Проектирование бизнес-модели страховой компании тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Мамедова, Ирина Ибрагимовна

• Мамедова, Ирина Ибрагимовна
• кандидат экономических наук
• 2011

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Мамедова, Ирина Ибрагимовна

ВВЕДЕНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО БИЗНЕСА

1.1. Организационно-экономические особенности страховой компании как финансового института

1.2. Финансовая капитализация страховой компании как отражение эффективности ее деятельности

ГЛАВА 2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ

КОМПАНИИ

2.1. Реинжиниринг бизнес-процессов в страховании

2.2. Мотивация и стимулирование труда в страховом бизнесе

2.3. Информационные технологии в страховании

ГЛАВА 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ

БИЗНЕС-МОДЕЛИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

3.1. Особенности проектирования бизнес-модели страховой компании

3.2. Разработка организационного и технологического описания бизнес-модели страховой компании

3.3. Финансовая оценка эффективности функционирования бизнес-модели страховой компании

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Проектирование бизнес-модели страховой компании»

Страхование является важным элементом финансовой системы России, а нормальное стабильное функционирование современного рынка страховых услуг - одним из основных условий устойчивого социально-экономического развития экономики. На совещании по вопросам создания международного финансового центра в России и развития рынка банковского страхования Д.А. Медведев отметил, что «.развитие страхового рынка и развитые институты страхования - это символ цивилизованного государства», а также подчеркнул важность «.повышения качества работы механизмов, обеспечивающих защиту участников страховых отношений»1.

Современные российские исследователи сходятся во мнении, что «система государственного социального страхования весьма ограничена и не позволяет защитить население от всех рисков, существующих в обществе; система же коммерческого страхования находится на самом начальном этапе становления и недостаточно используется в качестве инструмента защиты от социальных рисков»2.

Меры по преодолению кризиса и его последствий, осуществленные государством в 2008 - 2009 годах, позволили предотвратить разрушение системы страхования и обеспечили условия для послекризисного восстановления финансовой деятельности участников страхового рынка.

Страховой сектор со второго полугодия 2010 г. вновь вышел на траекторию поступательного развития.

Несмотря на то, что последствия кризиса будут сказываться еще длительное время, состояние системы страхования представляется устойчивым. Создаются условия для дальнейшего увеличения вклада страховщиков в повышение эффективности и конкурентоспособности российской экономики посредством минимизации неблагоприятных

1 Выступление Д.А. Медведева на совещании по вопросам развития российского рынка страхования 30 августа 2010 года/ Ьйр://президент. рф

2 Ракина Е. А. Страхование как механизм защиты населения: управленческий аспект: дисс. канд. социол. наук. 22.00.08 Новосибирск, 2010. С.З. последствий возникающих рисков, а также предоставления финансовых ресурсов для ее модернизации и внедрения инноваций.

Одновременно констатируется необходимость продолжения усилий по повышению финансовой устойчивости страхового сектора и обеспечению динамичного роста совокупных показателей его функционирования.

Федеральная служба страхового надзора Российской Федерации (далее - ФССН РФ) на 2011-2012 гг. прогнозировала кризис неплатежей, в ходе которого с рынка могут уйти до 100 компаний, в том числе крупнейших. В начале 2011 г. надзорный орган отмечал снижение качества активов, и, как следствие - финансовой устойчивости представителей страхового сообщества1. В конце августа 2011 г. прогноз ФССН РФ по страховым компаниям, которые, скорее всего, вынуждены будут покинуть рынок, резко ухудшился, число аутсайдеров удвоилось, а число фирм, не имеющих необходимого минимального размера уставного капитала, достигло 380 . Согласно оценкам рейтингового агентства «Эксперт-РА» в 2011 г., до 200 российских страховщиков - «компании с неблагоприятной финансовой ситуацией3.

После прохождения острой фазы финансового кризиса в 2010 г. в отрасли наблюдались предпосылки количественного и качественного роста, восстановления инвестиционной привлекательности страхового рынка. Неблагоприятная климатическая обстановка 2010 г. способствовала лучшему восприятию российским государством страхования как инструмента управления рисками и минимизации бюджетных расходов. При этом одной из главных проблем развития страхования остается недоверие общества к государственным и частным механизмам страховой защиты. «В действительности, справедливо отмечает Е.А. Ракина, недоверие населения к страхованию проявляется как низкий уровень развития их страховой

1 Климентьев Г. Кризис «Зомби». России грозит кризис страховых неплатежей// Газета.ру Финанс. 2011. 1 февраля/ http://www.gazeta.ru/financial/2011/02/01/3511458.8Ьйп1

2 Маркелов Р. Капитал маловат// Российская газета. 2011.23 августа.

3 Исследования по страхованию// Рейтинговое агентство «Эксперт-РА». Оф. сайт http://www.raexpert.ru/researches/insurance/ культуры и грамотности, что является важным фактором, препятствующим развитию страхования как механизма защиты»1.

Основным содержанием нового этапа в развитии страховой сферы должно стать повышение качества страховой деятельности, включающее расширение состава страховых продуктов и услуг и совершенствование способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и финансовой устойчивости бизнеса страховщиков.

