Криминалистические основы расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.09, кандидат юридических наук Пироженков, Сергей Александрович

• Пироженков, Сергей Александрович
• кандидат юридических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Пироженков, Сергей Александрович

Введение.

Гл. 1. Уголовно-правовая характеристика преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

1.1. Организационно-правовая основа внешнеэкономической деятельности и валютных операций.

1.2. Уголовно-правовое понятие и вопросы квалификации преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

Гл. 2. Содержание криминалистической характеристики преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

2.1. Признаки криминальной ситуации как следствия нарушения Федерального закона

О валютном регулировании и валютном контроле».

2. 2. Некоторые способы невозвращения из-за границы валюты.

Гл. 3. Особенности расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы валютных средств.

3.1. Уголовно-процессуальная характеристика преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

3.2. Основания и особенности возбуждения уголовных дел.

3.3. Обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию при расследовании преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

3.4. Организация начального этапа расследования и вопросы проведения тактических операций.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Криминалистические основы расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте»

Актуальность диссертационного исследования. Внешнеэкономическая преступность, связанная с валютными операциями, противоправным вывозом капиталов за рубеж, охватывает различные сферы экономики: внешнюю торговлю, международное инвестиционное сотрудничество, международную производственную кооперацию, международное научно-техническое сотрудничество, валютно-финансовые и кредитные операции.

Одним из факторов, отрицательно влияющих на состояние и функционирование российской валютной системы, является выход из-под контроля государства части валютных средств и ценностей. «Убежавшие» капиталы представляют собой своего рода упущенную государством экономическую выгоду, поскольку вместо того, чтобы быть инвестированными, размещенными в легальной экономике России, они служат, в основном, зарубежному банковскому капиталу.

По данным Российского института глобализации, в последние семь лет за рубеж утекло не менее 155 миллиардов долларов или по 22 миллиарда в год. Суммы криминального вывоза капитала за границу возрастают с каждым годом и специалисты не рассчитывают на изменение ситуации к лучшему1.

Экономический вред, причиняемый государству «бегством» капиталов, выражается не в прямом положительном ущербе (уменьшении «государственного капитала»), поскольку государству такой капитал не принадлежит, а в упущенной выгоде. Однако реальность такова, что этот вопрос стал фактором экономической и политической стабильности государства и его экономической безопасности. Одними мерами валютного и таможенного контроля эту пробле

1 Витвицкий А.А. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности (криминологические и уголовно-правовые аспекты). - М., 2003. - С. 7. См. также: Стенограмма международной конференции «Бегство капиталов из России как способ отмывания преступных доходов: проблемы ответственности и возвращения назад». 15 сентября 2004 года. - М., 2004. му не решить, хотя уголовно-правовые методы борьбы с легальным оттоком капиталов за границу используются, в основном, государствами с формирующейся рыночной экономикой или государствами с неразвитой экономической системой

Ситуация усложняется тем, что невозвращение из-за границы валюты, как правило, сопровождается опасными преступлениями. Общественно опасные деяния данного вида связаны с незаконным перемещением через границу не только товаров, но и важных сырьевых ресурсов, валютных ценностей, уклонением от уплаты обязательных платежей2.

Невозвращение капитала может быть осуществлено путем:

- контрабанды (ст. 188 УК РФ;

- незаконного экспорта технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ);

- невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ);

- невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) - сокрытие валютной выручки;

- уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ);

- незаконное открытие валютных счетов за пределами государства;

- занятие внешнеторговой деятельностью без разрешения или в наруше

1 См. подробнее: Лопашенко Н.А. Проблемы бегства капитала из России и пути его возвращения.- М., 2003.

2 Бурковская В., Истомин А., Устинова Т., Четвертакова Е. Состояние уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности (по материалам Ученого Совета НИИ укрепления законности и правопорядка Генеральной прокуратуры РФ) // Уголовное право. - № 2, 2001. - С. 41. ние такого разрешения;

- перевод за границу через финансовое учреждение денежных средств с использованием поддельного, фальсифицированного документа или документа с неправильным содержанием;

- нарушение положений законодательных актов относительно режима сделок ввоза и вывоза, других операций с валютными ценностями или обязанностей по их декларированию;

- нарушение порядка совершения валютных сделок или незаконная сделка с иностранной валютой.

Кроме того, среди сопутствующих внешнеэкономическим преступлениям выделяет и преступления, связанные с отмыванием денег и иного имущества (ст. 174, 174-1 УК РФ), преступления против собственности (мошенничество — ст. 159 УК РФ, присвоение или растрата - ст. 160 УК РФ), преступления против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления (гл. 30 УК РФ) и др.1

В этой связи невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) является одним из общественно опасных преступлений в сфере экономической деятельности.

Немногочисленные успешные примеры расследования дел, обозначенной категории показывают, что действия правонарушителей квалифицируются по совокупностям различных преступлений в сфере экономики (раздел VII УК РФ, главы 21-23), служебных (главы 23 и 30 УК РФ) и иных сопутствующих преступлений.

