Ликвидность как основной фактор финансовой стабильности коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Коновалова, Юлия Владимировна

• Коновалова, Юлия Владимировна
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Коновалова, Юлия Владимировна

Введение

1 Финансовая стабильность и ликвидность коммерческого банка

1.1 Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческого банка и факторы, ее определяющие

1.2 Теоретические основы банковской ликвидности

1.3 Риск ликвидности и риски его составляющие

1.4 Методы поддержания ликвидности в процессе управления деятельностью коммерческого банка

2 Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка (на примере банков Краснодарского края)

2.1 Аналитический обзор основных тенденций развития банковской системы Краснодарского края 69 2.1.1 Анализ ликвидности региональных коммерческих банков

2.2 Анализ причин банкротства региональных коммерческих банков

3 Оптимизация управления ликвидностью коммерческого банка как основа повышения его финансовой стабильности

3.1 Совершенствование управления ликвидностью региональных коммерческих банков

3.2 Методика быстрого реагирования на ухудшение финансового состояния коммерческого банка

3.3 Оптимизация управления пассивами и активами коммерческого банка

3.4 Составление планов антикризисного управления ликвидностью коммерческого банка

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Ликвидность как основной фактор финансовой стабильности коммерческого банка»

Актуальность темы. Переходное состояние экономики Российской Федерации определяет ее нестабильность и повышенный риск банковской деятельности. Значение стабильной банковской системы трудно переоценить, поскольку банки играют важную роль в обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении возможностей для развития реального сектора. Важна и социальная функция стабильного функционирования банковской системы - в результате банкротства банков население может лишиться своих сбережений. Кроме того, надежность банка имеет огромное значение и для многочисленных акционеров. Они должны быть уверены в финансовом благополучии банка, развитие которого приносит им реальную выгоду. Характерное для сегодняшнего дня снижение процентной маржи и ужесточение конкуренции на наиболее доходных сегментах финансового рынка предъявляют к банкам все более высокие требования по организации работы и повышению качества управления рисками. В ситуации, когда банки практически утратили возможность повышения ставок по вкладам, на передний план выходит надежность и качество предлагаемых услуг.

Несмотря на то, что, с точки зрения государственного надзора, банковский рынок является достаточно отрегулированным, проблема достижения финансовой стабильности остается для российских банков острой и недостаточно изученной. Банк России лишь создает необходимые предпосылки формирования сильного финансового рынка и уменьшения ущерба от неудовлетворительного банковского менеджмента. Проблемы отечественной банковской системы необходимо решать прежде всего изнутри — на уровне каждого коммерческого банка и делать это банки должны самостоятельно, рассчитывая только на свои силы.

Анализ показал, что банкротства, поразившие российскую банковскую систему в 1995 и 1998 годах, явились следствием многих причин. Однако, на наш взгляд, корень проблемы — в недостаточном внимании банков к мониторингу и управлению ликвидностью. В настоящих экономических условиях проблема оптимизации управления ликвидностью банка с целью достижения его финансовой стабильности приобретает особую актуальность, так как неэффективное управление ликвидностью может привести банк к банкротству. В отличие от столичных кредитных организаций большинство региональных банков имеет менее диверсифицированную структуру пассивов и активов, а также незначительный размер капитала. В этой связи региональные коммерческие банки сталкиваются с повышенным риском ликвидности.

Несмотря на важность обозначенной проблемы, она недостаточно освещена в литературе, нет единства в трактовке отдельных терминов и понятий, например, надежности, устойчивости, стабильности банка; отсутствуют разработки методического характера. Экономические методы анализа по определению проблемности банка и его потребности в ликвидных средствах недостаточно разработаны и ясны, существующие математические модели сложны. Отсюда существует необходимость более глубоких исследований в области банковского дела, осмысления отечественного и зарубежного опыта. Ситуация осложнена тем, что по ряд)' причин многие западные методы поддержания стабильности не могут быть применены в российских условиях.

Все вышеперечисленное предопределило выбор темы диссертационного исследования, направленного на решение проблемы достижения финансовой стабильности банка через оптимизацию управления его ликвидностью.

Степень разработанности проблемы. В процессе работы автором были изучены труды российских экономистов, исследовавших проблемы ликвидности и стабильности банка: Дмитриева - Мамонова В.А., Евзлина З.П., Иванова В.В., Лаврушина О.И., Масленченкова Ю.С., Пановой Г.С., Соколинской Н.Э., Стояновой Е.С., Ширинской Е.Б., Яснопольского JI.B. и др.

Поскольку проблема финансовой стабильности и методологических основ управления ликвидностью банков разработана в зарубежной экономической литературе, в диссертации широко использованы труды экономистов: Курсель - Сенеля Ж.Г., Редхеда К., Ривуара Ж, Рида Э.И., Роуза П.С., Синки Дж. мл., Хорна Дж. К. Ван, Хелферта Э. и др.

Кроме того, выполненная работа опирается на труды отечественных и зарубежных специалистов в области банковского дела, среди которых: Агарков М.М., Батюшков Д.Д., Белых Л.П., Вейцман Р.Я., Гиндин И.Ф., Каценеленбаум З.С., Ларионова И.В., Левчук И.В., Первозванский А.А., Пономарев В.А., Усо-скин В.М., и др.

