Поддержка принятия управленческих решений на основе имитационной модели денежных потоков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 05.13.10, кандидат технических наук Бобырев, Виталий Валерьевич

• Бобырев, Виталий Валерьевич
• кандидат технических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат технических наук Бобырев, Виталий Валерьевич

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. МОДЕЛИ, МЕТОДЫ И ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ПОДДЕРЖКИ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ ПРИ УПРАВЛЕНИИ ДЕНЕЖНЫМИ

ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ. ф 1.1. Обзор моделей и методов управления денежными потоками предприятия.

1.2. Имитационное моделирование как инструмент поддержки принятия управленческих решений.

1.3. Анализ систем динамического моделирования экономических процессов

Выводы по главе.

ГЛАВА 2. ИМИТАЦИОННАЯ МОДЕЛЬ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

ПРЕДПРИЯТИЯ. ф 2.1. Разработка концептуальной модели денежных потоков.

2.2. Составление формального описания объекта моделирования на основе методологии IDEF0.

2.3. Разработка правил преобразования статической модели IDEF0 в модель системной динамики и имитационной модели денежных потоков на их основе.

Выводы по главе.

ГЛАВА 3. ПРИМЕНЕНИЕ ИМИТАЦИОННОЙ МОДЕЛИ ДЕНЕЖНЫХ

ПОТОКОВ ДЛЯ РАЗРАБОТКИ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ.

3.1. Разработка алгоритма поддержки принятия управленческих решений на основе имитационной модели денежных потоков.

3.2. Экспериментирование на имитационной модели денежных потоков предприятия.

3.3. Анализ результатов имитационного моделирования и вариантов управленческих решений.

Выводы по главе.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Поддержка принятия управленческих решений на основе имитационной модели денежных потоков»

Актуальность исследования. На современном этапе развития информационных технологий в сфере экономики возрастает важность применения новых методов и технологических средств, повышающих уровень эффективности решения задач управления в различных областях экономики.

Неотъемлемым процессом функционирования любого предприятия является осуществление финансовых операций, генерирующих определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования, которое представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток». Под управлением денежными потоками понимается разработка и реализация своевременных управленческих решений, связанных с организацией оборота денежных средств, направленных на достижение их устойчивого роста и обеспечение финансового равновесия предприятия.

Ввиду того, что управление денежными потоками осуществляется на основе различных параметров (регулирование затрат на производство и реализацию продукции, изменение политики предоставления товарного кредита покупателям, привлечение денежных средств из внешних источников и т.п.) в условиях динамически изменяющейся конъюнктуры рынка и априорной неопределенности внешних факторов, возникает необходимость в своевременном принятии обоснованных и непротиворечивых управленческих решений.

Существующие модели и методы управления денежными потоками в основном предназначены для контроля свободного остатка денежных средств и сбалансирования объемов денежных потоков. Они лишь частично охватывают такие задачи, как поддержание постоянной платежеспособности предприятия, обеспечение высокого уровня финансовой устойчивости, управление структурой денежных потоков, прогнозирование движения денежных средств и т.п. Ограничением существующих моделей является то, что влияние случайных факторов внешней среды на формирование денежных потоков предприятия не учитывается или учитывается обобщенно, т.е. без выделения конкретных факторов, что обусловливает недостаточную обоснованность управленческих решений.

Результаты управления денежными потоками во многом зависят от адекватности модели их описания в информационной системе (ИС) предприятия реальному движению денежных средств. В настоящее время на предприятиях существуют различные виды информационных систем, обеспечивающие потребность всех уровней управления в необходимой информации. ИС можно разделить на операционные, тактические и стратегические [58].

Задачи управления денежными потоками относится к тактическому уровню (средние менеджеры) и обычно решаются при помощи информационных систем менеджмента (ИСМ) или, как их еще называют, управляющих информационных систем (Management Information Systems - MIS), которые, в целом, относительно негибки, используют выводы типа резюме и сравнения, имеют слабые аналитические возможности.

На этом же тактическом уровне управления функционируют также системы поддержки принятия решений (СППР) (Decision Support Systems - DSS), которые при помощи различных инструментальных средств, необходимых для анализа данных, способствуют принятию управленческих решений, используя сложные по своей сути, однако легкоуправляемые для лица, принимающего решения, модели. Под лицом, принимающим решения (ЛПР), будем понимать индивидуума или группу индивидуумов, имеющих право принимать окончательные решения по выбору одного из нескольких управляющих воздействий

4].