К сожалению, следователи не усматривают в действиях виновных сложных совокупностей преступлений, многоэпизодность, организованный характер

1 Ларичев В.Д. Классификация преступлений, совершаемых в сфере ВЭД // Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности / В.Д. Ларичев, Е.В. Милякина, Е.А. Орлова и др. - М., 2002. - С. 201-209. преступной деятельности. К уголовной ответственности привлекаются, как правило, лишь рядовые исполнители преступных внешнеторговых операций, «курьеры», посредники, подставные лица - «номинальные» руководители организаций и т. п. Организаторы преступной деятельности, владельцы незаконно перемещаемых через таможенную границу ценностей в подавляющем большинстве случаев уходят от уголовной ответственности.

Существует комплекс причин, влияющих на низкое качество работы правоохранительных органов по выявлению и расследованию преступлений и правонарушений, связанных с преступным невозвращением из-за границы валюты:

- противоречивость и неполнота законодательной базы, регулирующей данные правоотношения;

- несовершенство самой диспозиции ст. 193 УК РФ;

- разобщенность усилий правоохранительных и контролирующих органов: контакты, как правило, сводятся к единичным фактам информационного обмена;

- неготовность оперативно-розыскных подразделений, в частности, оперативных служб таможенных органов, призванных, прежде всего, выявлять факты преступного невозвращения валюты из-за границы;

- волокита в принятии правовых решений, в том числе уголовно-процессуальных решений возбуждении уголовного дела, что приводит в связи с этим к утрате важнейших доказательств;

- длительные сроки выполнения или же полное игнорирование международных следственных поручений;

- несвоевременное получение или же отсутствие информации из уполномоченных банков и органов валютного контроля;

- противоречия и пробелы в нормативных актах, регулирующих деятельность органов и агентов валютного контроля;

- отсутствие механизма возврата валютных средств, незаконно перечнеленных в зарубежные банки, невозможность приостановления движения по их счетам в рамках проводимых проверок и следствия;

- слабое взаимодействие с Интерполом в вопросах получения и проверки доказательств и многие другие.

Таким образом, представляется вполне актуальным и оправданным намерение диссертанта с научно-практической пользой исследовать проблемы, связанные с расследованием преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

Степень разработанности проблемы. Необходимо отметить, что проблеме уголовно-правовой борьбы с преступлениями, связанными с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте, обращались авторы многих публикаций (Ю.П. Гармаев, В.А. Жбанков, В.А. Жулев, Э.А. Иванов, Н.А. JIo-пашенко, С.Н. Слепухин, С.А. Сумин, П.С. Яни и др.). Диссертационных и монографических исследований проведено не было.

Западные ученые, не подвергая сомнению незыблемость экономических основ своего общества, все-таки значительно дальше продвинулись в выяснении связей преступности с экономическими отношениями. Имеем в виду, прежде всего, работы по исследованию теневой экономики, изучению источников «грязных» денег и др. (монографии У.С. Альбрехта, Э. Даха, Г. Шнайдера, Бу Свенссона, Х.-Х., Кернера, К. Коттке и др.).

Отечественные криминалисты с еще большим отставанием принялись за освоение новой проблемы. Здесь, по-видимому, «сработала» закономерность того, что между появлением практической потребности и формированием криминалистической методики или криминалистических основ расследования (научного результата) происходит диалектическое запаздывание. Причины запаздывания чаще всего кроются в том, что, например, в реальности отсутствует сколько-нибудь пригодный (количественные и качественный) материал для методических обобщений.

Кроме того, все имеющиеся публикации были подготовлены до принятия нового Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЭ, основные положения которого вступили в законную силу с 17 июня 2004 г. Данный нормативно-правовой акт призван открыть новую веху в регулировании валютно-финансовых операций, сформировать принципиально новую систему валютного регулирования и валютного контроля в нашей стране. А поскольку он является основным источником правовых норм, к которым отсылает бланкетная диспозиция ст. 193 УК РФ, то закон существенно меняет подходы к вопросам уголовно-правовой квалификации преступления, предмету доказывания и, соответственно, методике расследования соответствующих преступных посягательств.

С 1 января 2004 г. вступил в законную силу новый Таможенный Кодекс РФ (ФЗ от 28.05.03 № 61-ФЗ), регулирующий вопросы валютных правоотношеНИИ .

Таким образом, степень разработанности диссертационной проблемы такова, что существует возможность и необходимость (теоретическая и прикладная) разработки криминалистических вопросов расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

Объект исследования. В качестве объекта исследования выступает преступная деятельность, связанная с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте, а также деятельность по расследованию данной категории преступлений.

Предмет исследования. Предметом исследования являются отдельные закономерности формирования криминалистических основ расследования пре

1 По нашему мнению, Таможенный кодекс РФ не внес радикальных изменений в части осуществления валютного контроля. Было бы вполне естественным, что ТК РФ был бы принят позже, чем новый закон о валютном регулировании и валютном контроле. ступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

Цели и задачи исследования. Целью исследования является формирование содержательных криминалистических основ расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

Указанная цель обусловила постановку и решение следующих основных ' задач:

- раскрыть организационно-правовую основа внешнеэкономической деятельности и валютных операций;

- представить авторское уголовно-правовое понятие преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;

- решить некоторые вопросы квалификации преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;

- классифицировать признаки криминальной ситуации как следствия нарушения Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»;

- выявить признаки невозвращения из-за границы валютных средств в иностранной валюте;

- дать характеристику способам невозвращения из-за границы валюты;

- изложить уголовно-процессуальную характеристику преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;

- раскрыть обстоятельства, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;

- выявить особенности возбуждения уголовных дел;

- раскрыть организацию начального этапа расследования;

- дать характеристику организации и проведения некоторых тактических операций при расследовании преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

Теоретическая, методологическая и эмпирическая база исследования.

