Модели интегрированного управления потоками в цепях поставок тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Карпунин, Сергей Александрович

• Карпунин, Сергей Александрович
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Карпунин, Сергей Александрович

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. АНАЛИЗ ПОДХОДОВ К ИНТЕГРИРОВАННОМУ УПРАВЛЕНИЮ ПОТОКАМИ В ЦЕПЯХ ПОСТАВОК

1.1. Общность аналитического описания потоков ресурсов в цепях поставок

1.2. Сходство моделей управления потоками материальных и финансовых ресурсов

1.3. Взаимосвязь денежных потоков и изменения уровня запасов в цепях поставок

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА МОДЕЛЕЙ ИНТЕГРИРОВАННОГО УПРАВЛЕНИЯ ПОТОКАМИ В ЦЕПЯХ ПОСТАВОК

2.1. Разработка алгоритма расчета цикла транзакций потоков

2.2. Формирование классификации моделей управления запасами материальных и финансовых ресурсов в цепях поставок

2.3. Разработка моделей интегрированного управления потоками в цепях поставок

ГЛАВА 3. АПРОБАЦИЯ МОДЕЛЕЙ УПРАВЛЕНИЯ ПОТОКАМИ КОМПАНИИ

3.1. Модели оптимального размера заказа с учетом временной стоимости денег

3.2. Интегрированная однопродуктовая модель управления финансовыми и материальными потоками

3.3. Многопродуктовая интегрированная модель управления цепями поставок с учетом привлечения кредитных ресурсов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА

115

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Модели интегрированного управления потоками в цепях поставок»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Вступление Российской Федерации во Всемирную торговую организацию (ВТО) обуславливает необходимость повышения эффективности российских компаний и экономики страны в целом [34]. С одной стороны, участие в ВТО позволит российским компаниям глубже интегрироваться в мировую экономику, создаст условия для расширения внешнеэкономической деятельности за счет повышения экспорта готовой продукции, устранения нетарифных барьеров, выхода на новые рынки сбыта. С другой стороны, задача повышения качества отечественной продукции и услуг наряду с одновременным снижением их себестоимости становится решающим фактором в конкурентной борьбе с иностранными компаниями, как на внутреннем, так и внешних рынках.

Необходимо отметить, что для прошедшего десятилетия характерен поступательный рост промышленного производства, валового внутреннего продукта (ВВП), экспорта и импорта товаров и услуг в РФ. По сравнению с 2000 годом экспорт в стоимостном измерении увеличился почти в 4 раза, а импорт более чем в 7 раз и составил по итогам 2010 года 398,0 и 248,8 млрд. долларов США соответственно [102]. Затраты на информационные и коммуникационные технологии с 2006 года по 2010 выросли более чем в 2 раза [60,61,62, 63,64].

При этом наметилась тенденция роста уровня логистических издержек в экономике, связанная с недостаточным уровнем развития транспортной и складской инфраструктуры, изношенностью основных фондов, низкими темпами внедрения инновационных технологий и т. д. По экспертным оценкам уровень логистических издержек в РФ может достигать 25% от ВВП, что в 1,5-2 раза превышает аналогичные показатели в экономически развитых странах Западной Европы и США [57].

Таким образом, задача повышения экономической эффективности в условиях роста промышленного производства, внутреннего и внешнего товарооборота во многом обусловили необходимость разработки методологического аппарата для обеспечения логистической деятельности компаний. Применение логистического подхода к управлению потоками всех видов ресурсов позволит оптимизировать операционную и инвестиционную деятельность компаний, максимизировать их прибыль за счет снижения общих издержек.

Произошедшие изменения в экономике привели к пересмотру подходов к управлению логистическими системами различного уровня, произошел переход от маркетинговой логистической концепции к концепции интегрированной логистики. Интегрированный подход предполагает комплексное управление материальными, финансовыми, информационными потоками с учетом их взаимосвязи и взаимовлияния.

Интегрированное управление должно быть основано на синтезе моделей управления потоками материальных и финансовых ресурсов. Интеграция моделей управления потоками позволяет найти оптимальное сочетание запаса материальных ресурсов и запаса денежных средств, необходимых для эффективного функционирования компании. При этом возможно рассматривать потоки как равноценные на основе сходства их аналитического описания. Предлагаемый подход к управлению потоками ресурсов позволит перейти на качественно новый уровень решения производственных задач и повысить эффективность планирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий.

