необходимость монополизации страхования обосновывались двумя причинами: социально-экономической значимостью страхования, требующей активной роли государства в проведении страховой политики, и необходимостью концентрации средств страхового фонда в целях повышения финансовой устойчивости страховых операций.

Однако практика показала, что монополия на проведение страхования, как и любая другая монополия, не способствует ориентации на интересы страхования, порождает ведомственные интересы страхования, удовлетворение которых становится первоочередной задачей, ведет к бюрократизации страхового аппарата, лишает его работу гибкости и маневренности. К тому же повышение финансовой устойчивости страховых операций возможно при концентрации страхового фонда только до определенного предела, за границами которого дальнейшее наращивание объема страхового фонда перестает оказывать влияние на уровень устойчивости. В рыночных условиях, которые предполагают возможность выбора товара на основе конкуренции товаропроизводителей, правительство страны сочло возможным отказаться от монополии в страховании.

Повышение уровня рисков - это объективный, закономерный процесс, вызываемый объективным характером ухудшения состояния окружающей среды, предоставляемой экономической свободой, соответственно страхование становится объективной необходимостью.

В условиях рыночных отношений страхование становится одним из важнейших факторов, обеспечивающих стабильность экономики в современный период. В свою очередь, потребности рыночной экономики стимулируют развитие страхового рынка как важного элемента общей системы рыночных отношений. Рынок побуждает страховые организации принимать участие в операциях коммерческого характера, проводить активную инвестиционную деятельность помимо оказания сугубо страховых услуг и в результате дает дополнительный импульс развитию экономики. Развитие рынка страховых услуг состоит в создании надежного и эффективного механизма страховой защиты, как непременного фактора рыночной экономики. Л 3

Однако страхование не только освобождает бюджет от расходов, связанных с возмещением ущерба от наступления страховых случаев. В силу инверсии производственного цикла страховая организация обладает большими объемами свободных денежных средств, которые могут стать важнейшими источниками инвестиционных ресурсов. Обивая пороги в поисках инвестиций за рубежом, мы забываем о существовании национального страхового рынка, развитие и укрепление которого позволяет получить в распоряжение страховые активы - важнейший источник повышения инвестиционного потенциала и, как следствие, богатства нации. Но развитие и укрепление национального страхового рынка невозможно без глубокого анализа его современного состояния. Переход от монопольной системы Госстраха к ситуации, когда на рынке сосуществуют компании с различными формами собственности, делает очевидной необходимость принципиально новых подходов к оценке рассматриваемых категорий и явлений и, следовательно, свидетельствует об актуальности выбранной темы диссертации. Своеобразие и сложность современных независимых республик заключается, по словам Л.Абалкина, в том, что ". они оказались в весьма неопределенном переходном состоянии без четко выраженного вектора происходящих перемен".

Разработка долгосрочной стратегии социально-экономических преобразований, способствующих выходу из кризиса, настоятельно требует теоретического базиса. Классическая экономическая теория не может дать достаточно полного объяснения происходящим в обществе процессам. Все применяемые универсальные схемы стабилизации исходят, согласно данной теории, из сугубо экономических факторов - масштаб развития национальной индустрии, степень монополизации экономики, уровень развития научнотехнической мысли и т.д. При этом игнорируется своеобразие историкокультурных особенностей страны, а именно: национальные традиции, духовный уклад, обычаи, нормы поведения. Нерешенность задач реформирования неизбежно требует наличия новых нетрадиционных 4 подходов. Именно этим объясняется все возрастающее внимание в экономической литературе к институционально-эволюционной теории. Институциональный подход предполагает рассмотрение экономических проблем во взаимосвязи с проблемами социальными, политическими, этическими и правовыми, что позволяет дать более реалистичное объяснение протекающим экономическим процессам.

Главным понятием институционально-эволюционной теории является понятие "институт". Под институтом следует понимать "совокупность созданных людьми правил и норм, выступающих как ограничение для экономических агентов, а также как соответствующие механизмы защиты и контроля за их соблюдением"1.

Они представляют собой, согласно лауреату премии по экономике имени А.Нобеля, профессору Вашингтонского университета Д. Норту, "формальные правила" (закрепление норм поведения при помощи законов), а также Л неформальные ограничения" (принятые в обществе традиции, обычаи, нормы поведения). То есть, институты - это формы и границы деятельности людей, "правила игры". Организации же - игроки - "группы индивидуумов, вовлеченных в целевую деятельность"3.

1 Абалкин Л., "Институционально-эволюционная теория и ее прикладные аспекты", "Вопросы экономики ",№3 1997 год, стр. 5.

2 Норт Д., "Институты и экономический рост: историческое введение" - THESIS.

3 Норт Д., "Институциональные изменения - рамки анализа", "Вопросы экономики", №3, 1997 год, стр. 7.

Ограничения, которые накладываются институциональной структурой, определяют виды организаций, которые могут быть созданы и характер экономических отношений, складывающихся между ними. В процессе взаимодействия институтов и организаций создается определенная институциональная среда, которая и задает рамки функционирования экономики в целом, и ее страховой отрасли в частности. Использование понятий и терминов институционально- эволюционной теории не должно закрывать от нас тот факт, что за ними ("правилами игры" и "игроками") и в их рамках складываются определенные экономические отношения. Эти отношения являются, как уже было сказано, рыночными отношениями с их законами и категориями.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых -экономистов, раскрывающие, закономерности развития рыночной системы аграрного страхования, экономические отношения между участниками страхового процесса. В ходе исследования были изучены и обобщены разработки по вопросам сельскохозяйственного страхования ведущих научно-исследовательских организаций, законодательные и иные нормативные акты, материалы научных конференций и семинаров, международная практика, рекомендации зарубежных и отечественных исследователей.

Методика исследования. В процессе работы использовались общенаучные методы и приемы, в частности научная абстракция, анализ и синтез, статистические группировки, сравнения, классификации, экспертные оценки, анкетный опрос.

Вместе с тем недостаточная разработанность форм, методов и инструментов страхования применительно к современным условиям аграрного производства Таджикистана вызвала необходимость дополнительного исследования данной проблемы. Актуальность диссертационного исследования повышается в связи с предстоящим вступлением Таджикистана 6 во Всемирную торговую организацию (ВТО). Таким образом, сложившиеся организационно-экономические условия требуют разработки мероприятий по развитию системы сельскохозяйственного страхования, что предопределило выбор темы диссертационной работы и основные направления исследования.

Цель исследования заключается в разработке и обосновании основных направлений, определяющих развитие страхования, обеспечивающего стабильность производственной деятельности сельхозтоваропроизводителей. В соответствии с этим были поставлены и решены следующие задачи:

- исследование страхового рынка как составной части финансового рынка, исследование с точки зрения экономической теории экономической категории страхования;

- рассмотрение теоретических основ и экономического содержания страхования: страховой интерес (формы его проявления и факторы, обеспечивающие его реализацию), система сельскохозяйственного страхования (характеристика ее свойств, принципов, многообразия и многомерности, выявление взаимосвязанностей и взаимообусловленности ее компонентов и элементов);

- обобщение опыта отечественного и зарубежного сельскохозяйственного страхования с целью его возможной адаптации и проецирования к современным условиям аграрного сектора Республики Таджикистан;

- анализ системы государственного регулирования сельскохозяйственного страхования;

- обоснование предложений по развитию системы страхования в сельском хозяйстве, включающие механизм государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей.