В работе использованы научные тенденции, выраженные в трудах известных отечественных ученых-криминалистов: Т.В. Аверьяновой, А.С. Александрова, А.И. Баянова, Р.С. Белкина, И.А. Возгрина, А.Ф. Волынского, И.Ф. Герасимова, С.П. Голубятникова, Л.Я. Драпкина, В.А. Жбанкова, М.К. Каминского, В.Н. Ка-рагодина, В.Я. Колдина, В.П. Кувалдина, А.А. Кузнецова, A.M. Кустова, А.П. Лаврова, А.Ф. Дубина, А.Г. Маркушина, В.А. Образцова, М.П. Полякова, А.Р. Ратинова, Н.А. Селиванова, А.А. Фальченко, А.Г. Филиппова, А.А. Хмырова, Е.Е. Центрова, В.И. Шиканова, А.А. Эксархопуло, Н.П. Яблокова и др.

Методологическая база диссертационного исследования представлена общенаучным методом диалектического материализма и частными методами научного познания: индуктивным и дедуктивным, анализа и синтеза, историческим, социологическим, сравнительным и факторным методами. В диссертации широко использованы методы прогностики: экстраполяции, моделирования, экспертных оценок.

Материал излагается путем восхождения от абстрактного к конкретному, то есть посредством постепенного продвижения от меньшей к все большей определенности содержания.

Эмпирическую базу исследования составляют статистические данные о состоянии преступности как по России в целом, так и по ее отдельным регионам. В эту базу вошла статистическая и иная информация по вопросам уголовно-правовой борьбы с незаконным невозвращением из-за границы валютных средств, результаты изучения материалов уголовных дел по исследуемой проблеме, обзоры ГУБЭП МВД России, ГУ МВД по ПФО, справки и отчеты сотрудников правоохранительных органов по линии борьбы с экономической преступностью, практический опыт соискателя в должности оперуполномоченного ОРБ по линии борьбы с экономическими преступлениями.

В ходе комплексного изучения судебной и следственной практики по делам о невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте изучено 154 уголовных дела, возбужденных по ст. 193 УК РФ. По делам этой категории найдено 13 приговоров суда1.

Кроме того, в работе были использованы данные и результаты исследований, проведенных другими авторами по проблеме уголовно-правовой борьбы с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте. Учитывая дефицит массива конкретных уголовных дел, в качестве дополнения к эмпирическим материалам, использовались результаты анкетирования.

Научная новизна исследования определяется тем, что на монографическом уровне сформирована авторская концепция криминалистических основ расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

Концепция представляет совокупность взглядов на:

- содержание организационно-правовой и уголовно-правовой характеристики преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;

- классификацию признаков и способов невозвращения из-за границы валютных средств в иностранной валюте;

- содержание обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте;

- характеристику возбуждения уголовных дел и организацию начального этапа расследования;

1 В своем докладе Генеральный прокурор РФ от 29.04.03. выразился таким образом: «Чтобы подсчитать приговоры по делам о наиболее опасных для экономики преступлениях -легализация средств, добытых преступным путем, невозвращение валюты из-за границы, незаконная банковская деятельность, незаконное получение кредита и т. п., - даже «разуваться» не надо». Ё

- особенности организации и проведения некоторых тактических операций при расследовании преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

Теоретическая и практическая значимость диссертации. Теоретические выводы, сформулированные в диссертации, по мнению автора, вносят определенный вклад в развитие криминалистической науки. Прежде всего, речь идет о разработке такого научного подхода, который бы позволял в условиях дефицита эмпирических данных формировать криминалистические основы и прогностические методики расследования отдельных видов и групп преступления.

Практическая ее значимость - методическое обеспечение приоритетных направлений борьбы с экономическими преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности. В частности, результаты могут служить методической основой практической деятельности органов дознания и предварительного следствия. Кроме того, содержащиеся в диссертации положения и выводы, могут быть использованы в лекционных курсах, а также при составлении учебных программ и спецкурсов в высших учебных заведениях.

На защиту выносятся следующие положения:

1. Некоторые рациональные нормы контрольно-регулирующего и финан-сово-стимулирующего характера мировой законодательной базы могут быть использованы в России при условии всестороннего учета ее национальных особенностей. Так, учитывая противоречивость законодательной базы и отсутствие иерархии в нормативных актах, предлагается разработать и принять Федеральный «Закон о валютном контроле и внешней торговле», который бы носил рамочный характер и занимал самое высокое место в иерархической пирамиде всех нормативных актов, регулирующих внешнеэкономическую деятельность (ВЭД).