В теоретических разработках отечественных и зарубежных экономистов, посвященных исследуемым вопросам, не достигнуто единства взглядов по определению ликвидности как экономической категории применительно к существующим условиям деятельности коммерческих банков. А используемые в российской банковской практике методы оценки ликвидности и поддержания стабильности, рекомендации по управлению привлеченными и размещенными средствами, недостаточно полно учитывают особенности современного этапа развития экономики и рыночной инфраструктуры. Коммерческий банк, стремящийся к успеху в конкурентной борьбе, должен внедрять передовые технологии, позволяющие использовать современное программное обеспечение для создания оптимальных моделей управления. Эффективное управление ликвидностью относится к наиболее важным вопросам функционирования коммерческих банков.

Недостаточная разработанность проблемы поддержания финансовой стабильности банка, анализа воздействия на нее различных факторов, ограниченность эмпирического материала, научная разработанность методов оптимизации управления ликвидностью банка создали настоятельную необходимость научной оценки сложившейся в банковском секторе экономики ситуации, формирования концепции управления ликвидностью коммерческих банков с целью поддержания их финансовой стабильности. Это определило цели и задачи диссертационного исследования.

Целью исследования стала разработка механизма достижения финансовой стабильности коммерческого банка посредством оптимизации управления его ликвидностью.

Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

- конкретизировать понятие финансовой стабильности коммерческого банка;

- охарактеризовать факторы, влияющие на финансовую стабильность банка в современных условиях его деятельности;

- исследовать теоретические аспекты проблемы эффективного управления ликвидностью, исходя из особенностей банковской деятельности;

- проанализировать систему показателей, используемых в зарубежной и отечественной банковской практике для оценки ликвидности;

- выявить и обосновать критерии оптимизации кредитной политики и управления ликвидностью в интересах соблюдения финансовой стабильности банка;

- разработать систему управления ликвидностью применительно к банкам края и тех субъектов РФ, где банковская система - недостаточно эффективна и капитализирована, представлена мелкими и средними банками, деятельность которых подвержена высокому уровню кредитного риска и риска несбалансированной ликвидности.

Объектом исследования явились коммерческие банки России и региональные банки Краснодарского края, в частности.

Предметом исследования стали экономические отношения по поводу формирования механизма обеспечения финансовой стабильности коммерческого банка посредством оптимизации управления его ликвидностью.

Методической и теоретической основой проведенного исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по проблемам поддержания финансовой стабильности, оценки качества кредитного портфеля, управления ликвидностью; законодательные и нормативные акты; личный практический опыт автора. В ходе исследования использовались традиционные методы экономического анализа надежности банка, а также методы оценки системы внутреннего контроля, методы определения уровня кредитного риска и риска несбалансированной ликвидности деятельности банка. Информационной базой исследования послужили финансовые показатели деятельности коммерческих банков Краснодарского края. При исследовании применялись методы статистической обработки экономической информации, методы кластерного анализа, элементы математического программирования, финансового менеджмента и антикризисного управления.

Методологической основой исследования явились принципы диалектической логики, методы единства исторического и логического, индуктивного и дедуктивного, анализа и синтеза. В рамках систематизации полученных данных применялись экономико - математические методы.

Основные положения исследования, выносимые на защиту:

1. Проблема финансовой стабильности коммерческого банка остается недостаточно изученной. Она подвержена влиянию внешних и внутренних факторов, среди которых политическая и экономическая ситуация в стране и регионе, состояние финансового рынка, достаточность капитала, качество стратегии, активов, депозитной базы банка, эффективность менеджмента и делового планирования. Решающее влияние на стабильность банка оказывают экономические факторы, среди которых первичным является ликвидность: рост долгосрочных вложений, увеличение доли просроченной задолженности, отток средств со счетов и т.д., - все это прямо или косвенно выражается в изменении объема платежных потоков банка и, как следствие, влияет на величину его ликвидной позиции.

2. В результате бурного развития финансовой системы изменилась экономическая сущность понятия ликвидность, задачи и приемы управления банковской ликвидностью. Ликвидность банка стала рассматриваться как качественная характеристика его деятельности, обусловленная влиянием устойчивых тенденций и факторов внешнего и внутреннего порядка. Переход к двухуровневой банковской системе, образование многочисленных самостоятельных коммерческих банков обусловили то, что российский банковский менеджмент стал обращаться к западной теории и практике поддержания финансовой стабильности банка на основе управления ликвидностью.

3. Определяя дееспособность банка, управление его ликвидностью должно вестись так, чтобы минимизировать риски убытков по ссудному портфелю, повысить эффективность использования кредитных ресурсов, поддерживать бесперебойные и высокопродуктивные межбанковские связи, обеспечивать защиту средств вкладчиков и выполнение обязательств перед акционерами и клиентами банка. Недооценка проблемы эффективного управления ликвидностью в конечном итоге приводит к банкротству. Как показывает отечественная и зарубежная практика, банкротство банка происходит по причине реализации риска ликвидности, основными и важнейшими составляющими которого являются кредитный риск и риск несбалансированной ликвидности.

4. Рыночная экономика, являющаяся основой развития западных стран, выработала определенную систему диагностики, контроля, и, по возможности, защиты коммерческих банков от полного краха, - систему банкротства. Универсальность этой системы делает ее приемлемой и для России, так как в ней кредиторы получают шанс спасти свои финансовые средства, общество -структуру экономики, приспособленную к рынку, население - необходимые услуги, персонал - работу.