Объектом исследования диссертации является страховой рынок

Республики Таджикистан как часть финансового рынка в условиях современных рыночных отношений. Предметом исследования диссертации являются теоретические и практические проблемы становления и функционирования страхования аграрного сектора в Таджикистане, а также 7 вопросы его регулирования в условиях рыночной экономики. Интерес к теоретическому обобщению вопросов страхования в экономической науке начинает проявляться лишь в середине XIX в. Роли и месту страхования в жизни общества посвящены труды А. Шофтона, JL Гобби, К. Харди, А.

Вагнера, Б. Эмминхауза, А. Рошера, Р. Книса. Проблеме сельскохозяйственного страхования на различных этапах его функционирования посвящены многие труды российских и зарубежных ученых-экономистов. Особую научную ценность представляют труды И.Н.

Берга, Ф.Н. Берга, А.Ф. Бранда, Ф.П. Кеппена, Н.О. Баратынского, В.А.

Таргонского, JIJI Грасса, B.C. Гохмана, В.ф Коныпина, Н.И. Гладкова, Л.И.

Рейтмана, JI.A. Мотылева, Е.В. Коломина, А.П. Плешкова, Ю.А. Сплетухова,

JI.K. Никитенкова, В.Н. Семенова, Ё.И. Ивашкина, М.П. Казакова, JI.H.

Бондаренко и других. Переход к рыночным отношениям выявил целый спектр новых проблем, связанных со становлением и развитием страхового рынка. Проблемам национального страхования и предполагаемым путям их решения посвящены работы современных ученых - экономистов В. Шахова,

Ю. Бугаева, JL Мотылева, Э. Кагаловской, JI. Орланюк-Малицкой, JI.

Рейтмана, В. Сухова, К. Турбиной, В. Райхера, З.А.Рахимова,

Я.Н.Юлдашева, М.Сафарова и др. Изучив данные работы, мы пришли к следующим выводам: во-первых, подавляющая часть исследований носит не политэкономический, а прикладной характер. Страховая услуга не рассматривается как особый товар, свойства данного товара в названных работах, по нашему мнению, изучены недостаточно, нет обобщающего, политэкономического вывода о природе страхового рынка; во-вторых, в данных работах институт страхования в основном рассматривается изолированно от других секторов экономики. Но, по нашему мнению, институт страхования, а, значит, и экономическое содержание страховых отношений, можно рассматривать лишь во взаимосвязи с другими институтами финансового рынка и только как составную часть финансового рынка в целом и рынка ссудных капиталов в частности; в-третьих, 8 рассматривая существующие проблемы отечественного страхового рынка и пути их решения, авторы, в основном, опираются на зарубежный опыт, забывая о сложившейся в Республике Таджикистан институциональной среде.

Научная новизна полученных и представленных к защите результатов заключается в следующем: выявлены основные недостатки действующей системы сельскохозяйственного страхования в части государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей, участвующих в страховом процессе, порядка формирования страхового фонда, механизма возмещения ущербов в результате наступления страховых событий; разработаны основные направления совершенствования системы сельскохозяйственного страхования, которые заключаются в регулировании интересов участников страхового процесса через субсидирование части страхового возмещения и создание института регистрации стихийных бедствий, обеспечивающего обоснованность государственных расходов на аграрное страхование; уточнены методические подходы к страхованию доходов сельхозтоваропроизводителей, определен объект страхования, страховой риск, страховой тариф, критерии, ограничивающие потребителей страхового продукта, обоснована государственная поддержка;

- разработаны организационно-экономические условия функционирования сельскохозяйственных страховых кооперативов, развитие которых позволит обеспечить доступ малых форм аграрного производства к страховой защите и создает конкурентную среду коммерческому страхованию.

Практическая значимость исследования. Реализация содержащихся в диссертации предложений по развитию страхования в сельском хозяйстве будет способствовать оптимизации государственной политики в сфере аграрного страхования, которая, в свою очередь, может послужить основой разработок законодательных и нормативных актов, правительственных 9 документов, регламентирующих функции участников страховых правоотношений. Методические разработки, по страхованию доходов сельхозтоваропроизводителей и экономического механизма сельскохозяйственных страховых кооперативов могут использоваться в работе страховых организаций.

Основные положения диссертации отражены в научных работах, докладывались на республиканских и вузовских научно-практических конференциях. Представленные в диссертации выводы и предложения могут быть использованы органами власти при составлении текущих и долгосрочных программ социально-экономического развития, а также заинтересованными министерствами и ведомствами, занимающимися проблемами национальной экономики, хозяйствующими субъектами страхового бизнеса.

Диссертация и публикации автора могут служить в качестве учебного материала при изучении курсов «Национальная экономика», «Страховое дело», «Страхование», «Страховой рынок Республики Таджикистан» на экономических факультетах вузов.

Структура диссертационного исследования состоит из введения, где определены цель и задачи исследования, трех глав, раскрывающих общее содержание темы. В заключении сформулированы выводы. Отдельным параграфом выделены приложения, опирающиеся на законодательные и нормативные акты Республики Таджикистан, материалы Госкомстата РТ и Министерства экономического развития и торговли, которые служат документальной базой данной работы. В диссертационной работе приведены множество определений, экономических терминов, которые нами были выделены в самостоятельный глоссарий.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Рузиев, Аброр Толибович

Заключение

Основными функциями, присущими страхованию, являются: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная. Роль страхования в современном обществе трудно переоценить. Страхование играет большую роль в обеспечении непрерывности, бесперебойности, сбалансированности общественного воспроизводства. Концентрация страховщиками в своих руках огромных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики путем активной инвестиционной политики.

Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее. Считаем, что важной составляющей внешнего окружения, на которую направлено управляющее воздействие страховой компании, является конкуренция. Страховые компании испытывают жесткую конкуренцию в борьбе за страховой рынок со стороны как других страховщиков, так и финансово-банковских институтов, осуществляющих страхование в качестве дополнительной услуги своим клиентам. Страховой рынок тесно связан со всеми звеньями процесса воспроизводства. Будучи составной частью экономики, страховой рынок отражает состояние и уровень развития производительных сил общества и в то же время активно влияет на развитие экономики. Страховой рынок подразделяется по отраслевому признаку, кроме того, по масштабам — на национальный, региональный и международный. Главная причина применения категории страхования имущественная независимость собственности. Система страхования - способ борьбы со стихийными обстоятельствами природы и общества. Проанализировав вышесказанное, можно сделать вывод, что экономическая сущность категории страхования состоит в замкнутом перераспределении страховых платежей между участниками страхования через специализированный страховой фонд.

Главной принципиальной чертой организации страхового дела в современный период является его демонополизация. Закон Республики Таджикистан «О страховании» (№762 от 14.05.1999г.) говорит о пресечении монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. Наряду с государственным страхованием возникло и развивается частное страхование. Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций. Конкуренция, как правило, относится к добровольному страхованию.