2. Должна быть создана система государственного страхования внешней торговли и инвестиций, надежно ограждающая государственные интересы и интересы национальных операторов от различного рода рисков.

3. Государство должно выступить организатором информационной системы обслуживания внешнеэкономических связей и финансировать эту деятельность из бюджетных средств. Она может содействовать повышению эффективности ВЭД, приобщению к ней новых участников, а также являться банком данных, которые могут быть использованы в борьбе с преступлениями в сфере ВЭД.

4. Фактическими основаниями для предварительной уголовно-правовой квалификации преступления по признакам ст. 193 УК РФ служат материалы административного производства - ст. 15.25 КоАП РФ и ст. 98 ТК РФ, которые содержат требование таможенного режима экспорта-импорта о зачислении валютной выручки на счет уполномоченного банка.

5. По большинству реально осуществляемых валютных операций срок возвращения валютных средств - 180 дней является «предельным». После его истечения, если резидентом не осуществлено резервирование валюты на специальном счете в уполномоченном банке, деяние, предусмотренное ст. 193 УК РФ, должно считаться оконченным.

6. Деяния, связанные с обязательной продажей части валютной выручки, не входит в предмет правового регулирования ст. 193 УК РФ. При необходимых условиях деяния, выразившиеся в уклонении от обязательной продажи 25% валютной выручки государству, могут быть квалифицированы по другим статьям УК РФ.

7. В форме бездействия невозвращение из-за границы валюты объективно может выразиться в непринятии руководителем организации каких-либо мер по возврату валюты, предусмотренных валютным и таможенным законодательством. Такое бездействие является запланированным, когда руководитель является «подставным» лицом.

8. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте является материальным составом преступления, то есть предусматривает юридический факт невозвращения валютной выручки не как деяние, а как преступное последствие. Потому возможен и прямой, и косвенный умысел на его совершение.

9. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте уголовно наказуемо не только в рамках исполнения экспортного контракта, но и в рамках импортной и бартерной сделки. Предлагается дополнить Уголовный кодекс ст. 193-1, предусматривающей введение ответственности за невозвращение валютной выручки по импортным операциям и бартерным сделкам.

10. В порядке новелл к ст. 193 УК РФ предлагается: 1) уменьшить величину крупного размера валюты (с пяти миллионов до одного миллиона рублей); 2) дополнительно ввести квалифицирующие признаки - совершение группой лиц по предварительному сговору; совершение лицом, ранее судимым за указанное преступление; за совершение преступления в особо крупном размере (свыше пяти миллионов рублей).

11. Предлагается классификация из 20 признаков криминальной ситуации и 13 явных и неявных признаков способов, которые в той или иной мере связаны с обоснованиями версии о преступном невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте.

12. Основные способы (приемы) невозвращения валюты из-за границы заключаются в использовании: 1) «фирм-однодневок»; 2) «подставного» физического лица; 3) реальной российской фирмы на негласных условиях посредничества; 4) договора комиссии; 5) притворных (мнимых) сделок и др.

13. Системообразующим элементом в уголовно-процессуальной характеристике по уголовным делам о преступлениях, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте, служит функция доказывания и ее особенности проявления.

14. Теоретические и практические представления о цели уголовнопроцессуального доказывания вообще и по уголовным делам о невозвращении из-за границы валюты, в частности, должны «дрейфовать» от абсолютной и объективной истины к истине относительной и субъективной, далее вообще - к прагматическому умолчанию цели доказывания или к тому, что называют «здравым смыслом».

15. Для расследования невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте характерно то, что первичная информация о совершении этого преступления почти всегда касается конкретного субъекта. Поэтому проверочные действия начинаются, как правило, с проверки руководителя организации (предприятия), фигурирующей в исходной информации.

16. Произведена классификация задач, которые должна решать межведомственные рабочие группы по проверке предприятий и фирм, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.

17. Целесообразно дублировать международные следственные поручение через Интерпол и включить в него те мероприятия, которые могут быть выполнены только в рамках такого поручения. Для получения иной информации необходимо использовать возможности НЦБ «Интерпол-Москва».

Теоретическая и практическая значимость исследования. На основе предпринятого исследования диссертант формулирует и уточняет ряд новых и традиционных криминалистических и процессуальных понятий, принципов и методов, которые, по мнению автора, могут способствовать совершенствованию теоретических и методологических основ криминалистики. Содержащиеся в диссертации теоретические положения и методические рекомендации могут быть использованы в преподавании наук уголовного процесса и криминалистики, а также в практике следственных, судебных и экспертных действий при расследовании преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности.

Апробация и практическая реализация основных положений работы. Основные положения диссертации нашли свое отражение в выступлениях на межведомственной научно-практической конференции «Актуальные проблемы экономики и права: федеральный и региональный аспекты», г. Саранск, 23-24 октября 2003; в выступлении на Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемы гуманитарного научного знания в высшей школе МВД», г. Саранск, 27-28 мая 2004 г.

Результаты (в том числе и промежуточные) диссертационной разработки внедрены в практику оперативно розыскного бюро ГУ МВД по ПФО. По теме диссертации имеется три публикации.