Предполагается более активное использование достижений современных информационных технологий. Особое значение приобретает формирование в течение ближайших нескольких лет эффективной системы страхового регулирования и надзора, способной противостоять кризисам.

В настоящее время российское государство стремится к созданию европейской модели рынка страхования, где клиентов обслуживают лишь несколько десятков крупных, как правило, транснациональных компаний, тогда как остальные занимаются отдельными видами, занимая свою небольшую нишу. Проводимая политика направлена на ускорение процесса консолидации в финансовой сфере, базирующегося на экономических интересах участников рынка.

По нашему мнению, российские страховые компании имеют значительные внутренние резервы роста эффективности своей деятельности (за счет её оптимизации в рамках разработки и внедрения современных бизнес-моделей), поэтому состояние отрасли не является кризисным. Требуемой финансовой устойчивости и эффективности страховая компания может достичь через проектирование и внедрение бизнес-модели, учитывающей влияние как внешних так и внутренних факторов предпринимательской среды.

Бизнес-модель, на наш взгляд, является одним из факторов успешного развития страхового бизнеса. Сложившаяся ситуация свидетельствует, что

1 Ракина Е. А. Страхование как механизм защиты населения: управленческий аспект: дисс. канд. социол. наук. 22.00.08 Новосибирск, 2010. СЛ. перспективы развития российского страхового рынка напрямую зависят не только от политики регулятора, но и в большей степени от политики страховых компаний и их собственников - роста капитализации, финансовой устойчивости и эффективности страхового бизнеса.

В то же время вопросы проектирования и внедрения бизнес-моделей страховой компании теоретически и методологически недостаточно разработаны и имеют в современных условиях высокую степень научной и практической значимости.

Степень разработанности темы. В отечественной экономической науке проблемы организации страхования рассматривали Е.В. Коломин, В.Ф. Конынин, Л.И. Рейтман. Математические аспекты моделирования экономической деятельности страховой организации исследовались ещё в начале XX в. Ф. Лундбергом, а затем в середине XX в. Г. Крамером и Е. Спарре-Андерсеном. Математики разработали классическую модель поведения капитала страховой компании (модель Лундберга-Крамера-Андерсена).

Важными для исследования стали работы зарубежных авторов по эволюции фирм и управления фирмой в условиях динамичной бизнес-среды У. Баумоля, У. Баффета, П. Друкера, А. Маслоу, Р. Минитера, Р. Мэрриса, А. Томпсона, О. Уильямсона и другие.

С момента перехода российской экономики на рыночный путь развития проблемы страхования постоянно находятся в центре внимания ученых и практиков. Научные разработки в области формирования и развития страховой отрасли представлены в трудах А.П. Архипова, Ю.Т. Ахвледиани, В.А. Батадеева, Ю.С. Бугаева, В.Б. Гомелли, Н.Б. Грищенко, С.Г. Журавина, А.Н. Зубца, A.A. Зернова, Е.И. Ивашкина, Н.В. Кирилловой, Е.В. Коломина, Ф.В. Конынина, И.Б. Котлобовского, Н.П. Николенко, Т.А. Орланюк-Малицкой, В.К. Райхера, Л.И. Рейтмана, В.И. Рябикина, Г.В. Черновой, А.Д. Шеремета, В.В. Шахова, Р.Т. Юлдашева. Особое значение при написании диссертации имели исследования особенностей страховых организаций А.П.

Архипова, В.Б. Гомелли, С.Г. Журавина, А.Н. Зубца, A.A. Зернова, Р.Т. Юлдашева, Н.П. Николенко.

Важным аспектом исследуемой проблемы является оценка эффективной стоимости страховой компании. Теоретическая и методологическая база оценки стоимости хозяйствующих субъектов находится в центре внимания исследователей, начиная с разработки теории стоимости (ценности) предприятия (Е. Бем-Баверк, У. Джевонс, Дж. Кларк, К. Маркс, А. Маршал, К. Менгер, В. Парето, и др.).

Вопросам разработки теории и методов оценки эффективной стоимости бизнеса посвящены работы В.Т. Бакстера, П.В. Белла, Дж. Бонбрайда, М. Бромвича, Р. Макви, Р. Маттесича, А. Фрэзера, Г. Эди, Р.К. Эштона.

Попытки адаптации зарубежных оценочных технологий к российским условиям были предприняты C.B. Валдайцым, C.B. Грибовским, В.В. Григорьевым, В.Е. Есиповыми и другими учеными. В целом применение методов оценки эффективной стоимости применительно к страховым компаниям не представляется в полной мере научно разработанным.

Несмотря на широкий спектр и глубину рассматриваемых проблем, указанные научные работы не содержат единого методологического подхода по проблемам проектирования и совершенствования бизнес-модели страховой компании, что предопределило выбор темы диссертационного исследования.

Целью диссертации является теоретическое обоснование бизнес-модели страховой компании для последующей разработки теоретических положений, методических и практических рекомендаций по ее проектированию.

Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

- раскрыть организационно-экономические аспекты создания и функционирования страховой компании;

- определить понятие «бизнес-модель» в контексте темы исследования;

- проанализировать общие и специфические свойства бизнес-модели страховой компании как объекта проектирования, обосновать ее связь с корпоративной стратегией и финансовой политикой;

- определить организационные инструменты совершенствования деятельности страховой компании и проанализировать их практическое применение;

- разработать методические рекомендации по проектированию бизнес-модели страховой компании;

- разработать структуру и формы регламентных документов, описывающих деятельность компании.

Объектом исследования является бизнес-модель страховой компании.

Предметом исследования стали процесс и методы проектирования бизнес-модели страховой компании.

Теоретико-методологической основой исследования послужила совокупность научных представлений и концепций отечественных и зарубежных ученых по вопросам экономики и организации страхового дела, проектирования бизнес-модели страховой компании.

Теоретическую основу диссертационного исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых, практиков страхового дела по проблемам организации экономической деятельности страховой компании, материалы международных, всероссийских, региональных научно-практических конференций, законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие страховую деятельность.

Методологической основой диссертационного исследования стали как общенаучные методы в рамках системного подхода: аналогии, моделирования, анализа и синтеза, дедукции и индукции, так и методы сравнительного экономико-статистического анализа.

Информационную и эмпирическую базу при написании диссертации составили официальные данные органов государственной власти и управления: Правительства Российской Федерации, Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации (ФСФР), Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы государственной статистики, Банка России, а также Директивы ЕС по страхованию, стандарты оценочной деятельности, стандарты ISO 9000:2001, материалы научных конференций и круглых столов, публикации зарубежных страховых организаций, информационно-аналитические материалы по рассматриваемым проблемам.

Научная новизна диссертации состоит в разработке методологических положений, методического и инструментального аппарата проектирования бизнес-модели страховой компании, направлений ее совершенствования с целью повышения финансовой устойчивости, обеспечения капитализации страхового бизнеса.

Наиболее существенные научные результаты, полученные лично соискателем, состоят в следующем:

- выявлены концептуальные организационно-экономические особенности страховой компании как важнейшего института, обеспечивающего создание и функционирование финансового механизма страховой защиты в условиях воздействия неблагоприятных факторов внешней среды, включающие: двойственность операционного страхового процесса (операционного цикла страхования), обусловленную вероятностью наступления страхового случая; отсутствие эквивалентности финансовых отношений между страховой компанией и страхователями; необходимость поддержания высокого уровня ликвидности для обеспечения страховых выплат; приоритетность акционерной формы капитала (открытые акционерные общества);

- обоснована целесообразность применения категории стоимости в качестве комплексного критерия оценки эффективности функционирования и конкурентоспособности страховой компании в долгосрочной перспективе по результатам анализа совокупности качественных и количественных показателей, характеризующих финансовое состояние страховщика);

- разработана методология интегрированного подхода к управлению финансово-экономической, операционной, организационной, информационной деятельностью страховой компании, позволяющего обеспечить эффективность внедрения корпоративных изменений (реинжиниринг бизнес-процессов, мотивация и стимулирование труда, информационные технологии) в условиях как стабильного, так и кризисного состояния финансового рынка;

- доказано, что проектирование бизнес-модели на основе интеграции финансовой, операционной, информационной моделей, позволяющей оперативно нивелировать как угрозы внешней предпринимательской среды, так и использовать ее новые возможности, является одним из ключевых способов обеспечения финансовой устойчивости и роста капитализации страховой компании при заданном уровне совокупного финансового риска;

- предложена методика проектирования и практического внедрения бизнес-модели страховой компании, состоящая из следующих этапов: финансовый анализ и аудит; формулирование целей и определение финансовой стратегии их достижения; разработка поэтапного плана проведения мероприятий; алгоритм реализации решений; оценка эффективности проведенных изменений; мониторинг и совершенствование действующей бизнес-модели компании;

- разработана и представлена в матричном виде совокупность регламентных документов, формирующих основу для создания внутренней методологической базы страховой компании: стратегические карты; схемы процессной, организационной, финансовой структур; блок-схемы алгоритма взаимодействия структурных подразделений страховой компании; технологические схемы и функциональные карты бизнес-процессов, карта финансовых рисков, ключевые показатели эффективности;

- предложены аналитические инструменты мониторинга и оценки эффективности функционирования бизнес-модели страховой компании, используемые в составах систем внутреннего финансового контроля и управления финансовыми рисками (стресс-тестирование ликвидности, комплекс ключевых показателей эффективности) и позволяющие оценить степень соответствия бизнес-модели стратегическим целям собственников компании.

Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в развитии теоретических основ страхования с применением элементов системного, процессного, ситуационного подходов к исследуемой сфере, практическом использовании совокупности методов проектирования бизнес-модели страховой компании, адекватной современной экономической ситуации в России. Результаты исследования могут служить основой дальнейшего научного осмысления теории организации и экономики страховой деятельности, влиянии применяемых подходов при проектировании деятельности компании на финансово-экономические результаты страховщика.