Правительство Республики, учитывая, что деятельность страхования непосредственно не связана с коммерческой деятельностью Решением от 18-августа 1994 года Таджикскую государственную страховую коммерческую Организацию преобразовывает в Таджикскую государственную страховую компанию. Государственное страхование становится самостоятельным. Сегодня «Точиксугурта» с 69-ю фирмами и филиалами оказывает услуги по 46-видам страхования в разных отраслях, как сельхозпредприятиям, кооперативным, государственным организациям, учреждениям, так и населению. В 1994 году 20 июля парламент Республики Таджикистан принял Закон «О страховании», N 981.

Деятельность страховых компаний, с одной стороны, имеет много общего с деятельностью других субъектов финансового рынка (активные и пассивные операции), а с другой - имеет специфические черты, связанные, в первую очередь, с ее целью - обеспечением защиты имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) от непредвиденных обстоятельств (страховых событий).

Государственное регулирование страхового рынка призвано содействовать развитию страхового рынка, защите интересов страхователей, обеспечивать регистрацию страховых организаций, лицензирование страховых операций, осуществлять контроль за соблюдением страховыми организациями законодательства.

Государство может прямо участвовать в рыночных отношениях как страховщик через государственные страховые организации и оказывать все возрастающее воздействие на функционирование страхового рынка различными правовыми установлениями. В развитых странах Запада страховой рынок является Объектом сознательного государственного регулирования. Аналогичное государственное регулирование широко используется в практике функционирования страхового рынка РТ.

Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора.

В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора — величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

Развитие страхового рынка не может происходить без серьезной и продуманной государственной поддержки. В свете сказанного совершенно ' очевидна необходимость разработки страховой идеологии и внедрение ее, в первую очередь, в сознание государственных чиновников, депутатов парламента и широких слоев населения.

Страховое законодательство должно определять общие принципы организации страховой деятельности, порядок осуществления страховых операций, требования к субъектам страховой деятельности, формы организации государственного регулирования и надзора в страховании и т.п. В настоящее время в Таджикистане существует довольно солидная правовая база, включающая в себя законы и подзаконные и нормативные акты, позволяющая функционировать страховому рынку.

Ущербы, причиняемые сельскохозяйственному производству природноклиматическими рисками, значительно снижают его устойчивость, лишают

134 весомых резервов его финансовой стабилизации, а также отрицательно сказываются на сельском развитии в целом. При этом роль страхования в компенсации убытков вследствие неблагоприятных погодных условий невелика, что требует развития этого достаточно надежного инструмента сохранения финансовой устойчивости сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Динамика начисления страховых взносов по страхованию сельскохозяйственных культур в последние годы свидетельствует, правда, о заметном их росте. Наблюдается в течение последних лет и рост фактической оплаты страховой премии, однако весьма низкими остаются выплаты страхового возмещения. Причина кроется в отсутствии механизма реальной страховой защиты имущественных интересов предприятий АПК в процессе производства продукции растениеводства, а также в обороте на рынке так называемых «серых» финансово-страховых схем. В результате анализа множества проблем, накопившихся в сельскохозяйственном страховании, были выявлены направления их решения. Важной составляющей современной практики страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой является его информационное обеспечение, которое немыслимо в настоящее время без улучшения системы управления погодными рисками. Еще одним существенным недостатком принятой системы информационного обеспечения является также отсутствие экспертного сопровождения договоров страхования, гарантирующего объективную оценку страховых случаев. Правильно организованная система экспертного сопровождения позволит осуществлять объективную оценку страховых случаев с разделением технологических и агрометеорологических причин снижения урожая.

Совершенствование системы страхового обеспечения АПК, прежде всего, должно отразиться, на наш взгляд, на повышении эффективности кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. В этой связи страховой полис можно будет рассматривать в двух аспектах: как средство

135 обеспечения безопасности залогового имущества и как самостоятельный высоколиквидный залоговый инструмент. Поэтому возникает необходимость формирования отдельной государственной программы поддержки страхования сельскохозяйственных культур в рамках кредитного механизма регулирования агропромышленного производства. Современная практика сельскохозяйственного страхования, претерпевающая существенные организационно-правовые и финансовые изменения, требует обязательного учета зарубежного опыта защиты сельскохозяйственных производителей. Он демонстрирует новый этап развития взаимоотношений государства и страховых компаний, которые выражаются в создании совместных структур и систем, направленных на решение объективно необходимых и социально значимых государственных задач. Практически во всех странах мира создаются специальные фонды катастроф или осуществляется перестрахование рисков с участием государства. Действующая методология страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений имеет ряд недостатков, которые не позволяют выстроить эффективную систему защиты имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий. Необходимы новые концептуальные механизмы совершенствования системы сельскохозяйственного страхования, соответствующие сложившимся экономическим условиям сельскохозяйственного производства и учитывающие мировой опыт ее государственной поддержки. В течение последних лет неоднократно поднимался вопрос о необходимости разработки стратегии развития страхования в АПК и непосредственно Закона «О сельскохозяйственном страховании». Однако до настоящего времени нет ни официально утвержденной концепции, ни принятого Закона. Поэтому важнейшей задачей по-прежнему является разработка концепции развития страхования сельскохозяйственных рисков и на ее основе закона «О сельскохозяйственном страховании». Этими документами должны быть четко определены следующие ключевые положения системы сельскохозяйственного страхования:

1. Способы участия государства в страховании;

2. Виды страхования;

3. Организационные модели страхования;

4. Условия страхования в разрезе основных видов;

5. Льготные условия получения банковского кредита на страхование;

6. Порядок, условия осуществления государственной поддержки;

7. Порядок использования средств федерального, регионального бюджетов, страховых и перестраховочных резервов на возмещение ущерба от стихийных бедствий;

8. Перспективы разработки новых страховых продуктов;

9. Подготовка специалистов и информационная работа.

Сложившийся порядок планирования средств в бюджетах на компенсацию части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование лишен должной методической основы. Это обстоятельство обязывает более точно и рационально планировать в региональных бюджетах средства на компенсацию части затрат по страхованию сельскохозяйственных культур. Среди различных способов обоснования бюджетных расходов на поддержку страхования сельскохозяйственных культур наиболее оптимальным является подход, основанный на анализе финансово-экономического положения сельскохозяйственных товаропроизводителей, позволяющий выделить среди них финансово-благополучные и оценить в результате емкость рынка страхования сельскохозяйственных культур в Таджикистане. Он бы обеспечил справедливое и рациональное распределение средств бюджета, особенно в ситуации, когда выделенной помощи не хватает на компенсацию 50 % взносов по всем заключенным договорам страхования в

Таджикистане. Анализ колебаний урожайности сельскохозяйственных культур позволил выделить два пути снижения размера страховых тарифов:

137

1) путем предоставления возможности страхователю выбрать оптимальную норму страхового обеспечения;

2) через дифференциацию колебания урожайности, то есть благодаря страхованию определенных уровней отклонения фактической урожайности сельскохозяйственной культуры от ее среднего значения в сторону уменьшения. Однако снижение тарифа по страхованию сельскохозяйственных культур не должно становиться самоцелью. Уменьшая тарифы, важно не забывать о сохранении истинных функций механизма страховой защиты. Многогранность деятельности сельскохозяйственных предприятий требует формирования комплексных программ страхования, что наиболее актуально и экономически целесообразно с точки зрения полноты, качества и своевременности защиты их имущества и имущественных интересов. Комплексный продукт страхования связывает воедино риски, возникающие в процессе банковского кредитования, материально-технического обеспечения, маркетинговой и производственной деятельности сельскохозяйственных предприятий, и максимально управляет ими. В свою очередь это снижает совокупные затраты предприятий на страхование и в целом синхронизирует финансовый механизм регулирования агропромышленного производства. Подобная конвергенция финансовых институтов, хорошо развитая в западных странах, должна в первую очередь отразиться на повышении эффективности государственной поддержки страхования.