Структура диссертации обусловлена целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, объединяющих восемь параграфов, заключения, приложения и библиографии.

Заключение диссертации по теме «Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность», Пироженков, Сергей Александрович

Заключение.

Перемены, происходящие в России с начала 90-х годов прошлого столетия, определили изменения социально-экономических отношений в стране, что, безусловно, отразилось на идеологическом, нравственном состоянии общества. Наряду со многими позитивными процессами проявились тенденции и негативного характера: нестабильность в экономике, слабое законодательство, что обусловило значительное расслоение в обществе, привели к правовому нигилизму, результатом явилась жесткая борьба за власть, передел собственности, рост различных форм организованной преступности, в том числе в сфере внешнеэкономической деятельности.

Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности отличается качественными характеристиками: высокой организаций, коррупцией, вооруженностью, латентностью. Выявление и раскрытие этого вида преступлений может быть реализовано только путем использования оперативно-розыскных мероприятий. От того, насколько качественно будет осуществляться взаимодействие органов предварительного следствия и органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, зависит конечный результат принятия решения по уголовному делу.

Существует парадоксальная ситуация: с одной стороны, сведений о способах, субъектах и следах невозвращения из-за границы валютных средств собрано весьма обильное количество, а с другой - эти данные не упорядочены, не систематизированы и не приведены в состояние практического использования. Если тривиальная квартирная кража есть многофакторная реальность, в которой затруднительно «схватить» сущностный профиль воровской деятельности, то профессиональное мошенничество и компьютерные преступления, сокрытие валютных средств за рубежом и «отмывание» денег-просто «вещь в себе». К сожалению, разрозненные итоги наблюдений отдельных криминалистов автоматически не превращаются в типовые версии и типовые методики.

В этой связи предстоит решить, как минимум, две криминалистические задачи:

Задача 1. Требуется вскрыть закономерности поиска, присвоения и потребления криминального дохода - валютных средств. Эти закономерности позволят выявить, дифференцировать частотные и корреляционные типы взаимосвязей различных факторов и перевести их в иерархическую систему типовых версий (построение и разработку).

Задача 2. Необходимо сформировать полноценную, комплексную и универсальную методику расследования преступлений во внешнеэкономической деятельности. Такая методика должна быть общей как для оперативных работников ФТС, дознавателей, следователей и прокуроров. Иерархическая система версий по конкретному виду преступной деятельности есть твердая основа для создания и совершенствования криминалистической методики расследования и предупреждения преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности.

На пути решения этих задач есть ряд трудностей методического и практического характера.

Во-первых, в криминалистике нет устоявшихся представлений о том, какова должна быть преступной деятельности, связанной с невозвращением из-за границы валютных средств. Противоречивые положения относительно структуры и содержания такой модели усложняют формирование криминалистических учетов и баз данных, а также не позволяют обоснованно построить типовые версии.

Во-вторых, жесткое требование репрезентативности (достаточности) эмпирического материала таково, что не может быть выполнено. С одной стороны, нет укоренившейся следственной и судебной практики по уголовным делам, возбужденным по признакам ст. 193 УК РФ. С другой стороны, в криминалистике не сложились научные традиции создавать методики расследования в условиях дефицита правоприменительной практики.

В-четвертых, не решены правовые и организационные вопросы межведомственного взаимодействия, например, между таможенными и территориальными правоохранительными органами, не говоря о сложностях обращения к услугам Интерпола.

Однако имеется ряд предпосылок изменения ситуации. Идет повсеместное внедрение систем управления базами данных, совершенствуются сами модели централизованных криминалистических учетов, нарастающими темпами происходит компьютеризация - создаются объективные условия развития нового методологического образа будущих криминалистических исследований механизма преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Пироженков, Сергей Александрович, 2005 год

1. Правовые акты:

2. Нормативно-правовые акты {, Конституция Российской Федерации. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1997. -80 с.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. - № 31. - ст. 3823.

4. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности» от 5 июля1995 г. №144-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 18.07.1997 № 101-ФЗ, от 21.07.1998 N117-ФЗ, от 05.01.1999 № 6-ФЗ, от 30.12.1999 № 225-ФЗ)

5. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. // Собрание законодательства РФ. 1996. - № 6. - ст. 492.

6. Закон РФ «О безопасности» от 5 марта 1992 г. // Российская газета. 1992. - 6 мая.

7. Закон РФ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21 июля 1997 г. // Российская газета. 1997. - 30 июля.

8. Закон РФ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции» от 22 ноября 1995 г. // Российская газета. 1995. - 29 ноября.

9. Закон РФ « О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. // Собрание законодательства РФ. 1999. - № 9. - ст. 1097.

10. Закон РФ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» от 29 декабря 1998 г. // Российская газета. — 1998. — 31 декабря.

11. Закон РФ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"« от 25 февраля 1999 г. // Российская газета. —1999. 4 марта.

12. У Г. Закон РФ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 г. // Российская газета. 1999. - 14 июля.

13. Закон РФ от 23 февраля 1996 г. «О присоединении Российской Федерации к Уставу Совета Европы» // Собрание законодательства РФ.-1996.-№ 9.-Ст. 774.

