Организационно-экономический механизм обеспечения надежности коммерческих банков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Раджабова, Маннаба Гусенмагомедовна

• Раджабова, Маннаба Гусенмагомедовна
• кандидат экономических наук
• 2011

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Раджабова, Маннаба Гусенмагомедовна

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретико-методические основы исследования надежности коммерческих банков

1.1 Понятие и содержание надежности коммерческих банков

1.2 Факторы, определяющие надежность коммерческих банков в современных условиях

1.3 Методические основы оценки надежности коммерческих банков

Глава 2. Организационно-экономический механизм обеспечения надежности коммерческих банков

2.1 Роль банковского регулирования и надзора в обеспечении надежности коммерческих банков в современных условиях

2.2 Система страхования вкладов как необходимый элемент современного механизма обеспечения надежности коммерческих банков

2.3 Организация внутрибанковского контроля в системе повышения надежности коммерческих банков

Глава 3 Основные направления обеспечения надежности коммерческих банков на региональном уровне

3.1 Анализ факторов, определяющих надежность деятельности коммерческих банков РД

3.2 Основные направления обеспечения надежности региональных

коммерческих банков

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организационно-экономический механизм обеспечения надежности коммерческих банков»

Введение

Актуальность темы исследования. В современных условиях в связи со стоящими перед экономикой России стратегическими целями модернизации и ускоренного развития особую важность приобретают вопросы обеспечения надежности коммерческих банков, что вызвано прямым воздействием их деятельности на развитие всех сфер общественной жизни. Недостаточно надежное функционирование банков способно вызывать серьезные нарушения и деформацию во всей финансовой системе и экономической деятельности государства.

Более того, экономические кризисы 1998, 2008 гг., глобализация финансовых рынков, усиление международных взаимосвязей России в экономической сфере, предстоящее вступление в ВТО, усиление конкуренции - все эти и многие другие факторы выдвинули задачу обеспечения надежности банков на первый план.

В целях достижения и сохранения устойчивого положения, предупреждения и локализации кризисных явлений необходим четко отлаженный организационно-экономический механизм обеспечения надежности коммерческих банков, основными элементами которого выступают банковский надзор и регулирование, система страхования вкладов и внутрибанковский контроль (в т.ч., система управления рисками).

Несмотря на то, что перечисленные элементы механизма обеспечения надежности банков за последние годы в России во многом стали соответствовать практике развитых стран, они нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

Так, недостаточно реализованы меры по развитию содержательного, риск-ориентированного надзора: имеются проблемы в раскрытии информации о конечных собственниках банков, в достаточности капитала, в управлении рисками. В дальнейшем совершенствовании нуждаются и нормативные документы по выполнению надзорных функций Банком России, требуют уточнения подходы к оценке надежности банков и т.п.

Существует еще ряд проблем, требующих работы по совершенствованию системы страхования вкладов, как на уровне законодательства, так и во взаимодействии между Агентством по страхованию вкладов и Банком России.

В условиях возрастающей конкуренции, а также изменяющегося законодательства, определяющего принципиально новые подходы к ведению и регулированию банковской деятельности, важным становится повышение качества систем внутреннего контроля банков.

Проблема обеспечения надежности коммерческих банков особенно остро проявляется в экономически слабых, депрессивных регионах, в которых региональные банковские системы не оказывают действенного влияния на состояние региональной экономики, сферу социальных, политических, экономических взаимоотношений в жизни региона.

В связи с этим определение проблем надежного функционирования региональных банков в сложной экономической ситуации, а также вариантов их решения позволит банковскому сообществу совместно с органами государственной власти сформировать и развить устойчивую банковскую систему в стране в целом и в субъектах Федерации в частности.

Все вышеизложенное служит подтверждением актуальности выбранной темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Проблема обеспечения надежности коммерческих банков в связи с ее важностью получила в последнее время известное освещение в экономической литературе.

С начала формирования системы коммерческих банков в России и по настоящее время проблемы банковской системы, банковского дела, анализа и оценки состояния банков, организационного устройства и менеджмента банков стали активно разрабатываться российскими учеными: Л.И. Абалкиным, Ю.А. Бабичевой, Л.Г. Батраковой, Г.Н. Белоглазовой, В.И. Букато, Л.А. Дробозиной, Е.Ф. Жуковым, В.В. Ивановым, В.И. Колесниковым, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушиным, Ю.С. Маслеченковым,

A.B. Молчановым, T.B. Никитиным, Г.С. Пановой, О.Г. Семенютой, В.К. Сенчаговым, А.Ю. Симановским, В.М. Усоскиным и другими.

Проблемы обеспечения устойчивости банковской системы в целом, надежности деятельности отдельных коммерческих банков в разрезе отдельных составляющих (финансовой устойчивости, достаточности капитала, оценки надежности, банковского надзора и регулирования и др.) стали объектами исследования в работах: B.C. Артемьевой, Л.П. Белых, В.Н. Живалова, И.В. Ларионовой, С.М. Ильясова, А.Е. Касютина, В.В. Новикова, H.A. Савинской, Е.А. Тархановой, З.А. Тимофеевой, Г.Г. Фетисова и других.

Кроме того, проблемы банковской системы получили широкое освещение в периодической литературе среди ведущих по данной тематике авторов:

B.В. Аленин, В. Гамза, М.А. Котляров, В. Масленников, В. Д. Мехряков, В.В. Митрохин, A.B. Мурычев, О.П. Овчинникова, Г.А. Тосунян и др.

Основными темами публикаций этих исследователей выступают современные проблемы банковской системы, а именно: проблемы экономической безопасности, низкая капитализация и пути её повышения, банковский надзор и регулирование, возможные последствия вступления России в ВТО, угроза излишнего привлечения иностранного капитала и др.

В то же время большой круг теоретических и практических вопросов, связанных с формированием и совершенствованием организационно-экономического механизма обеспечения надежности коммерческих банков недостаточно изучены, требуют дальнейшего развития и исследования с учетом имеющегося арсенала научных работ, анализом новых литературных и информационных источников.

До настоящего времени не выработаны методологические основы понимания надежности банков, нет однозначного понимания и единой классификации факторов, определяющих надежность деятельности банков в современных условиях.

При этом не получили необходимой разработки вопросы рассмотрения региональных факторов, влияющих на деятельность банков. Ощущается

недостаток комплексных разработок, которые адекватно отражали бы современные организационно-экономические условия обеспечения надежности банков.

Таким образом, значимость надежности коммерческих банков, необходимость дальнейшего оздоровления и развития банковского сектора с учетом экономических преобразований в стране, а также недостаточная научная разработанность проблемы объективно обуславливают научный и практический интерес к исследованию вопросов организационно-экономического механизма обеспечения надежности коммерческих банков, предопределяют выбор темы диссертационного исследования, его основные цели и задачи.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретико-методических основ и практических рекомендаций по совершенствованию организационно-экономического механизма обеспечения надежности коммерческих банков в современных условиях и определении приоритетных направлений обеспечения надежности банков на региональном уровне.

