Оценка стоимости прав владения и распоряжения земельными участками как инвестиционного ресурса тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Диких, Вадим Александрович

• Диких, Вадим Александрович
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Диких, Вадим Александрович

Содержание: Стр.

Введение 3-9

Глава 1. Земля как инвестиционный ресурс и существующие методы оценки ее стоимости при реализации инвестиционных проектов 10-62

1.1 Права владения и распоряжения земельными участками, как инвестиционный ресурс 10-33

1.2 Анализ существующих предложений и практики оценки стоимости земельных участков в расчетах экономической эффективности проектов реального инвестирования 34-62

Глава 2. Методические основы определения стоимости прав владения и распоряжения земельными участками, при осуществлении инвестиционных проектов реального инвестирования 63-109

2.1 Основные положения и принципы определения стоимости прав владения и распоряжения земельными участками, как инвестиционного ресурса 63-87

2.2 Исследования влияния отдельных факторов и условий хозяйствования на стоимость прав владения и распоряжения земельными участками 87-97

2.3 Методика оценки стоимости прав владения и распоряжения земельными участками при реализации инвестиционных проектов по созданию и развитию производственных организаций 98-108

Глава 3. Оценка стоимости земельного участка и мероприятия по ее повышению 110-130

3.1 Краткая характеристика земельного участка ООО «Текстиль-М», как объекта представителя 110-117

3.2 Расчет стоимости земельного участка ООО «Текстиль-М» по затратному подходу и по предложенному методу 117-130

Основные краткие выводы 130-132

Список использованной литературы 133-143

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Оценка стоимости прав владения и распоряжения земельными участками как инвестиционного ресурса»

Введение

В новых условиях рыночных отношений в экономике значение земли, как одного из важнейших ресурсов, задействованных в системе хозяйственного управления, существенно возросло. Соответственно этому, требуется создание необходимой научно-методической базы в сфере земельных отношений, в том числе по оценке стоимости земельных участков, по её учёту, налогообложению и т.д.

Следует отметить, что в зарубежной практике хозяйствования проблемам организационно-экономических отношений в сфере землепользования уделяется весьма большее внимание, отработаны и совершенствуются соответствующие методические положения и документы в этой сфере, хотя и имеется большой ряд нерешенных проблем. В частности не решен ряд проблем, по оценке стоимости земельных участков и их налогообложения при реализации инвестиционных проектов, по учету факторов направлений инвестирования, фактора территориальной принадлежности земельных участков при оценке их инвестиционной стоимости и др. На нерешённость и актуальность решения проблем экономики землепользования и земельных отношений указывают зарубежные учёные и специалисты М.Л. Вольвертон, Р.Б. Пеисер, Б.А. Чарлес и другие.

В Советском Союзе, когда земля была общенародной собственностью, и когда она предоставлялась в бесплатное пользование предприятиям, организациям и физическим лицам, не было острой необходимости разрабатывать соответствующую методическую базу по земельно-экономическим отношениям и она практически отсутствовала. Вёлся учет земель, учет их пользователей, владельцев (за кем были закреплены земли) и т.д.

Но в связи с большими объемами строительства в стране и большим потреблением под строительные объекты земли, встал вопрос оценки и учета

з

влияния фактора изъятия земель сельскохозяйственного назначения на эффективность капитальных вложений при строительстве или расширении производственных предприятий, прокладке транспортных и других коммуникаций. Проблемы учета "земельного фактора" при оценке эффективности капитальных вложений исследовались отечественными учёными Витт М.Б., Зотовым В.Б., Ильдеминовым В.И., Кабаковой С.И., Любимовой JI. и др. Но работы и рекомендации указанных ученых относились к экономике советского периода и далеко не охватывали многие важные другие проблемы экономики и организации землепользования. Поэтому в настоящее время остро встает задача разрешения организационно-экономических проблем землепользования для новых условий хозяйствования в системе рыночных отношений.