14. V'8. Закон РФ от 23 февраля 1996 г. «О присоединении Российской Федерации к Генеральному соглашению о привилегиях и иммунитетах Совета Европы и протоколах к нему» // Собрание законодательства РФ.-1996.-№ 9.-Ст. 775.

15. Указ Президента РФ «О концепции национальной безопасности Российской Федерации» от 10 января 2000 г. // Российская газета. 2000. - 18 января.

16. Z0. Указ Президента РФ «О первоочередных мерах по предотвращению коррупции и сокращению бюджетных расходов при организации закупки продукции для государственных нужд» от 8 апреля 1997 года // Российская газета. -1997. 15 апреля.

17. Указ Президента РФ «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики» от 3 марта 1998 г. // Российская газета. 1998. - 5 марта.

18. ZZ. Указ Президента РФ «Об участии Российской Федерации в деятельности Международной организации уголовной полиции Интерпола» от 30 июля1996 г.

19. Z3. Перечень сведений, отнесенных к государственной тайне. Утв. Указом Президента РФ от 2 августа 1996. № 1136 // СЗ РФ. 1995. № 49. Ст. 4775; 1998. №5. Ст. 4671;

20. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о национальном центральном бюро Интерпола» от 14 октября 1996 г. // Собрание законодательства РФ. 1996. - № 43. - ст. 4916.

21. Приказ ГТК РФ «Об особенностях осуществления таможенного контроля и таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ при совершении внешнеторговых бартерных сделок» от 11.03.97. № 110

22. Указание ВЭК РФ и ГТК РФ «Об организации взаимодействия по проведению совместных проверок и мероприятий по розыску руководителей фирм, допустивших нарушения валютного и уголовного законодательства» № 0330/3075/1 от 16.05.97;1. Судебная практика:

23. ZS. Постановление Пленума Верховного Суда СССР № 2 от 3.02.78 «О судебной практике по делам о контрабанде» Сборник Постановлений Пленумов Верховных Судов по уголовным делам. М.: «Спарк», 1999. - С. 128-131.

24. Монографии, учебники, учебные пособия.:35~. Агутин А.В. Мировоззренческие идеи в уголовно-процессуальном доказывании: Монография. М., 2005.

25. J£ Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученным незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование. М., 2001.

26. Аминов Д.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах. М., 1997.

27. Верин В.П. Преступления в сфере экономики. М., 1999.

28. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Основы / Под ред. JI. Е. Стровского. М., 1996.9¥. Волеводз А.Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. Правовые основы и методика. М., 2000.

29. Волженкин Б.В. Должностные преступления. М., 2000. - 376 с.

30. Волженкин Б.В. Отмывание денег: Серия «Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе». СПб., 1998.1/J, Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999. - 238 с.

31. Вышинский А.Я. Теория судебных доказательств в советском праве. 2-е изд. доп. - М., 1946. - 298 с.

32. JV. Горбунов A.P. Оффшорный бизнес и создание компаний за рубежом / Под ред. Р.Т. Юлдашева. М., 1995.

33. Горелик А.С., Шигико И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск, 1998.

34. S3. Грачев Ю. Н., Плотников К. Н. Практика внешнеэкономической деятельности (рекомендации отечественным предпринимателям). М., 1994.

35. Давлетов А.А. Основы уголовно-процессуального познания. Свердловск, 1991.- 150 с.

36. S67 Дементьева Е.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (на материалах США и Германии). М., 1992. -289 с.

37. G. Джатиев B.C. Доказывание и оценка обстоятельств преступления / Отв. ред. Н. С. Алексеев;Сев. Кавк. науч. центр высш. шк. , Сев. - Осет. гос. ун-т им. К. JI. Хетагурова. - Ростов н / Д: Изд - во Рост, ун-та, 1991. - 147с.

38. SX. Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег: Методическое пособие. М., 2000.

39. SS. Доказывание в уголовном процессе: традиции и современность / Под ред. В.А. Власихина. -М., 2000. 272 с.5*9 Доля, Е.А. Использование в доказывании результатов оперативно розыскной деятельности. - М., 1996. - 111 с.

40. Егоршин В.М., Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности. СПб:, 2000.

41. С/. Жбанков В.А. Свойства личности и их использование для установления лиц, совершивших таможенные правонарушения. М., 1999.

42. GZ. Жбанков В.А. Таможенная преступность // Криминология: Учебник для вузов / Под ред. А.И. Долговой М., 2001. - С. 607-622.

43. С3. Жбанков В.А. Образцы для сравнительного исследования в уголовномпроизводстве. M., 1969. —

44. У. Жулев В.И. Расследование невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте / Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. М., 1999.65~. Зыкин И.С. Внешнеэкономические операции: право и практика. М., 1994.

45. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. -М., 1999.

46. Карагодин В.Н. Преодоления противодействия предварительному расследованию. Свердловск, 1992. - 175с.

47. Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. М., 1996.

48. Корчагин А.Г. Преступления в сфере экономики и экономическая преступность. Владивосток, 2001.fJ. Корчагин А.Г., Иванов A.M., Щербаков А.В. Экономические преступления (политико-правовые аспекты). Владивосток, 1999.