Таким образом, актуальность темы исследования обусловлена важностью подхода к управлению микрологистическими системами на основе минимизации общих издержек, включающих расходы на материальные ресурсы (хранение и транспортировку) и финансовые ресурсы (привлечение, обслуживание долга и альтернативные издержки).

Степень изученности проблемы. Изучением логистических потоков и возможностей их эффективного управления в разное время занимались такие ученые, как Альбеков А. У., Аникин Б. А., Бауэрсокс Д. Д., Борисова В. В., Бродецкий Г. Л., Бутрин А. Г., Гаджинский А. М., Дыбская В. В., Зайцев Е. И., Королева Е. А., Костоглодов Д. Д., Лукинский B.C., Миротин Л. Б., Моисеева Н. К., Неруш Ю. М., Проценко О. Д., Рыжиков Ю. И., Семененко А. И., Сергеев В. И., Сидоров И. И., Счисляева Е. Р., Тяпухин А. П., Уваров С. А., Федоренко А. И., Щербаков В. В. и другие, а также вопросами управления запасами такие авторы, как Букан Д., Долгов А. П., Кенигсберг Э., Кристофер М., Кузин Б. И., Рыжиков Ю. И., Сариуш-Вольский 3., СкворонекЧ., Стерлигова A. H., Taxa X., Уайтин Т., Хедли Дж., Хэнссмен Ф. и др.

Проведенный анализ научных публикаций показал, что большинство работ посвящено управлению материальным потоком в логистических системах различного уровня. При этом некоторые авторы при разработке моделей и методов управления потоками учитывают взаимосвязь финансового и материального потоков в цепях поставок. В ряде работ отмечается необходимость интегрированного управления потоками без приведения конкретных методик и расчетов.

В настоящее время получили развитие модели управления материальным потоком с учетом временной стоимости денег. Профессором Г. Л. Бродецким разработаны многономенклатурные модели управления запасами с учетом временной стоимости денег, а также величины плеча финансового рычага, модели учета ограничений в размере капитала, а также рассмотрена функция максимизации интенсивности потока доходов компании [10]. Преимуществом моделей управления запасами, разработанных профессором Бродецким Г. Л. с использованием формул Харриса-Уилсона, является учет временной стоимости денег в процессе расчета оптимального размера заказа, но в них не принято во внимание, что

денежные средства могут поступать от реализации товаров, работ, услуг и расходоваться на приобретение и хранение товаров как в начале, середине, так и в конце платежного периода. Направление исследования логистической системы в виде простых логистических цепей поставок с учетом временной стоимости денег было заложено в работе В. В. Лукинского и Е. Г. Алевра [45].

В ряде работ российских и зарубежных ученых исследованы многопродуктовые поставки. Польскими учеными Ч. Сковронеком и 3. Сариуш-Вольским рассмотрено определение оптимального размера заказа с учетом инфляции: при непрерывном изменении и однократном установлении отпускной цены [70]. Однако данное направление остается еще мало изученным.

В работах А. Н. Стерлиговой приведены различные модификации формулы Харриса с учетом современных тенденций в экономике, а также цикл процедур оптимального распределения запасов в цепях поставок [72, 73, 74]. Профессор Н. К. Моисеева в своей работе [54] подробно рассматривает движение финансовых потоков во взаимосвязи с материальными потоками логистической системы. Автор рассматривает различные виды транзакционных издержек, а также приводит их подробное описание.

Таким образом, в представленных работах задача интегрированного управления потоками в цепях поставок полностью не исследована. Для дальнейшего развития теории управления запасами необходима разработка моделей управления потоками на основе интеграции материального и финансового потоков с учетом их взаимосвязи и взаимовлияния.

Целью диссертационного исследования является разработка моделей интегрированного управления потоками ресурсов в цепях поставок на основе сходства аналитического описания потоков.

В соответствии с целью исследования в работе были поставлены и решены следующие основные задачи:

- провести анализ существующих моделей и методов управления логистическими потоками;

- разработать комплекс моделей для расчета оптимального размера партии поставок (ЕОС>) с учетом временной стоимости денег и порядка оплаты материальных ресурсов;

- разработать модель прироста рентабельности собственного капитала

в запасы;

- разработать алгоритм расчета цикла транзакций потоков в цепях поставок;

- разработать классификацию моделей управления запасами материальных и финансовых ресурсов в цепях поставок;

- разработать интегрированные модели управления потоками ресурсов в цепях поставок на основе минимизации функции общих издержек;

- провести апробацию предложенных моделей и методов.