Для достижения поставленной цели предполагалось решение следующих задач:

исследовать сущность и содержание понятия «надежность коммерческих банков»;

- выявить основные факторы и условия обеспечения надежности коммерческих банков в современных условиях, в том числе раскрыть специфику факторов, определяющих условия деятельности региональных банков;

- рассмотреть существующие подходы к оценке надежности коммерческих банков и на их основе разработать методику оценки надежности банков с использованием информации публикуемой отчетности;

- разработать предложения и рекомендации по совершенствованию организационно-экономического механизма обеспечения надежности банков в современных условиях;

- определить основные направления обеспечения надежности банков Республики Дагестан и предложить рекомендации по их реализации.

Объект исследования - организационно-экономический механизм обеспечения надежности коммерческих банков и особенности его развития в современных условиях.

Предметом исследования выступают теоретические, методические и практические вопросы, связанные с развитием организационно-экономического механизма обеспечения надежности коммерческих банков в современных условиях.

Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные общим проблемам функционирования банковской системы и проблемам ее надежности, стабильности и устойчивости, а также методам оценки, материалы научно-практических конференций и периодической экономической печати.

Методологической основой исследования является использование принципов диалектики и законов логики, а также положений системного и комплексного подхода в решении поставленных задач. В диссертационной работе применены общенаучные методы (классификация, группировка, сравнение, анализ, синтез) и экономико-статистические методы обработки информации.

Информационной базой исследования послужили материалы экономической литературы и экономической периодической печати («Банковское дело», «Бизнес и банки», «Вопросы экономики», «Деньги и кредит», «Финансы и кредит», «Экономика и жизнь», «Эксперт», «Финансовый бизнес» и др.), опубликованные в средствах массовой информации и размещенные в Интернете научные статьи, монографии, аналитические материалы российских и зарубежных информационных агентств, опубликованные статистические данные Федеральной службы государственной статистики и Банка России, а также расчетные данные, полученные в результате исследования, действующие российские

законодательные акты, инструктивные материалы Банка России и другие.

Использованы информационные базы данных ЦБ РФ, Агентства по страхованию вкладов, других государственных органов Российской Федерации.

Научая новизна диссертационного исследования заключается в исследовании состояния организационно-экономического механизма обеспечения надежности коммерческих банков РФ в современных условиях, в разработке рекомендаций по совершенствованию его основных элементов, а также в определении основных направлений обеспечения надежности региональных банков.

В процессе проведенного исследования автором получены следующие методические и практические результаты, обладающие новизной и выносимые на защиту:

- уточнены понятие и содержание «надежности» коммерческого банка. Надежность определена как способность банка выполнять на заданном уровне все присущие ему функции и роль в экономике, и сохранять устойчивое состояние за счет саморегулирования и адаптации к внешним и внутренним условиям деятельности в течение относительно длительного периода времени. Определено также, что содержание надежности коммерческих банков характеризуется: способностью выполнять все присущие им функции; определенными качественными и количественными параметрами; комплексным состоянием; развитием, динамикой; способностью противостоять различным негативным факторам в процессе динамичного развития; способностью к саморегулированию;

- выявлены основные факторы, определяющие условия деятельности коммерческих банков в современных условиях, уточнена их классификация, в том числе обобщены внешние и внутренние факторы, влияющие на деятельность региональных банков;

- разработана методика оценки надежности банков на основе информации публикуемой отчетности, включающая расчет коэффициентов корректировки

групп показателей, входящих в систему критериев надежности, исходя из их минимальных и максимальных статистических значений;

- предложены рекомендации по совершенствованию основных элементов организационно-экономического механизма обеспечения надежности банков.

Предложен ряд рекомендаций, направленных на совершенствование банковского регулирования и надзора за деятельностью банков: повышение прозрачности российских банков; развитие механизмов саморегулирования надзорного процесса; сближение правил бухгалтерского учета и финансовой отчетности нефинансовых организаций и банков; развитие системы инспектирования с акцентом на риск-ориентированный надзор; развитие института мотивированного (профессионального) суждения; создание и активное развитие при Банке России единого методологического центра для работы с банками и аудиторскими организациями и т. д.

Определена необходимость расширения полномочий Агентства по страхованию вкладов по доступу к надзорной информации; совершенствование системы управления рисками при страховании вкладов; дифференциация ставок страховых взносов в соответствии с величиной рисков, которым подвергается система страхования вкладов отдельно взятым банком и др.

С учетом задач и недостатков организации внутреннего контроля в банках в современных условиях сформулированы основные направления, правила и характеристики организации действенной и результативной системы внутреннего контроля.

В более полном виде представлен состав элементов системы внутреннего контроля банка, определены взаимосвязи между ними

- на основе анализа внешних и внутренних условий деятельности определены основные направления обеспечения надежности коммерческих банков Республики Дагестан и сформулированы рекомендации по их реализации, в частности следующее.

Предложены отдельные рекомендации по созданию условий для

взаимодействия банков с реальным сектором экономики и активизации инвестиционной деятельности банков, без чего невозможна надежность их деятельности в долгосрочной перспективе;

Определены специфические формы поддержки банковского сектора органами власти различных субъектов РФ и территориальными управлениями Банка России, способствующие обеспечению надежной и эффективной деятельности банков;

Обоснована необходимость взаимодействия региональных банков, органов власти и ТУ Банка России на базе созданного совета межбанковского сотрудничества в целях развития банковского и реального секторов экономики и др.

Теоретическая и практическая значимость работы.

Теоретическая значимость работы заключается в расширении научного знания в области теории и методологии обеспечения надежности коммерческих банков в современных условиях.

Практическая значимость результатов исследования заключается:

- в возможности использования сформулированных в работе выводов, предложений и рекомендаций органами власти на федеральном и региональном уровне при разработке и реализации мероприятий по обеспечению и повышению надежности банков и устойчивости банковской системы;

- в предложенной методике определения надежности (устойчивости) банка на основе публикуемой отчетности, которая проста в применении и может быть использована клиентами банка для выбора наиболее надежного и выгодного для сотрудничества.

Материал диссертационного исследования может быть использован в учебном процессе для преподавания дисциплин финансово-экономического профиля, в частности в рамках дисциплин «Деньги, кредит и банки», «Организация деятельности коммерческих банков».

Апробация результатов исследования. Основные положения и

результаты проведенного исследования докладывались и обсуждались на международных и всероссийских научно-практических конференциях, в частности: в Трудах Международного Форума по проблемам науки, техники и образования /под ред. Вишневского B.B. - М.: Академия наук о Земле, 2007г., 2008г; на III и IV Международных научно-практических конференциях «Финансовые инструменты регулирования экономики регионов» (г. Махачкала 2007-2008гг), Международной НПК «Кризис экономической системы как фактор нестабильности современного общества» (г. Саратов, декабрь 2009 г.); Международной научно-практической конференции «Модернизация экономических систем: опыт и перспективы» (Махачкала 21-23 апреля 2011 г.), II и III Всероссийских НПК «Финансово-экономические преобразования на современном этапе развития РФ: проблемы и перспективы» (г. Махачкала 2007г., 2008 г.); региональных и республиканских НПК, а также на ежегодных НПК профессорско-преподавательского состава и аспирантов ДГУ и др.