5. Исследование региональной банковской системы за период с 1996 по 2003гг., подтвердило утверждение о том, что ликвидность является основным фактором финансовой стабильности банка. Для обанкротившихся банков было характерно недостаточно квалифицированное управление ликвидностью, рисками и доходностью, что выражалось в нерациональном использовании собственных и заемных средств; «хроническом» недостатке денежных средств на корреспондентских счетах. Эти банки проводили рискованную кредитную политику без тщательного анализа финансового состояния заемщиков, их инвестиционных проектов, гарантий и обеспечения; вследствие чего имели кредитный портфель низкого качества, большой удельный вес просроченной задолженности.

6. Экономическая и политическая стабильность экономики края позволяет ориентироваться на долгосрочные цели развития, дает региональным банкам возможность рассматривать управление ликвидностью со стратегической точки зрения. Для снижения риска несостоятельности им необходимо больший упор делать на развитие предупреждающих, превентивных мер, полагаться на внутренние факторы деятельности банка, так как они в большей степени могут поддаваться необходимым изменениям. Квалифицированный анализ и оценка финансового состояния банка, повышение эффективности его деятельности через совершенствование управления ликвидностью - действенный способ достижения финансовой стабильности банка.

Научная новизна исследования заключается в теоретическом обосновании и практической разработке системы управления ликвидностью как основополагающего фактора финансовой стабильности банка.

Элементы научной новизны заключаются в следующем:

- конкретизировано содержание финансовой стабильности коммерческого банка путем выделения влияющих на нее факторов;

- даны авторские определения кредитного риска, риска несостоятельности и областей повышенного риска деятельности банка, которые дают возможность для поиска и фиксации ранее неучтенных свойств и зависимостей, имеющих большое значение для недопущения банкротства банка;

- уточнена классификация характеристик банковской ликвидности по различным признакам, что облегчает управление ликвидностью, с точки зрения минимизации издержек, с учетом отраслевой специфики, состава, структуры, качества активов и пассивов коммерческого банка;

- на основе оценки достоинств и недостатков существующих показателей предложен ряд изменений в содержание нормативных документов, регулирующих деятельность банков и их ликвидность, которые позволяют реальнее и полнее оценивать сформировавшуюся в банке ликвидность; своевременно выявлять банки, находящиеся в предкризисном состоянии;

- разработана система управления ликвидностью на основе выявления причин банкротства региональных банков и определения критериев оптимизации управления их ликвидностью.

Научная и практическая ценность диссертационной работы. В данной работе обобщены результаты работы автора по анализу краевой банковской системы за семь лет, исследованы причины банкротства российских и зарубежных коммерческих банков, проблемы их финансовой стабильности, предложены возможные пути оптимизации управления ликвидностью.

Поэтому практическая ценность исследования состоит в возможности применения ее результатов в практике функционирования самостоятельных банков края. Выводы и предложения, обозначенные в работе, могут быть использованы в процессе управления ликвидностью для поддержания финансовой стабильности коммерческого банка.

Кроме того, рекомендации автора могут быть учтены в нормативных документах, регулирующих деятельность банков и уровень их ликвидности; использованы в деятельности исполнительных органов государственной власти. Теоретические разработки автора могут применяться при подготовке материалов методического обеспечения учебного процесса по курсам «Банковское дело», «Рынок ценных бумаг» и «Финансовые рынки и институты» в вузах Краснодарского края.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные выводы и предложения, изложенные в диссертации, неоднократно докладывались, нашли поддержку и одобрение у руководителей кредитных и аналитических управлений ведущих региональных коммерческих банков, департаментов администрации Краснодарского края. Часть изложенных в диссертации предложений используется для анализа деятельности банков департаментом по взаимодействию со структурами финансового рынка администрации края, при проведении лекционных и практических занятий на экономическом факультете КубГУ. Некоторые из предложенных методик внедрены в практику динамично развивающихся на Кубани - ОАО «Крайинвестбанк», ЗАО «Кубаньторгбанк».

Отдельные положения диссертации докладывались, обсуждались и получили одобрение на III, IV и V всероссийской банковской конференции (Сочи, 2001 г., 2002 г., Москва, 2003 г.), на международных семинарах-совещаниях ученых - экономистов (Сочи, 2002 г., 2003 г.), на международном экономическом форуме «Кубань - 2002» (Сочи, 2002 г.).

Основные положения и выводы диссертации нашли отражение в 12 публикациях автора общим объемом 3,5 п.л. в краевых и центральных печатных изданиях.

Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, состоящего из 167 наименований. Работа изложена на 146 страницах основного текста, содержит 20 таблиц, 1 рисунок и 13 приложений. Структура работы отражает общую идею и логику исследования.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Коновалова, Юлия Владимировна

Основные результаты проведенного исследования позволяют сделать вывод о том, что построение сценария вероятного развития кризиса должно проводиться индивидуально для каждого коммерческого банка с учетом особенностей его деятельности, возможностей управления ликвидностью, специфики его деятельности на финансовом рынке. Кроме того, антикризисное управление ликвидностью необходимо рассматривать как часть сценария развития вероятного кризиса.