Практическая значимость диссертации состоит в возможности:

- использования разработанных методов проектирования бизнес-модели в практической деятельности страховой компании;

- применения рекомендаций по использованию организационно-методических инструментов в виде регламентных документов в процессе организации экономической деятельности страховой компании;

- разработки на основе представленных методических рекомендаций по проектированию бизнес-модели страховой компании консалтингового продукта для реализации специализированными компаниями, работающими в области управленческого и финансового консультирования.

Результаты исследования могут быть внедрены в учебный процесс российских вузов по подготовке специалистов в области финансов и страхования, использованы в ходе научно-исследовательской деятельности по вопросам совершенствования и развития страхового рынка.

Апробация результатов исследования. Основные теоретические и методологические положения диссертации нашли практическое применение в ходе работы по совершенствованию операционной деятельности в компании ОСАО «РЕСО-Гарантия».

Приведенные в диссертации методические рекомендации по проектированию бизнес-модели страховой компании использовались специалистами Проектного бюро «Интегральные системы управления» в процессе разработки консалтинговых продуктов и оказания профессиональных консультационных услуг участникам страхового рынка.

Результаты диссертационного исследования отражены в докладах на международных и российских научно-практических конференциях, проводимых Российским экономическим университетом имени Г.В. Плеханова, Ярославским государственным университетом имени П.Г. Демидова, Центром прикладных научных исследований, а также использованы в учебном процессе РЭУ им. Г.В. Плеханова при проведении занятий по дисциплинам «Страхование», «Имущественное страхование» со студентами Финансового факультета и Факультета маркетинга.

Публикации. Теоретические и методологические положения диссертационного исследования отражены в 7 опубликованных работах общим объемом 2,1 п. л., в том числе в изданиях, рекомендованных ВАК, - 2 статьи.

Структура работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений, содержит 2 формулы, 14 таблиц, 16 рисунков и 14 приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Мамедова, Ирина Ибрагимовна

Результаты исследования, проведенного Европейской организацией страхования и пенсионного обеспечения (ЕЮРА) свидетельствуют - около 10% европейских страховых компаний, участвовавших в стресс-тесте, не располагают достаточным капиталом, чтобы преодолеть возможную неблагоприятную экономическую ситуацию. В целом, результаты стресс-тестов показывают, что европейский рынок страхования хорошо подготовлен к возможным будущим потрясениям, сообщает ЕЮРА.

В 2009 году Росстрахнадзором была начата работа по проведению стресс-тестирования страховых компаний. По словам А.П. Коваля, если бы стресс-тесты были введены ранее, это позволило бы избежать уход компаний с рынка страхования в период кризиса.

Примером применения данного метода при анализе важнейшего для страховщика риска ликвидности, может выступать следующий вариант:

1) деление страховых выплат на категории в соответствии с предполагаемой вероятностью их возникновения;

2) проведение прогнозного анализа периодичности и величины страховых поступлений, определение групп по имеющимся инвестиционным и прочим активам, которые могут стать неликвидными при определенных ситуациях;

3) проведение расчета доли выплат, которые могут быть покрыты величиной ликвидных поступлений и активов в соответствии со сроками их возникновения.

4) Формирование сценария возникновения неблагоприятных условий и оценка их влияния на ликвидность страховой компании. Возможным видом шоков в данном случае может выступать предположение о массовой реализации принятого на страхование риска и необходимости в выплате страхового возмещения.

Страховые компании, уделяющие должное внимание развитию практики стресс-тестирования и использованию результатов стресс-тестов при разработке и принятии стратегических решений, получают возможность более успешно преодолевать последствия мирового финансового кризиса и быть готовыми к развитию неблагоприятных ситуаций. Кроме того, результаты применения данного метода анализа рисков рекомендуется учитывать при оценке уязвимости действующей бизнес-модели страховой компании в результате воздействия неблагоприятных факторов внешней и внутренней предпринимательской среды.

Подсистема перестрахования

Проведение операций по перестрахованию принятых рисков является одним из важнейших инструментов управления рисками и платежеспособностью страховой компании. В рамках функционирования подсистемы перестрахования осуществляется защита имущественных интересов страховой компании, связанных с переданными другому страховщику (перестрахователю) обязательствами по выплатам страховых возмещений.

Помимо страхового перестрахования осуществляется также финансовое перестрахование, связанное с перераспределением финансовых рисков, присущих деятельности страховщика. Особенностью финансового перестрахования является отсутствие эквивалентности денежных потоков переданному в перестрахование риску и значительно больше обязательств, которые стороны несли бы при обычном перестраховании.

Регламентация деятельности подсистемы перестрахования осуществляется в соответствии с предложенными и приведенными в качестве примера по другим подсистемам формами документов.

Система специализированного сопровояадения деятельности страховой компании, включающая в себя деятельность по бухгалтерскому и правовому сопровождению, а также по обеспечению экономической безопасности, по нашему мнению, целесообразно разделить на два направления - сопровождение основной (страховой) деятельности и сопровождение внутренней деятельности компании.

Система корпоративного обеспечения текущей деятельности страховой компании объединяет в себе такие общие для организации любой сферы деятельности подсистемы как:

- организационное развитие (административно-хозяйственное обслуживание, поддержание работоспособности офиса, канцелярия, секретариат, делопроизводство и т.п.)