Сельское хозяйство в Таджикистане - одна из ведущих отраслей экономики, обеспечивающая почти 27% занятости и выпускающая социально значимые товары - продовольствие для населения и сырье для промышленности. Соответственно, устойчивое развитие аграрного сектора важнейший приоритет любой стратегии развития страны, нацеленной на экономический рост и повышение уровня благосостояния населения. Между тем Таджикистан находится в зоне рискованного земледелия, что делает аграрный сектор страны крайне уязвимым от воздействия природных

138 факторов, подрывает устойчивость его развития. Один из самых эффективных инструментов управления природными рисками - их страхование. Международный опыт показывает высокую роль агрострахования в обеспечении эффективности и стабильности функционирования сельского хозяйства. Действенная система агрострахования позволяет предотвратить резкие колебания доходов сельскохозяйственных производителей, связанных с неблагоприятными естественными явлениями, создать условия для улучшения их финансового положения (за счет расширения возможностей кредитования), повысить инвестиционную привлекательность аграрного сектора.

Несмотря на высокую степень актуальности для Таджикистана охват услугами агрострахования (за исключением страхования урожая хлопка и пшеницы) пока еще очень незначителен. Это, прежде всего, связано с особенностями данного сектора страхования. Выделим наиболее важные из них.

1. Системный характер большинства рисков. Все риски можно разделить на локальные (затрагивающие отдельные хозяйственные единицы) и системные, которые единовременно затрагивают многочисленные хозяйствующие субъекты. Системные риски характеризуются сложно предсказуемой вероятностью наступления и являются источником наибольших потерь. В сельском хозяйстве, как правило, страховые события охватывают одновременно многих или почти всех страхователей на значительной территории. Катастрофическая природа большинства агрорисков означает также и то, что страхование сельскохозяйственного производства является более рискованным, чем другие виды. Особенно это касается растениеводства, где результаты производства напрямую зависят от влияния погодно-климатических условий. Соответственно, стоимость страхования от таких рисков является очень высокой.

2. Наличие двух категорий рисков: риски, которые можно предотвращать, и риски, которые проявляются независимо от каких-либо действий.

139

Некоторым видам рисков сельскохозяйственные товаропроизводители способны достаточно эффективно противостоять самостоятельно. Например, гибкая агротехника помогает существенно снизить отрицательные последствия отдельных неблагоприятных погодных явлений, диверсификация производства - уменьшить потери от колебаний цен на отдельные сельскохозяйственные продукты и т.д. Однако значительная часть агрорисков носит объективный характер и не поддается прямому контролю со стороны аграриев (риски, связанные со стихийными бедствиями, неблагоприятными изменениями конъюнктуры на мировых рынках). В этих случаях меры поддержки аграриев направляются на создание механизмов снижения степени воздействия неблагоприятных факторов на функционирование сельскохозяйственных предприятий. Предотвращение действия этих факторов (профилактика) практически невозможно.

3. Агрориски характеризуются неравномерностью проявления во времени. При этом благоприятные и неблагоприятные по погодным условиям годы чередуются в неопределенной последовательности.

4. Большая роль специфики локального рынка/территории, что требует разработки программ страхования, учитывающих эту специфику. Например, в странах Западной Европы и в Австралии очень популярным (а иногда единственно существующим) является страхование сельхозкультур от града и огня. Попытки массово внедрить такое страхование в России и Украине показали, что оно не пользуется здесь большим спросом. Все дело в том, что страны Западной Европы и Австралия имеют более теплый (субтропический) климат, где частота наступления града высока. В условиях более холодного континентального климата град выпадает реже и наносит меньше ущерба. Поэтому сельхозпроизводителям не всегда целесообразно покупать такое страхование. Это показывает, что одинаковый уровень колебания урожайности может быть обусловлен совершенно разными причинами в разных странах.

5. Высокая сложность оценки рисков, определения критериев наступления страхового случая, оценки влияния страховых событий на реальные доходы сельскохозяйственных производителей. Это связано, прежде всего, с наличием множества факторов, влияющих на продуктивность и доходность сельскохозяйственного производства. В разные по совокупности природных условий годы при одинаковых затратах на единицу площади и/или условную голову скота могут быть получены различные объемы продукции. При этом рост или сокращение объемов производства не означает соответствующего роста и сокращения доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей, которые зависят также от динамики ценовых параметров рынка.

6. Необходимость специальной подготовки персонала по страхованию. Андеррайтинг (процессы анализа рисков, определения сроков, условий и размеров покрытия и т.п.), продажа полисов, мониторинг соблюдения клиентами страховых компаний условий страхования (в частности, соблюдение ими агротехнологий), определение убытков по договорам страхования сельскохозяйственных рисков требуют специальной подготовки персонала, привлечения специалистов не из страховой сферы (агрономов, ветеринаров) и других дополнительных затрат. Соответственно, инвестиции страховых компаний должны быть вложены не только в разработку продуктов, но и в обучение продавцов, андеррайтеров, агентов.

7. Распространение страхования часто сопровождается ростом морального риска. Под этим термином обычно понимают ситуацию, при которой человек или организация, получившие полис, сознательно принимают решения, увеличивающие риск наступления страхового случая (или не производят действий, направленных на его снижение), в расчете на покрытие возможных убытков за счет страхового возмещения. Поскольку в сельском хозяйстве имеется масса способов повышения устойчивости урожаев, снижения падежа скота и птицы и т.п., применение которых трудно или невозможно контролировать, проблема морального риска здесь стоит особенно остро.

Для защиты от морального риска рекомендуется применять франшизу, т.е. предусматривать в договорах страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера. Применение безусловной франшизы за счет сокращения мелких выплат позволяет резко уменьшить число страховых случаев, покрывая недоборы урожая действительно только от стихийных бедствий. Помимо сокращения работы страховых организаций и уменьшения морального риска, данное обстоятельство решает и еще одну важную проблему - существенно снижает ставки страховых платежей. Еще одним важным способом снижения морального риска является практика возврата части страхового взноса. На Западе она используется достаточно широко. Например, в Германии при отсутствии страховых выплат по окончании срока действия договора страхования животных возвращается до 50% страхового взноса. Выделим также особенности рынка агрострахования Таджикистана: 1. Высокая степень рассредоточенности и большое количество потенциальных страхователей. Особенностью современного сельского хозяйства Таджикистана является доминирование в отрасли небольших по размерам производственных единиц: фермерских хозяйств (по итогам 2009г. - около 217 тыс. хозяйств со средним размером земельного участка в 27 га) и дехканских хозяйств (почти 4,7 млн. ед. со средним размером земельного участка в 0,15 га). Доля сельхозпродукции, производимой дехканскими и фермерскими хозяйствами, превышает 97% от валовой продукции сельского хозяйства.