В 2005 г. будут введены в действие новые положения Базельского комитета, в которых изменятся подходы к измерению основных видов рисков, присущих банковской деятельности. Главным и новым в определении рисков является то, что никто не может измерить риски своей деятельности лучше, чем сами коммерческие банки. А это еще раз подчеркивает актуальность и целесообразность темы данной работы и изложенные в ней предложения по оптимизации управления ликвидностью с целью достижения финансовой стабильности коммерческого банка.

В связи с этим серьезного научного изучения требуют вопросы совершенствования законодательной базы, основных направлений достижения финансовой стабильности коммерческими банками и пути эффективного управления их ликвидностью. Результатами проведенного диссертационного исследования стали следующие выводы:

- конкретизировано содержание финансовой стабильности коммерческого банка как его особого качественного состояния;

- рассмотрены теоретические аспекты ликвидности банка, факторов ее обеспечивающих, и управления ею на основе научной литературы и методических разработок отечественных и зарубежных авторов;

- уточнена классификация существующих теорий и методов управления ликвидностью;

- уточнена классификация характеристик банковской ликвидности по различным признакам, что облегчает управление ликвидностью, с точки зрения минимизации издержек, с учетом отраслевой специфики, состава, структуры, качества активов и пассивов коммерческого банка;

- даны авторские определения кредитного риска как стоимостного выражения вероятностного события, возникающего при кредитовании или выдаче гарантий в пользу клиента, ведущего к потерям или неполучению прибыли банком и характеризуемое неопределенностью информации о финансово - хозяйственном положении клиента, его намерениях, реальности и возможности реализации обеспечения и других дополнительных гарантиях; области повышенного риска деятельности банка как направлений деятельности банка, которое несет наибольшие риски и может привести его к банкротству;

- дан системный анализ и оценка существующей классификации банковских рисков;

- дан полный анализ достоинств и недостатков Инструкции ЦБ РФ № 1, Ба-зельских рекомендаций эффективного надзора за банковской деятельностью;

- предложен ряд изменений в содержание нормативных документов, регулирующих деятельность банков и уровень их ликвидности;

- изложены рекомендации по оптимизации качества кредитного портфеля; методы качественного анализа МБК;

- на основе проведенного ретроспективного анализа деятельности краевой банковской системы за период с 1996 г. по 2003 г. выявлены основные причины банкротства региональных коммерческих банков - реализация риска несбалансированной ликвидности и кредитного риска;

- проанализированы основные показатели, характеризующие ликвидность и финансовое состояние региональных банков;

- выявлены и проанализированы факторы, вызывающие положительные и отрицательные тенденции в финансовом состоянии самостоятельных банков края;

- предложены реальные пути оптимизации управления ликвидностью применительно к краевой банковской системы, учитывая характерную для нее систему рисков. Достижение финансовой стабильности краевой банковской системы возможно только через эффективное управление ликвидностью банков, предполагающее минимизацию кредитного риска и риска несбалансированной ликвидности. Лучший способ выхода из кризиса ликвидности - его недопущение и предупреждение;

- предложена авторская оптимизационная система управления ликвидностью, особо актуальная для края и тех субъектов Российской Федерации, где банковская система - недостаточно эффективна и капитализирована, представлена мелкими и средними банками; для банковской системы характерно ужесточение пруденциальных норм; финансовый рынок - неустойчив при наличии устойчивых тенденций к снижению доходности операций практически во всех его сегментах; плохо поставлена система внутреннего контроля; для коммерческих банков характерны высокий уровень риска ликвидности;

- в рамках оптимизационной системы управления ликвидностью разработаны и предложены к использованию: а) оригинальная методика быстрого реагирования на ухудшение финансового состояния банка, включающая ряд показателей в рамках традиционных критериев надежности банка; б) методы оптимизации управления активами и пассивами банка, которые предполагают:

- метод установления минимального среднестабильного остатка по лицевому счету клиента;

- метод качественного анализа МБК, срочных депозитов;

- метод сравнения плановой выдачи средств с их фактическим остатком;

- календари платежной ликвидности различной периодичности;

- стратегия решения проблем с ссудозаемщиками;

- метод выбора наиболее прибыльных направлений вложения средств; в) планы антикризисного управления ликвидностью банка; Таким образом, в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты деятельности банка:

- управление наличностью должно быть более эффективным: необходимо планировать потоки наличности и разрабатывать графики платежей;

- сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов;

- необходимо акцентировать внимание на повышении рентабельности работы банка в целом и на доходности отдельных операций в частности.

При организации пассивных операций банку целесообразно соблюдать условия ликвидности и учитывать следующие рекомендации:

- депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями (это особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоких темпов инфляции);

- особое внимание следует уделять привлечению средств в срочные депозиты (включая сберегательные вклады с фиксированными сроками);

- необходимо расширять виды депозитных операций, предоставляя по ним дополнительные услуги или льготы с целью увеличения числа и размеров вкладов.

В целях оптимизации управления при проведении анализа, помимо стационарной ликвидности, необходимо рассматривать текущую и перспективную. Текущая ликвидность характеризуется объемом ликвидных активов и их соотношением с объемом нестабильных пассивов. Ее можно оценить по динамике нормативов Н2 - Н5, HI4, по уровню зависимости от краткосрочных МБК. Перспективная ликвидность формируется под воздействием окончания договорных отношений банка и характеризуется прогнозируемыми на плановый период объемами ликвидных активов.

