Обеспечение устойчивого развития промышленного предприятия на основе взаимодействия с финансовыми институтами тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Петрова, Алла Александровна

• Петрова, Алла Александровна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Петрова, Алла Александровна

Введение.

1. Современное состояние взаимодействия предприятий промышленности с финансовыми институтами.

1.1. Место производственной и финансовой систем в макроэкономике страны.

1.2. Взаимодействие промышленных предприятий с финансовыми институтами.

2. Финансовые инструменты - элементы механизма устойчивого развития промышленных предприятий.

2.1. Влияние управления финансовыми потоками на устойчивость финансовой деятельности предприятия.

2.2. Новые информационные технологии, используемые при взаимодействии промышленных предприятий с финансовыми институтами.

2.2.1. Лизинговые операции.

2.2.2. Факторинговые операции.

2.2.3. Доверительное управление средствами предприятия.

2.2.4. Новые виды расчетно-кассового обслуживания.

2.2.5. Эквайринг.

2.2.6. Электронная коммерция.

3. Повышение эффективности деятельности промышленных предприятий на основе их взаимодействия с финансовыми институтами.

3.1. Экономическая эффективность взаимодействия промышленных предприятий с финансовыми институтами.

3.2. Методика определения эффективности управления финансовыми потоками промышленного предприятия на основе процессного подхода.

3.3. Анализ эффективности процесса управления финансовыми потоками промышленного предприятия и эффективности проведенных мероприятий по улучшению этого процесса.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Обеспечение устойчивого развития промышленного предприятия на основе взаимодействия с финансовыми институтами»

л

Процесс трансформации централизованно планируемой экономики и постепенная замена ее рыночными отношениями объективно привел к внедрению принципиально новых форм хозяйствования. Но, реформирование происходило в условиях низкой конкурентной способности отечественных потребительских товаров и быстро привело к возникновению большого числа неплатежеспособных предприятий, для которых основными стали проблемы защищенности своей деятельности от отрицательных влияний внешней среды, а также способности быстро устранить разновариантные угрозы или приспособиться к существующим условиям. После преодоления сложившейся ситуации перед предприятиями возникает задача перехода от концепции адаптации и выживания к стратегии устойчивого развития.

Термин "устойчивое развитие" впервые был использован в докладе Международной комиссии по окружающей среде и развитию в 1987г. и получил широкое распространение после конференции ООН по окружающей среде и развитию в июне 1992г., в Рио-де-Жанейро. Однако это понятие не ограничивается только экологическими рамками, и рассматривается как стабильное социально-экономическое развитие страны, наносящее минимальный ущерб окружающей природной среде и обеспечивающее непрерывный прогресс общества.

Под экономической устойчивостью предприятия понимается сбалансированное состояние его ресурсов, которое обеспечивает стабильную прибыльность и экономический рост в длительной перспективе с учетом внешних факторов.

Устойчивое развитие предприятия зависит от многих факторов: менеджмента, маркетинга, логистики, финансовой деятельности и т.д. Каждая из перечисленных составляющих важна для предприятия, но устойчивость финансовой деятельности является результирующей. Ведь именно финансовые факторы, нарушающие равновесное состояние ресурсов предприятия, подрывают его устойчивость и приводят к банкротству. Поэтому одной из задач руководства хозяйствующего субъекта является обеспечение эффективного управления финансовыми потоками и предотвращение неоправданных финансовых потерь. Устойчивость развития предприятий промышленности в значительной степени определяется формами и объемами их связи с субъектами, способствующими созданию благоприятного для них климата. Такими субъектами, прежде всего, являются финансовые институты, которые наиболее заинтересованы в процветании предприятия.

Смысл партнерства промышленного предприятия и финансового института заключается в такой организации их деятельности, которая позволяет на основе глубокого изучения проблем (в том числе и потенциальных) хозяйствующего субъекта разрабатывать и предлагать ранее неизвестные ему эффективные способы решения этих проблем и на этой основе обеспечивать его позиции на рынке и получение дополнительного дохода.