Публикации. По результатам выполненного диссертационного исследования опубликована 21 работа общим объемом 5,95 печатных листов, в том числе, 3 статьи в изданиях, рекомендуемых ВАК России для публикации результатов кандидатских и докторских диссертаций.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

В работе 180 страницах текста. Положения и выводы диссертации иллюстрируют 24 таблицы, 12 рисунков и 18 приложений. Список литературы содержит 209 источника.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Раджабова, Маннаба Гусенмагомедовна, 2011 год

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 2.12.1990 г. N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", с последующими изменениями и дополнениями - Справочная правовая система «ГАРАНТ».

2. Федеральный закон от 2.12.1990 г. № 395 - 1 «О банках и банковской деятельности», с последующими изменениями и дополнениями - Справочная правовая система «ГАРАНТ».

3. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177 - ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // www.cbr.ru

4. Федеральный закон от 25.02.1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", с последующими изменениями и дополнениями - Справочная правовая система «ГАРАНТ»

5. Указание Банка России от 31.03.2000 г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» - Справочная правовая система «ГАРАНТ»

6. Указание Банка России от 16.01.2004 г. № 1379 - У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // www.cbr.ru

7. Инструкция Центрального банка РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16 января 2004 г. // www.cbr.ru

8. Инструкция Банка России от 1.10.1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков", с последующими изменениями и дополнениями - Справочная правовая система «ГАРАНТ»

9. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», с последующими изменениями и дополнениями - Справочная правовая система «ГАРАНТ»

10. Положение Банка России № 46-П от 09.07.1998г. «О территориальных учреждениях Банка России» // www.cbr.ru

И. Положение Банка России от 7.09.2007 № 310-П «О кураторах

кредитных организаций». // www.cbr.ru

12. Аганбегян А.Г. Об особенностях современного финансового кризиса и его последствий для России // Деньги и кредит - 2008. - №12. - с. 3- 9

13. Аксаков А.Г. Надзорная банковская практика и пути ее совершенствования // Банковское дело. - 2007. -№3. - с.42-44

14. Аксеничев A.B. Условия проведения банковского контроля и надзора в России // Финансы и кредит. - 2009. - №32. - с.46-49

15. Аксюхина Н.В. Формирование региональных кредитных историй как метод снижения кредитных рисков // Финансы и кредит. - 2009. - №6. - с.9-13

16. Аленин В.В. Банковский сектор региона и его экономическая безопасность // Деньги и кредит - 2000 - № 10 - с. 18-23

17. Аленин В.В., Валов Ф.Л., Козырева Е.Б Банковский сектор Костромской области: состояние и перспективы развития // Деньги и кредит. -2005. - № 1. -с.38-42

18. Аленин В.В., Об оценке безопасности банковского сектора региона // Вопросы экономики. - 2007. - № 6. - 20-26.

19. Апанасенко В.А., Григорьев Г.И. Инспекционная деятельность Банка России на современном этапе: актуальные вопросы // Банковское дело. -2008. - №4. - с.20-23

20. Арсланбеков-Федоров A.A. Система внутреннего контроля коммерческого банка - Москва: ЮНИТИ - ДАНА, 2004. - 191 с.

21. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: Издательство «ДИС», ПГАЭиУ, 1997. - 228 с.

22. Астахова В.Б. Двойственный характер функционирования бюро кредитных историй нВ финансовом рынке // Финансы и кредит - 2010. - №4. с. 65-69

23. Ахмедуев А.Ш., Сагидов Ю.Н., Цапиева O.K. Проблемы экономических трансформаций в Дагестане. Махачкала: Юпитер, 2003.-236с.

24. Банковские риски: учебное пособие/ под. ред. Лаврушина О.И.,

Валенцевой Н.И.- М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.

25. Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика: Учеб. пособие / Под ред. Олсена. М.: ЦБ РФ, 2005.

26. Банковское дело: Учебник / Под. ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2007. - 268 с.

27. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. A.M. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001. - 863 с.

28. Баринов А.Э, Белая О.В. О роли банков развития в формате усиливающейся интеграции международной экономики // Финансы и кредит -2008.- №12. -с.18-37

29. Барыбин В.В., Крыскин Г.В. О комплексном использовании информационно-аналитического потенциала территориальных учреждений Банка России // Деньги и кредит. - 2005. - №10.- с.37-43

30. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1996 - 191 с.

31. Беляков A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования - М.: БДЦ - Пресс, 2004 - 186 с.

32. Брагин А.Ю. К вопросу создания бюро кредитных историй // Деньги и кредит. - 2004. - №3. - с.42-44

33. Братко А.Г. Банковская лицензия и система страхования вкладов // Бизнес и банки - 2004. - № 17.-е. 1-6

34. Буздалин A.B. Надежность банка как мера субъективной уверенности //Банковское дело - 1999. - №2. - с.ЗО- 38

35. Бушуев В.А. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности в банке // Финансовый бизнес. - 2004. - май-июль. - с. 40-43

36. Валитов Ш.М. Региональные аспекты развития банковской системы и реального сектора // Финансы и кредит. - 2003. - №24. - с.2-8

37. Верников А.В Доля государственного участия в банковской системе России //Деньги и кредит - 2009. -№11.-с. 5-14

38. Военный энциклопедический словарь - М.: Воениздат, 1983, - с.395

39. Гаджиев А.А., Бацына С. Ю., Бамматказиева Ф.А. Роль банковского сектора в инвестировании региональной экономики // Банковское дело. -2007. -№3.-с.36-39

40. Гаджиев Р. Н. Социально-экономическое развитие депрессивных регионов: концепция, механизм реализации (на примере РД) / Автореферат диссертации на соискание ученой степени д. э. н., Кисловодск.: 2007, с.50

41. Гаджиев Н.Г., Магомедова Х.Х. Анализ эффективности развития банковского сектора региона // Финансы и кредит - 2006. - №30. - с. 10-14

42. Галикеев Р. Финансовая устойчивость банка и методы рейтинговой оценки // Финансист. - 2001. - №2.- с. 47 - 53

43. Гамза В.А. Российские источники инвестиционных ресурсов // Банковское дело- 2004. -№ 5. - с . 16-18

44. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность коммерческого банка - М., 2000 - 352 с.

45. Гамза В.М. Кредитная политика и экономический рост: точка зрения экспертов // Банковское дело. - 2007. - №1. - с. 24-31.

46. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка // Вестник Финансовой Академии - 2005. - №2(34). - с.

47. Глазьев С.Ю. Банковская система должна ориентироваться на реальный сектор // Банковское дело. - 2007. - №5. - с. 10-12

48. Глазьев С. У нас макроэкономика абсурда //Национальный банковский журнал .- 2006. - №4. - с.32-35

49. Голодова Ж.Г. Проблемы развития региональных банков России // Финансы и кредит.- 2010. - №5. - с.51-59

50. Голубев С.А. Вопросы правового регулирования развития банковской системы в современных условиях // Деньги и кредит. - 2009. - №7. - с.6-13

51. Готовчиков И.Ф. Как оценить работу банков? Новый метод определения рейтингов. // Банкир. - 2002. - № 5. - с.