Объектом исследования являются предприятия, осуществляющие

свою деятельность в снабжении, производстве и распределении.

Предметом исследования являются модели и методы управления логистическими потоками, а также взаимодействие материальных, финансовых и информационных потоков.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, системного анализа, теории логистики, финансового менеджмента, финансовой логистики.

В качестве инструментов исследования в диссертации были применены методы экономического анализа, математической статистики, теории вероятности, исследования операций.

Наиболее важные результаты, содержащие научную новизну,

заключаются в следующем:

1. Сформирован комплекс моделей для расчета оптимального размера партии поставок с учетом разновременности поступающих и расходуемых денежных средств, основанный на критерии максимизации чистого дисконтированного дохода. Предложенный комплекс моделей учитывает возможность поступления и расходования денежных средств как в начале, так и в конце платежного периода.

2. Разработана модель прироста рентабельности собственного капитала в запасы, которая учитывает основные факторы прироста и снижения потоков материальных и финансовых ресурсов, что позволяет оценить влияние уровня запасов на рентабельность собственного капитала (КОЕ).

3. Предложена классификация моделей управления запасами материальных и финансовых ресурсов в цепях поставок, которая впервые включает модели интегрированного управления потоками ресурсов. Разработанная классификация позволяет выбрать оптимальную модель управления запасами в зависимости от сложившихся условий внешней и внутренней среды предприятия.

4. Разработаны интегрированные модели управления финансовыми и материальными потоками, которые учитывают особенности многопродуктовых поставок, а также возможность привлечения кредитных ресурсов. Такая оптимизация материального и финансового потоков снижает общие издержки на привлечение и содержание денежного и материального запасов в микрологистической системе.

5. Разработан алгоритм расчета цикла транзакций потоков, который основан на сходстве аналитического описания материального, финансового и информационного потоков. Предложенный алгоритм позволяет рассчитать количество комбинаций транзакций при управлении логистическими процессами компаний.

Практическая значимость диссертационного исследования

заключается в разработке алгоритма расчета цикла транзакций потоков в цепях поставок, моделей для ЕОС) с учетом временной стоимости денег, моделей интегрированного управления финансовыми и материальными потоками, модели прироста рентабельности собственного капитала в запасы, которые могут быть использованы руководителями предприятий, специалистами в области закупочной логистики, а также финансовыми аналитиками и консультантами.

Публикации по теме диссертации. Всего по теме диссертационного исследования опубликовано 15 работ общим объемом 2,91 п. л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Карпунин, Сергей Александрович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам проведенных исследований можно сформулировать следующие выводы и предложения:

1. Обзор существующих моделей и методов управления потоками ресурсов микрологистических систем (под которыми можно понимать группу компаний, финансовые организации, промышленные и сервисные предприятия и др.) показывает, что управление материальными и финансовыми потоками, как правило, осуществляется не на основе интегрированных моделей, а на основе моделей раздельного управления ресурсами.

2. Результаты проведенных исследований доказывают, что развитие моделей управления потоками финансовых ресурсов на основе логистической методологии, в том числе путем построения аналогий с моделями определения оптимального размера заказа, позволит усовершенствовать процесс планирования денежных потоков и повысить эффективность работы компаний. При этом материальные, финансовые и информационные потоки имеют одинаковую аналитическую природу

3. Сформирован комплекс моделей для расчета оптимального размера партии поставок с учетом разновременности поступающих и расходуемых денежных средств, основанный на критерии максимизации чистого дисконтированного дохода. Предложенный комплекс моделей учитывает возможность поступления и расходования денежных средств как в начале, так и в конце платежного периода.

4. На основе сходства аналитического описания материального, финансового и информационного потоков разработан алгоритм расчета цикла транзакций потоков. Применение данного алгоритма позволяет с высокой степенью достоверности определить количество вариантов распределения потоков по заданным формулам, а, следовательно, выбрать наиболее подходящий цикл для использования на практике.

5. Существует общность в формулировке целевой функции и допущений в моделях управления ресурсами микрологистической системы: материальными и финансовыми. Действительно, вложения капитала в материальные запасы являются инвестициями такими же, как и вложения в основной капитал, в оборудование, здания и сооружения. Для поддержания запаса денежных средств компании выводят средства из оборота, что оказывает влияние на оценку эффективности вложения капитала в запасы материальных ресурсов.