В современной России финансовый сектор экономики с начала его становления развивался в отрыве от ее реального сектора. Денежные потоки долгое время продолжали свое движение в одном направлении: из реального сектора экономики в финансовый. В результате этого процесса последний функционировал независимо от реального сектора, чему способствовал значительный разрыв в уровне их доходности.

Длительное нарушение взаимосвязей в общественном воспроизводстве (в данном случае - функциональной роли финансов в хозяйственной системе) не могло пройти безболезненно. Отток финансовых ресурсов из материального производства препятствовал преодолению его спада, сократил до недопустимых пределов не только инвестиционные ресурсы предприятий, но и их оборотные средства, что в конечном счете привело к кризису неплатежей.

Для промышленности России при переходе от сворачивания объема производства к стратегии его роста проблема самофинансирования, эффективного управления оборотом денежных средств, и, как следствие, повышение не только финансовой устойчивости, но и устойчивости всей деятельности имеет приоритетное значение. Все вышесказанное и определило актуальность выбора темы исследования.

Состояние изученности проблемы. Проблема устойчивого развития предприятия сама по себе не нова, она рассматривается в работах Гнетковской Д А., Дергачевой В.В., Захарченко В., Кузнецова А.И., Кондратьева О.В. Микрюкова А.В., Недина И.В., Романовой А.И. и др. Вопросу финансовой устойчивости посвящены работы Белолипецкой В.Г., Ефимовой О.В., Зденека С.Б., Ковалева В В., Масютина С.А., Репина В.В. Стояновой Е.С. и др. При формулировании принципиальных положений диссертации использовались работы таких ученых и специалистов в этой области, как Бойдель Т., Бурдина А.А., Герхард М., Горбатова Л.В., Гурин Ю.М., Данилевский Ю.А., Калмыков Ю.П., Ковалев В.В., Коган М.Л., Котц Д., Мезенцева Т.М., Удалов В.А., Хорн Дж.В. и др. Но исследования, несмотря на их глубину, оставили ряд нерешенных вопросов. Так, в настоящее время, все большее распространение получает процессный подход к управлению организацией, а работ посвященных управлению финансовой деятельностью промышленного предприятия на основе процессного подхода недостаточно. Вышеизложенные обстоятельства обусловили выбор темы диссертации и логику исследования.

Цели и задачи исследования. Основной целью работы является разработка теоретического обоснования и методических рекомендаций по развитию взаимодействия промышленных предприятий с финансовыми институтами, способствующих повышению устойчивости промышленных предприятий и улучшению экономических результатов их деятельности.

В соответствии с поставленной целью в диссертационной работе предстояло решить следующие задачи: определить экономическую природу взаимодействия промышленных предприятий с финансовыми институтами; разработать модель их взаимодействия; исследовать влияние использования новых финансовых услуг на устойчивое развитие деятельности промышленного предприятия; разработать теоретические основы организации системы учета и анализа затрат на процесс управления финансовыми потоками; на реальных данных показать процедуру расчета и анализа затрат на процесс управления финансовыми потоками; предложить методику расчета экономической эффективности мероприятий по улучшению управления финансовыми потоками на основе процессного подхода.

Объект, предмет и методологические основы исследования. Предметом исследования представленной работы послужил процесс взаимодействия промышленных предприятий и финансовых институтов и его влияние на устойчивое развитие деятельности промышленных предприятий. А объектом исследования стали предприятия промышленности и финансовые институты, взаимодействующие на основе партнерских отношений.

Методологической основой работы явились фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, финансового менеджмента, банковского дела. В качестве информационной базы использовались фактографические материалы из российских и зарубежных источников, статистические данные, а также оперативные данные по предприятиям и банкам. Использован материал, полученный из средств массовой информации и специализированной литературы. Также в диссертации использованы законодательные и нормативные акты РФ, решения Правительства РФ, нормативные документы МНС России.

В процессе исследования применялись такие общенаучные методы исследования как моделирование, абстрагирование, анализ, синтез и т.д., а также специальные экономические методы: сравнительный и структурный анализ, группировка, графический, статистический методы сбора и обработки информации.