Соблюдение и поддержание ликвидности при соответствующем уровне доходности проблематично, но возможно, благодаря рациональному и квалифицированному управлению этими показателями, между которыми существует обратно пропорциональная зависимость.

Для решения проблемы сочетания прибыльности и стабильности банка необходимо формирование механизма управления ликвидностью и доходностью, сущность которого - в сочетании противоположных требований. Это возможно только при использовании математических алгоритмов и элементов программирования.

Заключение

Переходное состояние экономики Российской Федерации определяет нестабильность ее экономического положения и повышение риска банковской деятельности. В этих условиях большое значение отводиться характеристике банковской ликвидности, методам ее оценки и управления на уровне коммерческого банка.

Коммюнике, распространенное после закрытия саммита «большой семерки» в Лионе в 1996 г., расценило необходимость усиления финансовой стабильности в банковской сфере как проблему возрастающего международного значения и призвало к действиям в этом направлении. Базельский комитет по банковскому надзору работает в этой области в течение многих лет, находясь в тесном контакте с органами банковского надзора многих стран.

Значение стабильной банковской системы для развития экономики трудно переоценить, поскольку банки играют важную роль в обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении возможностей промышленным, коммерческим предприятиям для развития. Важна и социальная функция стабильного функционирования банковской системы - в результате банкротства банков население может лишиться своих сбережений.

Для современного состояния экономики России характерно большое число недостаточно благоприятных для банковского дела факторов. Отсюда следует, что для снижения риска несостоятельности необходимо предпринимать предварительные, предупреждающие кризис меры, полагаться на внутренние факторы деятельности банка, так как они в большей степени могут поддаваться необходимым изменениям. Риск ликвидности как финансовый риск, в отличие от экономического и политического, в определенной степени поддается управлению.

Рациональная финансовая политика, проводимая на основе анализа финансовой деятельности банка, позволяет, с одной стороны, уменьшить вероятность реализации риска ликвидности. В нашем исследовании это - пути оптимизации кредитной политики и система предупреждающих банкротство банка мер.

С другой стороны, рациональная финансовая политика способна свести к минимуму отрицательные последствия наступления кризиса ликвидности. В нашем исследовании - это разработка альтернативных сценариев управления банком в случае наступления кризиса ликвидности.

В качестве аналогии можно привести меры пожарной безопасности. Не размещать горючие вещества вблизи источников огня - способ снизить вероятность пожара, а установить систему автоматического пожаротушения - способ уменьшить потери, если огонь все-таки возник.

Рассматривая внутренние условия стабильности деятельности коммерческого банка и кризис в отдельно взятом банке, в работе автор придерживается и отталкивается от законодательной базы, предусматривающей определение понятия банкротства, мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, оснований для его возбуждения и предупреждения.

Проблема управления ликвидностью коммерческого банка рассматривалась не только в разрезе отдельных рисков, но и как часть сценария вероятного развития кризиса ликвидности в банке, т.к. развитие и последствия возникших перед банком затруднений на разных стадиях кризиса будут проявляться по-разному. Например, задержка платежей и наличие картотеки у банка, имеющего запас ликвидности и не попавшего еще в кризис, вероятнее всего не будет иметь для него серьезных последствий: большинство клиентов этого попросту не заметит. В то же время, если подобные задержки произойдут в разгар кризиса, когда у банка будут практически исчерпаны запасы ликвидности, а кредиторы насторожены, это может спровоцировать цепную реакцию - закрытие лимитов на банк со стороны контрагентов и отток средств с лицевых счетов, что может быстро привести банк к банкротству.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Коновалова, Юлия Владимировна, 2003 год

1. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Базель, сентябрь 1997.

2. Закон Краснодарского края «О краевом бюджете» от 15.01.2000 № 238-КЗ.

3. Закон Краснодарского края «О краевом бюджете» от 7.03.2001 № 344 - КЗ.

4. Закон Краснодарского края «О краевом бюджете» от 17.12.2001 № 422- КЗ.

5. Инструкция ЦБ РФ от 1.10.1997 № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

6. Инструкция ЦБ РФ от 1.10.1997 № 17 «О составлении финансовой отчетности».

7. Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

8. Положение ЦБ РФ от 28.08.1997 № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках».

9. Приказ ЦБ РФ от 24.10.1997.№ 02-469 «Об утверждении указаний о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в ЦБ РФ. 10. Приложение №2 к Положению об организации внутреннего контроля в банках от 28.08.1997 № 509.

11. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766 - У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

12. ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990.

13. Агарков М.М. К обсуждению кредитного Устава // Кредит и хозяйство.- 1928.-№7-8.-с. 86-88.

14. Алякин А.А. Организация учетной работы банка. - М.: Мысль, 1994.

15. Андросов А.Н. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. - М.: Менатеп - информ, 1994.

16. Антипина И.Р. Концепция применения банковской стратегии для региональных банков // Вестник банковского дела. - 2002, - №9. - с. 7 - 9.

17. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. - М.: Консалтбан- кир, 1994.

18. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. - М.: АО Консалтбанкир, 1993.