6. В результате проведенного анализа существующих моделей управления денежным запасом и моделей определения оптимального размера заказа в цепях поставок был сделан вывод об их некотором сходстве, что позволило составить объединенную классификацию вышеперечисленных моделей. Разработанная классификация логистических моделей управления потоками ресурсов позволяет выбрать наиболее подходящую модель для ее использования в практической деятельности компаний.

7. Сформирована интегрированная однопродуктовая модель управления финансовыми и материальными потоками, учитывающая альтернативную стоимость вложения капитала. Использование интегрированной модели позволит найти оптимальное сочетание запаса материальных ресурсов и запаса денежных средств, необходимых для эффективного функционирования микрологистической системы.

8. Разработана многопродуктовая модель интегрированного управления финансовыми и материальными потоками в цепях поставок, которая позволяет рассчитывать величину денежного запаса с учетом ее взаимосвязи с оптимальным размером заказа в цепях поставок, что приводит к снижению полных издержек на привлечение и содержание денежного и материального запасов в микрологистической системе.

9. Разработана многопродуктовая интегрированная модель управления цепями поставок с учетом привлечения кредитных ресурсов, которая учитывает возможность привлечения заемных средств при определении оптимального денежного запаса с учетом оптимального размера заказа в цепях многопродуктовых поставок.

10. Проведена апробация разработанных моделей в практической деятельности управлений и служб компаний ООО «Осиновая роща» и ООО «Ингер». Предлагаемые разработки могут быть применены и в других отраслях российской экономики.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Карпунин, Сергей Александрович, 2012 год

ЛИТЕРАТУРА

1. Агеева Е. А. Когда выгодно уступить долги клиентов фактору // Финансовый директор - №10 (109). - 2011. - С. 52-57.

2. Альбеков А. У., Митько О. А. Коммерческая логистика / Серия «Учебники, учебные пособия» - Ростов-на-Дону : Феникс, 2002. - 416 с.

3. Бадокин О. А. Модели и методы интегрированного управления запасами в многоуровневых системах [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук / O.A. Бадокин. - СПб.: ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский гос. инженерно-экономический ун-т», 2010. - 20 с.

4. Барыкин С. Е. Логистическая методология управления финансами корпорации//Аудит и финансовый анализ. — 2007. - №5. — С. 330-348.

5. Барыкин С. Е. Логистическая система управления финансами корпоративных структур. - М. : ИНФРА-М, 2011. - 173 с.

6. Барыкин С. Е. Логистическая система управления финансами корпорации. - СПб.: Политехника, 2007. - 171 с.

7. Бауэрсокс Д. Дж., Клосс Д. Дж. Логистика : интегрированная цепь поставок. 2-е изд. / [Пер. с англ. Н. Н. Барышниковой, Б. С. Пинскера]. - М. : ЗАО «Олимп-Бизнес», 2008. - 640 с.

8. Бланк И. А. Финансовый менеджмент : Учебный курс. - 2-е изд., перераб. и доп. - К. : Эльга, Ника-Центр, 2004. - 656 с.

9. Бочаров П. П., Касимов Ю. Ф. Финансовая математика : Учебник. - 2-е изд. - М. : ФИЗМАТЛИТ, 2005. - 576 с.

10. Бродецкий Г. Л. Управление запасами : Учебное пособие. - М. : Эксмо, 2008. - 352 с. - (Полный курс MB А).

11. Будрина Е. В., Лукинский B.C., Счисляева Е. Р. Логистические методы и модели управления кадрами в условиях усиления культурных и глобальных тенденций в международном бизнесе. СПб. : Изд-во Политехи, ун-та, 2006. - 166 с.

12. Бутрин А. Г. Исследование и оптимизация потоковых процессов на

промышленном предприятии : Монография. - Челябинск : Изд. ЮУрГУ, 2005.-192 с.

13. Бутрин А. Г., Ковалев А. И. Управление взаиморасчетами в цепи поставок промышленного предприятия: монография / А.Г. Бутрин, А.И. Ковалев. - Челябинск, 2010. - 112 с.

14. Бутрин А. Г. Методические основы управления цепями издержек интегрированных предприятий : учебное пособие / А.Г. Бутрин. - Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2011. - 105 с.