- управление персоналом (поиск персонала, ведение кадровой документации, формирование и развитие корпоративной культуры, создание системы мотивации, обучение персонала, разрешение конфликтов, коммуникации и командная работа).

- информационные технологии (создание и поддержание в работоспособном состоянии единой корпоративной информационной системы, обеспечение персонала персональными компьютерами, техническими средствами связи, оргтехникой, внедрение и обслуживание программных комплексов, автоматизирующих деятельность компании);

- физическая безопасность (обеспечение сохранности имущества, материальных ценностей, обеспечение безопасности руководства и сотрудников компании).

Окончательным этапом при проектировании бизнес-модели страховой компании по предлагаемой методике осуществляется комплектование совокупности технологических схем и функциональных карт в едином комплексе, представленном в матричном виде.

3.3. Финансовая оценка эффективности функционирования бизнесмодели страховой компании

Система внутреннего контроля, представляется нам инструментом обеспечения «прозрачности» деятельности и эффективности функционирования конкретной бизнес-модели компании для собственников страхового бизнеса. В ее состав включается как пассивный, так и активный контроллинг.

Страховой контроллинг в узком смысле понимается как совокупность функциональных стратегий и методических рекомендаций по деятельности страховщика, в широком - это система контроля страховой организации, обеспечивающая методическую и инструментальную базу для поддержки основных функций менеджмента, а также оценки ситуации для принятия решений владельцами страхового бизнеса1.

Пассивный контроллинг характеризуется периодическими действиями специалистов или руководителей по анализу текущей информации о

1 Дюжиков Е.Ф. Контроль и аудит страховой деятельности. М.: Финансовая акад., 2003. С. 16.

135 функционировании инжиниринговой системы и системы воспроизводства (процесс активизируется в исключительных случаях).

Активный контроллинг характеризуется непрерывным контрольным процессом обеспечения достижения целей страховой компании. При неудовлетворительной оценке контролируемого процесса или явления должно разрабатываться решение, направленное в первую очередь (воздействие 1) на изменение системы или бизнес-модели в целом, во вторую очередь (воздействие 2) - на корректировку методики контроллинга и в третью очередь (воздействие 3) - на изменение критериев (перечня контролируемых параметров, диапазона их приемлемых изменений и т.д.).

Пассивному контроллингу соответствуют ревизия и аудит, активному -административный и технологический контроль.

Концептуальная схема контроллинга ориентирована на установление контроля за достижением как стратегических целей (стратегический контроллинг), так и тактических целей (текущий, оперативный контроллинг) деятельности страховой компании.

Ввиду существования в экономической литературе различных схожих понятий представим структуру эффективной системы внутреннего контроля страховой компании на рис. 16.

Рис. 16. Система внутреннего контроля 136

Основной функцией подсистемы внутреннего аудита является — последующий контроль отражения деятельности страховой компании, контроль выполнения сотрудниками функциональных обязанностей и соответствие деятельности компании действующему законодательству.

На наш взгляд, внутренний аудит является аналогом внешнему аудиту и призван проконтролировать правильность и корректность отражения операций текущей деятельности компании. Главная особенность внутреннего аудита, в отличие от внешнего, заключается в его функционировании в интересах компании.

Составные части (виды контроля) контроллинга включают в себя: административный, технологический контроль, ревизию, функциональный, комплексный и системный аудит. Приведенные в литературе определения видов контроллинга содержат некоторые элементы неопределенности в их различии. В таблице 11 административный и технологический контроль, ревизия и аудит рассмотрены с точки зрения объекта и субъекта контроля, отношения к стандартам и направления контроля.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страхование, как один из эффективных рыночных механизмов управления рисками, призвано способствовать обеспечению стабильного развития экономики и социальной сферы.

В настоящее время наблюдается тенденция уменьшения числа страховщиков, происходит их укрупнение и специализация. Причинами таких изменений на страховом рынке являются установление более высоких требований к уставному капиталу страховых компаний, составу и структуре резервов, активов, усилением контроля исполнения требований действующего законодательства Российской Федерации, ужесточением конкуренции. Такая ситуация приводит к тому, что многие страховщики не выдерживают сложившихся условий и прекращают свою деятельность.

Актуальными проблемами в области внутреннего устройства страховых компаний являются отсутствие сформулированной финансовой стратегии развития, нерациональное организационное построение компании и ее сети продаж, недостаточный уровень финансовой устойчивости и платежеспособности, применение устаревших методов ведения бизнеса.

Результаты проведенного исследования свидетельствуют о необходимости моделирования деятельности страховой компании. В диссертации теоретически обоснован проект бизнес-модели страховой компании, решены задачи, обозначенные во введении.

1. Выявлены организационно-экономические особенности создания и функционирования страховой компании, предложены оптимальная организационная структура, классификация делопроизводственной документации и документооборота, разработаны и составлены формы регламентирующих документов, представляющих собой основу создания внутренней методологической базы компании.

