Концептуальные и методологические основы стандартизации оценочной деятельности в рамках системы технического регулирования тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, доктор экономических наук Николаев, Александр Владимирович

• Николаев, Александр Владимирович
• доктор экономических наук
• 2009

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Николаев, Александр Владимирович

Выводы по третьей главе

1. Осуществлено целепологание систем технического регулирования и оценочной деятельности.

Построено совмещенное «дерево целей» технического регулирования и оценочной деятельности.

2. Проведено исследование путей построения стратегической модели оценочной деятельности как подсистемы технического регулирования. На основе использования принципов моделирования социально-экономических систем построена трехмерная структурно-функциональная модель системы технического регулирования и оценочной деятельности с учетом фактора времени.

3. Проведен анализ бизнес-процессов оценки и оценки соответствия, на базе чего и с учетом структурно-функциональной модели разработана математическая модель оценочной деятельности в рамках системы технического регулирования.

4. Дано описание пространственной диаграммы Исикавы с помощью математических символов.

5. Проанализировано содержание операций и действий в рамках нотации ШЕБО, входящих в процессы оценки стоимости и подготовки к сертификации систем менеджмента качества.

6. Рассмотрены пути реформирования оценочной деятельности в рамках технического регулирования. Доказана необходимость и экономическая целесообразность реинжиниринга системы.

7. Проведена с использованием принципов теории массового обслуживания оптимизация функций по оценке, аудиту или сертификации органа по оценочной деятельности в зависимости от состояния региональной экономики.

Глава 4. Концептуальные основы нормативной базы оценочной деятельности в рамках системы технического регулирования.

В предыдущем разделе представлена последовательность операций по реинжинирингу органов системы оценочной деятельности. Мировой опыт показывает, что завершающим этапом улучшения любого вида деятельности становится стандартизация, будь то предложения, выработанные участниками кружка качества, или модернизация системы организации.

Реинжиниринг затрагивает не только структуру и функции, но и содержательную сторону деятельности организации, которая имеет своей основой нормативную базу — стандарты оценочной и смежных с ней областей деятельности.

4.1. Системные проблемы стандартизации в России и Казахстане.

Анализ деятельности международных, региональных и национальных организаций по стандартизации [48], [143], [186], [199], [223], [180], [130], показывает, что значение стандартизации как эффективного инструмента реализации социально-экономической политики, обеспечения безопасности, снижения технических нетарифных барьеров в торговле в последние годы существенно возрастает.

На международном уровне в последние годы приняты важнейшие документы для практического использования в деятельности Организации по экономическому и социальному развитию, организации Азиатско-Тихоокеанского экономического сотрудничества, ИСО, МЭК, МСЭ, способствующие повышению роли и статуса стандартизации.

В первую очередь это Рекомендации ЕЭК ООН для правительств относительно политики в области стандартизации, рекомендации Еврокомиссии «Методы ссылочных стандартов в законодательстве с акцентом на Европейское законодательство. Инициативные руководства».

На национальном уровне приняты Закон США о передаче и совершенствовании национальных технологий (1996 г.); Национальная стратегия стандартизации США, одобренная Конгрессом США (2000 г.), Концепция развития национальной системы стандартизации, одобренная Правительством Российской Федерации (2006 г.), Руководство Совета по стандартизации Канады по разработке и использованию стандартов в правовых актах (2006 г.) и другие.

Исследования, проведенные экспертами Германии, Австрии и Швейцарии и других странах показали, что в масштабах национальной экономики совокупный эффект от проведения стандартизации составляет около 1% валового внутреннего продукта (ВВП). По оценкам немецких экспертов, подтвержденным аналитиками Европейского Союза, экономика Германии получает от применения стандартов ежегодный эффект в размере 30 млрд. марок ФРГ. Аналитики также подтверждают, что стандарты вносят в экономический рост вклад, превышающий соответствующие показатели от внедрения патентов и лицензий [266]. Опыт зарубежных кампаний показывает, что вложения в стандарты дают на единицу затрат от 20 до 40 единиц прибыли.

