Обеспечение экономической безопасности в системе страхования тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат наук Лялин, Сергей Владимирович

• Лялин, Сергей Владимирович
• кандидат наук
• 2014

Оглавление диссертации кандидат наук Лялин, Сергей Владимирович

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ИССЛЕДОВАНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СИСТЕМЕ

СТРАХОВАНИЯ

1.1. Понятие экономической безопасности и идентификация экономических угроз в страховой деятельности

1.2 Формы и виды экономических угроз в системе страхования

1.3 Экономическая безопасность в системе страхования как составляющая экономической безопасности страны

ГЛАВА 2. МЕСТО ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В РАЗВИТИИ НАЦИОНАЛЬНОЙ СТРАХОВОЙ ИНДУСТРИИ

2.1 Основные тенденции развития страховой индустрии России на современном этапе

2.2 Причины возникновения экономических угроз в страховой сфере

2.3 Социально-экономические последствия угроз экономической безопасности на страховом рынке Российской Федерации

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ

3.2 Совершенствование макроэкономических и секторальных условий надежности институтов страхования

3.3 Предпринимательские и общественные стратегии обеспечения безопасности в системе страхования

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Обеспечение экономической безопасности в системе страхования»

Введение

Актуальность темы исследования. Функционирование рыночной системы хозяйствования связано для всех ее субъектов с рисками, свойственными самой природе рынка, который в принципе является мало предсказуемой реальностью. Субъект рынка, предпринимая какие-либо действия, заведомо рискует проиграть, поскольку никогда не располагает всей полнотой информации, гарантирующей правильность его действий.

Страховой бизнес выполняет важнейшую социальную миссию -страхует всевозможные риски, связанные с жизнедеятельностью человека. Вместе с тем, это именно бизнес, и ему свойственны экономические законы предпринимательской деятельности, а также специфические для страхования предпринимательские риски. Страховые компании как субъекты рынка, ориентируясь на спрос страховых услуг, тем не менее, ориентированы на увеличение собственной капитализации через увеличение прибыли и усиление конкурентоспособности. Страховой бизнес развивается в достаточно агрессивной социально-экономической среде, характеризующейся большим количеством факторов.

Угрозы внутреннего и внешнего характера сопровождаются спектром секторальных недостатков и несовершенств, неразвитостью законодательной базы, препятствующих развитию страховой индустрии, призванной качественно и эффективно выполнять миссию стабилизатора социально-экономического развития страны, быть источником инвестирования свободных страховых активов в экономику, приобретению страховой индустрией конкурентных качеств мирового уровня.

Поэтому актуальной задачей государства, гражданского общества и бизнеса является разработка стратегий обеспечения экономической безопасности в системе страхования. Эта задача тем более актуальна в современных условиях, когда экономическая преступность, используя передо-

вые информационно-коммуникационные технологии и принимая трансграничный характер, становится весьма устойчивой и изощренной, плохо контролируемой, а страховой рынок для нее наиболее притягателен.

Система страхования, будучи связующим звеном рыночных отношений в части обеспечения финансовой защиты субъектов экономики, оказывает большое воздействие как на экономические процессы в стране, так и на жизнедеятельность общества в целом. Страховая индустрия во всех развитых странах относится к числу наиболее регулируемых, а также подлежащих контролю как со стороны органов государственной власти, уполномоченных на осуществление государственного финансового контроля, так и со стороны негосударственных организаций и общественности, осуществляющих независимый финансовый контроль на коммерческой основе.

Задача разработки эффективных стратегий обеспечения безопасности в системе страхования особенно актуальна в современной России в силу целого ряда специфических для нашей страны причин. Основная причина - пока мизерный опыт России в рыночных отношениях и в характере взаимодействия государства и рынка. Другая веская причина — значительный уровень коррупции. Третья причина - затянувшееся промедление с проведением структурных реформ, необходимых для построения социально-экономической системы современного типа, открытой, демократичной, настроенной на инновационное развитие. Упомянутые причины создают предпосылки и условия для неустойчивости и криминализации российского рынка вообще и рынка страховых услуг в частности.

Все вышесказанное определяет необходимость активной и последовательной работы по обеспечению экономической безопасности в системе страхования и, следовательно, свидетельствует о важности и актуальности темы настоящего исследования.

Степень разработанности темы исследования может быть оценена

исходя из наличия:

- трудов теоретического характера по проблемам страхования, позволяющим составить представление о социально-экономической сущности страхования. Вклад в понимание страховой сферы как важнейшего в обществе института внесли Ю.Т. Ахвледиани, К.Г. Воблый, A.A. Гвозденко, К.А. Граве, Е.В. Коломин, JI.A. Лунц, Л.А. Орналюк-Малицкая, Л.И. Рейт-ман, К.Е. Турбина, В.В. Шахов, Р.Т. Юлдашев, В.М. Яковлев и другие отечественные исследователи, и деи которых помогли автору диссертации в формулировании теоретико-методологических оснований своего исследования1;

- исследований таких зарубежных ученых, как Д. Бланд, К. Бурроу, Т. Мак и другие, анализирующих институт страхования сточки зрения снижения разнообразных рисков человеческого существования, экономических, социальных и любых иных.2 Эти исследования помогли нам увидеть не просто социальную функцию, но именно социальную миссию страховой сферы, связанную в принципе со снижением рисков той вероятностной системы, в которой живет человек и которая называется обществом;

- трудов ученых Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации (РАНХиГС) -Ю.И. Любимцева, И.Д. Мацкуляка, Б.Е. Пенькова и других.3 Ученые РАНХиГС рассматривают систему страхования как часть финансовой системы, т.е. как прочно интегрированный в экономику институт, что очень важно в отношении его влияния именно на бизнес, стремящийся снизить свои риски, придать экономическому развитию устойчивый и поступательный характер и на национальную экономику в целом;

1 См.: Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка России // Финансы. -2008.-№ Коломин Е.В. О повышении теоретической обоснованности перспектив развития страхования // Финансы. 2009. - № 7;

2 См.: Страхование: принципы и практика / Сост. Д. Бланд: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1998. Бурроу К. Основы страховой статистики. Пер. с нем. - М.: Изд-во Анкил, 2006; Мак Т. Математика рискового страхования. Пер. с англ. - М.: Изд-во Олимп-Бизнес, 2005.