2. Проанализированы общие и специфические свойства бизнес-модели страховой компании как объекта проектирования, обоснована ее связь с корпоративной стратегией и финансовой политикой. При этом представленная бизнес-модель (как совокупность систем, в разрезе которых структурированы бизнес-процессы и функции) является системой взаимосвязанных модельных элементов, определяющих внутреннюю среду компании. Предложенная модель наглядно показывает, как работает страховая компания, методы организации бизнеса, приносящие прибыль.

4. Структурированы бизнес-процессы страховщика, представленные в виде графических схем для последующего их включения в регламентирующие внутренние документы страховой компании. Предложенные схемы адаптированы для работы персонала, не обученного сложным методикам и не имеющего навыков системного анализа.

5. Разработаны практические рекомендации по проектированию бизнес-модели страховой компании, заключающиеся в поэтапном проведении мероприятий, начиная от финансового аудита и анализа существующей модели и завершая комплектованием разработанных форм и документов для представления в матричном виде.

6. Определена роль системы внутреннего финансового контроля, как инструмента обеспечения собственников страхового бизнеса своевременной и корректной информацией о функционировании бизнес-модели компании.

7. Сформированы документы, отражающие взаимосвязь стратегических целей компании и результатов (показателей) выполнения функций структурными подразделениями и сотрудниками.

В проведенном исследовании определено, что построение бизнес-модели организации занимает несколько этапов:

1. Организационно-методический - на основе миссии и стратегической цели страховой компании выделяются бизнес-направления деятельности.

2. Анализ (создание модели) страховой компании, включающий исследование организационной структуры, описание бизнес-процессов, всех функций компании, механизмов и уровней распределения ответственности, в итоге - описание фактической модели компании.

3. Функционально-стоимостной анализ страховой компании, оценка влияния бизнес-процессов на достижение целей компании, сопоставление значимости бизнес-процессов с их стоимостью (затратами), определение временных интервалов хода бизнес-процессов.

4. Детальная регламентация организационного и технологического описания бизнес-модели, под которой понимается структурирование и разработка форм документов страховой компании (структур, блок-схем, функциональных карт, технологических схем и т.п.), описывающих совокупность элементов экономической системы; классификацию документации, схемы документооборота; алгоритм взаимодействия структурных подразделений компаний; технологический порядок и направление, участников, входы и выходы бизнес-процессов.

5. Матричное отображение оптимальной, целевой бизнес-модели компании, на основе регламентированных бизнес-процессов и функций.

6. Формирование систем внутреннего финансового контроля и управления финансовыми рисками.

Целесообразно последовательное проведение этапов работы по проектированию бизнес-модели страховой компании:

- подготовительные мероприятия (работы с кадрами и документацией);

- разработка экономической системы страховой компании;

- определение бизнес-направлений деятельности компании, соответствующих им страховых продуктов;

- структурирование бизнес-процессов в разрезе подсистем согласно экономической системе, классификация документации, схематичное представление документооборота;

- формирование структуры ролей и проектирование процессно-ориентированной организационной структуры, финансовой структуры компании;

- разработка блок-схем алгоритма взаимодействия структурных подразделений при осуществлении основных функций (создание страховых продуктов, продаж, андеррайтинга, маркетинга, финансово-инвестиционной деятельности, управления финансовыми рисками и др.)

- разработка технологических схем и функциональных карт основных бизнес-процессов в разрезе подсистем страховой компании;

- сведение разработанных документов в комплексную, научно обоснованную, концептуально и нормативно закрепленную бизнес-модель страховой компании, обеспеченную документально, информационно, кадрово и технологически.

Опыт преодоления последствий мирового финансового кризиса и работы в условиях подъема показали следующее:

- в условиях экономического роста, а также положительной динамики роста российского страхового рынка первостепенное значение для страховых компаний приобретает построение таких бизнес-моделей, которые в любых условиях и при любой конкуренции обеспечат финансовую устойчивость, ликвидность и эффективность работы организации на оперативном и стратегическом уровне.

- разработка финансовой стратегии динамичного развития страховой компании требует проектирования комплексной бизнес-модели на основе интеграции операционной, финансовой, информационной моделей с применением принципов системного, процессного, ситуационного подходов.

Автором выяснено, что базовыми бизнес-процессами страховой компании являются:

- привлечение покупателя страхового продукта;

- обслуживание договора страхования в части предоставления страховых услуг при наступлении страхового случая (оценка ущерба и проведение страховых выплат).

Результат (выход) страхового бизнес-процесса заключается в следующем: заключение договора страхования, предоставление страховых услуг (оценка ущерба и страховая выплата в случае наступления страхового случая).

Исходя из того, что особенностью страхования является двойственный характер операционного страхового цикла: заключение договора страхования и выплата страховой премии страхователем; страховые услуги по оценке ущерба от страхового случая и выплата страховщиком страховой суммы при его наступлении, необходимо учитывать специфику бизнес-модели страховой компании. При продаже страховых продуктов и на этапе андеррайтинга страховой организации к основному страховому процессу присоединяются элементы формирования финансовых инвестиционных активов. Двойственность функций объясняется взаимозависимостью финансовых показателей, платежеспособности компании и эффективности инвестирования, как средств страховых резервов, так и собственного капитала страховщика.