52. Давыдова JI.B., Кулькова C.B. Формирование системы мониторинга устойчивости банковского сектора // Финансы и кредит - 2006. №13. - с. 9-16

53. Данилова Ю.В. Развитие рынка синдицированного кредитования // Банковское дело . -2006. -№6. с. 60-63

54. Дубова С.Е Развитие рискориентированных подходов в банковском надзоре // Финансы и кредит - 2006. - №5. - с.8-13

55. Дэвид С. Кидуэлл, Ричард J1. Петерсон, Дэвид У. Блекуэлл Финансовые институты, рынки и деньги - СПб.: Питер, 2000. - 390 с.

56. Евстратенко H.H. Российская система страхования вкладов в контексте мирового опыта //Деньги и кредит. - 2007. - №3. - с.48-53

57. Елисеева Н.П. Совершенствование стратегии регионального коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2007. - №29. - с. 8-14

58. Еленевская Е.А., Хохлова Н.Б. Внутренний контроль в системе управления доходностью банка// Финансы и кредит.- 2006.- №28. - 2-5

59. Живалов В.Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих банков: Автореферат дисс. к.э.н.: 08.00.10-М., 1997 — 23 с.

60. Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков - М.: Экономика, 1999, с.97

61. Заседание консультативного совета по реформированию системы рефинансирования // Финансы и кредит. - 2008. - №17. - с.2-4

62. Зверев В.А. Совершенствование законодательства в области банковского кредитования // Банковское дело. - 2007. - №1. - с.55-58

63. Иванов В.В. Анализ надежности банка — М.: Русская Деловая Литература, 1996-320 с.

64. Игнатов В.Г Различие в уровне социально-экономического развития субъектов Российской Федерации и совершенствование механизма формирования доходов их бюджетов // Актуальные вопросы управления модернизацией экономики в условиях инновационного развития. Труды Международной научно-практической конференции (6-8 декабря 2010 г.). Часть I. - Ростов-на-Дону: СКАГС, 2010.- 197 с.

65. Игонина Л. Л. Банки и инвестиционный процесс // Финансы и кредит. - 2008. - №27. - с.2-9

66. Ильин A.A. Банки развития в России и зарубежный опыт //Финансы и кредит. - 2010. - №9. - с. 82-88

67. Ильинский И. В. Россия на пути к созданию института кредитных историй // Банковское дело. - 2003. - N 7. - с. 21 -28

68. Ильясов С.М. Взаимодействие банковского сектора и реальной экономики регионов // Деньги и кредит - 2003 - № 7 - С 23 - 25

69. Ильясов С. М. Совершенствование управления кредитно-финансовыми потоками в регионе. - Махачкала: Издательско-полиграфический центр ДГУ, 1999. - с.

70. Ильясов С. М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-255 с.

71. Ильясов С. М. Как минимизировать риски региональных банков. // Аналитический банковский журнал. -2003. - №11. - с. 11-17

72. Ильясов С.М. Управление безопасностью в банковской сфере региона // Деньги и кредит. - 2006. - №5. - с.46-52

73. Ильясов С.М. Денежно-кредитный механизм развития региона. М.: Финансы и статистика, 2005. - 215 с.

74. Идзиев Г.И. Необходимость реструктуризации промышленности РД/ Финансовые инструменты регулирования экономики регионов: Сб. материалов 4 Международной НПК. - Т.2 - Махачкала, 2008. - с. 17-19 (с.335)

75. Канаев A.B. Стратегические направления повышения экономической безопасности национальной банковской системы //Финансы и кредит. -2008.-№20.-с. 8-16

76. Капустин С.Н. Надежен ли ваш банк? // Финансы и кредит. - 2003. №24.- с. 11-16

77. Кисриев Э. Ф. Поляризация общества и проблемы политической устойчивости в Дагестане. / Сборник научных работ ИСЭИ ДНЦ РАН Экономическая безопасность Дагестана. - 1998. - с. 39-58.

78. Кодекс этических принципов банковского дела (проект) // Деньги и

кредит - 2002. - №3. - с. 5 - 9

79. Козлов A.A., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит - 2002. - №11. - с. 9-16

80. Козлов A.A., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит - 2002. - №12. - с. 25-35

81. Коношенков В., Карпенко В., Слуцкий А. Структура капитала: требования к надежности // Экономика и жизнь - 1995. - № 42. - с. 11

82. Королева Е.В. Мониторинг финансового состояния коммерческого банка в системе регулирования банковской деятельности // Финансы и кредит - 2003. - №22. - с.32-37

83. Котляров М.А. Лицензирование банковской деятельности: современная практика и перспективы // Финансы и кредит. - 2004,- №10. -с.29-32

84. Котляров М.А. Национальная банковская система как элемент обеспечения суверенитета России // Банковское дело. - 2008. - №3. - с.56-60

85. Котляров М.А. Направления и перспективы реформы банковского регулирования в России // Финансы и кредит - 2008. - №12. — с. 2-7

86. Котляров М.А. Мотивированное суждение в системе надзора за банковской деятельностью // Банковское дело - 2010. - №5. - с. 17-20

87. Котляров М.А. Оценка эффективности антикризисных мер Правительства и ЦБ РФ // Финансы и кредит - 2010. - №7. - с. 3-6

88. Кроливецкая В.Э. Тихомирова Е.В. Банки в системе инвестиционного финансирования реального сектора экономики России //Деньги и кредит. -2008. -№11.-с.22-28

89. Круглов В.Н. Проблемы развития региональных банковских систем // Финансы и кредит. - 2005. - №20. - с.63-70

90. Лаврушин О. И. Основы банковского дела. - М.: КНОРУС, 2008-384с.

91. Лауте Е.Б. Рефинансирование кредитных организаций как средство обеспечения стабильности рынка банковских услуг //Финансы и кредит. -

2008.-№3.-c.l 1-14

92. Лауте Е.Б. Рынок банковских услуг: правовое обеспечение стабильности - М.: Волтерс Клувер, 2008. - 280 с.

93. Ларионова И.В. Стабильность банковской системы в условиях переходной экономики: Автореф. дис. д-р. экон. наук - М., 2001 - 23 с

94. Лунтовский Г.И. Банковский сектор России: совершенствование условий банковской деятельности // Деньги и кредит - 2003. - № 5. — с. 1722

95. Лунтовский Г.И. Проблемы и перспективы развития российского банковского сектора // Вестник Банка России - 2004.- № 28. - С. 2 - 6

96. Лунтовский Г.И. Проблемы и перспективы развития российского банковского сектора // Деньги и кредит - 2004. - № 3. - С. 3 - 7

97. Малыхин Д.В. Подтверждение и повышение квалификации внутренних контроллеров и аудиторов банков // Бухгалтерия и банки. -2006. -№2

98. Мамонова И.Д. Критерии надежности коммерческого банка // Бизнес и банки. - 1994. -№99.