В настоящее время в СППР широко используется имитационное моделирование как системообразующее и наиболее ценное звено процесса принятия решения. Интерес к этому виду компьютерного моделирования оживился в связи с существенным технологическим развитием систем моделирования, которые на сегодняшний день являются мощным аналитическим средством, вобравшим в себя весь арсенал новейших информационных технологий. Использование систем поддержки принятия решений для управления денежными потоками на основе имитационного моделирования позволит повысить оперативность подготовки и, как следствие, принятия управленческих решений.

Таким образом, в настоящее время при управлении денежными потоками имеется объективно сложившееся противоречие, определяемое необходимостью оперативной подготовки данных с целью своевременного принятия обоснованных управленческих решений и ограниченными возможностями существующих методов и моделей в этой области управления, а также их программных реализаций, что и определяет актуальность исследования. Разрешение этого противоречия возможно на пути разработки имитационных моделей, а также использующих их СППР, что позволит повысить оперативность подготовки и принятия обоснованных и непротиворечивых управленческих решений.

Теоретические и практические вопросы управления денежными потоками были рассмотрены такими учеными, как И.А. Бланк, В.В. Ковалев, В.В. Бочаров, Н.Н. Тренев, Е.М. Сорокина, Дж.К. Ван Хорн, Б. Коласс и др. Разработка теории динамического моделирования для анализа сложных систем и процессов (в том числе и экономических) проводилась в работах зарубежных ученых Дж.В. Форрестера, Р.Дж. Шеннона, Т.М. Нейлора, Дж. Клейнена и др., а также в работах отечественных ученых Н.П. Бусленко, И.В. Максимея, Н.Б. Кобелева, Е.А. Власовой, А.А. Емельянова и др. Вместе с тем, использование имитационного моделирования для поддержки принятия решений при управлении денежными потоками в литературе рассматривалось фрагментарно, для узкого круга задач и, как правило, при косвенном учете влияния стохастических факторов.

Общим подходам и принципам проектирования экономических информационных систем посвящены работы Б.Е. Одинцова, В.В. Абдикеева, А.И. Мишенина, Э.В. Потапова, В.П. Романова, А.Н. Романова, Э.В. Попова, К. Нейлора, Р. Форсайта и др. Тем не менее, конкретные пути реализации СППР для управления денежными потоками на основе имитационного моделирования требуют самостоятельных исследований.

Таким образом, возникает актуальная научно-техническая задача по разработке имитационной модели денежных потоков как основной части подсистемы поддержки принятия решений (ППР) при управлении денежными потоками предприятия.

Объектом исследования является процесс и информационные технологии управления денежными потоками на предприятии.

Предметом исследования являются методы и средства динамического моделирования денежных потоков и поддержки принятия управленческих решений.

Цель и задачи исследования. Цель работы заключается в повышении оперативности подготовки данных и обоснованности решений при управлении денежными потоками предприятия на основе разработки имитационной модели.

Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:

1. Анализ существующих методов и моделей управления денежными потоками, систем динамического моделирования экономических процессов, выбор среды имитационного моделирования для создания модели денежных потоков.

2. Разработка концептуальной модели денежных потоков и ее формализация на основе средства моделирования бизнес-процессов.

3. Разработка правил преобразования статической модели IDEF0 в модель системной динамики и имитационной модели денежных потоков на их основе.

4. Разработка структурно-функциональной организации подсистемы поддержки принятия решений для управления денежными потоками в контуре информационной системы предприятия.

5. Разработка алгоритма поддержки принятия управленческих решений на основе использования имитационной модели денежных потоков и ее экспериментальная проверка.

Методы исследования основаны на положениях теории управления и принятия решений, системного анализа, теории проектирования сложных информационных систем, теории вероятностей и математической статистики, имитационного моделирования.

Научная новизна работы заключается в разработке:

1. Правил преобразования статической модели IDEF0 в модель системной динамики, позволяющих автоматизировать переход от формальной к программной модели и ускорить общее время разработки.

2. Имитационной модели денежных потоков предприятия, отличающейся тем, что она учитывает воздействие конкретных внешних факторов, что дает возможность провести стохастическое моделирование при различных значениях управляющих параметров и генерировать альтернативные решения для широкого круга задач управления движением денежных средств.