3 См.: Любимцев Ю. Необходимость изменения ориентиров финансовой политики // Экономист. - 2004. -№ 1; Мацкуляк И.Д. Экономика: научные очерки. - М.: РАГС, 2005; Емельянов A.M., Мацкуляк И.Д., Пеньков; Б.Е. Финансы, налоги и кредит - М.: РАГС, 2002.

- работ отечественных ученых по общим проблемам экономической преступности. Это труды A.M. Бурцевой, Я.И. Гилинского, Е.Е. Дементьевой, О.В. Дмитриева, A.B. Елинского, В.В. Лунева, Л.В. Платонова, Э.А. Сазерленд, И.Н. Соловьёва и других.4 Из этих работ автор исследования почерпнул имеющиеся в них классификации экономических преступлений к страховой сфере и сумел понять особенности экономической преступности на рынке страховых услуг;

- работ по проблемам экономической безопасности России - Л.И. Абалкина, А.Я. Быстрякова, М.Я. Корнилова, A.A. Прохожева, В.К. Сенча-гова и других5. Разрабатывая понятие «экономическая безопасность», эти ученые, тем самым, указывают на риски экономической системы и, следовательно, косвенно на пути снижения этих рисков, в качестве которых автор работы рассматривает систему страхования и присущие ей технологии экономической безопасности.

Все проанализированные нами научные труды стали прочной теоретико-методологической основой настоящего исследования. Однако они же убедили автора исследования в более пристальном изучении лишь отдельных аспектов той темы, которая была избрана для настоящего исследования. На наш взгляд, среди всего массива изученных работ его отечественных и зарубежных предшественников не оказалось таких, в которых бы ставилась и комплексно решалась бы задача обеспечения экономической безопасности страховой сферы от угрозы экономической преступности.

Таким образом, уже сам предмет диссертации придает исследованию новизну. К тому же, поднимаемая в научной литературе тема экономиче-

4 См.: Бурцева А.М. Уклонение от налогов и налоговая оптимизация зарубежный опыт//Российский налоговый курьер - 2005 - № 4; Гилинский Я.И. Криминология. Теория, история, эмпирическая база, социальный контроль - СПб, 2002; Дементьева Е.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (на материалах США и Германии) - М , 1992; Дмитриев О.В. Экономическая преступность и противодействие ей - М, 2005; Елинский A.B. Уклонение от уплаты налогов как источник преступных доходов (по опыту зарубежных стран) - М , 2005; Лунев В.В. Преступность XX века Мировой криминологический анализ - М, 1997.

5 Корнилов М.Я. Экономическая безопасность России: основы теории и методологии исследования. - М., 2005; Прохожев A.A. Регионы России: социальное развитие и безопасность. - М.: Изд. Новости, 2004; Сенчагов В.К. Экономическая безопасность: геополитика, глобализация, самосохранение и развитие. -М.: Финстатинформ, 2002.

ской преступности, являющейся наиболее актуальная формой экономической угрозы, скорее, разрабатывается как тема «преступлений в экономике», когда «экономика» фигурирует лишь в качестве «предлагаемых обстоятельств» для преступников, деяниями которых занимаются в таком случае криминологи и правоведы, но не экономисты. Нами же сделан упор на экономических мерах предупреждения преступности в страховой сфере, руководствуясь именно понятием «экономическая преступность», в отличие от понятия «преступность в экономике». И наконец, наличная научная литература, имеющая отношение к предмету диссертации, не акцентирует внимание на особенностях современной мировой социально-экономической системы, характеризуемой в качестве информационного общества, глобальной экономики. Автор исследования счел необходимым восполнить и этот пробел, сделав фактор новой социально-экономической парадигмы ключевым в своем исследовании - рассмотрев проблему экономической преступности в страховой сфере именно в условиях современной социально-экономической системы, той, которая стала складываться в мире с 1980-х годов под влиянием революционных (компьютерных) технологий коммуникации и управления.

Научная задача исследования состоит в выявлении и научном обосновании возможностей развития системы обеспечения экономической безопасности в страховой индустрии.

Объект исследования: совокупность социально-экономических отношений, обусловливающих экономическую безопасность в системе страхования.

Предмет исследования: стратегии обеспечения экономической безопасности в системе страхования.

Цель исследования: Изучить причины возникновения экономических угроз в страховой индустрии и предложить эффективные меры по обеспечению экономической безопасности в системе страхования.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

- провести анализ форм и видов экономических угроз в сфере страхования;

- обосновать роль экономической безопасности в страховой сфере как составляющей экономической безопасности страны;

-выявить причины возникновения экономических угроз в системе страхования;

- провести анализ состояния и социально-экономических последствий угроз экономической безопасности на российском страховом рынке;

- определить макроэкономические и секторальные условия надежности институтов страхования в России;

- выявить возможности формирования в России в сфере государственного управления, гражданского общества, предпринимательском секторе стратегий контроля, предупреждения и снижения экономических угроз на рынке страховых услуг.