Рассредоточенность и значительное количество потенциальных страхователей порождает много проблем для своевременного заключения договоров страхования в растениеводстве. Не меньшие проблемы значительное количество потенциальных страхователей вызывает в вопросах страхования скота. Важно иметь в виду, что на животноводство приходится примерно 45% сельскохозяйственной продукции, произведенной в стране. В среднем на одно дехканское хозяйство приходится 2-3 ед. крупного рогатого

142 скота. Учитывая, что общий размер стада крупного рогатого скота в дехканских хозяйствах приближается к 7 млн. голов, число потенциальных страхователей достигает нескольких миллионов.

2. В настоящее время основным побудительным мотивом страхования урожая для фермеров являются требования коммерческих банков о страховании при выдаче кредитов, прежде всего льготных кредитов на финансирование производства хлопка-сырца и зерна. Благодаря этим требованиям страхование широко распространено в растениеводстве. Продукты агрострахования покупают и сами коммерческие банки. Согласно Положению "О порядке предоставления сельскохозяйственным предприятиям льготных кредитов по выращиванию хлопка-сырца и зерна, закупаемых для государственных нужд"11, утвержденному Постановлением Министерства финансов и Национального банка, банки могут застраховать предпринимательский риск на случай невозврата льготного кредита сельскохозяйственным предприятием.

3. Отсутствие конкуренции в сфере агрострахования. В настоящее время в отрасли функционирует только одна компания, предоставляющая услуги по-страхованию урожая сельскохозяйственных культур — Государственная акционерная страховая компания "Точиксугурта". Такое положение дел, по всей видимости, обусловлено следующими причинами:

Высокие риски. Если в среднем по всей отрасли страхования выплаты составляют 25-30% от полученных страховых премий, то в секторе агрострахования этот показатель равен 60-70;

Необходимость создания разветвленной инфраструктуры страхования, учитывающей высокую степень рассредоточенности потенциальных страхователей, что требует значительных первоначальных инвестиций. Не случайно, что "Точиксугурта" располагает самой разветвленной сетью

11 Положение "О порядке предоставления сельскохозяйственным предприятиям льготных кредитов по выращиванию хлопка-сырца и зерна, закупаемых для государственных нужд" местных филиалов среди всех страховых компаний страны - 206. На компанию работает около 3 тыс. страховых агентов;

Высокая степень морального риска и необходимость специальных знаний в агростраховании также ограничивают доступ на рынок новых страховых компаний.

Вышеуказанные особенности сектора ограничивают доступ на рынок новых компаний, увеличивают стоимость страхования и сдерживают расширение охвата страховыми услугами.

Как показывает международный опыт, устойчивая и действенная система агрострахования неизбежно должна включать механизмы участия государства, прежде всего в защите отрасли от рисков природного характера. По результатам проведенного в рамках проекта ПРООН "Государственные финансы" исследования предложены следующие рекомендации, нацеленные на содействие развитию сектора агрострахования в Таджикистане:

1. Разработать и принять специальный Закон, который бы позволил урегулировать отношения, возникающие в области страхования сельскохозяйственных рисков, в том числе определил бы виды и цели страхования в отрасли, объекты, субъекты страхования, вопросы, связанные со страховым тарифом, уплатой страховой премии, выплатой страхового возмещения, права, обязанности и ответственность лиц, участвующих в агростраховании.

2. Изменить правила налогообложения с целью создания возможностей осуществлять страховщиками возврата страхового взноса без уплаты с этой суммы налога на прибыль.

3. Создать правовую базу и налоговые стимулы для развития взаимного (кооперативного) агрострахования, сфокусировав работу обществ взаимного страхования (ОВС) на страховании небольших рисков. В этой связи важно законодательно урегулировать положения о правах и обязанностях членов ОВС, статусе ОВС как некоммерческой страховой организации, о функциях и правомочиях органов управления и контроля, а также вопросы перестрахования и налогообложения во взаимной страховой деятельности.

4. Создать условия для развития конкуренции в секторе агрострахования. Для этого необходимо:

- обеспечить субсидирование агрострахования в соответствии с простыми и прозрачными правилами, одинаковыми для всех компаний;

- создание равных условий для компаний, действующих на рынке, в получении различных форм государственной поддержки и доступе к страховой инфраструктуре;

- разделение функций коммерческой страховой компании и специального государственного Агентства, которые выполняет в настоящее время "Точиксугурта".

5. Внедрение механизмов прямых государственных субсидий сектора агрострахования.

6. Осуществление государственных инвестиций в инфраструктуру агрострахования.

Необходимо также учитывать, что развитие агрострахования напрямую связано с финансовым состоянием сельскохозяйственных производителей, а, следовательно, с ходом аграрной реформы. В этой связи важно отметить, что на развитие сектора агрострахования благотворно повлияют последовательные шаги по дальнейшей либерализации сельского хозяйства. Реализация вышеуказанных предложений позволит придать развитию сектора агрострахования новый импульс, что будет способствовать повышению финансовой устойчивости сельскохозяйственных производителей и инвестиционной привлекательности всей отрасли.

ГЛОССАРИЙ

АГРОТЕХНИКА — комплекс организационных, агротехнических и мелиоративных приемов, направленных на получение планируемого урожая возделываемых культур и восстановление плодородия почвы. АНДЕРРАЙТИНГ в страховании - принятие страховой ответственности за заявленные убытки или повреждения за вознаграждение (страховую премию). Обычно осуществляется после определения приемлемости предлагаемого риска и размера премии.

АФФИЛИРОВАННАЯ КОМПАНИЯ — компания, которая владеет пакетом акций основной компании в размере, меньшем контрольного. Такая компания может выступать в качестве филиала или представительства основной, материнской компании; при этом материнская компания участвует в управлении делами аффилированной на основе соответствующего договора. Аффилированная компания часто создается при переносе бизнеса в удаленный от расположения основной компании регион, при создании транснациональных корпораций.

ВЕКСЕЛЬ (от нем. Wechsel — обмен) — ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменном виде по определенной форме. Вексель дает лицу, которому он выдан (кредитору, заимодавцу), именуемому векселедержателем, безусловное, поддерживаемое законом право на получение (возврат) предоставленного им на фиксированный срок и на определенных условиях денежного долга.

ВЫПЛАТА СТРАХОВАЯ - денежная сумма, определенная в соответствии с Договором страхования и выплачиваемая Страховщиком Страхователю, Выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. ГУМУС — совокупность органических соединений, находящихся в почве, но не входящих в состав живых организмов или их остатков, сохраняющих анатомическое строение. Гумус составляет 85—90 % органического вещества почвы и является важным критерием при оценке её плодородности.

ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ - Договор, по которому одна сторона (Страховщик) обязуется за обусловленную Договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в Договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (Страхователю) или иному лицу (Выгодоприобретателю), в пользу которого заключен Договор, причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе в пределах определенной Договором суммы (страховой суммы). ЗАЯВЛЕНИЕ НА СТРАХОВАНИЕ - письменный документ установленной формы, подтверждающий желание сельскохозяйственного товаропроизводителя заключить Договор страхования урожая. В заявлении Страхователь указывает все обстоятельства, которые известны или должны быть ему известны и имеют существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков. НЕДОБОР УРОЖАЯ - разница между урожайностью, принятой на страхование, и фактической урожайностью.