В рамках этого исследования и разработки проектов «Стандартизация-2010» и «Стратегическое значение стандартов» [266] концерн «ДаймлерКрайслер» оценил возможные направления развития стандартизации. Эксперты концерна полагают, что стандартизация: облегчает экономическое и техническое сотрудничество; способствует рентабельному использованию трудовых, энергетических и материальных ресурсов; создает предпосылки для рационализации производства и унификации продукции; открывает доступ к технически актуальным и обоснованным решением; повышает качество изделий, услуг и процессов; обеспечивает безопасность продукции, охрану окружающей среды и здоровья населения; облегчает проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ; упрощает государственную систему подрядов; открывает доступ к новым рынкам.

С приходом к власти в Германии правительства А. Меркель деятельность по стандартизации получила новый импульс. В договоре от 11 ноября 2005 г. о создании коалиционного кабинета министров был сделан акцент на значение стандартизации, как в экономическом, так и инновационном отношении [222].

В отчете Секретаря по торговле США Дональда Л. Эванса [223] рассмотрены тенденции в области развития деятельности по стандартизации. По оценкам Департамента торговли США стандарты влияют на 80% объема международной торговли страны.

Ежегодно публикуется отчет ВТО «Торговля, стандарты и ВТО». По данным ВТО (2005 г.) увеличение уровня гармонизации стандартов на 10% приводит к увеличению объемов торговли на 3%.

Как показали исследования автора, громадный потенциал стандартизации и зарубежный опыт используются в России и Казахстане недостаточно. Во многом это объясняется тем, что после принятия в России в 2003 г. Федерального закона «О техническом регулировании» и принятия в 2004 г. Закона Республики Казахстан «О техническом регулировании» утратили силу соответствующие законы России и Казахстана «О стандартизации» и полноценное правовое регулирование в данной сфере практически отсутствует.

В тоже время, анализ зарубежной практики правового регулирования стандартизации на национальном уровне, показывает, что большинство стран имеют в своем законодательстве отдельные законы о стандартизации (Австрия, Бельгия, Бразилия, Венгрия, Израиль, Китай, Республика Корея, Мексика, Новая Зеландия, Япония, Армения, Беларусь, Молдова, Украина и др.), законы о создании и правовом статусе национальной организации по стандартизации, договоры (меморандумы о взаимопонимании) между правительствами и национальными организациями по стандартизации. При этом законы большинства развитых стран, регулирующие такие социально-экономические сферы, как охрана здоровья населения, охрана труда, контроль и охрана окружающей среды, защита интересов и прав потребителей, используют для конкретизации своих требований национальные стандарты.

Раздел стандартизации в российском ФЗ «О техническом регулировании» имеет бессистемный, фрагментарный характер, цели и принципы стандартизации механически и не в полном объеме заимствованы из утратившего силу закона, без учета задач стандартизации в новых условиях функционирования экономики и социальной сферы, а также проводимой международной интеграции страны, не учтена необходимость обеспечения преемственности в сфере стандартизации, определение и статус стандартов ограничены лишь пунктами, установленными в Соглашении ВТО по техническим барьерам в торговле. В частности, в действующем законодательстве оказались неурегулированными следующие вопросы:

• положение о статусе и роли стандартизации как ключевом факторе поддержки государственной социально-экономической политики и эффективном инструменте обеспечения конкурентоспособности российской промышленности;

• положение о необходимости эффективной государственной политики в сфере стандартизации, привлечении федеральных органов исполнительной власти к работам по стандартизации и обеспечения координации этих работ;

• положение о необходимости правового регулирования стандартизации, в том числе о различном статусе стандартов, в сферах, не подпадающих под действие ФЗ «О техническом регулировании», в том числе в области охраны труда, экологии, социальных отношений и других;

• обеспечение стандартизации в сфере обороноспособности, национальной (промышленной, экономической и др.) безопасности, в том числе вопросы функционирования системы стандартизации оборонной продукции, являющейся подсистемой национальной системы стандартизации;

• вопросы регламентации финансового планирования во взаимосвязи с отчетностью, а также аудита и оценки в инновационных сферах;

• положение о межгосударственных и отраслевых стандартах, предварительных стандартах, технических условиях на продукцию, других документах по стандартизации, широко применяемых в промышленности и бизнесе, а также в международной практике;

• положение о статусе национальных стандартов, применяемых в технических регламентах, нормативных правовых актах, а также в сфере закупок и поставок продукции (товаров, работ, услуг) для государственных нужд;

• положение о приоритетном бюджетном финансировании разработки национальных стандартов, используемых для исполнения государственных функций и оказания государственных услуг;