Проектирование комплексной бизнес-модели страховой компании предполагает ее гибкую регламентацию, готовую к корректировкам и изменениям и направленную на развитие.

Внедрение предложенной методики проектирования бизнес-модели страховой компании, на наш взгляд, будет способствовать не только росту финансовой устойчивости, капитализации и эффективности отдельного бизнеса, но и в целом поступательному развитию российского страхового рынка.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Мамедова, Ирина Ибрагимовна, 2011 год

1. Конституция Российской Федерации

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации

3. Гражданский кодекс Российской Федерации

4. Налоговый кодекс Российской Федерации

5. Закон РФ от 27.11.92 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями)

6. Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 № 51н «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»

7. Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации на среднесрочную перспективу (до 2013 г.). Одобрена поручением Правительства Российской Федерации от 18.11.2008 г. № ВП-П13-6891

8. Указ Президента РФ №667 от 06.04.1994 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»

9. ГОСТ Р ИСО 9000-2001. Системы менеджмента качества. Основные положения и словарь. Дата введения 31.08.2001

10. ГОСТ Р ИСО 9001-2001. Системы менеджмента качества. Требования. Дата введения 31.08.2001

11. ГОСТ Р ИСО 9004-2001. Системы менеджмента качества. Рекомендации по улучшению деятельности. Дата введения 31.08.2001

12. ГОСТ Р ИСО 19011-2003. Национальный стандарт Российской Федерации. Руководящие указания по аудиту систем менеджмента качества и/или систем экологического менеджмента. Дата введения 01.04.2004

13. ГОСТ Р 40.003-2005. Группа Т59. Национальный стандарт Российской Федерации. Порядок сертификации систем менеджмента качества на соответствие ГОСТ Р ИСО 9001-2001 (ИСО 9001:2000). Дата введения 01.03.2006

14. Директива 98/78/ЕС Европейского парламента и совета Европыот 27 октября 1998 г. о дополнительном надзоре за деятельностью страховых организаций в составе страховой группы

15. Директива 2001/17/ЕС Европейского парламента и совета Европы от 19 марта 2001 г. о порядке реорганизации и прекращении деятельности страховых организаций

16. Международный стандарт оценки 2. Базы оценки, отличные от рыночной стоимости. Международный Комитет по Стандартам Оценки Имущества (МКСОИ), 1994

17. Абдикеев Н.М., Данько Т.П., Ильдеменов C.B., Киселев А.Д. Реинжиниринг бизнес-процессов. М.: Изд-во Эксмо, 2005

18. Абдулина О.П. Страхование: судебная практика. Ростов н/Д: Феникс, 2007

19. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. М.: Волтерс Клувер, 2007

20. Абрамов В.Ю. Страховое право. Очерки. М.: Анкил, 2004

21. Август-Вильгельм Шеер. Бизнес-процессы. Основные понятия. Теория М.: Весть-Метатехнология, 1999

22. Агеев Ш.Р., Васильев Н.М., Катырин С.Н. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. М.: Экспертное бюро, 1998

23. Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации. М.: РОССПЭН, 2004

24. Алиев P.A. Международные стандарты и практика регулирования торговли страховыми услугами: автореф. дисс. канд. экон. наук: 08.00.10, 08.00.14. М., 2000

25. Антонюк А. В. Совершенствование механизма реструктуризации компаний с использованием инструментов фондового рынка: дисс. канд. экон. наук: 08.00.10. М., 2005

26. Арене А., Лоббек Дж. Аудит: Пер. с англ./ Гл. редактор серии проф. Я.В.Соколов. (Серия по бухгалтерскому учету и аудиту) М.: Финансы и статистика, 2004

27. Архипов А.П., Гомеля В. Б. Основы страхового дела М.: Мар-кет ДС, 2002

28. Архипов А.П. Управление страховым бизнесом М.: Магистр,2009

29. Архипов А.П. Финансовый менеджмент в страховании Финансы и статистика: Инфра-М, 2010

30. Архипов А.П., Адонин A.C. Страховое дело: Учебно-методический комплекс -М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008

31. Астафьева О.Н. Синергетический подход к исследованию социокультурных процессов: возможности и пределы М., 2002

32. Аудит страховых компаний. Под ред. В.И. Рябикина М.: АО «Финстатинформ», 1995

33. Ахвледиани Ю.Т. Страхование М. :ЮНИТИ-ДАНА, 2009

34. Бастрыкин Д.В. Системный подход как основа совершенствования менеджмента качества предприятий и организаций //Составляющие научно-технического прогресса: Сб. матер. 2-й междунар. науч.-практ. конф.: 21-22 апреля 2006 г. Тамбов: Першина, 2006

35. Батадеев В.А. Страховая защита имущественных интересов государства, предприятий и организаций: теория и практика —М.: Финансы, 2009

36. Бизнес-модели: вчера, сегодня, завтра. XI Международная конференция «История управленческой мысли и бизнеса», г. Москва, 20-30 июня 2010 г: материалы конференции под общей редакцией В.И. Маршева. -М.: МАКС Пресс, 2010

37. Бовыкин В.И. Новый менеджмент: управление предприятием на уровне высших стандартов; теория и практика эффективного управления -М.: Экономика, 2008