ОПАСНЫЕ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА ГИДРОМЕТЕОРОЛОГИЧЕСКИЕ ЯВЛЕНИЯ - природные явления, определенные в соответствии с критериями Гидрометцентра. ПЕРИОД АКТИВНОЙ ВЕГЕТАЦИИ - период со дня устойчивого перехода среднесуточной температурой воздуха выше плюс 100 С до дня перехода среднесуточной температуры ниже 100 С. Периодом конца активной вегетации для созревания сельскохозяйственной культуры является дата накопления суммы температур выше плюс 100 С, необходимой для формирования урожая данной сельскохозяйственной культуры. ПРОГНОЗИРУЕМАЯ ЦЕНА - это цена одного центнера урожая, определяемая в соответствии с Порядком использования субсидий, предоставляемых из бюджета для компенсации части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур.

СТРАХОВАНИЕ - отношения по защите интересов физических и юридических лиц Республики Таджикистан при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств.

СТРАХОВАТЕЛИ - страхователями признаются сельскохозяйственные товаропроизводители - юридические лица независимо от организационно-правовой формы, индивидуальные предприниматели без образования юридического лица, крестьянские (фермерские) хозяйства, заключившие со Страховщиком Договоры страхования.

СТРАХОВЩИКИ - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Таджикистан для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законодательством порядке. СРЕДНЯЯ УРОЖАЙНОСТЬ - урожайность с площади посевов (посадки), определяемая как средняя арифметическая урожайностей с посевных площадей за 5 предшествующих страхованию лет. Урожайность за каждый предшествующий страхованию год рассчитывается как отношение валового сбора урожая в весе после доработки (центнеров) на всю посевную площадь (гектар) за соответствующий год.

СТОИМОСТЬ СТРАХОВАЯ - действительная стоимость урожая сельскохозяйственной культуры на момент заключения Договора страхования, рассчитываемая на основе средней урожайности данной культуры за пять лет, предшествующих страхованию, расчётных прогнозируемых цен по этой культуре на год страхования и размера посевной площади под данную культуру в год страхования. СУММА СТРАХОВАЯ - денежная сумма, которая определена Договором страхования урожая сельскохозяйственных культур, исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и в пределах которой определяется размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ (СТРАХОВОЙ ВЗНОС) - плата за страхование, которую Страхователь (Выгодоприобретатель) обязан уплатить Страховщику в порядке и в сроки, установленные Договором страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой. СТРАХОВОЙ СЛУЧАИ - совершившееся событие, предусмотренное Договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность Страховщика произвести страховую выплату Страхователю или Выгодоприобретателю.

УЧАСТИЕ СТРАХОВАТЕЛЯ В РИСКЕ - определяет величину убытка от гибели и/или повреждения урожая сельскохозяйственных культур, не возмещаемую Страховщиком.

УРОВЕНЬ ПОКРЫТИЯ - размер участия Страховщика в риске гибели (повреждения) урожая.

УРОЖАЙ — продукция, являющаяся результатом выращивания районированных сортов сельскохозяйственных культур при достижении ими фазы созревания в сроки, предусмотренные характеристиками сортов и климатическими условиями региона возделывания. Также под урожаем понимаются сельскохозяйственные культуры в стадии от массовых всходов до созревания (технологической спелости).

ФАКТИЧЕСКАЯ УРОЖАЙНОСТЬ - фактическая урожайность определяется как наибольшая из урожайности на корню (с учетом нормированных потерь при уборке, оприходовании и доработке). Урожайность на корню определяется Страхователем перед началом своевременной уборки с участием Страховщика, а также, при необходимости, независимых экспертов по общепринятой методике и фиксируется в Акте обследования сельскохозяйственных культур.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Рузиев, Аброр Толибович, 2011 год

1. Адамчук Н.Г., Юлдашев Р.Т. Обзор страховых рынков ведущих стран Азии (на примере Китая и Японии). М.: Анкил, 2000.

2. Алякринский A.JI. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России. -М.: Издательское товарищество "ТЕИС", 2004.-461 с.

3. Антонец А. Аграрному страхованию — государственную поддержку. // Экономика сельского хозяйства России. — 2003. №11. — с.5.

4. Архипов А.П. Основы страхового дела. М.: Маркетинг, 2002.

5. Аудит страховых компаний: Практическое пособие для страховых аудиторов и страховых организаций/ A.J1. Алекринский, Т.А. Архангельская, С.Н. Асабина и др.; Под ред. В.И. Рябикина. М.: АО "Финстатинформ", 2005. - 128 с.

6. Багаратьян С.Н. Страхование насаждений и сельскохозяйственных культур. М.: Финансы и статистика, 2003. - 96 с.

7. Бакиров А.Ф. Принципы сельскохозяйственного страхования и требования современной практики крестьянства. //Финансы. — 2005.-№4. -с .40-43.

8. Бакиров А., Абдрахимова Э. Совершенствовать сельскохозяйственное страхование. // АПК: экономика и управление. — 2001. №7. - с.40-45

9. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006192 с.

10. Ю.Батадеев В.А.России нужна собственная модель сельскохозяйственного страхования. // Финансы. 2003. - №2. - с.53-55.

11. П.Белых B.C. Страховое право. М.: Норма, 2003.

12. Бондаренко JI.H. Специфические особенности и парадоксы страхования урожая. // Финансы. 2008. - №6. — с.44-48.

13. Бондаренко JI.H. Страхование в условиях трансформации агропромышленного комплекса России. — Волгоград: Перемена, 2009. -286 с.

14. Бондаренко JI.H. Страхование урожая: новые подходы к старой дискуссии. // Финансы. 2007. - №5. - с.43-46.

15. Бурроу К. Основы страховой статистики / Пер. с немецкого. М.: Издательский центр "АНКИЛ", 2006. 97 с.

16. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. -М.: АНКИЛ, 2003. -228 с.

17. Воловик Ю.С., Лебедев А.Н. Размеры страховых резервов и структура тарифов при страховании урожая сельхозкультур. // Финансы. 2009. - №12. - с.46-49.

18. Вологдин Л.Н. Необходимые меры. // Информационный бюллетень Ассоциации агропромышленных страховщиков «Агропромстрах». -2003 г. №2.- с. 10.

19. Гвозденко А. А. Основы страхования. М.: Финансы и статистика, 2008.

20. Гинздург А.И. Страхование. СПб.: Питер, 2003. 5

21. Главное доверие клиентов. // Российский страховой бюллетень.- 2002 г. - №5. - с.11.

22. Гладков Н.И. Государственное страхование имущества колхозов. Изд.2-е, переработ. М., «Финансы», 2003. — 112 с.

23. Гончарова O.A. Механизм государственного регулирования финансовых рисков в сельском хозяйстве в рамках требований ВТО.//Агропродовольственная политика и вступление России в ВТО. М: Энциклопедия российских деревень, 2003. — 552 с. / с.217-219

24. Грепачевский И.В. Информационное обеспечение страхования урожая сельхозкультур с государственной поддержкой. // Информационный бюллетень «Агрострахование». 2004. - №3. - c.l 1.

25. Гуляев Ф.С., Кацов М.Я. Страховое возмещение по сельскохозяйственным культурам. Под ред. канд. эконом, наук Л.А. Мотылева. Изд.2-е, доп. и переработ. М., «Финансы», 2002. 189 с.