3. Алгоритма поддержки принятия управленческих решений на основе разработанной имитационной модели денежных потоков, особенностью которого является изменение параметров управления модели в зависимости от стратегии, выбранной лицом, принимающим решения.

4. Структурно-функциональной организации подсистемы ППР для управления денежными потоками в контуре ИС, отличительной особенностью которой является наличие блока преобразования моделей, которая позволяет обеспечить обоснованность и непротиворечивость управленческих решений за счет использования имитационной модели денежных потоков. Практическая значимость. Проведенные теоретические и экспериментальные исследования позволили:

• разработать информационную схему связи циклов денежных потоков с кругооборотом хозяйственных средств и источниками их финансирования, в обобщенном виде отражающую моделируемую предметную область, которая позволяет выделить основные факторы, влияющие на движение денежных средств;

• разработать IDEFO-модель денежных потоков, позволяющую формализовать объект моделирования в наиболее естественном виде для ЛПР с целью последующего преобразования в имитационную модель денежных потоков;

• на основе внедрения подсистемы 111 IP с имитационной моделью денежных потоков в ИС предприятия повысить оперативность подготовки данных для принятия управленческих решений в 1,3 раза за счет сокращения времени на обработку данных и генерацию альтернатив, а также обоснованность и непротиворечивость решений за счет применения одной и той же модели расчета для всех вариантов. Основные положения, выносимые на защиту:

1. Правила преобразования статической модели IDEF0 в модель системной динамики, которые описывают полный перечень простейших преобразований элементов двух нотаций моделирования и позволяют автоматизировать переход от формальной к программной модели.

2. Имитационная модель денежных потоков предприятия, отличающаяся тем, что учитывает влияние конкретных случайных факторов внешней среды, позволяющая генерировать альтернативные решения для широкого круга задач управления движением денежных средств за счет многократного моделирования денежных потоков при разных сочетаниях параметров управления.

3. Алгоритм поддержки принятия управленческих решений на основе разработанной имитационной модели денежных потоков, особенностью которого является изменение параметров управления в зависимости от выбранной ЛПР стратегии, что обеспечивает формирование альтернатив для используемых стратегий управления.

Апробация работы. Основные положения и научные результаты диссертационной работы были представлены и получили положительную оценку на Международных конференциях «Системные проблемы надежности, качества, информационных и электронных технологий (Инноватика - 2004)» (г.Сочи, 2004 г.) и «Инноватика - 2005» (г.Сочи, 2005 г.), Региональной научно-практической конференции «Современные проблемы технического, естествен

Заключение диссертации по теме «Управление в социальных и экономических системах», Бобырев, Виталий Валерьевич

Выводы по главе

1. Рассмотрен общая схема процесса поддержки принятия решений и выделены его основные этапы. Сделан вывод, что оперативность принятия решения во многом определяется временными затратами на этапах его подготовки, т.е. проведения анализа ситуации, идентификации проблемы, определения критериев выбора и генерации альтернатив. Разработка альтернатив должна проводиться на основе использования научных методов с целью обеспечения обоснованности и непротиворечивости управленческих решений.

2. Разработан алгоритм поддержки принятия управленческих решений на основе имитационной модели денежных потоков, особенностью которого является то, что параметры управления модели изменяются в зависимости от выбранной ЛПР стратегии. Это дает возможность формировать альтернативные управленческие решения для разных стратегий управления движением денежных средств (агрессивной, умеренной или консервативной).

3. Разработанная имитационная модель денежных потоков для проведения экспериментов представлена в виде комбинации шести основных составляющих: компонентов, переменных, параметров, функциональных зависимостей, ограничений, целевых функций. При помощи имитационной модели можно осуществлять исследование движения денежных средств на основе ситуационного и стохастического моделирования, а также методом сценариев, что по

4. Определен базовый вариант управления денежными потоками с параметрами, установленными на основе сложившейся тенденции развития предприятия. Экспериментирование на модели при решении конкретной задачи (поддержание постоянной платежеспособности предприятия путем обеспечения сбалансированности, равномерности и ликвидности денежных потоков) управления позволило найти более предпочтительные решения по сравнению с базовым вариантом, что выразилось в улучшении показателей достижения поставленной задачи (увеличение коэффициента ликвидности денежных потоков, чистого денежного потока и чистой прибыли предприятия, снижение коэффициента привлечения денежных средств из внешних источников).