19. Бабанов В.В., Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью // Банковское дело, - 2001 . - № 3. - с . 15-19.

20. Базаря М. Банкротство банков и защита вкладов населения // Финансовая газета. - 1994. - № 35. - с. 3.

21. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 1995.

22. Баландин Б.М. Информационно - аналитическое обеспечение управления активами и пассивами банка // Деньги и кредит. - 2002. - № 10. - с. 40 - 42.

23. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика, 1995.

24. Банки и банковские операции: Учебник для ВУЗов / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1997.

25. Банки на развивающихся рынках. Интерпретирование финансовой от- четности.Т.2. - М.: Финансы, 1994.

26. Банки на развивающихся рынках. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Т.1. - М.: Финансы, 1994.

27. Банковская энциклопедия / Под ред. Л.В. Яснопольского в 2- х томах. - М.: 1906.

28. Банковский портфель - 1 / Под ред. Ю.И. Коробова, Ю.Б. Рубина, В.И. Сол- даткина. - М.: Соминтек, 1994.

29. Банковский портфель -II Под ред. Ю.И. Коробова, Ю.Б. Рубина, В.И. Сол- даткина. - М.: Соминтек, 1994.

30. Банковский портфель - 3 / Под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Соминтек, 1995.

31. Банковское дело: учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995.

32. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001.

33. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 1999.

34. Батюшков Д.Д. Банки. Их значение, операции, историческое значение и счетоводство.- Владикавказ, 1904.

35. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

36. Березина М.П. Крупов Ю.С. О состоянии ресурсной базы коммерческих банков // Деньги и кредит. - 1992.- № 4. - с. 4 - 9.

37. Березина М.П. Межбанковские расчеты. - М.: НИИВО, 1997.

38. Бланк И.А, Основы финансового менеджмента. - Киев: Ника - Центр, 2000.

39. Бланк И.А. Управление активами. - Киев: Ника - Центр, 2000.

40. Бланк И.А. Управление использованием капитала. - Киев: Ника - Центр, 2000.

41. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. - 4-е изд. доп. и перераб. - М . : Институт новой экономики, 1999.

42. Большая советская энциклопедия. - М.: Советская энциклопедия, 1973.

43. Бор М.З. Практический курс бухучета в современном комбанке. - М,: АО ДИС, 1996.

44. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: Приор, 1995.

45. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: ФиС, 1996.

46. Булычев Л.Д., Никифоров В.Д. Современные тенденции в организации автоматизированной обработки банковской информации. - Л.: Ленинформ, 1990.

47. Валенцева Н.И Кредитные риски и кредитный портфель коммерческого банка // Бизнес и банки. - 1994.- № 10. - с. 4 3 - 4 5 .

48. Василишен Э.Н Регулирование деятельности коммерческого банка. - М.: Финстатинформ, 1995.

49. Василишен Э.Н. Регулирование банковской ликвидности посредством экономических нормативов // Российский экономический журнал. - 1995. - №8. -с.З - 7.

50. Вейцман Р.Я. Банковское счетоводство в связи с банковской организацией и техникой банковского дела. - М.: 1927.

51. Веремеенко А., Пугачев СВ., и др. Мониторинг средневзвешенной доходности активов и цены пассивов коммерческого банка в условиях инфляции // Банковское дело. - 1997. - № 10. - с. 23 - 24.

52. Вознесенский Е.П. Деятельность банков: Современный опыт США. - М.: Экономист, 1992.

53. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка // Банковское дело. - 2002. - №9. - с. 15- 18.

54. Воробьева Е.А. Как оценить достаточность капитала банка // Бизнес и банки. - 1993.-№3.- с. 18-20.

55. Воробьева Е.А. Ликвидность коммерческого банка в условиях рыночных отношений. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук.-М.:ГФА, 1993.

56. Воронин Д.В. Макроэкономическое регулирование кредитных рисков // Финансы и кредит. - 1997. - № 7. - с.14 - 18.

58. Гиндин И.О. Русские коммерческие банки. - М.: ГФИ, 1948.

59. Гуревич М.И., Горшков О.В. Предложения по развитию банковского сектора России // Банковское дело. - 2003. - № 1. - с. 16 - 18.

60. Гусаков Б.И., Сидорович Ю.М. Управление риском средствами внутреннего аудита // Финансы и кредит. - 2001. - № 4. - с. 23 - 25.

61. Гореликов К.А. К вопросу об управлении кредитной организацией // Банковское дело. - 2002. - № 4. - с. 13 - 15.

62. Денежное обращение и кредитная система Союза ССР за 20 лет. - М.: Гос- финиздат, 1939.

63. Дмитриев-Мамонов В.А., Евзлин З.П. Теория и практика коммерческого банка. - СПб.: Изд. Министерства финансов, 1916.

64. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.- М.: Профико, 1996.

65. Дюпина Л.А. Служба внутреннего контроля в региональном банке // Деньги и кредит. - 2002. - № 9. - с. 56.

66. Едрокова В.Н., Хасянова СЮ. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. - 2002. -№3. -с . 34-36 .

67. Евзлин З.П. Техника определения кредитоспособности. - М.: 1927.

68. Жоваников В.Н. Риск - менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики // Деньги и кредит. - 2002. - № 5. - с. 60 - 65.