26. Долгорукова Ю.С. Организация системы страхования сельскохозяйственных рисков в США. // Информационный бюллетень «Агрострахование и кредитование». — 2005. — июнь с.41.

27. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании: Учебное пособие / Под ред. А.Д. Шеремета. М.: ИНФРА-М, 2007. - 384 с.

28. Дуванов Г.В., Михайлов В.И. О сельскохозяйственном страховании. // Финансы. 2000. - №2. - с.38-41.

29. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера: Учеб. пособие для подготовки страховых агентов и брокеров. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2006.

30. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь «Экономика страхования». -М.: Церих-Пэл, 2006.

31. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. М.: Церих-ПЭЛ, 2006.1-Х, 528 с.

32. Жарова М. В. Основные этапы становления и развития российского страхового рынка. // Сборник "Труды молодых ученых и аспирантов". Нижний Новгород. Издательство Волго- Вятской академии государственной службы, 2007г.

33. Жарова М. В. Страховой рынок: основные проблемы создания и функционирования в России. // Нижний Новгород. Издательство Волго-Вятской академии государственной службы, 2009г.

34. Жарова М. В. Страховой рынок: основные черты и история становления. // Сборник "Труды молодых ученых и аспирантов". Нижний Новгород. Издательство Волго-Вятской академии государственной службы, 2009г.

35. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и152перестрахованию. М.: Анкил,2007.

36. Журавлев Ю.М. Страхование во внешнеэкономических связях. -М.: АНКИЛ, 2003. 76 с.

37. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование: теория и практика. М.: АНКИЛ, 2003. - 184 с.

38. Журавлев Ю.Н. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию (второе издание). М.: АНКИЛ, 2007. - 180 с.

39. Зверев A.B. Имущественное страхование в сельском хозяйстве. / Рыночная трансформация сельского хозяйства: десятилетний опыт и перспективы. М.: Энциклопедия российских деревень, 2000. — 399с. с.204-205.

40. Зверев A.B. Экономический механизм страхования урожая сельскохозяйственных культур. // Устойчивое развитие "сельской местности: концепции и механизмы. М.: Энциклопедия российских деревень, 2001. - 516 с. / с.90-92.

41. Информационный бюллетень Ассоциации агропромышленных страховщиков «Агропромстрах». 2003. - № 3. - с.2.

42. Казанцев С.К. Страхование внешнеторговых грузов // Фокус, 2007, № 1-2, с. 52-55.

43. Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний. М.: АО "ДИС", 2004. - 140 с.

44. Кардаш В.А. Природно-экономические основы и механизм самострахования фермерских хозяйств от неурожаев. // Устойчивое развитие сельской местности: концепции и механизмы. М.: Энциклопедия российских деревень, 2001. — 516с./ с.92-94.

45. Кихтев Н., Нагорнов Ю. Совершенствовать страхование в аграрной сфере. // АПК: экономика и управление. — 2007. №12. - с.64-67.

46. Клоченко Л.Н., Юлдашев Р.Т. Руководство по организации страховой компании. М.: АНКИЛ, 2007. 110 с.

47. Коваленко Н. Обзор зарубежного опыта по страхованию сельскохозяйственных культур. // Информационный бюллетень «Агрострахование в России». — 2004. — октябрь. с.57.

48. Коломин Е. Объект и размер ответственности при страховании сельскохозяйственных культур. // Финансы СССР. 1968. №7. - с.53-57.

49. Коломин Е.В. Страхование общественного имущества при социализме. М., «Финансы», 1975. 192 с.

50. Коломин Е.В. Экономическое значение страхования имущества колхозов. -М., 1961.

51. Корунов С.С., Медведчиков Д.А., Миронюк Н.Ю. Методическое обеспечение страхования космических программ. М.: АНКИЛ, 2006. -64 с.

52. Крылатых Э.Н., Строкова О.Г. Аграрные аспекты вступления стран СНГ в ВТО. М.: Энциклопедия российских деревень. 2002. - 165с.

53. Крылатых Э.Н. Проблема экономических рисков в агропромышленном комплексе. // Проблемы прогнозирования. 2009. - №5.

54. Курбатов В.И. Социальная работа. Ростов н/Д, Феникс, 2003.

55. Курносов А., Камалян А., Назаренко К. Страхование производственных рисков в сельском хозяйстве. // Международныйсельскохозяйственный журнал. 2002. - №3. — с.8-13.154

56. Куцеба С., Зуев А., Денисов Е. Бизнес на стыке банковских и страховых интересов. // Экономика сельского хозяйства России. — 2004. №2. - с.40.

57. Куцеба С.М., Зуев A.A., Денисов Е.А. Страхование залога по кредиту.// Информационный бюллетень «Агрострахование и кредитование». 2004. — сентябрь - с. 17.

58. Куцеба С., Зуев А., Денисов Е. Страхование залога по кредиту. / Крестьянские ведомости. — 2003. №43. — с.8.

59. Куцеба С., Зуев А., Денисов Е. Страховая защита — гарантия возвратности банковских кредитов. // Экономика сельского хозяйства России. 2003. -№11.- с.6-7.

60. Лебедев А.Н. Страховая защита урожая сельскохозяйственных культур. // Финансы. 2001. - №5. - с.47-49.

61. Линин Ю.И. Необходимость перевода страхования на селе на кооперативную основу. // Власть, бизнес и крестьянство: механизмы эффективного взаимодействия. М.: Энциклопедия российских деревень, 2002. - 560 с. / с.50-53.

62. Линин Ю.И. Сельскому хозяину — надежную страховую защиту, или как создать сельский страховой кооператив. — М.: ФГНУ «Росинформагротех», 2002. —48 с.

63. Лишанский М. Совершенствование страхования имущества аграрных хозяйств. // Экономист. — 2004. №12. — с.87.

64. Ломакина Т. Риски сельскохозяйственного производства в системе риск-менеджмента. // Управление риском. — 2002. №1.

65. Ломакина Т.П. Видовые и организационные изменения в разных концепциях страхования урожая: Теоретическое исследование. — Волгоград: Перемена, 2001. 98 с.

66. Ломакина Т.П., Бондаренко Л.Н. Страхование урожая: старое название, новые проблемы. // Финансы. 2001. - №3. — с.40-43.

67. Манэс А. Основы страхового дела: Пер.с нем. -М/.АНКИЛ,1552002. 112 с.

68. Милащенко Н.З. Экспертиза в страховании урожая гарантия оптимальных экономических результатов участникам аграрного бизнеса.//Информационный бюллетень «Агрострахование и кредитование». - 2005г.июнь с.25.

69. Миндрин A.C., Зверев A.B. Экономический механизм страхования урожая сельскохозяйственных культур. М., «Агропрогресс», 2001. -156 с.

70. Михайлов В.И. Роль страхования в сельскохозяйственном производстве. // Финансы. 2006. - №9. - с.46-49.

71. Нагорный В.Д. Канада структура и функции страховой системы. // Информационный бюллетень «Агрострахование в России». — 2004. -сентябрь - с.63.

72. Никитенков JI.K. Чем восполнить недостаток средств при сельскохозяйственном страховании? // Финансы. 2009. - №7. - с.46-51.

73. Носов В.В., Королев В.В. Дифференциация государственной поддержки при страховании зерновых культур. // Власть, бизнес и крестьянство: механизмы эффективного взаимодействия. М.: Энциклопедия российских деревень, 2002. — 560 с. / с.49-50.