В годы реформирования отечественной экономики в какой-то мере решались вопросы организации и экономики землепользования. Был разработан и вступил в силу Земельный кодекс Российской Федерации, создан кадастр земель, определены методы установления кадастровых цен земельных участков, разработана автоматизированная система учета земель и т.д. Разработка и обоснование положений действующих методических документов в части землепользования базировалась на результатах исследований Кабаковой С.И., Прорвича В.А., Ресина В.И., Руднева A.B., Медведева O.E., Грибовского C.B. и др.

Анализ положений научных и научно-методических разработок указанных авторов, а также положений официальных нормативно-методических документов в области экономики землепользования показывает, что в них в большей мере определены общие вопросы оценки стоимости земель, их налогообложения и явно недостаточно рассмотрены вопросы оценки их инвестиционной стоимости, учет этой стоимости при анализе и оценке экономической эффективности инвестиционных проектов.

Целью диссертационного исследования является обоснование основных положений, подхода и методов определения инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками при реализации инвестиционно-строительных проектов по созданию и развитию основных фондов производственного назначения.

В соответствии с указанной целью в диссертации решаются следующие основные задачи:

рассмотрение роли и места прав владения и распоряжения земельными участками в общей системе ресурсного обеспечения реализации инвестиционно-строительных проектов;

анализ существующего научно-методического обеспечения и имеющихся разработок и предложений по методам оценки инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками, в том числе при реализации инвестиционных проектов, связанных с осуществлением строительства объектов производственного назначения;

выработка научно-обоснованного подхода к определению инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками при реализации инвестиционных проектов, связанных с осуществлением строительства объектов производственного назначения;

рассмотрение возможных имущественно-правовых форм реализации прав владения и распоряжения земельными участками при осуществлении инвестиционных проектов по созданию и развитию основных фондов производственного назначения;

обоснование и разработка методов оценки инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками при осуществлении инвестиционных проектов по созданию и развитию основных фондов производственного назначения, учитывающих возможные формы имущественно-правовых взаимоотношений между инвесторами,

реализующими инвестиционные проекты и обладателями прав владения и распоряжения земельными участками;

проведение проверочных расчетов инвестиционной стоимости конкретных земельных участков в рамках реализации инвестиционных проектов реального инвестирования.

Предметом данного исследования является методология и методы оценки стоимости земельных участков, отводимых и используемых под застройку при осуществлении инвестиционных проектов по созданию и развитию основных фондов производственного назначения.

Объектом исследования является экономические отношения, в сфере производственного строительства всех отраслей материального производства.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили положения теорий функционирования рыночной экономики, эффективности инвестиций и капитальных вложений, а также положения трудов зарубежных и отечественных ученых по исследуемой проблеме. При обосновании основных методических положений и разработке конкретных методов расчета и обоснований использовались методы логического экономического анализа, комплексный и системной подходы к анализу факторов и условий, требующих их учета при проведении конкретных расчетов инвестиционной стоимости земельных участков и прав владения и распоряжения ими.

Наиболее существенные научные результаты диссертационного исследования состоят в следующем:

- доказаны и раскрыты преимущества доходного подхода по сравнению с затратным подходом при определении инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками;

- обоснован подход к оценке стоимости прав владения и распоряжения земельными участками под застройку, в основу которого кладётся

б

определение стоимости земельно-имущественных комплексов, распределение синергетического эффекта от объединения инвестиционных ресурсов между ними и участниками инвестиционных проектов;

- разработан метод оценки стоимости прав владения и распоряжения земельными участками, как инвестиционного ресурса при реализации инвестиционных проектов по созданию и развитию основных фондов производственного назначения;

- разработаны методы оценки стоимости прав владения и распоряжения земельными участками под строительство, как инвестиционного ресурса при различных формах вхождения правообладателей в инвестиционно-строительные проекты.

Научная значимость исследования состоит в обосновании авторского подхода и разработке конкретных методов оценки инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками при осуществлении инвестиционных проектов по созданию и развитию основных фондов производственного назначения, основу которых составляет рассмотрение этой стоимости, как части стоимости имущественных комплексов, создаваемых или развиваемых в результате реализации инвестиционных проектов.