69. Жуков Е.Ф. Новые явления в деятельности финансово-кредитных институтов США. - М.: Минотеп - информ, 1993.

70. Зеленский Ю.Б. Региональные аспекты функционирования банковского сектора // Деньги и кредит. - 2002. - № 9. - с. 11 -14.

71. Замковой СВ. Моделирование динамики банковской системы и финансовых рынков // Банковское дело. - 2002. - № 7. - с. 9 - 12.

72. Зражевский В.В. Основные направления совершенствования системы управления рисками // Банковское дело. - 2002. - №2. - с. 28 - 30.

73. Иванов В.В. Анализ надежности банка. - М.: Русская Деловая Литература, 1996.

74. Иванов В.В. Как надежно и выгодно вкладывать деньги в коммерческие банки. - М.: Инфра - М, 1996.

75. Иванов В.П. Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению. - М.: ЮНИТИ, 1995.

76. Иванченко М.Б. Некоторые проблемы автоматизации современного банка. Взгляд со стороны // Бухгалтерия и банки. - 1996.- № 2. - с. 17 - 22.

77. Иматова Е.А. Рейтинговая оценка надежности партнера // Деньги и кредит.- 1993 . -№2.-с . 24-27.

78. Исаев A.M. Практика банковского управления. - М.: Мысль, 1997.

79. Каценеленбаум З.С Учение о деньгах и кредите, в 2-х томах. - М.: ГФИ, 1929.

80. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. - 2002. - № 12. - с. 25 - 36.

81. Козлова Е.П., Галанина Е.Н, Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 1996.

82. Коммерческие банки / Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. / Пер. с англ. Кан- даурова А.А. и др. / Под ред. В.М. Усоскина. - 2-е изд. - М.: Прогресс, 1983.

83. Коношенков В., Карпенко В., Слуцкий А. Структура капитала: требования к надежности // Экономика и жизнь. - 1995г. - № 42. - с. 4 - 9.

84. Кох Тимоти У. Управление банком: в 6 ч. / Пер. с англ. - Уфа: Спектр, 1993.

85. Красина Л.И. Современная банковская система Франции // Финансы. -1993.- №3.-с. 45-49.

86. Крупнейшие банки России по размеру активов // Экономика и жизнь. - 1997.-№42.-с.46 -47.

87. Кулаков А.Е. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности // Финансы и кредит. - 2002. - № 1. - с. 3 - 9.

88. Кумок СИ. Банковское дело в России в 6 томах. - М.: МФО, 1994.

89. Куницына Н.Н., Ушвицкий Л.И., Малеева А.В. Бизнес - планирование в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2002.

90. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. - М.: Экзамен, 2000.

91. Курсель - Сенель Ж.Г. Банки их устройство, операции и управление. - СПб: 1962.

92. Лаврушин О.И, К истории российской банковской системы // Деньги и кредит, 1997.-№ 2 . - с. 13-17.

93. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000.

94. Левчук И.В. Ссудный фонд и кредит, - М.: Финансы и статистика, 1981.

96. Маркова О.М., Сахарова Л.С, Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

97. Масленченков Ю.С. Банковский кредит и возможности снижения кредитных рисков // Банковский журнал. - 1994. - № 6. - с. 27 - 31.

98. Масленченков Ю.С. Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке. - М.: Перспектива, 2000.

99. Масленченков Ю.С. Формирование стратегии развития банка. - М.: Международная Московская Финансово - Банковская Школа, 2001.

100. Масленченков Ю.С, Дубанков А.П. Экономика банка. - М.: БДД пресс, 2002.

101. Методика составления рейтинга В. Кромонова // Деньги. -1995.-№ 32 (42). - с. 17-21 .

102. Методика составления рейтинга В. Кромонова // Деньги.-1995.-№38 (48). - с. 18 -22 .

103. Митягин А.А. Банки Кубани: «зачистки не будет» // Кубань-бизнес. - 27.06.2002.-с. 1.

104. Митягин А.А. О положении в экономике и банковском секторе Краснодарского края // Деньги и кредит.-1997.- № 1. - с. 23 - 25.

105. Молотков О.В. Аналитическая проверка финансового положения банка с учетом международных стандартов и норм банковского аудита // Финансы и кредит. - 1997.- № 8. - с. 23 - 26.

106. Николаев СВ. Учет и анализ кредитов - депозитных операций коммерческого банка. // Бизнес и банки. - 1994, - № 35. - с. 13 - 14.

107. Основы банковского менеджмента (учебное пособие) / Под ред. О.И. Лав- рушина. - М.: Инфра - М, 1995.

108. Панова Г.С Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 1998. •

110. Поллард A.M., Пассейк Ж.Г, Эллис К.Х. Банковское право США.- М.: Финансы и статистика, 1997.

111. Пономарев.В.А. Государственно - монополистическое регулирование деятельности банков: Проблемы и противоречия. - М.: Финансы и статистика, 1987.

112. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка. - М.: Финансы и статистика, 1996.

113. Редхэд К., Хьюс Управление финансовыми рынками. - М.: Инфра - М, 1996.

114. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс, 1993.

115. Рид Э. И., др. Коммерческие банки. - М.: Прогресс, 1983.

116. Рогов М.А. РисК-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2001.

117. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг. - М.: Дело ЛТД, 1995.