74. Общество взаимного страхования. Сост. К.Е. Турбина. М.: АНКИЛ, 2004. - 55 с.

75. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцевтранспортных средств. М.: Ось, 2003.15682.0сновы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. М.: Издательство БЕК, 2002. - 768 с.

76. Родин Н.М. Развитие страхового рынка в агропромышленном комплексе Нижегородской области. // Вестник кадровой политики, аграрного образования и инноваций. 2005. - №8. — с.9-11.

77. Рудницкий В.В. Экономика и организация страхового дела. С-Пб.: Изд-во Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 2003,- 150 с.

78. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. М.: Финстатинформ, 2006. - 87 с.

79. Сангаджиева Д.Я. Система страхования в сельском хозяйстве: Автореф. дис. . канд. экон. наук. — М., 2003. — 25 с. 72.

80. Сангаджиева Д.Я. Механизм инвестирования средств страховой компании в сельскохозяйственное производство. // Власть, бизнес и крестьянство: механизмы эффективного взаимодействия. — М.: Энциклопедия российских деревень, 2002. — 560 с. / с.231-232.

81. Сафаров М. Формирование страхового рынка в республике Таджикистан. Душанбе.2007г.

82. Сельскохозяйственное страхование на рубеже XXI века. // Экономика сельского хозяйства России. 2000. - №9. - с.34-35.

83. Семененков A.B., Чернов А.Ю. Медицинское страхование. -М.: Финстатинформ, 2003. 128 с.

84. Семенов В.Н. Насущные вопросы страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей. // Финансы. — 2009. -№6. с.39-43.

85. Семенов В.Н., Казаков М.П. О страховании сельскохозяйственных товаропроизводителей. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - №2. - с.36-40.

86. Скакун С.Г. Мировая практика взаимного страхования. // Страховое дело. 2004. - № 8. - с.48.

87. Скамай Л.Г. Страхование: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2001.157

88. Скиз Джери. Страхование сельского хозяйства в странах с переходной экономикой. // Материалы семинара экспертов: «Кредитно-финансовая инфраструктура сельского хозяйства в странах с переходной экономикой», 10-12 февраля 2009г., Москва.

89. Словарь страховых терминов / Под. ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. -М.: Финансы и статистика, 2001. 336 с.

90. Смирнов В.В. Страховая защита от рисков при реализации продукции по базисам поставки. М.: АНКИЛ, 2007. - 232 с.

91. Смирнов В.В. Экспортно-импортные операции в международном бизнесе. Правила "Инкотермс-90", условия договора, риски и перевод их на страховщика. М.: Буквица, 2007. - 224 с. (Серия "Бизнес без границ").

92. Сплетухов Ю.А. Эффективность государственного сельскохозяйственного страхования. // Финансы СССР. 1990. - №2. -с.61-65.

93. Справочник по страхованию в промышленности: Пер. с нем./Под. ред. H.A. Никологорского -М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2004. -336 с.

94. Страхование в промышленности (опыт страхового рынка ФРГ). -М.: АНКИЛ, 2003. 123 с.

95. Страхование от А до Я. Книга страхователя / Под ред. Л.И. Корчевской, К.И. Турбиной. М.: ИНФРА-М, 2006.

96. Страховое дело: Учебник / Под редакцией проф. Л.И. Рейтмана. -М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2002. -524 с.

97. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера) / отв. ред. Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М.: СОМИНТЭК, 2004. - 640 с.

98. Страховой рынок России: опыт, проблемы, перспективы. /ФА при

99. Правительстве РФ. М.: ФА, 2009.158

100. Сухов В. А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М.: АНКИЛ, 2005. - 112 с.

101. Сухов В.А. Страховой рынок России. М.: АНКИЛ, 2002. - 104 с.

102. Теория и практика страхования. Учебное пособие. / Под ред. К.И. Турбиной, Р.Т.Юлдашева М.: Анкил, 2004.

103. Тер-Григорьянц A.A. Развитие страхования как фактор снижения риска и повышения финансовой устойчивости сельскохозяйственных товаропроизводителей. //Вестник СевКавГТУ. Серия «Экономика».- № 1(9).-2003.

104. Тихомиров И. Хроника страхования. Страхование урожая: вчера, сегодня, завтра. // Финансы. -2000. №9. - с.44-45.

105. Турбина К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. М.: АНКИЛ, 2005 - 80 с.

106. Турбина К.Е. Тендеции развития мирового рынка страхования. -М.: Анкил, 2000.

107. Федорова Т.А. Страхование. М.: Экономистъ, 2003.

108. Фомин А., Гвоздев А., Задков А. Страхованию урожая — новый импульс развития. // АПК: экономика и управление. — 2003. №8. — с.36-41.

109. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях (пер. с англ.). М.: АНКИЛ, 2005. - 263 с.

110. Центральноазиатский Интернет-журнал «Оазис». http://WWW.Ca-oasis. .

111. Чалова О. Пензенский опыт страхования урожая сельскохозяйственных культур. // Экономика сельского хозяйства России. 2005. - №3. - с.ЗО.

112. Четыркин Е.М. Актуарные расчеты в негосударственном пенсионном и медицинском страховании. М.: Дело, 2002.

113. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. -М.: Страховой полис. ЮНИТИ, 2007. 311 с.

114. Шиминова М.Я. Основы страхового права России. М.: АНКИЛ, 2003. - 173 с.

115. Шихов А. К. Страхование: Учеб. пособие. М.: ЮНИТИ, 2000.

116. Экономика страхования и перестрахования. М.: Анкил, 2006. -218 с.

117. Экономические проблемы воспроизводства в АПК России. М.: «Энциклопедия российских деревень», 2003. — 455 с.

118. Эльдиев М. Сельскохозяйственный товаропроизводитель: имущественное страхование. // АПК: экономика и управление. 2005. -№11. — с.55-61.

119. Эпов А.Б. Аварии, катастрофы и стихийные бедствия в России. -М.: Финиздат, 2004. 341 с.

120. Эпштейн В.Л. Еще раз о создании системы страхования урожая сельхоз культур в Российской Федерации. // Финансы. — 2000. №1. -с.56-58.

121. Эттала К. Управление страховым риском. -М.: Внешторгиздат, 2003.-262 с.

122. Юлдашев Р.Т. Социальное и личное страхование (Опыт страхового рынка ФРГ). М.: АНКИЛ, 2006. - 124 с.

123. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес. Словарь-справочник. М.: Анкил, 2000 - с.272.

124. Юняева P.P. Проблемы становления страхового рынка в аграрном секторе региона. // Устойчивое развитие сельской местности: концепции и механизмы. — М.: Энциклопедия российских деревень, 2001. — 516 с. / с.95-98.

125. Яковлев В.Н. Страховые правоотношения в сельском хозяйстве. Изд. «Штиинца», Кишинев, 2003. 321 с.

126. АКТ №обследования сельскохозяйственных культур

127. Договор страхования (Полис) № от «»200 г.

128. Настоящий Акт составлен в том, что « » 200 г.комиссия в составе представителей: Страховщикадолжность, ф.и.о.)1. Страхователядолжность, ф.и.о.)произвела обследование сельскохозяйственных культур (застрахованных Страхователем)

129. Место и время проведения обследования