Теоретическую базу диссертации составили научные труды, дающие представление о степени научной разработанности избранной темы настоящего исследования. Теоретическую базу диссертации дополнила также аналитика:

- международных и отечественных организаций надзора над страховым сектором, в том числе Международной ассоциации страховых надзоров (IAIS);

- экспертов организаций страхового бизнеса, ведущих страховых компаний РФ, международного рейтингового агентства Fitch, российского рейтингового агентства «Эксперт РА».

Кроме того, в теоретическую базу диссертации вошли материалы научно-практических конференций Межрегионального общественного объединения «Второе научное общество страховых знаний».

Правовую основу и эмпирическую базу исследования составили:

- международные правовые акты: Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности, Конвенция ООН о борьбе с коррупцией, Конвенция Совета Европы об уголовном ответственности за коррупцию, Резолюция Совета Европы об угрозе Европе от экономической преступности, принятая в России «большой восьмеркой» Резолюция по борьбе с коррупцией;

- федеральные законы «Об организации страхового дела в Российской Федерации», «О противодействии (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- статистические данные Министерства финансов РФ, МВД России, Федеральной антимонопольной службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу, Федеральной службы государственной статистики;

- результаты международных и отечественных исследований, касающиеся предмета диссертации, в том числе исследований экспертов таких организаций, как Всемирный банк, консалтинговая компания «Эрнст & Янг», Global Economic Crime Survey, Transparency International, Счетная палата РФ, Фонд ИНДЕМ, ФОМ, ВЦИОМ;

- отраслевые нормативы, резолюции, статистические и аналитические материалы, ежегодные отчеты Всероссийского союза страховщиков и Российского союза автостраховщиков, рейтинговых отраслевых агентств, подразделений методологии и статистики и управления операционными рисками, защиты корпоративных ресурсов страховых компаний.

Методологию исследования обеспечили системный и междисциплинарный подходы, сравнительный анализ; экспертные оценки; методы количественной и качественной обработки информации; а также общепринятые взгляды на современные тенденции социально-экономического развития - глобализацию, формирование информационного общества, иннова-

ционной экономики, системы социального партнерства как управленческого механизма, обеспечение экономической безопасности отраслевой структуры хозяйства и хозяйствующих субъектов в условиях рыночных отношений.

Рабочая гипотеза состоит в предположении, что система страхования как экономический институт, наделенный уникальной и специфической ролью гарантированно обеспечивать поступательность развития общества, обязан демонстрировать повышенный уровень устойчивости и надежности. Для этого и в силу расширяющихся угроз экономической безопасности современная модель системы страхования должна быть комплексно скорректирована в сторону обеспечения отраслевой безопасности современного типа, а экономический фактор безопасности может стать драйвером в решении этой задачи.

Основные положения, выносимые автором на защиту: -положение о прямой связи экономической безопасности в системе страхования с уровнем развития и социально-экономической эффективностью рыночных институтов в стране;

-положение о необходимости комплексного и институционального реформирования страхового рынка в России, в том числе реформирования всей системы государственного и корпоративного управления рисками в страховой отрасли;

- положение о необходимости кардинального повышения вклада государства, бизнеса и гражданского общества в борьбу с нарастающей криминализацией в системе страхования.

Основные научные результаты, полученные автором, и их новизна состоят в следующем:

1. Уточнено, что институт страхования выполняет особую социально-экономическую миссию - обеспечение непрерывности воспроизводственных процессов посредством механизмов страхования рисков обще-

ственной системы. Страхование в силу своей специфики имеет повышенный уровень рисков, являясь по своей природе вероятностной, т.е. «производящей эти риски» системой. В современных социально-экономических условиях, с внедрением в общественно-экономической жизни новых технологий коммуникации и управления, что вызвало феномен глобализации и усилило вероятностный характер общественных отношений, в свою очередь инициирующих новые специфические риски, страхование объективно является непосредственным фактором социально-экономического развития, который больше чем когда-либо основывается на таком «эфемерном» ресурсе, как доверие, выполняющем в человеческой коммуникации ключевую роль. Поэтому институт страхования, призванный снижать уровень рисков общественной системы, и являющийся одним из фундаментальных и востребованных институтов общества, в свою очередь должен быть максимально защищен от собственных рисков.

2. Показано, что сама сфера страхования создает мотивацию для злоупотреблений в ней тем, что выполнение страховыми компаниями своих обязательств перед клиентами наступает не непреложно, а посредством оговорок в договоре страхования. Поэтому у страховщиков, организующих страхование как бизнес, возникает соблазн: расставаться со страховыми деньгами лишь тогда, когда не выплатить страховое возмещение клиенту невозможно; вывести из страхового бизнеса оборотные денежные средства в ущерб нормативно определенному исполнению страховых обязательств.

Этой «нечестной игрой» заражаются и клиенты страховых компаний, с все возрастающей активностью использующие инструменты страхования для получения страховых сумм различными противоправными способами, вплоть до совершения самых тяжких преступлений. В этом - отличие рынка страховых услуг от любых других рынков, на которых сделки между компаниями и клиентами не носят характера «до востребования».

3. Продемонстрировано, что ввиду большой значимости института

страхования, особенно в современных условиях, преступность в нем, разрушающая его эффективность и конкурентоспособность, создает соответственно и большую угрозу для устойчивости всей национальной социально-экономической системы. Эта всеобъемлющая угроза имеет следующие проявления: снижаются возможности адекватной страховой защиты граждан и хозяйствующих субъектов от различного рода рисков (личного, природного, техногенного, экономического, социального, экологического), что ущемляет основополагающие права человека, нарушает его нормальную жизнедеятельность, снижает качество жизни, сдерживает социальный и экономический прогресс; уменьшаются страховые резервы, финансирующие экономику, не формируется должным образом фондовый рынок, исчезает один из базовых «катализаторов» инвестиций, а вместе с ним и перспектива экономического роста; снижается потенциал развития технологий и методов, предупреждающих и снижающих страховые риски, поскольку система страхования выполняет предупредительную функцию, состоящую в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по прямому или косвенному воздействию на уменьшение страховых рисков.