118. Романов В. Понятие рисков и их классификация // Финансовый бизнес. - 2001 . -№2. -с . 45-46.

119. Рудык Н.Б., Семенкова Е.В. Рынок корпоративного контроля: слияния, жесткие поглощения и выкупы долговым финансированием. - М.: Финансы и статистика, 2000.

120. Сагитдинов М.Ш., Калимуллина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 1997. - № 10. - с. 4 - 6.

121. Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятий // Деньги и кредит. - 1989. - № 3. - с. 16 - 19.

122. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Финстатинформ, 1994.

123. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня, М.: Консалтбанкир, 2002.

124. Синки Дж. мл. Управление финансами в коммерческих банках / Пер. с англ./ Под. ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. - М.: Catallaxy, 1994.

125. Словарь русского языка. - 3-е изд.- М.: Русский язык, 1987. - Т.З.

126. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. - М.: БДД пресс, 2002.

127. Советский энциклопедический словарь. - 3-е изд. - М.: Советская энциклопедия, 1987.-Т. 1.

128. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка. - М.: Знание, 1996.

129. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. - М.: Перспектива, 1996.

130. Стратегия развития банковского сектора РФ, принятая ЦБ РФ совместно с Правительством РФ 30.12.2001.

131. Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском // Банковское дело. - 2003. - № 1. - с. 27 - 31.

132. Супрунович Е.Б. Управление риском ликвидности // Банковское дело. - 2002.-№ 7. -с . 17-20.

133. Сухов М.И. Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций - фактор повышения стабильности банковской системы // Деньги и кредит. -2001.-№3.-с. 8 -11 .

134. Трифонов А.Н. К вопросу о банковской ликвидности // Банковское дело. - 1996. - №7.-с. 14- 19.

135. Трохова О.В. Регулирование и управление банковской деятельностью в условиях рыночной экономики. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М.: МГУ, 1993.

136. Тэпман Л.Н. Риски в экономике / Под ред. В.А. Швандара. - М.: ЮНИТИ, 2002.

137. Управление организацией: Учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. - М.: ИНФРА - М, 1998.

138. Усоскин В.М. Качество кредитного портфеля - залог успеха банка // Экономика и жизнь. - 1997. - № 50. - с. 10 - 14.

139. Усоскин В.М. Современный банк. Управление и операции. - М.: 1993.

140. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. - М.: Инфра-М, 1996.

141. Уткин Э.А. Стратегический менеджмент: способы выживания российских банков. - М.: Фонд экономического просвещения, 1996.

142. Фрей Л.И. Организация и техника работы иностранных банков. - М.: ГФИ, 1994.

143. Хорн Дж. К. Ван Основы управления финансами. - М.: Финансы и Статистика, 1996.

144. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. - М.: Дело ЛТД, 1995.

145. Хелферт Э. Техника финансового анализа. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996.

146. Шварц Г.А. Безналичный обороти кредит в СССР - М.: ГФИ, 1963.

147. Шезова Т.Н. Исследование и разработка системы принятия решений для оценки кредитоспособности клиентов банка // Отчет о НИР - М., 1994.

148. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2000.

149. Шеремет А.Д., Сайфулин Р. Методика финансового анализа.- М.: Инфра-М, 1996.

150. Шим Д.К., Сигел Д. Года Финансовый менеджмент / Пер. с англ. М.: ИИД Филинъ, 1997.

151. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 1992.

152. Экономический анализ деятельности банка. Учеб. пособие / Под ред. И.Д. Мамоновой. - М.: ИНФРА, 1996.

153. Экономические новости России и содружества, 2001. - № 6. - с.2.

154. Энциклопедия рынка. Многотомный пятиязычный словарь - справочник. Термины - эквиваленты - дефиниции. - Т. 1. Банки. Страхование. - М.: РОСБИ, 1994.

155. Юденков Ю.Н. Методология анализа платежеспособности коммерческих банков // Аналитические материалы. Банк России, Вып.6 - 1996.

156. Яковенко Н. Разработка методики оценки качества кредитного портфеля в банковской сфере экономики России. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Краснодар, КубГУ,1998.

157. Янишевская В.М., Севрук В.Т., Лукачер Т.Г. Анализ платежеспособности предприятий и организаций. - М.: Финансы и статистика, 1997.

158. Aspinwall R. & Eisenbeis R. Fundamentals of Mergers and Acquisitions, Handbook for Banking Strategy, 1995.

159. Brewer, Elijah, III. How the Market Judges Bank Risk. - Chicago, 1996.

160. Guley Roy Т., Banking. - South Publishing Company, 1995.

161. Healy P., Palepu K., Ruback R. Does Corporate Performance Improve after Mergers? - NBER Working Paper N, 1990.

162. Principles of Banking, AICPA. - Chicago, 1993.

163. Sales 1., Jbbetson P. Banker Service and Lending Handbook - London - The Chartered Institute of Bankers, 1996.

164. Short, D. Bank Problems and Financial Safety Nets // Economic Review, Federal Reserve Bank of Dallas, 1993.

165. Wilke J. Nationwide Banking is Getting a Preview at Growing Key Corp. // The Wall Street Journal, May ?1, 1991.

166. Williams, Edwards J. Pool of risk, article № 4 - A Tool for Bank Analysis. Journal of Commercial Bank Lending, 1996.