5. Внедрение подсистемы ППР с имитационной моделью денежных потоков в ИС предприятия позволило обеспечить обоснованность и непротиворечивость управленческих решений за счет применения для их генерации имитационной модели. Использование для разработки альтернатив метода имитационного моделирования, соответствующего сложности решаемой проблемы, позволяет говорить о том, что подготовленные решения сформированы на основе достоверной, систематизированной и научно обработанной информации. При этом за счет сокращения времени на обработку данных и генерацию альтернатив оперативность подготовки данных для принятия управленческих решений возросла в 1,3 раза, а оперативность подготовки данных из расчета на один вариант управленческого решения повысилась в 4 раза.

130

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертации была решена актуальная задача повышения оперативности подготовки данных и обоснованности решений при управлении денежными потоками предприятия на основе разработки имитационной модели. Были достигнуты следующие основные результаты.

1. На основе концептуальной модели и информационной схемы связи циклов денежных потоков с кругооборотом хозяйственных средств и источниками их финансирования, позволяющей выделить основные факторы, влияющие на движение денежных средств, осуществлена формализация в виде IDEFO-модели денежных потоков с целью последующего преобразования в имитационную модель. IDEFO-модель отображает объект моделирования в наиболее естественном виде для ЛПР, что позволяет привлечь его к участию в разработке имитационной модели денежных потоков.

2. Впервые разработаны правила преобразования статической модели IDEF0 в модель системной динамики, которые описывают полный перечень простейших преобразований элементов двух нотаций моделирования. Это дает возможность автоматизировать переход от формальной к программной модели и таким образом ускорить общее время разработки.

3. Разработана имитационная модель денежных потоков предприятия, отличающаяся тем, что она учитывает воздействие конкретных случайных факторов внешней среды (спроса на продукцию, темпов инфляции, процентных ставок на кредиты, ставки налога на прибыль) и дает возможность провести стохастическое моделирование при различных значениях параметров управления. Модель позволяет генерировать альтернативные решения для широкого круга задач управления денежными потоками.

4. Разработан алгоритм поддержки принятия управленческих решений на основе имитационной модели денежных потоков, особенностью которого является то, что параметры управления модели изменяются в зависимости от выбранной ЛПР стратегии. Это дает возможность формировать альтернативные управленческие решения для разных стратегий управления движением денежных средств (агрессивной, умеренной или консервативной).

5. Спроектирована структурно-функциональная организация подсистемы ППР для управления денежными потоками в контуре ИС предприятия, отличительной особенностью которой является наличие блока преобразования моделей. Подсистема ППР позволяет повысить аналитические возможности ИС и обеспечить обоснованность и непротиворечивость управленческих решений за счет использования имитационной модели денежных потоков.

6. Внедрение подсистемы ППР с имитационной моделью денежных потоков в ИС предприятия позволило обеспечить обоснованность и непротиворечивость управленческих решений за счет применения для их генерации имитационной модели. Использование для разработки альтернатив метода имитационного моделирования, соответствующего сложности решаемой проблемы, позволяет говорить о том, что подготовленные решения сформированы на основе достоверной, систематизированной и научно обработанной информации. При этом оперативность подготовки данных для принятия управленческих решений за счет сокращения времени на обработку данных и генерацию альтернатив возросла в 1,3 раза.

Список литературы диссертационного исследования кандидат технических наук Бобырев, Виталий Валерьевич, 2006 год

1. Абдикеев, Н.М. Проектирование интеллектуальных систем в экономике Текст.: учебник / Н.М. Абдикеев; под ред. Н.П. Тихомирова. М.: Издательство «Экзамен», 2004. - 528 с.

2. Айвазян, С.А. Прикладная статистика. Основы эконометрики Текст. / С.А. Айвазян, B.C. Мхитарян. М.: ЮНИТИ, 2001. - 656 с.

3. Андерсон, Б. Бизнес-процессы. Инструменты совершенствования Текст. / Б. Андерсон. М.: Стандарты и качество, 2003. - 273 с.

4. Анфилатов, B.C. Системный анализ в управлении Текст.: учебное пособие / B.C. Анфилатов, А.А. Емельянов, А.А. Кукушкин; под. ред. А.А. Емельянова. М.: Финансы и статистика, 2003. - 368 е.: ил.