4. Выявлены системные факторы, создающие предпосылки для экономических угроз в российской системе страхования. В их числе: недостаточная капитализация игроков рынка страховых услуг, вынуждающая страховые компании выживать за счет административной поддержки, продвижения продуктов, не связанных со страхованием рисков, вхождения в систему финансово-промышленных групп, использования механизма кэп-тивных компаний, ценового демпинга, умышленного неисполнения договорных обязательств перед страхователями и партнерами по бизнесу; системное неисполнение или ненадлежащее исполнение действующих законов; стремление получить больше клиентов и страховых взносов, берущее верх над взвешенностью и осторожностью, отодвигающее на второй план

задачи обеспечения экономической безопасности, в том числе противодействие страховому мошенничеству; слабое управление рисками предпринимательской деятельности и в частности операционными рисками страхования, некачественное управление бизнес-процессами; неадекватные существующим рискам: внутренние процедуры страхового бизнеса; внутренний контроль, аудит, меры защиты активов страховых компаний; несовершенство правовой базы и отраслевых механизмов регулирования; низкая активность субъектов страхования в отношении формирования законодательных инициатив, форм и методов коллективного управления рисками совершения экономических правонарушений в отрасли; недоверие сообщества к страхованию, и, вместе с тем, терпимое отношение к страховому мошенничеству со стороны населения.

5. Показано, что созданная в России модель страхования не обеспечивает: приемлемый уровень возмещения ущерба, адекватный финансовым отчислениям страхователя; долгосрочную финансовую устойчивость массовых видов страхования и, в особенности, долгосрочного страхования, качества страховых услуг; эффективного управления социальными страховыми рисками; должного уровня защищенности страховых активов от угроз со стороны экономической преступности; инвестиционной привлекательности и конкурентоспособности на международных рынках финансовых услуг.

Реализация современной модели страхования воспринимается обществом преимущественно как дополнительная финансовая нагрузка на бюджеты владельцев имущества и бизнеса, а не как добровольное, осознанное решение самого социального заказчика - страхователя. Поддержание такой модели приводит к росту недоверия потребителей, усиливает массовое стремление к незаконному обогащению за счет страхования. Показатели по всем составляющим экономической преступности в российской страховой сфере - мошенничеству страхователей, страховщиков и их

персонала, страховых посредников, коррупции - значительно превышают соответствующие показатели развитых и целого рада развивающихся стран и достигают размеров, которые позволяют говорить о нездоровом и криминальном характере российского страхового рынка, несущего в себе реальные угрозы экономической безопасности российской экономики.

6. Доказывается, что необходимым условием повышения устойчивости страхового сектора и сокращения в нем угроз экономической безопасности является реформирование страхового сектора в тесной координации с макроэкономическими преобразованиями экономики. В частности, обосновывается положение об увеличении вклада страхового бизнеса в социально-экономическое развитие страны через более полное использование рыночных принципов в области страхования, в том числе в обязательном страховании, создания системы стимулов для развития долгосрочных видов страхования. Обосновывается необходимость формирования многоуровневого механизма защиты социально-экономических и имущественных интересов субъектов страхования.

7. Показано, что не только государство, но и бизнес, и гражданское общество способны формировать эффективные стратегии обеспечения экономической безопасности в системе страхования. Демонстрируются возможности повышения финансово-экономической устойчивости страховых компаний через улучшение корпоративного управления, в том числе сфере экономической безопасности. Обосновывается необходимость повышения финансовой грамотности населения и деловой культуры общества, роли неправительственных организаций и СМИ в борьбе с экономической преступностью и коррупцией в отрасли, уровня информированности всех участников страхового дела и сообщества о бизнесе и его государственном управлении.

Основные положения, выносимые автором на защиту:

-положение о прямой связи экономической безопасности в системе

страхования с уровнем развития и социально-экономической эффективностью рыночных институтов в стране;

-положение о необходимости комплексного и институционального реформирования страхового рынка в России, в том числе реформирования всей системы государственного и корпоративного управления рисками в страховой отрасли;

- положение о необходимости кардинального повышения вклада государства, бизнеса и гражданского общества в борьбу с нарастающей криминализацией в системе страхования.

Достоверность и научная обоснованность результатов исследования определяются непротиворечивостью теоретико-методологических положений, составляющих основу настоящего исследования, а также комплексностью использования заявленных методов исследования. Сделанные в исследовании выводы не противоречат базовым концептам экономической теории, теории экономической безопасности и теоретическим изысканиям ведущих ученых. Эмпирические результаты исследования соотнесены с известными расчетными данными и экспертными оценками авторитетных отечественных исследовательских центров.

Теоретическая значимость исследования определяется тем, что его результаты позволяют углубить теоретические положения о причинах возникновения угроз экономической безопасности в системе страхования в условиях современной социально-экономической парадигмы, обосновать положение о том, что эти угрозы представляют собой реальную и все возрастающую угрозу экономической безопасности всему хозяйственному комплексу России, вызывая тем самым необходимость коррекции системы страхования в сторону обеспечения отраслевой безопасности современного типа. Экономический фактор может стать драйвером в решении этой задачи.

Теоретическая часть диссертации может быть использована в учеб-

ном процессе - преподавании общественных наук, прежде всего, экономических дисциплин.