Оригинальными являются вышеуказанный подход к определению инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками при осуществлении инвестиционных проектов по созданию и развитию основных фондов производственного назначения, а также конкретные методы расчета этой стоимости с учетом форм имущественно-правовых взаимоотношений инвесторов инвестиционных проектов и обладателей прав владения и распоряжения земельными участками.

Практическая ценность результатов диссертационного исследования

состоит в том, что разработанные в нем положения и методы расчета

направлены непосредственно на повышение уровня обоснованности

7

экономической эффективности инвестиционных проектов и оценки инвестиционной стоимости земли, как важной составляющей их ресурсного обеспечения.

Апробация научных результатов диссертации. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались на научно-практических конференциях, проведенных в Государственном университете управления (Москва 2010-2011 г.), где получили одобрение. Результаты диссертационного исследования доказывались также на техническом совете ООО "Текстиль-М" г. Ногинск Московской области и были использованы им при принятии решений по двум инвестиционным проектам производственного характера.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, выводов и предложений, библиографического списка использованной литературы, включающего 135 наименования. Общий объем диссертации составляет 130 страницы текста компьютерного набора, содержащего, в том числе 10 рисунков, 11 таблиц.

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, излагаются цель и задачи диссертационного исследования, полученные научные результаты, раскрывается их научная новизна и практическое значение.

В первой главе "Земля как инвестиционный ресурс и существующие методы оценки её стоимости при реализации инвестиционных проектов" излагаются общие положения о земле как производственном ресурсе, правах владения и пользования земельными участками, рассматривается место этих прав в инвестиционном процессе, анализируется существующее научно -методическое обеспечение оценки стоимости этих прав, в том числе и как инвестиционного ресурса.

Во второй главе "Методические основы определения стоимости прав владения и распоряжения земельными участками при осуществлении

инвестиционных проектов реального инвестирования" излагаются: предложенный общий подход и метод определения стоимости указанных прав при осуществлении инвестиционных проектов реального инвестирования на основе определения стоимости создаваемых имущественных комплексов; методы расчёта и определения стоимости прав владения и распоряжения земельными участками для возможных форм хозяйственных и имущественных взаимоотношений между инвесторами инвестиционных проектов, и владельцами указанных прав.

В третьей главе "Оценка стоимости земельного участка и мероприятия по её повышению" проведены экспериментальные расчёты определения стоимости прав владения и распоряжения земельными участками как инвестиционного ресурса для ООО "Текстиль-М" с использованием разработанных положений и методических рекомендаций.

В основных выводах и предложениях кратко излагаются итоги и результаты проведенного исследования.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Диких, Вадим Александрович

Основные выводы и предложения

В диссертационном исследовании проанализированы и обобщены теоретические возможности земельного участка как инвестиционного ресурса, его структура, принципы-положения и влияние факторов. Проведенное исследование позволило решить поставленные задачи, на основании которых сделаны следующие выводы:

1. Земельные участки, права владения и распоряжения ими в новых современных условиях хозяйствования являются одним из важнейших инвестиционных ресурсов.

2. В период становления рыночной экономики в России разработано и создано методическое обеспечение по организации и экономике землепользования, включающее разработку и принятие земельного кодекса Российской Федерации, создание кадастра земель и автоматизированной системы их учёта, определение методов установления кадастровых цен земельных участков и др. Вместе с тем, имеющееся методическое обеспечение в области землепользования в основном касается общих вопросов оценки стоимости земель, их налогообложения, а вопросы оценки и определения инвестиционной стоимости земельных участков, учёта этой стоимости при анализе и оценке экономической эффективности инвестиционно-строительных проектов, исследованы и решены явно недостаточно.

3. Определение инвестиционной стоимости земельных участков под застройку, прав владения и распоряжения ими является важной составляющей общей системы экономических расчётов и обоснований эффективности инвестиционно-строительных проектов.

4. В настоящее время отсутствуют методические разработки и рекомендации по методике и методам определения инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками при осуществлении инвестиционно-строительных проектов по созданию и развитию основных производственных фондов производственного назначения.