5. Арсеньев, Ю.И. Интегрированные интеллектуальные системы принятия решений Текст. / Ю.И. Арсеньев, С.И. Шелобаев, Т.Ю. Давыдкова. М.: ЮНИТИ, 2002.-464 с.

6. Балабанов, И.Т. Финансовый менеджмент Текст. / И.Т. Балабанов. М.: Финансы и статистика, 2000. - 520 с.

7. Балдин, К.В. Информационные системы в экономике Текст.: учебник / К.В. Балдин, В.Б. Уткин. 2-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2006. - 395 с.

8. Басовский, Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка Текст. / Л.Е. Басовский. М.: ИНФРА-М, 2003. - 260 с.

9. Бернстайн, Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация Текст.: [пер. с англ.]/ Л.А. Бернстайн; научн. ред. перевода чл-корр. РАН И.И. Елисеев. М.: Финансы и статистика, 1996. - 624 с.

10. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента Текст.: в 2-х т. Т.2. / И.А. Бланк. Киев: Ника-Центр, 1999. - 512 с.

11. Бланк, И.А. Управление активами Текст. / И.А. Бланк. Киев: «Ника-Центр», 2000. - 720 с.

12. Бобырев, В.В. Интеграция методов моделирования на основе методологии IDEF0 и динамического моделирования Текст. / В.В. Бобырев // Техника и технология. 2005. - №6 (12). - С. 30-37.

13. Бобырев, В.В. Подход к преобразованию статической модели IDEF0 в модель системной динамики Текст. / В.В. Бобырев, И.Г. Уразбахтин // Известия Курского государственного технического университета. Курск, 2006.-№1(16).-С. 131-139.

14. Бочаров, В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций Текст. / В.В. Бочаров. М.: Финансы и статистика, 2002. - 144 е.: ил.

15. Бреддик, У. Менеджмент в организации Текст.: [пер. с англ.] / У.Бреддик. М.: ИНФРА-М, 1997. - 344 с.

16. Бурков, В.Н. Модели и методы управления организационными системами Текст. / В.Н. Бурков, В.А. Ириков. М.: Наука, 1994. - 360 с.

17. Бусленко, Н.П. Моделирование сложных систем Текст. / Н.П. Бусленко. -М.: Наука, 1978.-400 е.: ил.

18. Бухал ков, М.И. Внутрифирменное планирование Текст.: учебник / М.И. Бухалков. М.: ИНФРА-М, 2000. - 426 с.

19. Гейн, К. Системный структурный анализ Текст.: средства и методы: [пер. с англ.] / К.Гейн, Т.Сарсон. М.: Эйтекс, 1992. - 340 с.

20. Горчакова, А.А. Компьютерные экономико-математические модели Текст. / А.А. Горчакова, Н.В. Орлова. М.: Компьютер: ЮНИТИ, 1995. -346 с.

21. Губин, Н.М. Экономико-математические методы и модели в планировании и управлении в отрасли связи Текст.: учебник для вузов / Н.М. Губин, А.С. Добронравов, Б.С. Дорохов. М.: Радио и связь, 1993. - 420 с.

22. Гультяев, А.К. Matlab 5.2. Имитационное моделирование в среде Windows Текст.: практическое пособие / А.К. Гультяев. СПб: Питер, 1999. -288 с.

23. Друри, К. Управленческий и производственный учет Текст.: учебник : [пер. с англ.] / К. Друри. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 830 с.

24. Дуброва, Т.К. Статистические методы прогнозирования Текст. / Т.К. Дуброва. М.: ЮНИТИ, 2002. - 160 с.

25. Евланов, Л.Г. Теория и практика принятия решений Текст. / Л.Г. Евла-нов. М.: Экономика, 1984. - 175 с.

26. Емельянов, А.А. Имитационное моделирование экономических процессов Текст. / А.А. Емельянов, Е.А. Власова, Р.В. Дума. М.: Финансы и статистика, 2002.-108 с.

27. Жак, С.В. Математические модели менеджмента и маркетинга Текст. / С.В. Жак. М.: Высш. шк., 1996. - 226 с.

28. Жданов, С.А. Экономические модели и методы в управлении Текст. / С.А. Жданов. -М.: Наука, 1995. 360 с.

29. Жданов, С.А. Основы экономического управления предприятием Текст.: учебник / С.А. Жданов. М.: Издательство «Финпресс», 2000. - 384 с. Зб.Зельцер, С.Р Основы моделирования систем управления [Текст] / С.Р. Зельцер. - Новокузнецк, 2003. - 89 с.