Практическое значение исследования состоит в том, что в нем сформулированы предложения и рекомендации, направленные на совершенствование системы страхования и государственной политики по повышению экономической роли страхового сектора российской экономики в обеспечении экономической безопасности страны. Выводы и результаты диссертации могут быть применены при разработке мероприятий в рамках реформы государственной службы и административного реформирования.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Лялин, Сергей Владимирович, 2014 год

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные правовые акты

I. Конституция Российской Федерации. Принята Государственной Думой Российской Федерации 12 декабря 1993 г.

2 Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ.

6. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля

1998 года№ 146-ФЗ.

7. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05 августа 2000 года № 117-ФЗ.

8. Закон Российской Федерации от 22 марта 1991 года № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»

9. Закон Российской Федерации от 28 июня 1991 г. № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».

10. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-7 "Об организации страхового дела в Российской Федерации».

II. Федеральный закон от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете».

12. Федеральной закон от 21 июля 1997 года № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов».

13. Федеральной закон от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

8. Федеральной закон от 29 июля 1998 года № 135-ФЭ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

14. Федеральный закон от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

15. Федеральной закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

16. Федеральный закон от 26 апреля 2004 года № 26-ФЗ "О ратификации

Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности".

17. Федеральный закон от 8 марта 2006 года № 40-ФЗ "О ратификации конвенции ООН против коррупции".

18. Федеральный закон 25 июля 2006 года № 125-ФЗ "О ратификации Конвенции об уголовной ответственности за коррупцию".

19. Федеральной закон от 26 июля 2006 года № 135-ФЭ «О защите конкуренции».

21. Национальный план противодействия коррупции. Приказ от 31 июля 2008 г. Пр-1568.

22. Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на 2006-2008 годы, утвержденная Распоряжением Правительства Российской Федерации от 1 июня 2006 года № 793-р.

23. Стратегия национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года. Утверждена Указом Президента Российской Федерации от 12 мая 2009 года № 537.

24. Постановление Правительства Российской Федерации от 1 октября 1998 года № 1139 «Основные направления развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 годах».

25. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 25 сентября 2002 года № 1361-р. «Концепция развития страхования в Российской

Федерации 2002-2007 годах».

26. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 19 января 2006 года № 38-р «Программа социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006-2008 годы»).

Международные документы

27. Международный пакт об экономических, социальных и культурных правах. Принят резолюцией 2200 А (XXI) Генеральной Ассамблеи от 16 декабря 1966 года. Вступил в силу 3 января 1976 года.

Научная литература на русском языке

28. Административная реформа и реформа государственного регулирования в России. Устранение потенциальных источников коррупции. Доклад №: 36157-RU - Всемирный банк. 2006.

29. Амочаева Ю. По принципу... пирамиды. 2009. - 18 сентября // http://70.ru/tech/234039-print.html.

30. Андрианова О. По законам биржи // Рус. полис. - 2008. - № 12.

31. Архипов А.П., Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс / Под ред. Е.В. Коломина. 2-е изд., перераб. и доп.. -М. 2008.-448 с.

32. Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка России // Финансы. -2008.-№ п.

33. Базилевич В. Д. Новейшие тенденции развития мирового страхового рынка// Страховое дело. - 20011. - № 1. - С. 26-37.

34. Баринов В. Мошенники от страхования. 2009. - 12 мая // http:/ww^llimurance.iii/biser.ns£/AllDocs/OMIN7TR8U4080709759?Open Doc ument.

35. Бекетов Н.В. Конкурентоспособность и развитие страхового рынка России // Финансы и кредит. - 2008. - № 25. - С. 52-54.

36. Бурроу К. Основы страховой статистики. Пер. с нем. - М.: Изд-во

Анкил, 2006. 96 с.

37. Бурцева A.M. Уклонение от налогов и налоговая оптимизация зарубежный опыт//Российский налоговый курьер - 2005 - № 4.

38. Воблый К. Г. Основы экономики страхования. — М.: Анкил, 1993. —128 с.

39. Вологдин JI.H. А ФАС и ныне там... 30 июля 2009 r./http://www.insur-info.ru/opinions/5/.

40. Галушкин H.B. Системе нужен контроль. 30 июля 2009 г.// /2/if»://www.insur-info.ru/opinions/4/.

41. Гвозденко A.A. Страхование. - М.: Изд-во Проспект Год. 2006. -464 с.

42. Гилинский Я.И. Криминология. Теория, история, эмпирическая база,

социальный контроль - СПб, 2002;

43. Глобальный Обзор состояния рынка Перестраховки. IAIS 2008.

44. Годин A.B. Будущее - за новыми продуктами //Ведомости. 2009. - 4 августа.

45. Голодова Ж.Г. Совершенствование системы страхования депозитов //Финансы. 2009. -№5.

46. Гребенщиков Э. Европа - страховой континент, освобождающийся от барьеров // Страховое Ревю. - 2002. - № 12.

47. Гребенщиков Э.С. Инвестиционная составляющая страхового бизнеса: новые источники и возможности // Финансы. - 2005. - № 3. - С. 30-34.

48. Гребенщиков Э.С. Финансовый кризис в мире: последствия и уроки для страхового бизнеса, регуляторов и страхователей // Финансы. 2009. - № 3.

49. Григорьева Е., Петров И. Страховка в Уголовном кодексе //RBC Daily.- 2009. - 23 сентября.

50. Гусева Т.А. Обзор антикризисного законодательства Российской Фе-

дерации // Законодательство и экономика. - 2009. - № 1. - С. 32-40.

51. Диагностика российской коррупции: социологический анализ.-М.:

Фонд ИНДЕМ, 2002. - 32 с.

52. Дмитриев О.В. Экономическая преступность и противодействие ей -М, 2005.

53. Доклад о состоянии и развитии российского рынка страхования за 2008 год. - М.: Федеральная служба страхового надзора. 2009.

54. Доклад об экономике России.- № 14 //www.worldbank.org.ru.