15. Бутрин А. Г. Моделирование цепи поставок промышленного предприятия: учебное пособие / А.Г. Бутрин, А.И. Коблов, Ю.В. Бутрина. -Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2010.-184 с.

16. Бутрин А.Г. О преподавании финансовой логистики // Логистика. -2008.-№ 1 (42).-С. 39-40.

17. Бутрин А.Г. Оценка эффективности потоковых процессов промышленного предприятия : Монография. - Челябинск : Изд. ЮУрГУ, 2001.- 133 с.

18. Бутрин А. Г., Полюнас Д. А. Управление сбытом в цепи поставок промышленного предприятия: монография / А.Г. Бутрин, Д.А. Полюнас. -Челябинск, 2010.-92 с.

19. Бутрин А. Г. Потоковые процессы промышленного предприятия : Монография. - Челябинск: Изд. ЮУрГУ, 2001. - 159 с.

20. Бутрин А. Г. Управление потоковыми процессами в логистической системе предприятия: монография / А.Г. Бутрин. - Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008. - 122 с.

21. Бушу ев П. В. Как подготовиться к работе в логистической компании // Финансовый директор - №3 (114). - 2012. - С. 76-79.

22. Васильева Л. С. Бухгалтерский управленческий учет : практическое руководство / Л. С. Васильева, Д. И. Ряховский, М. В. Петровская. - М. : Эксмо, 2007. - 320 с.

23. Горев А. Э. Значение управления информационными потоками для повышения эффективности логистических систем // Логистика сегодня. -2004.-№2.-С. 8-15.

24. Дыбская В. В. Логистика складирования: Учебник - М. : ИНФРА-М, 2011. - 559 с. + CD-R. - (Высшее образование).

25. Захаров M. Н. Контроль и минимизация затрат предприятия в системе логистики : учебное пособие / под ред. Колобова А. А. - М.: Издательство «Экзамен», 2006. - 158 с.

26. Иванов Д. А. Управление цепями поставок / Д. А. Иванов. - СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2009. - 660 с.

27. Карпунин С. А., Барыкин С. Е., Лукинский В. В. Модели управления запасами на основе интеграции финансового и материального потоков в цепях поставок // Аудит и финансовый анализ. - 2012. - №1. - С. 103-113.

28. Карпунин С. А., Барыкин С. Е. Методика интегрированного управления потоками в цепях поставок // Инновации в логистике: сборник научных статей докторов наук и докторантов / отв. ред. А. Г. Бутрин. -Челябинск : Издательский центр ЮУрГУ, 2011. - Вып. 2. - С. 3-10.

29. Карпунин С. А., Барыкин С. Е. Модели взаимодействия потоков микрологистической системы // Аудит и финансовый анализ. - 2010. - №6. -С. 99-106.

30. Карпунин С. А., Барыкин С. Е. Модели интегрированного управления потоками логистической системы // Аудит и финансовый анализ. - 2011. -№2.-С. 106-114.

31. Карпунин С. А., Барыкин С. Е. Модель интегрированного управления цепями поставок с учетом привлечения кредитных ресурсов // Актуальные вопросы экономических наук : сборник материалов XVIII Международной научно-практической конференции / под общ. ред. Ж. А. Мингалевой, С. С. Чернова. - Новосибирск : Издательство НГТУ, 2011. - С. 161-166.

32. Карпунин С. А., Барыкин С. Е. Принципы интегрированного

управления материальными и финансовыми потоками // Экономические и управленческие технологии XXI века : теория и практика, подготовка специалистов : материалы Международной методической и научно-практической конференции (Санкт-Петербург, 24 ноября 2010 года) / ГОУ ВПО СПбГТУРП. - СПб., 2010. - Часть II. - С. 14-16.

33. Карпунин С. А., Барыкин С. Е. Эффективность интеграции финансовых и материальных потоков // Организация бережливого производства : сборник статей участников I Всероссийской научно-практической конференции, 3 ноября 2010 г. / отв. ред. М. Ю. Богданчикова. - Челябинск : Издательский центр ЮУрГУ, 2010. - С. 20-22.

34. Карпунин С. А. Внедрение интегрированной системы менеджмента как необходимое условие выхода предприятия на мировой рынок // Экономический анализ и оценка ресурсного потенциала в условиях модернизации экономики / Сб. материалов Всероссийской научно-практической конференции. - Махачкала : ИПЦ ДГУ, 2010. - Часть 2. - С. 117-120.