49. Р. Кудин Ф.М. Достаточность доказательств в уголовном процессе / Ф.М. Кудин, Р.В. Костенко. Краснодар, 2000. - 160 с.

50. У5. Кузнецова Н.Ф. О противостоянии легализации незаконных доходов. -Материалы круглого стола «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем», проведенного 25-26 июля1998 г. в Москве. М., 1999. - С. 19.

51. ZG. Куликов В. И. Основы криминалистической теории организованной преступной деятельности. Ульяновск, 1994. - 256 с.

52. Курс криминалистики. Особенная часть. Т. 1. Методики расследования насильственных и корыстно-насильственных преступлений / Отв. Ред. В.Е. Корноухов. М., 2001. - 634 с.

53. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. М., 1997.

54. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им. -М., 1996.$0. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. М., 2001.8/. Левченко О.В. Доказывание в уголовном процессе России: Монография. -Астрахань, 2000. 136 с.

55. Si. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности: Монография. Саратов, 1997.

56. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания: Монография. Саратов, 1997.

57. Лубин А.Ф. Производство следственных действий: закон и тактика. Н. Новгород, 2000. - 124 с.2J. Лузгин И.М. Расследование как процесс познания. М., 1969. - 180 с.

58. Лунеев В.В. Преступность XX века. Мировые, региональные и российские тенденции. М., 1999. - 516 с.

59. Мазур С.Ф. Уголовно-правовая охрана экономической деятельности. М., 1998.

60. Маркушин А.Г\ Оперативно-розыскная деятельность необходимость и законность. - Н. Новгород, 1997.9/. Матвеева О. П. Внешнеторговая деятельность: Учебное пособие. Белгород, 1999.

61. Международные коммерческие операции и их регламентация: Внешнеторговый практикум. М., 1996.

62. Международные экономические отношения: Учебник / Под общ. ред. В. Е. Рыбалкина. М., 1997.

63. Пескова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения. М.:,1995.

64. Петров Н.Э. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений / И.Э. Петров, Р.Н. Марченко, JI.B. Баринова. М., 1995.-223 с.

65. Об'. Поляков М.И Уголовно-процессуальная интерпретация результатов оперативно-розыскной деятельности: Монография. Н. Новгород, 2001. - 232 с. /Р-/. Пошюнас ПК. Судебная ревизия и судебно-экономические экспертизы. -Вильнюс, 1990.-78 с.

66. Р#. Преступления в сфере экономики. Постатейные материалы к новому Уголовному кодексу Российской Федерации / Сост. П.С. Яни. М., 1997. /Р9. Преступность и реформы в России / Под ред. проф. А.И. Долговой. - М., 1998.

67. JSC. Проблемы борьбы с криминальным рынком, экономической и организованной преступностью. М., 2001.

68. Прокушев Е. Ф. Внешнеэкономическая деятельность: Учеб.- практич. пособие. М.,. 1999.

69. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей / Под ред. И.Н. Кожевникова. М., 1999.

70. S. Самойлов А. С. Ответственность за невозвращение валюты из-за границы. Налоговые и иные экономические преступления / Под ред. проф. JI.JL Крутикова-Ярославль, 2001. - Вып. 3. - С. 117.

71. Y/f. Сатуев Р.С., Шраер Д.А., Яськова Н.Ю. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. М., 2000.

72. Скобликов ИА. Имущественные споры и криминал в современной России.-М., 2001.

73. HQ. Судебная бухгалтерия: Учебник. / Под ред. проф. С.П. Голубятникова. -М., 1998.

74. Томин В. Т. Острые углы уголовного судопроизводства. М., 1991. - 240 с. //В. Томсинов В.А. Внешнеторговые сделки: практические рекомендации по составлению контрактов.-М., 1994.

75. Эксархопуло А.А. Основы криминалистической теории. СПб, 1992. - 120 с.

76. Яблоков Н.П. Расследование организованной преступной деятельности. -М., 2002. 172 с.

77. Вершинин А. Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Уголовное право.-1998.-№3.-С. 3-10. -fSC. Викторов И. Исполнение законов и борьба с экономической преступностью //Законность.- 1998. -№11.-С.4-10.

78. УЗ-7. Викторов И. О мерах по возвращению незаконно вывезенных капиталов из-за границы // Законность. 2000. - № 1. - С.20-23.13$. Волженкин Б.В. Провокация или оперативный эксперимент // Законность. 1996.-№ 6.-С. 26-30

79. Гармаев Ю.П. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности как объект уголовного права и криминалистики // Уголовное право. 2002. - № 2.-С. 115-118.

80. Гвоздева Е., Каштуров А., Олейник А., Патрушев С. Междисциплинарный подход к анализу вывоза капитала из России // Вопросы экономики. 2000. № 2. -С. 16.

81. У9Я. Козырин А.Н. Валютный контроль за импортными операциями // Бухгалтерский учет. 1997. - № 7. - С. 64-69.

82. Козырин А.Н. Контроль за внешнеторговыми бартерными сделками // Бухгалтерский учет. 1997. - № 8. - С.72-79.