55. Долгачева И.А. Инвестиции страховых компаний: современное состояние и проблем // Экономика образования. - 2008. - № 1. - С. 132140.

56. Дюжиков Е.Ф. Некоторые вопросы совершенствования регулирования страхования жизни в России// Финансы. 2009. - № 6.

57. Елинский A.B. Уклонение от уплаты налогов как источник преступных доходов (по опыту зарубежных стран) - М , 2005.

58. Емельянов A.M., Мацкуляк И.Д., Пеньков; Б.Е. Финансы, налоги и кредит - М.: РАГС, 2002.

59. Ермаков B.C. Правовые аспекты страхования автотранспортных средств по риску "каско" // Страх, право. - 2001. - № 1. - С. 8-19.

60. Жилкина М.С. Страховое мошенничество: Правовая оценка, практика выявления и методы пресечения. -М.: ВолтерсКлувер, 2005.

61. Ивашкин Е.И., Оганов СВ. Рынок розничного страхования и факторы его роста// Финансы. 2009. - № 4.

62. Ионцев М. Перспективы слияний и поглощений в страховом бизнесе // Слияния и поглощения. - 2008. - № 3.

63. Камберова В. Страхование на фондовом рынке : проблемы и перспективы // Рынок ценных бумаг. - 2008. - № 15.

64. Клевцов A.A. Налоговая преступность как угроза социально-экономической эффективности. Автореферат диссертации... канди-

дата экономических наук. - М., 2007.

65. Колесников В.В. Экономическая преступность в современном рыночном хозяйстве // Криминология - XX век. - М., 2000.

66. Коломин Е.В. О повышении теоретической обоснованности перспектив развития страхования // Финансы. 2009. - № 7.

67. Комлева Н.В., Самиев П.А. Корпоративное страхование в России

//Аудитор. - 2008. - № 8. - С. 45-48.

68. Контроль экономической концентрации на рынке услуг страхования// Официальный сайт Федеральной антимонопольной службы //http://www.fas.gov.ru/competition/ finance/analisys/a_391 .shtml

69. Корнилов М.Я. Экономическая безопасность России: основы теории и методологии исследования. - М., 2005.- 346 с.

70. Косарев Ю.А. Концептуальные модели государственного социального страхования как формы социальной защиты и национальной

безопасности общества в пореформенный период : дис.... д-ра социол. наук - М, 1999.-305 с.

71. Криминал в страховании.Эксперт.С.Лялин.2010 год.

72. Кругляк В. Роль страховых активов в инвестиционном процессе // Страховое ревю // http://www.inrevu.ru/FAVORIT/ART_25/art25.htm.

73. Кубанова К.Д. Слияния и поглощения на российском страховом пространстве // Экономические стратегии. - 2008. - № 3. - С. 148-150.

74. Кузьмин П.В. Общая характеристика договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств// Страх, право. - 2002. - № 4. - С. 23-31.

75. Лайков А.Ю. Страховой риск-менеджмент в странах с переходной экономикой, 2001 //httpywww.insm--mfo.ru/management/analysis/490.

76. Лобачев C.B. Противодействие нелегальному вывозу капитала в целях укрепления экономической безопасности страны. - М.: 2006.

77. Ломакин-Румянцев И. Проблемы развития страхования // Страховое ревю. - 2006. - № 10. - С. 37-41.

78. Любимцев Ю. Необходимость изменения ориентиров финансовой политики / Ю. Любимцев // Экономист. - 2004. - № 1. - С. 61-72.

79. Лялин С.В. Стратегии контроля, снижения и предупреждения экономической преступности на рынке страховых услуг //Социальная политика и социальное партнерство. - 2013. - № 9.

80. Лялин С.В. Риски экономической преступности в системе страхования // Социальная политика и социальное партнерство. -2013. -№ Ю.

81. Лялин С.В.«Стратегии предупреждения преступлений на страховом рынке // Социальная политика и социальное партнерство. - 2014. - № 3.

82. Малолетнее A.M. Реальный рынок страхования: свет в конце тоннеля // Аудитор. - 2008. - № 2. - С. 47-50.

83. Мак Т. Математика рискового страхования. Пер. с англ. - М.: Изд-во Олимп-Бизнес, 2005. 418 с.

84. Мамаева P.M. Будьте уверены. Этапы становления страхового рынка в России // Российское предпринимательство. - 2008. - № 6. - С. 43-47.

85. Манукян A.A. Страховая защита имущественных интересов владельцев

опасных объектов и прав потерпевших//Финансы. 2009. - № 2.

86. Матюшенко И. Страхователи и страховщики: война без победителей 12

августа 2009 // htipy/allinsurance.iii/biser^fA10oc^OMIN-7UUBC3120809685? OpenDocument.

87. Мацкуляк И.Д. Экономика: научные очерки. - М.: РАГС, 2005;

88. Миллерман A.C. Страхование инвестпроекгов в регионах с экстремальными природными условиями // Финансы. 2009. -№ 5.

89. Насырова Г.А. Инвестиционная составляющая страхования // Финансы и кредит. - 2005. - № 24. - С. 36-43.

90. Наука и практика в поисках консенсуса. Обзор выступлений на ежегодной конференции «Второго научного общества страховых знаний». // Финансы. 2009. - № 7.

91. Николаев Н., Трунтаева JI. Аспекты страхования государственного заказа

// Экон. стратегии. - 2008. - № 3. - С. 140-143.

92. Никулина H.H. Концепция баланса интересов региональных органов

власти, страховых организаций и предприятий в инвестиционной политике // Страховое дело. - 2006. - № 6. - С. 29-33.

93. Новикова М. Минфину не до страхования //Экономика и жизнь. 2008. - № 46.