• положение о привлечении предприятий промышленности к участию в работах по стандартизации, в том числе об отнесении расходов предприятий и организаций по разработке национальных стандартов на себестоимость продукции;

• вопросы участия России в работах по межгосударственной (региональной) стандартизации, осуществляемых в соответствии с Соглашением Правительств стран СНГ от 1992 г. «О проведении согласованной политики в области стандартизации.»;

• вопросы участия России в деятельности международных организаций и систем стандартизации (ИСО, МЭК, МСЭ. Кодекс Алиментариус, ЕЭК ООН и т.д.). При этом соответствующие акты Правительства РФ предусматривают только финансирование ежегодных взносов в эти организации и системы.

Во многом схожие проблемы имеют место в правовом регулировании стандартизации в Казахстане.

Существующие проблемы национальных систем стандартизации в России и Казахстане в основном обусловлены переходным периодом реформы в области технического регулирования и являются сдерживающим фактором в достижении стратегических целей стандартизации. Имеет место также недооценка роли стандартизации и слабая заинтересованность отраслей экономики наших стран в развитии научных и прикладных аспектов стандартизации. Объективности ради, следует отметить, что эта тенденция присуща и ряду направлений бизнеса в странах Запада. Так, в упоминавшемся выше отчете отмечается, что «стратегический потенциал стандартов не полностью оценен и решение об участии в процессе стандартизации принимаются только исходя из того, сколько на это будет затрачено времени, и сколько это будет стоить» [266].

В 2008-2009 годах в России развернулась дискуссия о необходимости разработки специального закона «О стандартизации» [200], [238], [240], [219]. Автор полагает, что подобный закон крайне необходим и для Казахстана, так как он составит правовую основу национальной системы стандартизации, направленной на обеспечение высоких темпов устойчивого экономического развития, выполнение экономических и социальных рубежей, намеченных в посланиях Президента Республики Казахстан H.A. Назарбаева.

Закон Республики Казахстан, так же как и российский закон о стандартизации, должен быть направлен на формирование и совершенствование современной системы национальной стандартизации с учетом международного опыта, обеспечивающей единую государственную политику в этой области, нацеленную на нормативно-техническое обеспечение решения важнейших государственных задач и национальных программ, в том числе: соглашения ВТО по техническим барьерам в торговле и санитарных и фитосанитарных норм, расширение участия в деятельности международных организаций по стандартизации ИСО, МЭК, МЭС, в рамках ЕЭК ООН, Кодекса Алиментариус, использование опыта Европейской стандартизации в деле преодоления технических барьеров в торговле, обеспечении качества продукции, в развитии стандартизации в рамках Межгосударственного совета по стандартизации, метрологии и сертификации стран СНГ.

Формируемые национальные системы стандартизации России и Казахстана должны учитывать мировые тенденции развития сферы услуг, в том числе оценочной деятельности. Следует в первую очередь решить задачи нормирования безопасности оказания потенциально опасных услуг, освоение новых и совершенствование применяемых форм и методов оценки соответствия и контроле качества в сфере услуг, в конечном счете, обеспечить создание необходимых и достаточных инструментов технического регулирования в сфере обслуживания.

В этой связи необходимо рассмотреть некоторые теоретические вопросы.

Выбор стандартов в качестве нормативной базы оценочной деятельности основывается на том, что стандарт любой категории является системным документом в силу присущих ему свойств. Стандарты вытекают из сложившихся десятилетиями требований к содержанию стандарта, а также к процедурам его разработки, внедрения в обращение, сложившейся практикой международной, региональной и национальной стандартизации стран мирового сообщества.

Автор на основе анализа многочисленных публикаций, например, [238], [176], [219], [267], [253], предлагает рассматривать следующие свойства стандарта.

1. Коммуникативность стандарта, т.е. связанность его с другими стандартами и нормативными документами системы. Эта связь обеспечивается системой ссылок, которые должны иметь место в случае, когда в стандарте затрагивается вопрос, регламентированный в другом документе. Анализируя ссылки в стандарте, можно выявить отсутствие регламентации в системе того или иного вопроса, то есть установить полноту системы.