35. Карпунин С. А. Интегрированная однопродуктовая модель управления финансовыми и материальными потоками // Логистика : современные тенденции развития : материалы X Междунар. науч.-практ. конф. 14, 15 апреля 2011 г. / ред. кол.: В. С. Лукинский (отв. ред.) [и др.]. -СПб. : СПбГИЭУ, 2011. - С. 136-140.

36. Карпунин С. А. Классификация логистических моделей управления потоками ресурсов // Актуальные проблемы экономического развития : сб. докл. Междунар. заочной науч.-практич. конф. - Белгород : Изд-во БГТУ им. В. Г. Шухова, 2011. - 4.2. - С. 61-65.

37. Карпунин С. А. Комплекс моделей для расчета оптимальной партии поставок с учетом временной стоимости денег // Эффективная логистика : сборник статей V Всероссийской научно-практической конференции / отв. ред. А. Г. Бутрин. - Челябинск : Издательский центр ЮУрГУ, 2011. - С. 118-

38. Карпунин С. А. Критический анализ модели У. Баумоля // Эффективная логистика : сборник статей участников IV Всероссийской научно-практической конференции с международным участием (3 декабря 2010 г.) / отв. ред. А. Г. Бутрин. - Челябинск : Издательский центр ЮУрГУ,

2010.-С. 131-132.

39. Карпунин С. А. Модели интегрированного управления потоками в цепях поставок // Вестник ИНЖЭКОНа. Сер.: Экономика, 2011. - Вып. 7 (50). - С. 257-262.

40. Карпунин С. А. Модель интегрированного управления финансовыми и материальными потоками в цепях поставок // Логистика - евразийский мост : материалы VI Междунар. науч.-практ. конф. (2-3 марта 2011, г. Красноярск) / Краснояр. гос. аграр. ун-т. - В 2 ч. - Красноярск, 2011. - Ч. 1. -С.361-364.

41. Корпоративная логистика. 300 ответов на вопросы профессионалов/ Под общ. и научн. ред. проф. В. И. Сергеева. - М. : ИНФРА-М, 2006. - 976 с.

42. Кристофер М. Логистика и управление цепочками поставок / Пер. с англ. под общ. ред. В. С. Лукинского. - СПб. : Питер, 2005. - 316 е.: ил. -(Серия «Теория и практика менеджмента»).

43. Логистика для финансового директора: учебное пособие / Под ред. А.Г. Бутрина. - Челябинск, 2009 . - 180 с.

44. Лукинский В. В. Актуальные проблемы формирования теории управления запасами : монография / В. В. Лукинский. - СПб. : СПбГИЭУ, 2008.-213 с.

45. Лукинский В. В., Алевра Е. Г. О формировании модели оптимальной партии заказа с учетом временной стоимости денег // Логистика : современные тенденции развития : VIII Международная научно-практическая конференция 16, 17 апреля 2009 г. : Тез. докл./ ред. кол. : B.C. Лукинский (отв. ред.) [и др]. - СПб. : СПбГИЭУ, 2009. - С. 167-170.

46. Лукинский В. В., Шульженко Т. Г. Интегральная оценка эффективности логистической деятельности с использованием ключевых показателей // Логистика и управление цепями поставок. - №6 (47). — 2011. — С. 12-19.

47. Лукинский В. В. Управление запасами в цепях поставок: оптимальный размер заказа: монография / В. В. Лукинский. - Ставрополь : ГОУ ВПО «СевКавГТУ», 2007. - 124 с.

48. Мелкумов Я. С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. - М. : ИНФРА-М, 1996. - 336 с.

49. Мелкумов Я. С. Финансовые вычисления. Теория и практика : Учеб-справ. пособие. - М. : ИНФРА-М, 2007. - 408 с.

50. Менеджмент : Учебн. пособие для вузов / Под ред. В. И. Подлесных -СПб. : Издательский дом. «Бизнес-пресса», 2002. - 472 с.

51. Мищенко А. В. Методы управления инвестициями в логистических системах: Учеб. пособие. - М. : ИНФРА-М, 2009. - 363 с. - (Высшее образование).

52. Мищенко А. В., Могильницкая М. В. Динамическая модель управления производственными ресурсами и оборотным капиталом в промышленной логистике//Логистика и управление цепями поставок. - 2007. -№5(22).-С. 81-90.