Научная новизна исследования состоит в подходе к решению актуальной научной проблемы устойчивого развития предприятий промышленности с позиций их взаимодействия с финансовыми институтами и разработке методических рекомендаций по повышению экономической эффективности деятельности предприятия на основе этого взаимодействия, включая решение следующих задач:

1. оценка значения взаимодействия предприятия с финансовыми структурами на основе партнерских взаимоотношений для устойчивого развития промышленного предприятия;

2. разработка методологии оценки экономической эффективности мероприятий по улучшению процесса управления финансовыми потоками;

3. разработка методического подхода к анализу управления финансовыми потоками предприятия на основе процессного подхода;

4. оценка влияния использования новых финансовых продуктов на устойчивое развитие промышленного предприятия и эффективность управления финансовыми потоками промышленного предприятия;

5. формирование практического подхода к выбору промышленным предприятием финансового партнера.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в использовании промышленным предприятием полученных результатов и сделанных на их основе практических рекомендаций для:

1. проведения оценки экономической эффективности мероприятий по улучшению процесса управления финансовыми потоками;

2. повышения эффективности управления финансовыми потоками промышленного предприятий;

3. выбора предприятием финансовых институтов.

Апробация результатов исследования. Основные теоретические и методические положения диссертации, а также полученные при этом результаты исследования докладывались и получили одобрение на научно-практических конференциях и семинарах МГАПИ, часть теоретического материала использовалась при чтении курса лекций на кафедре маркетинга. Обоснование результатов научного исследования подтверждается внедрением авторских методик в практику хозяйственной деятельности ОАО "Серпуховский автомобильный завод" (ОАО "СЕАЗ").

Предложенная методика оценки экономической эффективности процесса управления финансовыми потоками предприятия и оценки мероприятий по его улучшению в настоящее время используются руководством ОАО "СЕАЗ" для принятия обоснованных управленческих решений, что подтверждается справкой.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы из 70 наименований. Объем работы составляет 149 листа машинописного текста, работа содержит 28 таблиц, 25 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Петрова, Алла Александровна

Заключение

В ходе проведения научной работы были получены следующие результаты:

1. дана оценка влиянию взаимодействия промышленного предприятия с финансовыми институтами на устойчивость деятельности промышленного предприятия, обоснована объективная необходимость дальнейшего развития этого взаимодействия;

2. определена роль использования новых финансовых продуктов и услуг в деятельности промышленного предприятия и их влияние на эффективность управления финансовыми потоками предприятия;

3. разработан методический подход к решению актуальной задачи управления финансовыми потоками промышленного предприятия на основе процессного подхода;

4. предложена классификация затрат на процесс управления финансовыми потоками промышленного предприятия, отвечающая требованиям процессного подхода;

5. для адаптации к растущим требованиям и запросам клиентов предложена методология оценки экономической эффективности мероприятий по улучшению процесса управления финансовыми потоками.

Обоснование результатов научного исследования подтверждается внедрением авторских методик в практику хозяйственной деятельности ОАО "СЕАЗ". Предложенная методика оценки экономической эффективности процесса управления финансовыми потоками предприятия и оценки мероприятий по его улучшению в настоящее время используются руководством ОАО "СЕАЗ" для принятия обоснованных управленческих решений.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Петрова, Алла Александровна, 2004 год

1. Аксененко А.В. Управленческие аспекты обеспечения устойчивого взаимодействия производственной и кредитной систем. Дисс.к.э.н. - Брянск, 2000.

2. Алексанова Ю.А. Международный факторинг: Проблемы валютного регулирования и контроля. // Финансы. 2002. - № 8.

3. Афонина С.В. Электронные деньги. Спб.: Издательство Питер, 2001 - 120 с.

4. Бабенков Д.Н. Управление промышленным предприятием на основе процессного подхода к учету и анализу затрат на качество. Дисс.к.э.н. Москва, 2002.

5. Балабанов И.Т. основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? -М.: Финансы и статистика, 1995. -328 с.

6. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. -М.: ЮНИТИ, 1999.-835 с.

7. Батехин С.Л. Об ускорении движения финансовых потоков. // Финансы. 1999. № 12.

8. Бекпарян Л.А., Трейвиш М.И. Факторинговые операции. Методы анализа надежности и эффективности. М.: ЦЭМИ РАН, 1996. - 51 с.

9. Бойделл Т. Как улучшить управление финансами. М., 1996, 200 с.

10. Ю.Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. М.:

11. Финансы и статистика, 2000. 141 с.

12. И.Бригхэм Ю. Энциклопедия финансового менеджмента: Пер. с англ. М.: Экономика. - 1998.

13. Бурдина А.А. Совершенствование взаимодействия производственной и банковской систем. Дисс.к.э.н. Ульяновск, 1998.

14. Ван Хорн Основы управления финансами. М.: 1997. - 347 с.

15. Варьяш И.Ю. Банковский мониторинг предприятий. // Деньги и кредит. 1996. -№ 10.

16. Владимирцев А.В., Марцынковский О.А., Шеханов Ю.Ф. Системы менеджмента качества и процессный подход// Методы менеджмента качества. 2001. - №2.

17. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс. М.: Издательство МГУ, 1995. - 416 с.

18. Герхард М. Производственные финансовые инструменты. М., 1996. 120 с.

19. Говорин А.А., Гребнев Е.Т. Долговые финансовые обязательства. М.,1999. 98с.

20. Горбатова Л.В. Банки и промышленность: некоторые аспекты взаимодействия. // ЭКО. 1994. - № 11. .

21. Гришаев С.П. Договор факторинга. // Деньги и кредит. 2001 .-№11.

22. Турин Ю.М., Удалов В.А. Взаимоотношения предпринимателей с финансовой системой и участниками финансового рынка. М.: Издательство МСХА, 1996. -55 с.

23. Данилевский Ю.А., Мезенцева Т.М. Финансовый контроль в отраслях народного хозяйства при различных формах собственности. М.: Финансы и статистика, 1992. - 134 с.

24. Даванков А.Ю., Головихин С.А., Басов Е.А. Совершенствование теоретических вопросов интеграции промышленных предприятий с банками. // Совершенствование управления социально-экономическими процессами: Сб.науч.тр., Челябинск. 2002.

25. Зальцман В. И. Возможные действия предприятий для собственной выживаемости. // ЭКО. 1994. - № 9.

26. Ицкович И., Ласточкин Ю. Возможности активизации инвестиционной деятельности в машиностроении. // Экономист. 2002. - № 4.

27. Калмыков Ю.П. Организация финансовой работы в объединении (предприятии). М.: Финансы и статистика, 1982. - 160 с.

28. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1999.

29. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы предприятий. М.: Проспект, 2002. -351с.

30. Ковзанадзе И.К. Операции факторинга: их виды, регулирование, учет и анализ доходности. // Деньги и кредит. 2001. -№11.

31. Коган М.Л. Предприятие клиент банка. - М.: Аркаюр, 1994. - 215 с.

32. Козыпев А.А. Информационные технологии в экономике и управлении: Учеб. пособие: Спб.: Издательство Михайлова В.А., 2001. 360 с.

33. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебн. пособие: Пер. с франц. / Под ред. проф. Я.В. Соколова. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

34. Котц Д. Банковский контроль над крупными корпорациями США. М.: - Прогресс, 1982.-280 с.

35. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. М.: ИКЦ "ДИС". - 1997.

36. ЗБ.Лещенко М.И. Основы лизинга: Учебн. пособие: М.: Финансы и статистика, 2002.- 334 с. ^

37. Ли Ч., Финнерти Дж. Финансы корпораций: теория, методы и практика: Пер. с англ.М.: Инфра-М. 2000.

38. Липис А.И. и др. Электронная система денежных расчетов. М.: Финансы и статистика. - 1998. - 269 с.

39. Зв.Маслаченков Ю.С., Тавасиев A.M. Банк партнер предприятия, М.: ЮНИТИ, 2002.- 351 с.