83. Колдин В.Я. Взаимосвязь и разграничение теоретического и методологического подходов в криминалистике // Криминалистика: проблемы методологии и практики расследования отдельных видов преступлений. Сб. науч. статей /

84. Под ред. А.Ф. Дубина. Н. Новгород, 2003 - С. 6-12.

85. ЗУ. Колдин В.Я. Криминалистическое знание о преступной деятельности: функция моделирования // Советское государство и право. 1987. - № 2. - С. 63-69.

86. Л?. Котин В.П. Фиктивные сделки в предпринимательской деятельности // Законность. 1996. -№ 10. - С. 15-22.

87. J5~3. Круглое И.В., Лубин А.Ф. Источники, доказательства и уровни доказывания // Современные проблемы уголовного судопроизводства России: Сб. науч. статей. Н. Новгород, 1999. - С. 39-56.

88. Кувалдин В.П. Особенности организации и тактики борьбы с коррупцией в правоохранительных органах // Коррупция в России: состояние и проблемы: Мат-лы науч.-практич. конф. (26—27 марта 1996 г.).- М., 1996. Вып. 1. - С. 158-163.

89. Sff. Кузнецов А.П. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) // Юрист. 1999. № 7.

90. Jftf. Ларьков А.Н. Криминологические проблемы борьбы с экономической преступностью // Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. Материалы расширенного заседания Ученого Совета. М., 2001. - С. 13.

91. Лопашенко Н.А. Экономическая преступность: понятие, социальная опасность, некоторые проблемы борьбы и пути их решения // Организованная преступность и коррупция. 2000. - Вып 2. - С. 40-50.

92. Лубин А.Ф. Методологические проблемы факторного анализа закономерностей преступной деятельности // Нижегородские юридические записки. Н. Новгород, 1995. Вып. 2. - С. 68-77.

93. Лубин А.Ф. К вопросу о факторном анализе данных // Криминалистика, криминология и судебные экспертизы в свете системно-деятельностного подхода: Научно-практ. изд. Ижевск, 2004. - С. 31- 41.

94. Пироженков С.А. Некоторые объективные и субъективные признаки невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) //

95. Актуальные проблемы экономики и права: федеральный и региональный аспекты: Материалы IY Макаркинских научных чтений. Саранск: Тип. «Крас. Окт.», 2004. - С. 172-174.

96. Пироженков С.А. Результаты оперативно-розыскных действий как основание возбуждения уголовных дел // Сборник научных статей. Омск: OA МВД России, 2004. (0,3 п.л.)

97. Слепухин. С.Н. Тактика и методика проведения неотложных следственных действий по преступлениям, предусмотренным ст. 193 УК РФ // Форум. Методический сборник.- М., Вып. 6. 1999.

98. Сумин А. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (Вопросы расследования и прокурорского надзора) // Законность. 1999. -№ 5.

99. Шейфер С А Особенности доказывания по делам об организованной преступности // Актуальные проблемы борьбы с коррупцией и организованной преступностью в сфере экономики. Мат-лы науч-практич конф (18-19апр 1995 г). М., 1995. - Вып 2. - С 31-35.

100. Шейфер С.А. Использование непроцессуальных познавательных мероприятий в доказывании по уголовному делу // Государство и право. 1997. № 9. — С. 59-60.

101. Яблоков Н П Некоторые криминалистические пробюмы борьбы с организованной преступностью в сфере экономики // Изучение организованной преступности российско-американский диалог / Под ред. Н Ф Кузнецовой JI Шелли Ю Г Козлова. М., 1997. - С. 168-174.

102. Диссертации, авторефераты:

103. Гончан Ю. А. Таможня как орган дознания: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Н. Новгород, 1999. - 29 с.

104. Гордейчик С.А. Преступления управленческого персонала коммерческих и иных организаций в сфере экономической деятельности: Дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 1997.

105. Дементьев A.C. Проблемы борьбы с экономической преступностью: Дис. . канд. юрид. наук. -Н. Новгород, 1997. 174 с.

106. Журавлев С.Ю. Противодействие деятельности по раскрытию и расследованию преступлений и тактика его преодоления: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Н-Новгород, 1992.-18 с.

107. Зайковский В.Н. Использование результатов оперативно-розыскной деятельности в ходе доказывания по уголовному делу: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. СПб., 1996. - 20 с.

108. Карагодин В.Н. Основы криминалистического учения о преодолении противодействия предварительному расследованию: Дис. . д-ра юрид. наук. -Екатеринбург, 1992. -338 с.

109. Короткое Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1998. - 29 с.

110. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис. . канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2000. - 276 с.

111. Леханова Е.С. Криминалистический анализ учетного процесса в методике \выявления и расследования преступлений: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. -Н. Новгород, 1996.-23 с.

112. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания: Автореф. дис. . д-ра юрид. наук. Саратов, 1997. - 39 с.

113. Лубин А.Ф. Методология криминалистического исследования механизма преступной деятельности: Дис. . д-ра юрид. наук. Н. Новгород, 1997. -337 с.-/99.

114. Матвеев А.А. Использование экономической информации при выявлении и предупреждении организованных преступлений: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Н. Новгород, 1999. - 24 с.