5. Применение затратного подхода к определению инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками под застройку не целесообразно вследствие того, что он не обеспечивает учёт реального совокупного экономического эффекта всех инвестиционных вложений при осуществлении инвестиционно-строительных проектов.

6. В основу методического подхода к определению инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками под производственную застройку предлагается положить: доходный подход, как наиболее полно отражающий "ценность" участия земельных участков и экономические интересы обладателей прав владения и распоряжения ими в результатах реализации инвестиционно-строительных проектов по созданию и развитию основных фондов производственного назначения; определение стоимости создаваемых и/или развиваемых земельно-имущественных комплексов и распределение синергетического эффекта от объединения инвестиционных ресурсов участников реализации

131 инвестиционно-строительных проектов производственного характера между ними.

7. В диссертации разработан метод и предложены формулы расчёта инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками под производственную застройку на основе определения стоимости создаваемого бизнеса, прироста стоимости развития производственных комплексов и распределения её по участникам реализации инвестиционно-строительных проектов согласно вкладываемым ими инвестиционным ресурсам.

8. "Весомость" инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками под производственную застройку в общей стоимости и результатах осуществления инвестиционно-строительных проектов по созданию и/или развитию производственных комплексов зависит от форм участия обладателей прав в создаваемом или развиваемом производственном капитале.

9. В диссертации разработаны методы расчёта инвестиционной стоимости земельных участков под производственную застройку для различных форм участия обладателей прав в инвестиционно-строительных проектах по созданию и развитию основных производственных фондов.

Ю.Практические расчёты по определению инвестиционной стоимости прав владения и распоряжения земельными участками под производственную застройку с использованием предложенных в диссертации подхода и методов показали занижение её величины в достаточно широком диапазоне от 10 до 30% при определении по затратному подходу.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Диких, Вадим Александрович, 2012 год

Список используемой литературы

1. Абрамов С.И. Инвестирование. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2000.

2. Акмаева Р.И. Стратегическое планирование и стратегический менеджмент: учеб. пособие для вузов. Астраханский гос. техн. ун-т. -М.: Финансы и статистика, 2006.

3. Асаул А.Н. Экономика недвижимости. Спб. Литер, 2007.

4. Асаул А.Н. Экономика недвижимости: Учебник для вузов - 2-е изд. -СПб.: СПбГАСУ, 2004.

5. Бабенко Р.В. "Техника оценки офисной и промышленной недвижимости". - Ростов-на-Дону, 2006.

6. Буянов А.Ю., Ионова Ю.Г., Мельников Г.Ф., Трофменко В.Т., Правовое, методическое и информационное обеспечение оценки земли. - М.: КолосС, 2006.

7. Богатин Ю.В., Швандар В.А., Инвестиционный анализ. - М.: «Издательство Юнити-Дана», 2005.

8. Бисенгазиев М. Дифференциальная рента и экономическая оценка земли. АПК: экономика, управление №12, 1994.

9. Благовидов H.JI. Качественная оценка земель. - М.: МСХ РСФСР, 1960.

Ю.Болгов A.B. Дифференциальная земельная рента в условиях

социализма. - М.: А.Н.СССР, 1963.

П.Варламов A.A., Севостьянов А. В. Земельный кадастр. В 6 томах. - М.: КолосС, 2006.

12.Василенко С. С. Эволюция принципов оценки земли в процессе реформирования земельных отношений в России. - М.: Экономика, 2006.

13.Верстина Н.Г. Реструктуризация предприятий инвестиционно-строительного комплекса. - М.: МГСУ, 2002.

14.Витт М.Б. Экономическая оценка отводимых под строительство земеь. -М.: Стройиздат, 1984.

15.Витт М.Б. Экономическая оценка земли при строительстве. - М.: Стройиздат, 1972.

16.Воронин М.И., Козловский A.B., Аракелян A.M. Управление инвестиционной деятельностью в интегрированных структурах. - М.: Изд. центр ГУУ, 2005.

17.Глазунов В.И. Инвестиционная политика предприятий. - М.:ЭКСМО, 2002.