53. Модели и методы теории логистики : Учебное пособие. 2-е изд. / Под ред. В. С. Лукинского. - СПб. : Питер, 2008. - 448 с.

54. Моисеева Н. К. Экономические основы логистики : Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. В. И. Сергеева. - М. : ИНФРА-М, 2011. - 528 с. -(Высшее образование).

55. Печеницина О. Г. Особенности формирования цепочки стоимости изделия промышленного холдинга // Эффективная логистика : сборник статей участников IV Всероссийской научно-практической конференции с международным участием (3 декабря 2010 г.) / отв. ред. А. Г. Бутрин. -

Челябинск : Издательский центр ЮУрГУ, 2010. - С. 238-243.

56. Полюнас Д. А. Формирование «бережливых» стратегий сбыта на промышленном предприятии // Организация бережливого производства : сборник статей участников I Всероссийской научно-практической конференции, 3 ноября 2010 г. / отв. ред. М. Ю. Богданчикова. - Челябинск : Издательский центр ЮУрГУ, 2010. - с. 145-149.

57. Проблемы формирования прикладной теории логистики и управления цепями поставок / Под общ. ред. В. С. Лукинского и Н. Г. Плетневой : монография. - СПб.: СПбГИЭУ, 2011. - 287 с.

58. Проценко О. Д. Роль логистики в повышении эффективности российской экономики // Логистика сегодня. - № 4 - 2004. - С. 43-46.

59. Пурлик В. М., Рынок инвестиционных товаров и логистика. Монография. - М. : Международный университет бизнеса и управления, 1997. - 192 с.

60. Российский статистический ежегодник. 2007 : Стат.сб./Росстат. - Р76 М., 2007. - 825 с.

61. Российский статистический ежегодник. 2008 : Стат.сб./Росстат. - Р76 М., 2008. - 847 с.

62. Российский статистический ежегодник. 2009 : Стат.сб./Росстат. - Р76 М., 2009. - 795 с.

63. Российский статистический ежегодник. 2010 : Стат.сб./Росстат. - Р76 М., 2010.-813 с.

64. Российский статистический ежегодник. 2011 : Стат.сб./Росстат. - Р76 М., 2011.-795 с.

65. Сакс Дж. Д., Ларрен Ф. Б. Макроэкономика. Глобальный подход : Пер. с англ. - М. : Дело, 1996. - 848 с.

66. Семененко А. И., Сергеев В. И. Логистика. Основы теории : Учебник для вузов. СПб. : Издательство «Союз», 2003. - 544 с.

67. Сергеев В. И., Дорофеева Е. А. Терминологические аспекты понятия

«устойчивости» цепей поставок в фокусе логистической интеграции // Логистика и управление цепями поставок. - №3 (38). - 2010

68. Сергеев В. И. Логистика снабжения : учебник / В. И. Сергеев, И. П. Эльяшевич; под общ. ред. д-ра экон. наук В. И. Сергеева. - М. : Рид Групп, 2011. - 416 с. - (Национальное экономическое образование).

69. Сергеев В. И. Управление качеством логистического сервиса // Логистика сегодня. - №5(29). - 2008. - С. 270-280.

70. Сковронек Ч. и Сариуш-Вольский 3. Логистика на предприятии: Учеб.-метод. пособие: Пер. с польск. - М.: Финансы и статистика, 2004. -400 с.

71. Сорокина Е. М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 176 с.

72. Стерлигова А. Н. Оптимальный размер заказа, или Загадочная формула Вильсона // ЛОГИСТИК&система. - 2005. - №2. - С. 64-69.

73. Стерлигова А. Н. Оптимальный размер заказа, или Загадочная формула Вильсона // ЛОГИСТИК&система. - 2005. - №3. - С. 62-71.

74. Стерлигова А. Н. Процедуры оптимального распределения запасов в цепях поставок // Логистика сегодня. - 2005. - № 4. - С. 20-30.

75. Стерлигова А. Н. Управление запасами в цепях поставок: Учебник. -М.: ИНФРА-М, 2008. - 430 с. - (Высшее образование).

76. Сток Дж. Р., Ламберт Д. М. Стратегическое управлении логистикой : Пер. с 4-го англ. изд. - М. : ИНФРА-М, 2005. - 797 с.

77. Суслов С. А., Бутрин А. Г. Управление фондами обращения в цепи поставок промышленного предприятия: монография / С.А. Суслов, А.Г. Бутрин. - Челябинск, 2009. - 100 с.