94. Новикова М. Купить на все деньги страховку и улететь //Экономика и жизнь. 2009. - № 19.

95. Новикова М. Прибыли страховщиков падают и будут падать //Экономика и жизнь. 2009. - № 18.

96. Обзор экономических преступлений в России: 2005 (Global Economic Crime Survey 2005), подготовленный компанией Pricewaterhouse-Coopers //Вестник Ассоциации Менеджеров, 2005. - № 12; 2006.-№1.

97. Общая теория национальной безопасности / Под ред. A.A. Прохоже-ва. - М: Изд-во РАГС, 2002.-318 с.

98. Оганов СВ. Инвестиционная деятельность страховщиков в банковском секторе экономики // Банковские услуги. - 2008. - № 8. - С. 7-12.

99. Основные принципы страхования, или принципы MACH и методология. Октябрь 2003 года. Международная ассоциация страховых надзоров// http://www.iaiseb.org/_temp/Insurance_core_principles_and_ methodology_in_russian.pdf

100. Основные проблемы российского страхового сектора: ноябрь 2006 г. Специальный отчет. Российская Федерация (пер. с англ.) //http://fítchratings.ru/media/specialrepoits/insurance/Russian_insurance_20 1106_ RUS. pdf.

101. Первая Межрегиональная конференция «Роль региональных страховых объединений в развитии страхового рынка Рос-CHH>>//http://www.rspp.ru/Default.aspx?CatalogId=234&d_no=3362

102. Петров Н.Э., Марченко Р.Н., Баринова JI.B. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений. - М., 1995.

103. Полухин А. Депутаты перестраховались //Новая газета. 2009. - 27 апреля.

104. Помочь достойно умереть псевдостраховщикам. Новый глава ФССН Александр Коваль рассказал «Ъ» о своих первоочередных задачах ОСА-ГО //Коммерсантъ. 2009 - 15 апреля.

105. Постникова И.Ю. Экономическая безопасность. Особенности ее проявления в перестраховании// Финансы. 2009. - № 7.

106. Прецедент: Из-за банкротства страховой компании 60 тыс. петербургских автомобилистов потеряли свои полисы. Газета. СПб. 2009. - 4 августа 2009 г.

107. Принципы проведения страхования. Декабрь 1999 года. MACH. Переведено Федеральной службой страхового надзора Российской Федерации //http:Avwwjaisweb.oi^_tem^

es_andjndhologyjn_rusaan.pdf

108. Природа и структура коррупции в России. Исследование Института общественного проектирования (ИнОП) и Института сравнительных социальных исследований (ЦЕССИ) // «Эксперт Online». 2008. - 7 февраля.

109. Прокопьева ЕЛ. Организационно-экономические аспекты регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний // Страховое дело. - 2007. - № 1.

110. Прайм страхование.Россия в 2012 г. Заняла 24-е место на мировом рынке с долей 0,56%.Swiss.re - ins. lprime.ru

111. Прохожев A.A. Регионы России: социальное развитие и безопасность. - М.: Изд. Новости, 2004.

112. Пусть будет Закон суров. С чем Россия встречает Всемирный день борьбы с коррупцией? 6 июля 2006 // Комиссия Государственной

Думы Федерального Собрания РФ по противодействию коррупции. Сайт: http://www.duma.gov.ru/anticorcom/publications/13.htm).

113. РБК,федеральная служба по финансовым рынкам,КМПГ,июнь 2013 г.

114. Рано умирать... Проблемы высокого уровня заболеваемости и преждевременной смертности от неинфекционных заболеваний и травм в Российской Федерации и пути их решения.- Всемирный Банк. 2005.

115. Рекомендации по итогам международной конференции EUROISAI «Роль высших органов финансового контроля в борьбе с коррупцией и мошенничеством» (г. Киев, 19-21 сентября 2006 г.) //http://www.ac-rada.gov.ua/admnber/docx^ 181200386.

116. Решение ФАС России по делу № 1 11/83-09 в отношении ЗАО «МАКС-М». 2009. - 9 июля //höpyAvww.fe.govWcompetitic^ fi-nance/pracdce/a_25383.shtml.

117. РОСГОССТРАХ.Итоги развития страхового рынка по итогам 2013 года. http://www.rgs.ru/pr/csr/insurance/index.wbp

118. Российский обзор экономических преступлений за 2014 год. www.pwc.ru/mmesuivey

119. Российский страховой сектор: проблемы управления ростом (пер. с англ.). Январь 2008 г. hüp:/A\ww.fitdira&^^

290108_RUS.pdf.

120. Российский страховой сектор: тенденция к концентрации: январь 2007 г.

121. Росстрахнадзор: Некоторые компании приукрашивают по заказу страховщиков их отчетность. 2009. - 12 августа // http://allinsurance.ru/biserjisF AllDocs/ OMIN7UUGAC120809519? OpenDoc-ument

122. Саблин Д. Инвестиционная деятельность страховых компаний: навстречу рынку // Рынок ценных бумаг. - 2006. - № 19 - С. 44-46.

123. Самиев П., Янин А. Новый курс страхового рынка // Эксперт. -2008. -№41.-С. 150,153.

124. Самиев ПА. Структура и эффективность инвестиций российских страховщиков // Финансы. - 2006. - № 3. - С. 45-49.

125. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность: геополитика, глобализация, самосохранение и развитие. -М.: Финстатинформ, 2002.

126. Сухоруков М.М. Региональная политика страховой организации // Страховое дело. - 2006. - № 3. - С. 19-30.

127. Стандарт по надзору за перестраховщиками. Одобрено в Сингапуре 3 октября 2003 г // Основные принципы страхования, или принципы MACH и мeтoдoлoшя//http://www.iaisweb.org/_temp/Insurance_ core_principles_and_methodology_in_russia.pdf.