99. Марданов Р.Х. Совершенствование корпоративного управления и банковского надзора на основе стандартов качества деятельности кредитных организаций //Деньги и кредит.- 2005. - №4. - с.44-49

100.Марданов Р.Х. , Кашапов М.Д. Институт куратора кредитной организации как инструмент перехода к содержательному надзору // Деньги и кредит - 2003.- №10.- с.24- 29

101.Марданов Р.Х О развитии концептуальных подходов к стандартизации качества банковской деятельности //Деньги и кредит.- №2.2008.- с.8-17

102.Масленников В.В., Соколов Ю.А. Национальная банковская система - М.: ТД «Элит - 2000», 2002. - 256 с.

ЮЗ.Масленченков Ю.С. Технология и организаций работы банка: теория и практика. - М.: ООО «Издательско-консалтинговая компания «ДеКа», 1998.

- 242 с.

104.Мастепанова Д.Л. Методология управления устойчивостью банковского сектора Российской экономики: Автореф. дис. канд. экон. наук

- М., 2000 -25 с.

105.Материалы XI Международного банковского конгресса (МБК - 2006) Выступление Председателя Банка России С.М. Игнатьева // Деньги и кредит

- 2006.- № 7. - с.3-5

106.Материалы XVI Международного банковского конгресса «Банки: капитал, устойчивость, конкурентоспособность» 7 июня 2007 г. //mbk.spb.ru/rus/fevent.htm

Ю7.Меликьян Г.Г. Актуальные вопросы капитализации, устойчивости и конкурентоспособности российского банковского сектора // Деньги и кредит. -2007. - №7.-с. 10-14.

108.Мельников А.Г., Венедиктов A.A. Влияние системы страхования вкладов на рынок депозитов и поведение населения //Деньги и кредит- 2008. -№2.-с. 24-31

109.Мельников А.Г. Российская система страхования вкладов: пути развития на среднесрочную перспективу // Деньги и кредит- 2007. - №3. -с.10-14

ПО.Мехряков В.Д. Стратегия развития банковского сектора: есть ли место средним и малым банкам? // Банковское дело. - 2004. - № 4. - с. 10

Ш.Милюков А.И. Кредитная поддержка производства - центральная проблема //Деньги и кредит. - 2009. - №4. - с.9-8

112.Митрохин В.В. Система гарантирования банковских депозитов и ее роль в повышении устойчивости банковского сектора // Финансы и кредит -2004 - №21, с.7

113.Митрохин В.В. Принципы обеспечения устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. - 2005. - №26. - с.35-38

1 Н.Митрохин В.В. Развитие банковского надзора: проблемы и перспективы // Финансы и кредит. - 2009. - №32. - с 42-45

115.Митрохин B.B. Критерии устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. - 2011. - №2. - с 14-19

116.Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело-1998-Nl-C. 28-29

117.Молчанов A.B. Коммерческий банк в современной России: теория и практика - М.: Финансы и статистика, 1998 - 272 с.

118.Моргунов В.И. О прозрачности структуры собственности// Деньги и кредит. - 2003. - № 8. - с. 22- 26

119.Морозова Т.Ю. Совершенствование организации внутреннего контроля как условие развития рыночной дисциплины // Деньги и кредит -2006.-№3.-с.21-25

120.Морозова Т.Ю. Обеспечение устойчивости банковской системы // Банковское дело. - 2008. - №1. - с. 15-18

121.Мурычев A.B. Банки и банковская система России: состояние и пути развития эффективного корпоративного управления. Москва: НП «Национальный совет по корпоративному управлению», 2007. - 444 е.: ил.7

122.Национальные банковские системы: Учебник / Под общ. ред. Проф. В.И. Рыбина.- М.: ИНФРА - М, 2009.- 528 с.

123.Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие // Деньги и кредит - 2001. -№ 10.- с.38-40

124.Новикова В.В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков / Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н.. М., 1996.-21 с.

125.Носенков В.Н., Усов Д.Л. О роли банков в формировании инвестиционных ресурсов региона // Деньги и кредит. -2006. - №8. - с. 7-13

126.Овчинникова О.П , Бец А.Ю. Основные направления обеспечения динамичной устойчивости банковской системы //Финансы и кредит. - 2006. -№22.-с.2-11

127.Овчинникова О.П., Ю.В. Михалева Ю.В. Региональный расчетно-клиринговый центр как элемент производственной банковской

инфраструктуры территории // Финансы и кредит. - 2008. - №17.- с. 12-18

128.Ожегов С. И. Словарь русского языка - М.: Русский язык, 1983. -331с.

129.Организация деятельности коммерческих банков/ Под общ. ред. Г.И. Кравцовой -Минск. 2001, с. 440

130. Орлов С.Н. Экономика и банковская система региона. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2004. - 302 с.

131.Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова — М.: ИНФРА —М, 2001-718 с.

132.Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка -М.: Финансы и статистика, 1996 - 326 с.

133.Перечень поручений по итогам заседания Совета по развитию финансового рынка [Электронный ресурс]. // Режим доступа: http://news.kremlin.ru/news/6889/print

134.Петрикова Е.М. Институты развития как факторы экономического роста // Финансы и кредит. - 2010. - №36. - с. 18-28

135.Печалова М.Ю. О перспективах развития российских банков с государственным участием // Банковское дело. - 2002. - №4. - с39-42

136.Программа АРБ «Национальная банковская система России 20102020» Москва 2006 г. // www.arb.ru/site/docs/NBS_10-20_050506.doc

137.Пронская Н.С. Внутренний аудит и контроль в системе управления банковскими рисками // Финансы и кредит - 2007. -№42. - с. 18-21

138.Регионы России: Основные характеристики субъектов РФ, 2008: Стат. сб./Росстат. - М.; 2008, - с.668

139.Реструктуризация кредитных организаций в зарубежных странах: Учебное пособие / Под ред. А.Г. Грязновой, П.В. Новиковой, М.А.Федотовой. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 413 с.

140.Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки - М.: Космополис, 1991. - 190 с.

141.Роуз П.С. Банковский менеджмент - М.: Дело, 1997 - 768 с.

142.Рыкова И.Н. Фисенко Н.В Совершенствование регионального механизма взаимодействия реального и банковского секторов экономики //Финансы и кредит. - 2009. - №6. - с.2-8

143.Рыкова И.Н. Банковская система России на выходе из кризиса: первоочередные задачи //Финансы и кредит. - 2010. - №32. - с.2-5

144.Савинская H.A. Устойчивость и экономическая безопасность банковской системы России - СПб., 1999 - 254 с.

145.Сагитдинов М.Ш., Марданов Р.Х., Кощегулов И.Р. О необходимости системного подхода к разработке концепции развития банковской системы России // Деньги и кредит - 2001 - № 7 - С. 20 - 26

146.Садков В.Г., Аксюхина Н.В. Система мониторинга и регулирования банковских рисков на базе модернизации кредитных бюро //Финансы и кредит. - 2008. - №36. - с.