30. Информационные технологии в бизнесе Текст. / под ред. М. Желены. -СПб: Питер, 2002. 1120 е.: ил. - (Серия «Бизнес-класс»).

31. Информационные технологии управления Текст.: учеб. пособие для вузов / под ред. Г.А. Титоренко. 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -439 с.

32. Иозайтис, B.C. Экономико-математическое моделирование производственных систем Текст.: учебное пособие для инженерно-экономич. спец. вузов / B.C. Иозайтис, Ю.А. Львов. М.: Высш. шк., 1991. - 424 с.

33. Калянов, Г. CASE структурный системный анализ (автоматизация и применение) Текст. / Г.Калянов. - М.: Лори, 1996. - 268 с.

34. Карасев, А.И. Математические методы и модели в планировании Текст./ А.И. Карасев, Н.Ш. Крамер, Т.И. Савельева. М.: Экономика, 1987. - 360 с.

35. Карданская, Н.Л. Принятие управленческого решения Текст.: учебникдля студентов и преподавателей вузов / H.JL Карданская. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 416 с.

36. Клейнен, Дж. Статистические методы в имитационном моделировании Текст.: [пер. с англ.] / Дж. Клейнен. М.: Статистика, 1978. - 221с.

37. Кобелев, Н.Б. Основы имитационного моделирования сложных экономических систем Текст.: учебное пособие / Н.Б. Кобелев. М.: Дело, 2003, -336 с.

38. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент Текст. / В.В. Ковалев. М.: Финансы и статистика, 1999. - 768 е.: ил.

39. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности Текст. / В.В. Ковалев. М.: Финансы и статистика, 1996.-432 с.

40. Коласс, Б. Управление финансовой деятельности предприятия. Проблемы, концепции и методы Текст.: учебное пособие : [пер. с франц.] / Б. Ко-ласс; под ред. проф. Соколова Я.В. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 576 с.

41. Корнеев, И.К. Информационные технологии в управлении Текст. / И.К. Корнеев, В.А. Машурцев. -М.: Инфра-М, 2001. 158 с.

42. Краснощеков, П.С. Принципы построения моделей Текст. / П.С. Крас-нощеков, А.А. Петров. М.: ФАЗИС: ВЦ РАН, 2000. - 320 с.

43. Кугаенко, А.А. Тринадцать тренажеров по управлению социально-экономическими процессами Текст. / А.А. Кугаенко. М.: Финансы и статистика, 2001.-240 с.

44. Кузьменко, В.М. 1нформацшна технолопя 1мггацшного моделювання на основ1 щеограф1чного шдходу Текст. / В.М. Кузьменко // Надшшсть шет-рументу та оптим1защя технолопчних систем. 36. наук, праць. вип. 9. Кра-маторськ: ДДМА, 1999. - С. 64-70.

45. Литвак, Б.Г. Разработка управленческого решения Текст.: учебник для вузов / Б.Г. Литвак. 3-е изд., испр. - М.: Дело, 2002. - 392 с.

46. Лычкина, Н.Н. Технологические возможности современных систем моделирования Текст. / Н.Н. Лыкина. // Банковские технологии. 2000. - №9. -С. 35-47.

47. Маклаков, С.В. BPWin и ERWin. CASE-средства разработки информационных систем Текст. / С.В. Маклаков. М.: ДИАЛОГ-МИФИ, 2000. - 256 с.

48. Максимей, И.В. Имитационное моделирование на ЭВМ Текст. / И.В. Максимей. М.: Радио и связь, 1988. - 232 е.: ил.

49. Марка, Д. Методология структурного анализа и проектирования Текст.: [пер. с англ.] / Давид Марка, Клемент МакГоуэн. М.: Наука, 1993. - 240 с.

50. Машинные имитационные эксперименты с моделями экономических систем Текст. / под ред. Нейлора Т.М. -М.: Мир, 1975. 501с.

51. Мишенин, А.И. Теория экономических информационных систем Текст. / А.И. Мишенин. М.: Финансы и статистика, 2002. - 240 с.

52. Моделирование производственно-инвестиционной деятельности фирмы Текст. / под ред. Г.В. Виноградова. М.: ЮНИТИ, 2002. - 184 с.