18.Горемыкин В.А. Стоимость земли и методы ее оценки// Вопросы оценки, №1'96.

19.Гражданский Кодекс Российской Федерации (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (редакции 01.12.2011)

20.Грабовый П.Г., Кулаков Ю.Н., Лукманова И.Г., Семкин В.И., Ракитский А.Б., Рейтсма Д. Экономика и управление недвижимостью : Учебник для вузов / - Смоленск : Смолин Плюс ; М. : Изд-во "АСВ", 1999.

21.Градостроительный кодекс РФ (принят ГД ФС РФ 22.12.2004) (редакция 06.12.2011)

22.Грибовский C.B. Оценка стоимости недвижимости. - М.: Маросейка, 2009.

23.Грибовский C.B., Иванова E.H., Львов Д.С., Медведева O.E. Оценка стоимости недвижимости: Учебное пособие.-М.: Интерреклама, 2003.

24.Грибовский C.B. Оценка доходной недвижимости. - Спб.: ,2000.

25.Дядиченко А.Н. Методы описания и выработки норм доходности по оценке городских недвижимых имуществ на основании закона от 8 июня 1893.-ВладимирскоеКняжество. 1905.

26.Ерофеев Б.В. Земельное право россии. 9-е издание, - М.: Юрайт-Издат, 2007.

27.3агайтов И.Б. Законы земельной ренты в условиях интенсификации земледелия. - Воронеж: Воронежского ун-та, 1985.

28.3агайтов И.Б. Эффективность дополнительных вложений в земледелии и ДР2. - М.: Экономика, 1972.

29.Закон РФ "О плате за землю", от 11.10.1991 N1738-1 (редакция 26.06.2007)

30.Закон РФ "О недрах", от 21.02.1992 N 2395-1 (редакция 06.12.2011)

31. Закон Московской облости "О регулировании земельных отношений в Московской области" от 07.06.1996 №23\96-03

32.Закон Московской облости "О предельных размерах земельных

участков, предоставляемых гражданам в собственность на территории Московской области" от 17.06.2003 №63\2003-03

33.Закон Московской области «Об аренде имущества, находящегося в собственности Московской области» от 26.02.2003 №22\2003-03

34.Земельный кодекс РФ. (принят ГД ФС РФ 28.09.2001) (редакция 06.12.2011)

35.Зельдин М.А., Грибовский C.B., Баринов Н.П. Оценка величины рыночной арендной платы за пользование земельным участком. Имущественные отношения в РФ. №6 (93), 2009.

36. Зотов В.Б. Управление землепользованием в крупном городе (практика, проблемы): монография - М.: Прима-Пресс, 1998.

37.Иванова E.H. Оценка стоимости недвижимости. - М.: Кнорус, 2009.

38.Кабакова С.И. Экономические методы управления рациональным использованием ресурсов при развитии городов. Плата за ресурсы при развитии городов. - М.: Стройиздат, 1988.

39.Кабакова С.И. Экономические проблемы использования земель в строительстве - М.: Стройиздат, 1981.

40.Карнаухова Е.С. Дифференциальная рента и экономическая оценка земли. - М.: Экономика, 1977.

41.Косорукова И.В., Кацман В.Е. Оценочная деятельность. - М.: Маркет, 2008.

42.Констнтуция Российской Федерации. Принята 12 декабря 1993г. (http://www.constitution.ru/)

43.Коростелев С.П. "Теория и практика оценки" - М.: Маросейка, 2009.

44.Козловский A.B. Управление основными фондами предприятия. - М.: ГУУ, 2002.

45.Козырь Ю.В. Стоимость компаний-оценка и управленческие решения. -М.: Альфа-Пресс, 2009.

46.Лимитовский М.И. Инвестиции на развивающихся рынках. - М.: Дека, 2003.

47.Липсиц И.В. Экономический анализ реальных инвестиций. - М.: Экономиста, 2003.

48.Любимов Л. Очерки теории земельной ренты. - М.: 1930.

49.Любимов Л. Учение о ренте - М.: 1927.