147.Сафронов В.А. Формирование Банком России системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора //Деньги и кредит. - 2006. -№6. - с. 16-21

148.Сафронов В. А. Приоритетные направления инспекционной деятельности в 2010 году //Деньги и кредит. - 2010. - №10. - с. 17-18

149.Сафронов В.А. Проблемы и перспективы повышения качества инспекционной деятельности //Деньги и кредит. - 2009. -№ 37. - с.26-27

150.Сидоренков М. А. Банковские рейтинги. [e-mail]

151.Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики // Деньги и кредит. - 2002. - №2. - с. 18-23

152. Симановский А.Ю. О регулятивных требованиях к устойчивости банков (развернутые тезисы) //Деньги и кредит. - 2009. - №9. - с. 12-19

153.Система информационного обеспечения внутреннего контроля в банках (сайт «Корпоративный менеджмент»)// www.cfm.ru

154.Сенчагов В.К. Экономика России: состояние, угрозы, вызовы, безопасность // Бизнес и банки. - 2003. - № 49. - с. 1-2

155.Советский энциклопедический словарь / Гл. ред. A.M. Прохоров; редкол.: A.A. Гусев и др. - Изд. 4-е. - М.: Советская энциклопедия, 1987. -856 с.

156.Соколов Ю.А, Дубова С.Е. Проблемы организации и функционирования института кураторства в системе банковского надзора // Финансы и кредит.- 2004. - №7. - с.2-6

157.Соколов Ю.А, Беляев М.К. Актуальные проблемы инспекционной деятельности //Финансы и кредит. -2008. - №29. - с.2-6

158.Соколов Ю.А, Беляев М.К. перспективные направления регулирования банковской деятельности //Банковское дело.- 2008. -№5. -с.63-67

159.Сорокин Е.Д. Саморегулирование в экономике - М.: Экономика, 1990

- 224 с.

160. Социально-экономическое положение Республики Дагестан 2004г. Махачкала, Госкомстат Республики Дагестан, 2005 г.

161. Стабильное развитие банковской системы России в контексте будущего средних и малых банков (Материалы IX Всероссийского банковского форума в Нижнем Новгороде) // Деньги и кредит. - 2008. -№9. -с.3-16

162.Стенограмма парламентских слушаний Комитета по кредитным организациям и финансовым рынкам на тему: "Соответствие нормативного регулирования и практики осуществления Банком России банковского надзора основным положениям федерального законодательства" от 22 февраля 2007 г. (www. aksakov.ru)

163.Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года // Деньги и кредит.- 2005. - №4. - с. 18-3 5

164.Струговщиков В.В. Надежность коммерческого банка и пути ее укрепления: Автореф. дис. канд. экон. наук - Саратов, 2001 - 21 с.

165.Суворов A.B. Анализ банковской деятельности // Финансы и кредит

— 2003.-№21.-с. 22-26

166.Суворов A.B. Имидж и миссия банка // Деньги и кредит -2000. - №9. -с. 33-35

167.Суворов A.B. Некоторые вопросы методологии анализа финансовой устойчивости коммерческого банка //Финансы и кредит — 2001. - № 1. - С. 10- 13

168.Суворов A.B. Сравнительный анализ показателей и рейтинги коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2000. - N10. - с. 32 - 35

169.Сухов М.И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования // Деньги и кредит. - 2008. -№2.- с.3-7

170.Тавасиев A.M., Ребельский Н.М. Конкуренция в банковском секторе России - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001 - 304 с.

171.Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией. - М. - Издательско -торговая корпорация «Дашков и К0», 2007.-668 с.

172.Тарасевич А.Л. Устойчивость коммерческих банков, экономические и социальные последствия их банкротства: Автореф. дис. канд. д-р. экон. наук -СПб, 2000 - 25 с.

173.Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. Тюмень: Вектор Бук, 2003.

174.Тимофеева З.А. Аналитическая работа в коммерческом банке // Деньги и кредит. - 2001. - №2. - с.46-53

175.Тимофеева З.А. Системы надзора за деятельностью коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2002. - № 4. - с.53-58

176.Тимофеева З.А. Практика оценки Банком России финансовой устойчивости коммерческих банков: особенности и недостатки // Финансы и кредит. - 2002. - №14. - с.54-59

177.Трунин С.Н, Мартыненко П.Г. Значение системы страхования вкладов в банковской системе России //Финансы и кредит. - 2008. - №20. -с.32-39

178.Турбанов A.B. Цели и ближайшие задачи формирования системы страхования банковских вкладов // Деньги и кредит. - 2004 - № 2. — с.3-9

179.Турбанов А.В, Евстратенко Н.Н Ключевые принципы для эффективных систем страхования депозитов и российская система страхования вкладов // Деньги и кредит. - 2008.- №10. - с. 15-19

180.Турбанов A.B. Участие Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства кредитных организаций //Деньги и кредит. -2009.-№3 .- с.9-13

181.Турбанов А.В Финансовое оздоровление банковской системы РФ: первые итоги и преспективы // Деньги и кредит - 2009. - №12. - с.3-6

182.Тысячникова H.A. Надзорные требования к внутреннему контролю в соответствии с международной практикой // Внутренний контроль в кредитной организации. - 2009.- № 2.- с. 10-15

183.Улюкаев A.B., Данилова Е.О. Внешний долг банков как источник финансирования инвестиционной стратегии России: риски и механизмы регулирования // Деньги и кредит. - 2009. - №5. - с. 14-23

184.Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов // Деньги и кредит. - 2000. -№3.

185.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М: Все для вас, 2000. - 320 с.

186.Ушвицкий Л.И., Малеева A.B., Гриценко Е.С. Совершенствование системы оценки выполнения банками обязательных нормативов ЦБ РФ // Финансы и кредит. - 2008. - №1. - с. 2-7

187.Федорович В.О. Состав и структура организационно-экономического механизма управления собственностью крупных корпоративных образований // Сибирская финансовая школа - 2006. - №2. - с. 45-54

188.Фетисов Г.Г. Некоторые вопросы формирования устойчивой банковской системы // Банковское дело в Москве — 2002- № 8 -с. 5-11

189. Фетисов Г. Г. Модели оценки устойчивости коммерческих банков и их развитие на современном этапе. - М.: Экономика, 2002. - 119 с.

190.Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки - М.: Финансы и статистика, 2000. - 168 с.

191. Фетисов Г.Г. Формирование устойчивой банковской системы // Финансовый бизнес - 2003 - № 6 - ноябрь - декабрь - с. 27 - 30

192.Фетисов Г.Г. Методологические основы формирования устойчивой банковской системы//Финансы и кредит. - 2002. - №15. - с.3-13

193. Фетисов Г. Ставка рефинансирования и система рыночных процентных ставок // Мировая экономика и международные отношения. -2005.-№6.-с. 73.

194.Фотиади Н.В. Эффективный надзор и контроль как элемент системы поддержания финансовой устойчивости банков // Финансы и кредит- 2006. -№19,- с. 12-18

195. Философский энциклопедический словарь- М.: Советская энциклопедия, 1983, с.388

196. Цапиева O.K. Банки в экономике Дагестана // Дагестанская газета 7 августа 2004 г. с.9-11

197.Цапиева O.K. Роль банков в развитии экономики Дагестана // Дагестанская газета 31 июля 2004 г. с.7-11

198.Щербакова Г.Н. Основные направления экономического анализа в коммерческом банке // Банковское дело - 2007. -№5. - с 44-48

199. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000.