2. Научная обоснованность, учет отечественных и зарубежных достижений. Каждое решение, принятое в стандарте, научно обосновывается, что находит отражение в пояснительной записке к стандарту, обсуждаемой широким кругом специалистов. Такой подход делает стандарт плодом коллективного творчества. Это в наибольшей степени приближает его к требованиям системы, так как при такой процедуре в стандарте интегрируются знания многих специалистов, работающих на различных участках системы, при этом используются приемы, применяемые в бенчмаркинге [69].

Процедура позволяет учесть большое число реальных факторов и обеспечить приспособленность стандарта к специфическим условиям системы. При этом специалисты уже на ранней стадии разработки стандарта ознакамливаются с теми требованиями, которые им предстоит выполнить, т.е. практически осуществляется процесс обучения.

Обязательность учета разработчиком предложений и замечаний, высказанных специалистами при обсуждении проекта, обеспечивается таким документом, как сводка отзывов, которую составляет разработчик стандарта и без которой стандарт не утверждается.

В сводке отзывов по каждому предложению дается научное обоснование принятия этого предложения или отказа от него.

Необходимо отметить и общественную значимость рассматриваемого свойства стандарта.

Процедура обсуждения стандарта вовлекает в управление общественным производством большое количество специалистов, то есть происходит своего рода демократизация управления.

Существенным свойством стандарта является его реальность. Это свойство обеспечивается требованием обоснованного плана мероприятий по внедрению стандарта. План мероприятий составляется на этапе разработки первой редакции стандарта. Вместе с первой редакцией он подлежит широкому обсуждению и доработке по замечаниям специалистов.

3. Динамичность. Это свойство вытекает из возможности разработать ступенчатые стандарты и из требования периодического пересмотра стандарта. Сроки устанавливаются с позиции динамики научно-технического и социального прогресса.

Практика международной и национальной стандартизации допускает пересмотр или внесение изменений в стандарты и в более короткие сроки, если некоторые положения стандарта или документ в целом морально устаревают. Свойство динамичности стандарта приобретает особое значение в условиях быстрого развития научно-технического прогресса, когда имеется устойчивая тенденция к частой смене объектов производства, методов и средств управления.

4. Комплексный подход к внедрению стандартов. Во многих странах разрабатываются планы мероприятий по внедрению стандарта. Они при необходимости позволяют включать вопросы освоения новых производств, создания нового оборудования, устройства рабочих мест, реорганизации организационной структуры, обучения кадров, то есть весь комплекс технических, организационных, экономических и социальных мероприятий, необходимых для того, чтобы требования стандарта реально могли соблюдаться и этим обеспечивалось функционирование системы.

5. Сочетание добровольности выбора и обязательности применения стандарта. Добровольность следует понимать, как возможность обеспечить соответствие другим документам, не оформленным в виде стандарта, но имеющим право на применение. Однако применительно оценочной деятельности в российском законе «Об оценочной деятельности» проходит неоднократно подчеркнутое требование обязательного применения федеральных стандартов, а также стандартов и правил оценочной деятельности, утвержденных соответствующей саморегулируемой организацией оценщиков.

6. Подконтрольность. Из предыдущих свойств стандарта вытекает свойство его подконтрольности, реализующее один из этапов управленческого цикла — «контроль».

Подконтрольность является важным свойством стандарта с точки зрения системности, так как позволяет встраивать этот документ в систему управления без дополнительных организационных мероприятий.

Перечисленная совокупность свойств стандарта при их реализации в соответствующих документах обеспечивает требуемые прогрессивность, гибкость и приспосабливаемость регламентируемой системы и дает возможность осуществлять управление различными техническими и организационными системами, включая оценочную деятельность.

В дополнение к свойствам стандарта, как отдельного документа, комплексная стандартизация обеспечивает взаимоувязку и сбалансированность требований к различным объектам стандартизации, подчиняя их главной цели соответствующей системы.

4.2. Анализ международных, региональных и национальных стандартов по оценке соответствия и оценка имущественного комплекса.

В параграфе 4.1. дана характеристика стандарта как системного носителя научно-технической и социальной информации и показано, что синергетический эффект от стандарта достигается при комплексной стандартизации. Автор исследовал, достигается ли комплексность в практике международной и национальной стандартизации в оценочной деятельности и смежных с ней областях. Впервые была предпринята попытка проанализировать совокупность стандартов, регламентирующих деятельность по оценке.

В таблице 4.1 представлены нормативные документы, относящиеся непосредственно к оценке соответствия и к смежной с ней областям деятельности.