50.Лукьянчиков H. Н. Природная рента и охрана окружающей среды. -М.: Юнити-Дана, 2004.

51.Макарова Д.А. Влияние стоимости отвода земель на эффективность реализации инвестиционных проектов в дорожном хозяйстве // Серия Строит, и арх.: Известия Тульского гос ун-та/ Вып. 9 - Тула, 2006.

52.Макарова Д.А. Макаров А.Е. Автоматизация определения стоимости работ при проведении территориального землеустройства. Научный вестник ВТ АСУ. Серия «Экономика, организация и управление в строительстве». Научно-технический журнал, выпуск 2, 2006.

53.Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. - М.: Экономика, 2000.

54.Медведев А.Ю.,Староверова Г.С. Экономическая оценка инвестиций. -М.: ГУУ, 2006.

55.Медведева O.E. Методические рекомендации по оценке стоимости земли. -М.: 2004.

56.Международные стандарты оценки. Восьмое издание. 2007/ Пер. с англ.- М.: Саморегулируемая общероссийская общественная организация «Российское общество оценщиков», 2008.

57.Михайлец В.Б., Артеменков А.И., К вопросу об оценке прав аренды. ЗАО «Международный центр оценки» - М.: РОО, №2,3. 2006.

58.Микерин Г.И., Нейман Е.И. О концептуальной основе и о стандартах оценки стоимости имущества в условиях новой экономики. - М.: ГУУ, 2009.

59.Моисеенко H.A. Инвестирование реконструкции действующих предприятий. - М.: ГУУ, 2004.

60.Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 от 05.08.2000 №117-ФЗ (редакция 7.12.2011)

61.Озеров Е.С. "Экономический анализ и оценка недвижимости" -СПб.: МКС, 2007.

62.Озеров Е.С., Кузнецов Д.Д. Новая концепция оценки недвижимости для целей налогообложения. Научный электронный журнал «Проблемы недвижимости», Вып. 1, СПб., 1999.

63.Озеров Е.С. Нормативное обеспечение выбора вариантов наилучшего и наиболее эффективного использования объекта оценки при определении его рыночной стоимости. - М.: Имущественный отношения в РФ. №9,2009.

64,Озеров Е.С. Об оценке вклада арендуемого земельного участка в стоимость объекта недвижимости. - М.: Вестник оценщика, 2010.

65.Орлов С. В., Попов М. В. Комментарий к Закону города Москвы "О землепользовании и застройке в городе Москве". - М.: Юнити-Дана, 2004.

66."Оценка недвижимости", POO, 11-е издание, 2007.

67.Петров В.П., Дударев Д.Н. Практические аспекты оценки стоимости права на заключение договора аренды. - Воронеж. МОК, 2005.

68.Постановление Правительства РФ «Об организации и проведении торгов по продаже находящихся в государственной или муниципальной собственности земельных участков или права на заключение договоров аренды таких земельных участков» от 11 ноября 2002. №808.

69.Постановление Правительства РФ «Об утверждении положения о порядке возмещения убытков собственникам земли, землевладельцам, землепользователям, арендаторам и потерь сельскохозяйственного производства» от 28.01.1993 №77

70. Постановление Правительства РФ «Об утверждении правил проведения государственной кадастровой оценки земель» от 08.04.2000 №316

71. Постановление Правительства Москвы «Об изменении порядка принятия решений о предоставлении земельных участков и внесении изменений в правовые акты Правительства Москвы об образовании, предоставлении земельных участков и арендной плате за землю» от 27.01.2009 №46-ПП

72.Постановление Правительства РФ «О государственной кадастровой оценке земель» от 25.08.1999 №945

73.Постановление Правительства РФ "Об утверждении правил проведения государственной кадастровой оценки земель" от 08.04.2000 №316

74.Постановление Правительства РФ «О порядке проведения оценок стоимости земельных участков, находящихся в государственной собственности на территории города Москвы, и утверждении методики расчета размера платы за право на заключение договора аренды земельного участка» от 27.07.2004 №522-ПП

75.Постановление Правительства РФ «О порядке определения нормативной цены земли» от 15.03.1997. № 319

76.Прорвич В.А. Стандартизация оценки недвижимого имущества: монография. - М.: «Экономика», 2006.