200.Шихахмедов Р.Г. Современные банковские системы и тенденции их развития. / Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М., 2007. 25 с.

201.Шор К.Б. Необходимость совершенствования банковского надзора //Деньги и кредит. - 2003. - №1 .- с.24-28

202.Экономическая безопасность России: общий курс / Под. ред. В.К. Сенчагова- М.: Дело, 2005. - 896 с.

203.Экономическая энциклопедия - М.: Экономика, 1999, с. 258

204.Яблуновская Г.В. Развитие института профессионального суждения в практике банковского надзора // Финансы и кредит - 2007.- №23- с. 29-31

205.www.akdi.ru

206.www.aksakov.ru

207.www.asv.org.ru

208.www.cbr.ru

209.www.expert.ru

Подходы к определению понятий надежности и устойчивости

Авторы /источник Определение

Надежность

Большой экономический словарь / под ред. А.Н. Азрилияна. 3-е изд. стереотип. - М.: Институт новой экономики, 1998. Надежность - способность банка к выполнению взятых на себя обязательств». Предлагается рассчитывать надежность банка как интегрированный показатель, характеризующий совокупное состояние ликвидности, кредитоспособности и платежеспособности банка

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., [Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - 2-е изд., -М.: ИНФРА-М, 1999.] Надежность банка отражает устойчивость к политическим потрясениям, ошибкам и просчетам партнеров, а также способность выполнять требуемые функции в течение заданного срока

Фетисов Г.Г. [186] Надежная банковская система - это система которая действует в течение определенного времени, ее существование отвечает интересам населения, «она питает реальный сектор экономики необходимыми ресурсами, участвует в финансировании государственных программ, не допускает нарушений своих обязательств перед клиентами»

Овчинникова О.П., Бец А.Ю. [122] Надежность банковской системы предполагает устойчивое, прогрессивное развитие и требует, чтобы различные ее составляющие были способны, взаимодействуя отвечать потребностям населения и экономики, как в настоящем, так и в будущем, «принимая на себя неблагоприятные внешние и внутренние импульсы»

Фетисов Г.Г. [183] Надежный банк - это банк, деятельность которого, несомненно, приводит к реализации интересов конкретного субъекта.

Нестеренко О.Б. [119] Под надежностью банка необходимо подразумевать вероятность того, что его работа в течение некоторого промежутка времени будет удовлетворять определенным критериям, т.е. вероятность того, что банк проявит себя надежным. Категория надежности - это интегрированная характеристика финансового состояния банка.

Батракова Л.Г. [Методология статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков: Автореферат дисс... к.э.н.: 08.00.10 - М., 2000.] Надежность деятельности коммерческого банка - его способность функционировать без финансовых затруднений в течение некоторого периода времени. Надежность банка характеризуется ликвидностью баланса, платежеспособностью и устойчивостью.

Иванов В.В.[63] Под надежностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Надежность должна характеризоваться платежеспособностью банка, устойчивостью его деятельности и ликвидностью баланса.

Рыкова И.Н., Чернышев А.А.[] Надежность (финансовая устойчивость) банка - такое качественное состояние банка, при котором он будет нормально продолжать работу в обозримом (анализируемом) будущем, исполняя обязательства пред всеми своими контрагентами.

Новикова В.В. [] Надежность коммерческого банка - диалектическое развитие, при котором реализуется достижение и укрепление прочности , постоянства и доверия как неподверженности разрушению через достаточность капитала, прибыльность, ликвидность, качество активов и, наконец уверенность в адекватности методов познания реальной действительности через разумное управление

Стребков И.М [Надежность и устойчивость коммерческого банка в конкурентной среде: Автореферат дисс... к.э.н.: 08.00.10-М., 1999.] Устойчивость необходимо рассматривать в комплексе с компенсирующей ее противоречия и недостатки категорией «надежность». Устойчивость в этом случае, определенная как сохранность, стабильность, в определенных рамках как статичных, так и динамичных параметрах коммерческого банка может фиксировать не только благоприятные, но и негативные тенденции.... Но надежность, определяемая как вероятность выполнения целевых установок и обязательств банка компенсирует указанную негативную позицию устойчивости.

Устойчивость

Философский энциклопедический словарь / Под ред. С.С. Аверинцева. - 2-е изд. - М.: Сов. Энциклопедия, 1989. Устойчивость - постоянство, пребывание в одном состоянии, противоположность изменению.

Иванов В.В.[63] Устойчивость банка - стабильность его деятельности в свете средне- и долгосрочной перспективы, она может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности

Ильясов С.М. [69] Устойчивость - одна из основных характеристик экономической системы, представляющая собой свойство возвращаться в равновесный, исходный или близкий к нему установившийся режим после выхода из него в результате какого-либо воздействия.

Фетисов Г.Г. [183] Устойчивость банка - его способность выполнять свои обязательства перед клиентами, кредиторами и вкладчиками и обеспечивать потребности в долгосрочном и краткосрочном кредитовании в условиях воздействия изменяющихся внешних и внутренних факторов. Понятия надежность и устойчивость не однопорядковые, а являются соподчиненными и соответственно

взаимосвязанными

Живалов В.Н. [59] Устойчивость коммерческого банка - это способность банка в динамичных условиях рыночной среды четко и оперативно выполнять свои функции, обеспечивать надежность вкладов юридических и физических лиц и своих обязательств по обслуживанию клиентов.

Овчинникова О.П., Бец А.Ю. [122] Устойчивость (надежность) банковской системы предполагает способность системы выполнять базовые и появляющиеся новые функции независимо от характера воздействий, в том числе на основе качественного изменения своей структуры.

Тимофеева З.А [169] 1) Финансовая устойчивость коммерческого банка, являясь качественной характеристикой деятельности, предполагает: а) достижение определенных, в том числе регламентированных обществом финансовых характеристик, б) поддержание их на максимально возможном уровне за счет эффективного использования имеющихся в распоряжении финансовых ресурсов, в) обеспечение бесперебойного функционирования и более высокого уровня развития за счет своевременного совершенствования тактических и стратегических установок, г) уровень независимости от влияния факторов и степень неподверженности рискам потерь. 2) Финансовая устойчивость коммерческого банка - это качественная характеристика его деятельности, базирующаяся на способности формировать и эффективно использовать качественные финансовые потоки, обуславливающие выполнение коммерческими банками общественно значимых функций, образование достаточных резервов для покрытия возможных убытков, а также дальнейшее его развитие на рынке банковских услуг. Это способность своевременно адаптироваться к изменениям экономической среды, неподверженность риску потерь, основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и контрагентами.