53. Мыльник, В.В. Исследование систем управления Текст.: учеб. пособие для вузов / В.В. Мыльник, Б.П. Титаренко, В.А. Волочиенко. М., Екатеринбург: Академ. Проект, Деловая кн., 2003. - 352 с.

54. Нестеров, В.А. Управленческий учет как основа для принятия эффективных решений / В.А. Нестеров, A.M. Важнов. М: АКДИ «Экономика и жизнь», 1998.- 150 с.

55. Николаева, С.А. Особенности учета затрат в условиях рынка: система «директ-костинг» Текст.: теория и практика / С.А. Николаева. М.: Финансы и статистика, 1993. - 272 с.

56. Одинцов, Б.Е. Советующие информационные системы в экономике Текст. / Б.Е. Одинцов, А.Н. Романов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 487 с.

57. Петров, А.А. Опыт математического моделирования экономики Текст. / А.А. Петров, И.Г. Поспелов, А.Х. Шананин. М.: Энергоатомиздат, 1996. -280 с.

58. Планкетт, Л. Выработка и принятие управленческих решений Текст. / Л. Планкетт. М.: «ПРИОР», 1998. - 336 с.

59. Попов, Э.В. Статистические и динамические экспертные системы Текст./ Э.В. Попов. М.: Финансы и статистика, 2000. - 420 с.

60. Прангишвили, И.В. Некоторые проблемы управления сложными социально-экономическими структурами Текст. / И.В.Прангишвили // Приборы и системы управления. 1995. - №8. - С. 20-25.

61. Прангишвили, И.В. Проблемы управления сложными крупномасштабными процессами Текст. / И.В.Прангишвили // Приборы и системы управления.- 1996.-№6.-С. 15-21.

62. Рейльян, Я.Р. Аналитическая основа принятия управленческих решений Текст. / Я.Р. Рейльян. М.: Финансы и статистика, 1989. - 206 с.

63. Рекомендации по стандартизации Р50.1.028-2001. Информационные технологии поддержки жизненного цикла изделия. Методология функционального моделирования Текст. М.: Изд-во стандартов, 2003. - 95 с.

64. Ременников, В.В. Разработка управленческого решения Текст.: учеб. пособие для вузов / В.В. Ременников. М.: ЮНИТИ, 2001. - 140 с.

65. Репин, В.В. Процессный подход к управлению. Моделирование бизнес-процессов Текст. / В.В. Репин, В.Г. Елиферов. М.: Стандарты и качество, 2004. - 408 с.

66. Роберте, Ф.С. Дискретные модели с приложениями к социальным биологическим и экологическим задачам Текст.: [пер. с англ.] / Ф.С. Роберте. -М.: Наука, 1986.-280 с.

67. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия Текст. / Г.В. Савицкая. 4-е изд., перераб. и доп. - Минск: ООО «Новое знание», 2000. - 688 с.

68. Сидоренко, В.Н. Системно-динамическое моделирование в среде POWERSIM Текст.: справочник по интерфейсу и функциям / В.Н. Сидоренко.-М.: Макс-Пресс, 2001.-219 с.

69. Смирнов, З.А. Разработка управленческих решений Текст.: учеб. для вузов / З.А. Смирнов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 271 с.

70. Сорокина, Е.М. Анализ денежных потоков предприятия Текст.: теория и практика в условиях реформирования российской экономики / Е.М. Сорокина. М.: Финансы и статистика, 2003. - 176 с.

71. Теория прогнозирования и принятия решений Текст. / под ред. С.А. Саркисян. -М.: Высшая школа, 1977. 355 с.

72. Трахтенгерц, Э.А. Компьютерная поддержка принятия решений Текст. / Э.А. Трахтенгерц. М: СИНТЕГ, 1998. - 338 с.

73. Тренев, Н.Н. Управление финансами Текст.: учебное пособие / Н.Н. Тренев. М.: Финансы и статистика, 1999. - 360 с.

74. Туо, Дж. Сравнение четырех пакетов имитационного моделирования Текст. / Дж. Туо // Компьютеруик. 1995. - №35. - С. 35-36, 55.

75. Уотшем, Т.Дж. Количественные методы в финансах Текст.: [пер. с англ.] / Т.Дж. Уотшем, К. Паррамоу. М.: ЮНИТИ, 1999. - 250 с.