77.Прорвич В.А. Оценка урбанизированных земель: учебное пособие.- М.: «Экономика», 2004.

78.Прорвич В.А. Атлас оценки земель Москвы. - М.: «Экономика», 1999.

79.Прорвич В.А. Основы экономической оценки городских земель. Учебно-практическое пособие. - М.: Дело, 1998.

80.Приказ Росземкадастра «Об утверждении методики государственной кадастровой оценки земель поселений» от 17.10.2002 №П\337

81.Приказ Росземкадастра «Об утверждении методики государственной кадастровой оценки земель промышленности и иного специального назначения» от 20.03.2003 №П\49

82.Родин А.Ю. Правовые основы оценочной деятельности. - М.: МФПА, 2005.

83.Рослов, В.Ю., М.А. Федотова, Щербакова О.Н., Мышанов А.И. Оценка для целей залога.-М.: 2008.

84.Ресин В.И., Бачурина С. С., Трайнев В. А. Стратегия корпоративного менеджмента в градостроительстве. - М.: Дашков и Ко, 2010.

85.Ресин В. И., Дарховский Б. С., Попков Ю. С. Вероятностные технологии в управлении развитием города. - М.: Едиториал УРСС, 2004.

86.Ресин В. П., Попков Ю. С. Развитие больших городов в условиях переходной экономики. Системный подход. - М.: Едиториал УРСС, 2000.

87.Руднев A.B., Григорьев В., Острина И.А. Управление муниципальной недвижимостью: Учебно-практическое пособие. -М.: Дело, 2001.

88.Румянцев Ф.П., Хавин Д.В., Бобылев В.В., Ноздрин В.В. Оценка земли: Учебное пособие. - Нижний Новгород, 2003.

89.Рутгайзер В.М. Оценка стоимости бизнеса. Учебное пособие. — М.: Маросейка, 2007.

90. Сай С.И. Земельно-имущественный комплекс России как объект регулирования. Журнал "Недвижимость и инвестиции. Правовое регулирование" №4(9) 2001.

91. «Свод стандартов оценки 2010 Общероссийской Общественной Организации «Российское Общество Оценщиков», - М.: 2010;

92.Серов В.М. Инвестиционный менеджмент. - М.: ИНФРА, 2001.

93.Симионова Н. Е. Методы оценки имущества. Бизнес, недвижимость, земля, машины, оборудование и транспортные средства. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2006г.

94.Симионов Ю.Ф., Домрачев Л.Б. Экономика недвижимости: Учебное пособие для вузов. - Спб.: Дело, 2003.

95.Сиразетдинов P.M. Методические основы оценки и управления имущественным комплексом предприятий. Известия КазГАСУ, 2011, №2(16).

96.Старинский В.Н.,Асаул А.Н.,Асаул М.А. "Оценка собственности" Учебное пособие. - СПб.: СПбГАСУ, 2008г.

97.Тепман JI.H. Оценка недвижимости. - М.: Юнити-Дана, 2005.

98.Трифонова В.А. Проблемы оценки стоимости прав на земельные участки, с учетом обременений (сервитутов) в Российской Федерации. -М.: МИИГАиК, 2004.

99.Файгерш С.И. Права на объекты оценки при рыночной оценке недвижимого имущества и их влияние на величину итоговой стоимости. - Самара.: РОО, №1, 2009.

100. Федотова М.А., Уткин Э.А Оценка недвижимости и бизнеса. -М.: «ЭКМОС», 2000.

101. Федеральные Стандарты оценки, ФСО №1, №2, №3, (утвержденные приказом Минэкономразвития от 26.07.2007 №256, 255, 254);

102. Федеральный закон РФ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998 № 135-ФЭ.