40. Мартынов А.Ю. Роль банков в лизинговом бизнесе. М.: МАКС Пресс, 2001.

41. Мартынов P.A. От учета и контроля к системному построению производственных процессов // Методы менеджмента качества. 2001. - №5

42. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.

43. Николаева Г., Скачко Л., Оценка прироста кредитного потенциала банка в результате реализации зарплатного проекта. // Банки и технологии. 1998. - № 56.

44. Николаева Г., Скачко Л. Зарплатный проект: доход банка. // Банки и технологии.- 1999. № 2.

45. Николаева С.а. Принципы формирования и калькулирования себестоимости. -М.: аналитика-Пресс. 1997.

46. Иванов А. Банковски услуги и Интернет. И Банковские технологии. 1997. - №11 46.Орехов С.А., Афонин В.В., Леонтьев С.В. Факторинг. Управлениекорпоративными финансами. М.: Компания Спутник, 2001.

47. Павлова Л.Н. Финансы предприятий. М.: Финасы, ЮНИТИ. - 1998.

48. План счетов бухгалтерского учета и Инструкция по его применению. М.: Информационное агенство ИПБ-БИНФА. - 2002.

49. Покаместов И.Е. Факторинг комплексное решение для роста Вашего бизнеса. // Финансовый менеджмент. -2001. № 2.

50. Покаместов И.Е. Факторинг эффективная помощь в конкурентной борьбе. // РЦБ Товарный рынок. - 2001. - № 5.

51. Предприятия и банковская система. // Обзор экономики России. 2001. - № 1.

52. Прилуцкий Л.Н. Финансовый лизинг. Правовые основы, экономика, практика. -М.: Издательство ОСЬ-89, 1997. 272 с.

53. Пушторский С. Факторинг современное решение для сбытовой политики. http://www.factorinq.ru.

54. Раскатов А.В. Механизм взаимодействия коммерческого банка и промышленных предприятий (управленческий аспект). Дисс.к.э.н. М.: 1998.

55. Рахлин К.М. МС ИСО Серии 9000 версии 2000г.: Сущность и содержание процессного подхода // Стандарты и качество. 2001. - №1.

56. Тренев Н.Н. Управление финансами: Учебн. пособие: М.: Финансы и статистика, 2002. 496 с.

57. Трушкевич Е.В., Трушкевич С.В. Лизинг: Учебн. пособие: Минск: Издательство Амалфея, 2001. 223 с.

58. Улупов В. Банк и клиент: кто для кого? //Деловые люди. 1993. - № 10.

59. Финансовая аренда (лизинг) в России. Обзор рынка 2001 2002. // Международная финансовая корпорация.

60. Финансово-кредитные отношения и рост эффективности производства. / Под ред.Кузьмина И.Г. Ярославль, 1990. ^82 с.61 .Финансовое управление фирмой / Под ред. В.И. Терехина. М.: Экономика. -1998.

61. Финансовый хай-тек. // Эксперт. 2002. - №45

62. Царев В.В., Кантарович А.А. Электронная коммерция, Спб.: Издательство Питер, 2002.-320 с.

63. Чернов В.А. Имитационный анализ оптимизации потоков платежей. // Аудит и финансовый анализ. 1999. - № 4.

64. Шаболин Е.М. Проблемы управления финансами предприятий, объединений и отраслей народного хозяйства. Дисс.д.э.н. М.: 1990.

65. Швандар В.А., Богатин Ю.В. Оценка эффективности инвестиций и обоснование предпринимательского проекта. // Экономист. 2002. - № 4.

66. Швец В.Е. Измерение процессов в современной системе менеджмента качества. // Методы менеджмента качества. 2001. - № 1.

67. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа, М.: ИНФРА-М, 1995, 172 с.

68. Шим Д.К., Сигел Д.Г. Методы управления стоимостью и анализа затрат: пер. с англ. М.: Филинъ. - 1996.70.iBank2 Передовое решение для электронного банкинга. http://www.bifit.com/index.html.