76. Уразбахтин, И.Г. Основы идентификации в социально-экономических процессах Текст.: монография / И.Г. Уразбахтин, JI.H. Борисоглебская. -2-е изд. Курск, гуманит.-техн. ин-т. Курск, 2001. - 178 с.

77. Фатхутдинов, Р.А. Разработка управленческого решения Текст. / Р.А. Фатхутдинов.-М.: Бизнес-школа "Интел-Синтез", 1998.-271 с.

78. Форрестер, Дж. Мировая динамика Текст.: [пер. с англ.] / Дж. Форре-стер. М.: Наука, 1978. - 368 с.

79. Хруцкий, В.Е. Внутрифирменное бюджетирование Текст.: настольная книга по постановке финансового планирования / В.Е. Хруцкий, Т.В. Сизова, В.В. Гамаюнов. М.: Финансы и статистика, 2002. - 400 е.: ил.

80. Цыгичко, В.Н. Руководителю о принятии решений Текст. / В.Н. Цы-гичко. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 277 с.

81. Черемных, С.В. Моделирование и анализ систем. IDEF-технологии Текст.: практикум / С.В. Черемных, И.О. Семенов, B.C. Ручкин. М.: Финансы и статистика, 2002. - 192 е.: ил. - (Прикладные информационные технологии).

82. Черемных, С.В. Структурный анализ систем: IDEF-технологии Текст. / С.В. Черемных, И.О. Семенов, B.C. Ручкин. М.: Финансы и статистика, 2003. - 208 е.: ил. - (Прикладные информационные технологии).

83. Чернов, В.А. Имитационный анализ оптимизации потоков и платежей Текст. / В.А. Чернов // Аудит и финансовый анализ. 2000. - №4. - С. 4150.

84. Шебеко, Ю. Персональный компьютер помогает исследовать и анализировать поведение бизнес-процессов Текст.: прикладное пособие для менеджеров / Юрий Шебеко. М.: ТораИнфоЦентр, 1999. - 127 с.

85. Шеннон, Р. Дж. Имитационное моделирование систем искусство и наука Текст. : [пер. с англ.] / Р. Дж. Шеннон. - М.: Мир, 1978. - 418 с.

86. Шеремет, А.Д. Методики финансового анализа Текст. / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфуллин. М.: ИНФРА-М, 1996. - 426 с.

87. Шим, Джей К. Методы управления стоимостью и анализа затрат Текст.: [пер. с англ.] / Джей К. Шим, Джоэлл Г. Сигел. М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1996. - 365 с.

88. Щиборщ, К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России Текст. / К.В. Щиборщ. М.: Дело и Сервис, 2001. - 544 с.

89. Эддоус, М. Методы принятия решений Текст. : [пер. с англ.] / М. Эддоус, Р. Стенсфилд; под ред. И.И. Елисеевой. М.: ЮНИТИ, Аудит, 1997.-590 с.

90. Экономико-математические методы и прикладные модели Текст. / под ред. В.В. Федосеева. М.: ЮНИТИ, 2001 - 260 с.

91. Юкаева, B.C. Управленческие решения Текст.: учеб. пособие / B.C. Юкаева. М.: Издательский дом «Дашков и К0», 1999.-292 с.

92. Balci, Osman. Verification, validation, and certification of modeling and simulation applications Text. / Osman Balci // Proceedings of the 2003 Winter Simulation Conference. 2003. - P. 150-158.

93. Chew, Jennifer. Verification, validation, and accreditation in the life cycle of models and simulations Text. / Jennifer Chew, Cindy Sullivan // Proceedings of the 2000 Winter Simulation Conference. 2000. - P.813-818.

94. Law, Averill M. How to build valid and credible simulation models Text. / Averill M. Law, Michael G. McComas // Proceedings of the 2001 Winter Simulation Conference. 2001. - P.22-29.

95. Harrell, Charles R. Simulation modeling using PROMODEL technology Text. / Charles R. Harrell, Rochelle N. Price // Proceedings of the 2003 Winter Simulation Conference. 2003. - P.l75-181.

96. Sargent, Robert G. Validation and verification of simulation models Text. / Robert G. Sargent // Proceedings of the 2004 Winter Simulation Conference. -2004.-P. 17-28.

97. Swain, J.J. Power Tools for Visualization and Decision-Making Text. / J.J. Swain // Simulation Software Survey February 2003. - P.8-12.