Гореликов К.А. [Антикризисное регулирование банковского сектора в условиях российской экономики: Автореферат дисс... к.э.н.: 08.00.10 - М„ 2003.] Устойчивость банка - это его финансовое состояние, обеспечивающее в нормальных условиях выполнение всех его обязательств перед вкладчиками, клиентами, контрагентами и государством. Устойчивость банковской системы — это ее способность нормально функционировать и противостоять различным прогнозируемым и непрогнозируемым воздействиям внешних и внутренних факторов.

Гиляровская Л.Т. [Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник/ Л.Т. Гиляровская, Д.В. Лысенко Д.А. Ендовицкий.- М.: ТК Финансовая устойчивость в экономическом анализе определяется через систему количественных и качественных показателей, описывающих структуру капитала коммерческой организации, степень концентрации ее собственного и заемного капитала, финансовый рычаг, достаточность финансирования активов с разной ликвидностью источниками разного срока и степени постоянства.

Велби, Изд-во Проспект, 2006.]

Нестеренко О.Б. [119] Финансовая устойчивость банка характеризуется его возможностью нормально развиваться. Надежность - важнейшая форма проявления устойчивости; надежность зависит от устойчивости; подавать верную надежду может только крепкий, устойчивый банк.

Новикова В.В. [120] Устойчивость банка - качественное состояние диалектического равновесия, при котором реализуется достижение и укрепление прочности, постоянства и доверия, как неподверженность разрушению.

Масленченков Ю.С. [100] 1) Устойчивость банка - а) равновесное состояние банка; б)механизм взаимодействия факторов, снижающих с течением времени последствия непредвиденных финансовых потерь. 2) Устойчивость банка — равновесное состояние на основе внутрибанковского саморегулирования путем адаптации его управления к внешним и внутренним условиям деятельности

Тиханин В.Б. [Мониторинг финансовой устойчивости коммерческого банка: Автореферат дисс... к.э.н.: 08.00.10 - Казань, 2001.] Финансовая устойчивость банка — способность противостоять деструктивным колебаниям, выполняя при этом операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытию и ведению банковских счетов, а также размещению привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности.

Хольнова Е.Г. [] Финансовая устойчивость коммерческих банков - это количественная и качественная характеристика финансового состояния банка, отражающая результат его финансового менеджмента, характеризующая финансовый потенциал деловой активности банка, его возможности удовлетворять финансовые интересы всех заинтересованных в его деятельности субъектов и определяющая социально-экономическую значимость банка в конкурентной среде.

Внешние факторы, определяющие условия деятельности банков

Методы оценки финансового состояния коммерческих банков Банком России

(достоинства и недостатки)

Методика Краткая характеристика Достоинства Недостатки

Указание Банка России от 31.03.2000 г. №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» • Деление банков с точки зрения финансового состояния на категории и группы: I категория. Финансово стабильные кредитные организации. Группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельности. Группа 2. Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности. II категория. Проблемные кредитные организации. Группа 3. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности. Группа 4. Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении. • Оценка включает: - Анализ достаточности капитала - Анализ кредитного риска - Анализ рыночного риска - Анализ риска ликвидности • Рейтингов и баллов не присваивается • Констатируется: - невыполнение пороговых значений показателей; - факт нарушения установленного порядка совершения операций, составления или представления отчетности - факт невыполнения предписаний надзорного органа 1. Результаты анализа могут быть использованы для формирования сравнительных показателей деятельности кредитных организаций; Можно оценить, насколько показатели отдельного банка отличаются от банков, входящих в эту же группу, выявить причины таких различий, проверить, необходимо ли надзорное вмешательство в данном случае. 1 .Исключительное констатирование выполнения/невыполнения показателей; 2. Отсутствие учета региональной, отраслевой и пр. специфики банка; 3. Не определяется обобщающий результат, определяющий степень надежности банка; 4. Оценка статична; 5. Не предусматривает прогнозных значений показателей; 6. Может быть запаздывающим показателем по отношению к возникновению финансовых проблем; 7. Сведения об отнесении банков к соответствующей группе являются ограниченными и используются исключительно в целях банковского надзора, причем результаты не обсуждаются с банками. Не исключен субъективный подход к оценке кредитных организаций со стороны Банка России.

Указание БР от 16.01.2004 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" • Для анализа используется балльная методика, оценивающая 5 групп показателей: - показатели оценки капитала; - показатели оценки активов; - показатели оценки доходности; - показатели оценки ликвидности; - показатели оценки качества управления банком, его операциями и рисками. • По каждой группе показателей рассчитывается обобщающий результат • Вычисляется итоговый рейтинг, представляющий собой степень надежности банка • Финансовая устойчивость банка признается достаточной или недостаточной для участия банка в системе страхования вкладов • Базой для расчета значительного числа показателей служат обязательные экономические нормативы банков, установленные Инструкцией Банка России от 16 января 2004 №110 - И • Финансовая устойчивость банка по всем перечисленным группам показателей оценки признается удовлетворительной в случае, если значение интегрального показателя по каждой из групп меньше либо равно 2,3 балла. 1. Не только констатирование выполнения/невыполнения определенных показателей, но и определение обобщающего результата, характеризующего степень надежности банка в целом; 2. Добавление новых критериев, используемых для формирования выводов относительно финансового положения кредитных организаций: - прозрачности структуры собственности, - организации системы управления рисками, - организации службы внутреннего контроля. 1. Оценка не рассматривает динамики показателей; 2. Не предусматривает расчета прогнозных значений показателей; 3. Может быть запаздывающим показателем по отношению к возникновению финансовых проблем; 4. Не исключен субъективный подход к оценке кредитных организаций со стороны Банка России. 5. Исключительно экспертное ранжирование показателей по баллам и весам и отсутствие аргументации в назначении весов 6. Информация о значении коэффициентов закрыта и единственный критерий того, что данные коэффициенты по банку находятся в норме - факт вхождения в ССВ 7. Для расчета перечисленных групп показателей недостаточно официально публикуемой банками информации.

Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г. №2005-У «Об оценке экономическог о положения банков». • В основу положены результаты оценок: - капитала; - активов; - доходности; - ликвидности; - обязательных нормативов, установленных Инструкцией №110-И; - качества управления; - прозрачности структуры собственности банка • Все банки на основании мотивированного суждения экспертов БР относят к одной из 5-ти классификационных групп (рейтинговых классов) Основная идея - дифференцированный подход к регулированию деятельности банков (более устойчивые банки будут реже предоставлять отчетность, сократится количество проверок) 1. Появились более подробные указания в части методик оценки управления рисками 2. Добавился новый показатель - оценка состояния управления стратегическим риском 3. Предусмотрен расчет прогнозных значений оценки капитала и доходности 4. Позволяет провести сравнительный анализ с другими банками 1. Используемое в методике ранжирование значений показателей по баллам и весам является исключительно экспертным 2. Отсутствует четкое описание большего/меньшего влияния (веса) того или иного показателя в группе показателей 3. Сведения об отнесении банков к соответствующей группе являются ограниченными и используются исключительно в целях банковского надзора, причем результаты не обсуждаются с банками. 4. Не исключен субъективный подход к оценке кредитных организаций со стороны Банка России 5. Для расчета перечисленных групп показателей недостаточно официально публикуемой банками информации.