128. Стоимость через управление // Эксперт. 2006. - № 12.

129. Страхование: принципы и практика /Сост. Д. Бланд: Пер. с англ. -М.: Финансы и статистика, 1998.

130. Страховой демпинг и методы борьбы с ним. Комментарий председателя Правления Страховой группы «СОГАЗ» Вадима Янова по поводу проблемы демпинга страховых компаний, обострившейся в последнее время в связи с финансовым кризисом //www.allinsurance.ru.

131. Страховой рынок - арена борьбы жадности и осторожности. На вопросы о развитии страхового законодательства порталу «Страхование сегодня» отвечает Депутат Государственной Думы, Председатель комитета по финансовому рынку В.М. Резник // http://www.insur-info.ru/interviews/593/

132. Страховщиков вывели на чистую воду. 2009. — 12 августа //http://allinsurance.ru/biser.nsf/AHDocs/OMIN-7UU84Z120809919? OpenDocument

133. Тенденции развития российского страхования и кризисная ситуация // Финансы. 2009. - № 3.

134. Тимофеева Т.В. Вопросы статистической оценки инвестиционного потенциала страховых компаний // Экономический анализ: теория и практи-

ка. - 2007. - № 2. - С. 45-54.

135. Тихонова Е.С. Оценка финансовой устойчивости страховой организации по РСБУ и МСФО // Финансы. 2009. - № 2.

136. Третьяков К. И. Отечественный страховой бизнес: поиск источников существования в условиях кризиса//Страхование сегодня. 2009. - 20 января//http://www.insur-info.ru/analysis/542.

137. Трофимова Ж. Страхи для страховщиков // Российская бизнес-газета.

2006. - 26 декабря.

138. Турбина К.Е. Дадьков В.Н. Взаимное страхование . - М.: Анкил.

2007. - 344 с.

139. Тюменские страховщики рассказали губернатору о своих проблемах.

18 июня 2009 года // www.newsprom.ru.

140. Устюгов Б. Обмануть страховщика - не грех //Финансовые Известия.

2007. - 29 января.

141. Уткин Э.А. Кочеткова А.И. Бизнес-план — Как развернуть собственное дело. - М., 1999. 175 с.

142. Федоткин Д.В. Страхование средств автотраспорта: от страхователя до мошенника один шаг // Юрид. мир. - 1999. - № 4. - С. 67-71.

143. Финансовая грамотность населения// Национальное Агентство Финансовых Исследований (НАФИ) //http:// nacfin.ru/reports/finansovaja-gramotnost-naselenija.html.

144. ФССН выступает за запрет на возрождение погибающих страховщиков под новыми брендами // Экономика и жизнь. 2009. - № 10.

145. Фурсов Д.А. Страхование. Подготовка дела к судебному разбирательству (Пособие для судей арбитражных судов). - М., 1997.

146. Харитонов В.В. ТОП-40: Рынок России. Общее страхование 2008. -М.: Мариллион. 2009.

147. Хмыз О.В. Основные принципы фундаментального анализа на фондовом рынке // Финансовый вестн.: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. - 2009. - № 1. - С. 60-65.

148. Хомченко О.М. Алгоритм формирования инвестиционной политики страховых компаний // Экономика образования. - 2008. - № 1. - С. 120-131.

149. Цамутали O.A. Попытка переосмысления категории «страхование»// Финансы. 2009. - № 3.

150. Цыганов A.A., Хуторянский A.C. Проблемы подготовки андеррайтеров в России //Финансы. 2009. - № 2.

151. Что не нравится россиянам в работе страховых компаний. Результаты исследования, проведенного экспертами "Росгосстраха". 2009. -23 сентября //http://www.rokf.ru/insurance/2009/09/23/121852.html.

152. Шахов В.В. Ахвледиани Ю.Т. Страхование, (изд. 3-е) - М.: ЮНИТИ, 2009.-511с.

153. Шевель О. Рискуют без страха // Слияния и поглощения. - 2007. - № 4.. с. 44-51.

154. Шевчук В.А. Автотранспортное страхование (от истоков до современности). - М.: Ансел-Пресс, 2001. - 448 с.

155. Юлдашев Р.Т., Цветкова Л.И. Практика развития страхового бизнеса.

- М.: Анкил, 2011, 276 с.

156. Яшина Н.М. Основы обеспечения финансовой устойчивости страховой организации // Справ, экономиста. - 2008. - № 10. - С. 126-135.

Научная литература на иностранных языках

157. Best A.M. Special Report: Global Reinsurance - Market Review. Though Industry Balance Sheets are Healthy, Challenges Abound.2008.

158. Global Corruption Report 2009. Corruption and the Private Sector Transparency International 2009.

159. The IAIS Common Structure for the Assessment of Insurer Solvency Approved in Dubai on 14 February 2007 //http:/www.iaisweb.org/ _temp/Common_structure_paper_for_assessment_of_insurer_solvency.

160. Kaptein M. The living business code: improving corporate integrity and reducing corruption from the inside // Global Corruption Report 2009. Corruption and the Private Sector Transparency International 2009.

161. Knigh A. From voluntary commitments to responsible conduct: making codes and standards effective and credible //Global Corruption Report 2009. Corruption and the Private Sector Transparency International 2009.

162. Ovcharova L., Popova D., Pishniak A. Income and Social Services: Inequality, Disadvantage Poverty Independent Institute for Social Poverty. -Moscow: State University - Higher School of Economics, 2005.

163. Report On the Survey On Preventing, Detecting And Remedying Fraud in Insurance. IAIS. 2007.

164. Report to the Nation on Occupation Fraud & Abuse. 2006.