103. Федеральный закон РФ "О землеустройстве" от 18.06.2001 N 78-ФЗ, (ред. от 18.07.2011)

104. Федеральный закон "О приватизации государственного муниципального имущества" от 21.12.2001 №178 -ФЗ

105. Федеральный закон "О государственной регистрации прав на недвижимое имуществество и сделок с ним" от 21.07.1997 № 122-ФЗ

106. Федеральный закон РФ "О Государственном земельном кадастре" от 02.01.2000 №28-ФЗ

107. Федеральный закон РФ "О разграничении государственной собственности на землю" от 17.07.2001 №101 - ФЗ

108. Федеральный закон РФ "Об охране окружающей среды" от 10.01.2002 №7-ФЗ

109. Федеральный закон РФ "О переводе земель или земельных участков из одной категории в другую" от 21.12.2004 №172-ФЗ

110. Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)" от 16.07.1998 N 102-ФЗ, (ред. от 01.07.2011).

111. Федеральный закон РФ "О государственном кадастре недвижимости" от 24 июля 2007 г. N 221-ФЗ

112. Федеральный Закон Российской Федерации «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», Российская газета, 30 июля 1997 г.

113. Федеральный Закон Российской Федерации «О разграничении государственной собственности на землю» от 17 июля 2001 № 101-ФЗ

114. Федеральный закон « О введении в действие земельного кодекса Российской Федерации» от 25 октября 2001 г. № 137-ФЭ

115. Федеральный Закон Российской Федерации «О землеустройстве» от 18 июня 2001 № 78-ФЗ

116. Шлыков В.В. Методика определния арендных ставок на земельные участки, занятые объектами рекреации в границах особо охраняемых территорий. - М.: Промышленное обозрение. №18, 2003.

117. Щелоков В.В. Инвестиции в землю. М.Эксмо, 2010.

118. Чеботарев Н.Ф. Оценка стоимости предприятия (бизнеса). -М.: "Дашков и К", 2009.

119. Черемушкин С.Д. Теория и практика экономической оценки земли. - М.: Соцэскиз, 1972.

120. Яргина 3. Н. и др. Основы теории градостроительства, М.: Стройиздат.- 1986.

121. Яскевич Е.Е. Характер изменения стоимости земельных участков коммерческого использования в Московской области. - М.: Научно-практический центр профессиональной оценки, 2003.

122. Яськова Н.Ю. Экономическая безопасность инвестиционно-строительной деятельности. -М.: Стройиздат, 2003.

123. Brzeski W.J. Reforming residential property taxation in Poland/ Challenges of the Transition Process/ 8th European real estate society conference Alicante, Spain June 26-29, 2001.

124. Chapin F. Stuart and Kaiser Edward. Urban Land Use Planning. Lini Books edishion, 1985.

125. Denise DiPasquale, William Wheaton "Urban Economics and Real Estate Markets", Prentice Hall, Englewood Cliffs, NJ 07632.

126. Hagman D. G., Jnergensmeyer J. C. Urban planning a land development control law. 2-d. Ed. West Publishing Co. St. Panl, Mihl., 1986.

127. Wingo Lowdon Jr. Transportalinn and urban land, Washington, Resources for the future, 1962,

128. Charles B. Akeron. MAI/ The Appraiser's Workbook/ - Chicago, IL, 1985.

129. Copeland T., Koller T., Murrin J. Measuring and managing the value of companies. Second edition. -McKinsey & Company, Inc., 1998.

130. Ellwood L.W. Ellwood Tables For Real Estate Appraising And Financing, 4th Ed. - Balliger Publishing Co., Cambridge, Ma., 1996.

131. Jeffrey D. Fisher & Robert S. Martin. Income Property Valuation. -Real Estate Education Company, 1994.

132. Peiser R.B. Professional Real Estate Development. The ULI Guide to the Business. The Urban Land Institute. Dearborn Financial Publishing, Inc., 1992.

133. Ramseff D.E. PhD. The Cost Approach: An Alternative View / The Appraisal Journal, April 1998.

134. The Appraisal of Real Estate. 11th Ed. - Chicago, IL, 1996.

135. Wolverton M.L., Marvin L. MAI, PhD. Empirical Analysis of the Breakdown Method of Estimating Physical Depreciation / The Appraisel Journal, April 1998.