78. Уолш Кяран Ключевые показатели менеджмента: полное руководство по работе с критическими числами, управляющими вашим бизнесом / Пер. с англ. О. В. Чумаченко. - 4-е изд. - К : Companion Group, 2006. - 400 с.

79. Уотерс Д. Логистика. Управление цепью поставок : Пер. с англ. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 503 с. - (Серия «Зарубежный учебник»).

ВО. Финансы : учебник / под ред. проф. Романовского М. В., проф. Врублевской О. В., проф. Сабанти Б. М. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт-Издат, 2007. - 462 с.

81. Хэнссмен, Ф. Применение математических методов в управлении производством и запасами. Пер. с англ. Предисл. Юдина Д. Б. - М., «Прогресс», 1966. - 280 с.

82. Четыркин Е. М. Финансовая математика : Учебник. - 7-е изд., испр. -М.: Дело, 2007.-400 с.

83. Шрайбфедер Джон. Эффективное управление запасами / Пер. с анг. -2-е изд. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - 304 с.

84. Baumol, W., The transactions demand for cash: an inventory theoretic approach, Quarterly Journal of Economics, Nov. 1952, pp. 545-556.

85. Brigham, Eugene F., Ehrhardt, Michael C., Financial Management -Theory and Practice with Thomson ONE, 11th Edition, 2005.

86. Chopra, S. Supply chain management: strategy, planning and operations / Sunil Chopra, Peter Meindl. - 3rd ed. Pearson Education, Inc. 2007. - 536 p.

87. Erlenkotter, Donald, An early classic misplaced: Ford W. Harris's economic order quantity model of 1915, Management Science, 1989, Vol. 35 № 7, pp. 898-900.

88. Erlenkotter, Donald, Ford Whitman Harris and the Economic Order Quantity Model, Operations Research, Vol. 38, № 6 (Nov. - Dec., 1990), pp. 937-946.

89. Grace, H. S., Jr., «Proper specification of the cost function: a comment on Baumol's and on Morris' transactions demand for cash», Quarterly journal of economics, Nov. 1975, pp. 658-659.

90. Harris F. W., How many parts to make at once. Operations Research. Vol. 38, № 6 (Nov. - Dec., 1990), pp. 947 - 950. Reprinted from Factory, The

Magazine of Management, Volume 10, Number 2, February 1913, pp. 135-136, 152.

91. Meltzer, A. H., The demand for money: a cross section study of business firms, Quarterly journal of economics, Aug. 1963, pp. 405-421.

92. Miller, Merton H. and Orr, Daniel, A Model of the Demand for Money by Firms, Quarterly Journal of Economics, August 1966, pp. 413-435.

93. Morris, R. D., Transactions demand for cash, Quarterly journal of economics, Aug. 1971, pp. 546-547.

94. Ogden, William A., Jr. and Sundaram, Srinivasan, A model for optimal utilization of a firm's line of credit // Journal Of Financial And Strategic Decisions, Volume 11 Number 1, Spring 1998, pp. 27-36.

95. Pinches, George E., Essentials of financial management, Third Edition / Harper&Row, Publishers, New York, 1990. - 792 p.

96. Sastry, A., S. Rama, The Effect of Credit on Transactions Demand for Cash, Journal of Finance, September 1970, pp. 777-781.

97. Sprenkle, С. M., The uselessness of transactions demand models, Journal of finance, Dec. 1969, pp. 835-847.

98. Stone, K. Bernell, The Use of Forecasts and Smoothing in Control-Limit Models for Cash Management // Financial Management, Spring 1972, pp. 72-84.

99. Tobin J., The interest-elasticity of the transactions demand for cash, Review of Economics and Statistics, August 1956.

100. Wilson, R. H. and Mueller, W. A., A new method of stock control, Harvard Business Review, Vol. 5, 1920 - 1927, pp. 197-205.

101. Wilson, R. H., A scientific routine for stock control, Harvard Business Review, Vol. 13, 1934, pp. 116-128.

102. Официальный сайт Министерства экономического развития РФ -www.economy.gov.ru

103. [Электронный ресурс] www.ezdglobal.com

104. [Электронный ресурс] www.fmanciallogistics.net

105. [Электронный ресурс] www.investopedia.com

106. [Электронный ресурс] www.rabobank.com

107. [Электронный ресурс] www.studyfmance.com