38. Большая советская энциклопедия (БСЭ) Электронный ресурс. — М.: Большая Российская энциклопедия, 2003

39. Борисов Б.И. Динамический метод анализа и управления деятельностью страховой компании: дисс. канд. экон. наук. 08.00.13. М., 2007

40. Воронина Е. В. Формирование финансовой стратегии страховой компании с использованием прогнозирования: автореф. дисс. канд. экон. наук 08.00.10-М., 2011

41. Бухаров Е.А. Синергетические основы экономической эффективности. Челябинск: Южно-Уральское кн. изд-во, 2009

42. Быкова Н. В. Выявление и раскрытие мошенничества в сфере страхования: автореф. дисс. канд. юрид. наук. 12.00.09. -М., 2009

43. Ветлужских Е. Мотивация и оплата труда: Инструменты. Методики. Практика.З-е издание -М.: Альпина Бизнес Букс, 2008

44. Воркуев Б.А. Ценность, стоимость, цена. М.: ТЕИС, 2010

45. Гительман Л.Д. Преобразующий менеджмент. М.: Изд-во Дело,1999

46. Гомелля В.Б. Страхование М.: Маркет ДС, 2008

47. Гомелля В.Б. Очерки экономической теории страхования — М.: Финансы и статистика, 2010

48. Горбенко К.А. Математические модели деятельности страховой компании при кумулятивном потоке страховых взносов: дисс. канд. физмат. наук. 05.13.18. Томск, 2008

49. Грачев А.П. Система мотивации и стимулирования труда работников страховых компаний: дисс. канд. экон. наук 08.00.05. М., 2006

50. Дегтярев Ю.И. Системный анализ и исследование операций: Учеб. для вузов по спец. АСОИУ /Ю.И. Дегтярев. М.: Высш. шк., 1996

51. Детмер У. Теория ограничений Голдратта: Системный подход к непрерывному совершенствованию / Уильям Детмер; Пер. с англ. 2-е изд. М.: Альпина Бизнес Букс, 2008

52. Дмитриева О.В. Модели оценки страховой компании: автореф. дисс. канд. экон. наук. 08.00.13. СПб, 2005

53. Додж Р. Краткое руководство по стандартам и нормам аудита: Пер. с англ.; предисловие С.А. Стукова. (Аудит: теория и практика). М.: Финансы и статистика; ЮНИТИ, 2003

54. Дюжиков Е.Ф. Контроль и аудит страховой деятельности — М.: Финансовая акад., 2003

55. Елиферов В.Г., Репин В.В. Бизнес-процессы: Регламентация и управление М.: ИНФРА-М, 2005

56. Елкин М.А. Система правового регулирования страхования в Российской Федерации (Финансово-правовой аспект): автореф. дис. . канд. юрид. наук: 12.00.14. М., 2003

57. Жилкина М.С. Государственное регулирование страхового рынка: монография М.: Спутник, 2002

58. Жиляков Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания). -М.: КноРус, 2012

59. Журавин С.Г. Краткий курс истории страхования М.: Анкил,2005

60. Журавин С.Г. Организация и эффективное функционирование страховых компаний в условиях рыночных отношений: дисс. докт. экон. наук 08.00.05. М., 2006

61. Журавин С.Г. Страховые компании в условиях глобализации. -М.: Анкил, 2005

62. Журавин С.Г. Экономический анализ финансовой деятельности страховой компании. Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ», 2008

63. Зернов A.A., Зубец А.Н. Страховые исследования М.: Страховое ревю, 1997

64. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России. Практ. пособие М.: Центр экономики и маркетинга, 1999

65. Ивашкин Е.И. Взаимное страхование. — М: Рос. Экон. Акад., 2000

66. Иевенко C.B. Повышение эффективности урегулирования убытков в страховой компании: автореф. дисс. канд. экон. наук. 08.00.10. М., 2011

67. Ильин В.В. Реинжиниринг бизнес-процессов с использовнием ARIS. -М.: Вильяме, 2008

68. Исаев P.A. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг. М.: ИНФРА-М, 2011

69. Кабанцева Н.Т. Страхове дело: учеб. Пособие. М.: ФОРУМ,2008

70. Казанцева С.М. Проектирование организационных систем на основе аутосорсинга бизнес-процессов. Тюмень, ГОУ ТГИМЭУП, 2003

71. Кириллова Н.В. Финансовые основы страхового дела М.: Экономика, 2007

72. Кириллова Н.В. Оценка финансового состояния страховых компаний М.: Экономика, 2007

73. Клоченко Л.Н., Пылов К.И. Основы страхового права: учеб. пособие. Ярославль: Норд, 2002

74. Конкурентоспособность страховых компаний в России и Болгарии в условиях интеграции страховых рынков / Кириллова Н.В, Семенова О.Н. и др. -М.: Финакадемия; Свиштов Хоз. акад. им. Д.А. Ценова, 2010

75. Косаренко H.H. Правовое обеспечение публичных интересов в сфере страхования: монография М.: Вольтере Клувер, 2010

76. Кочеткова А.И. Введение в организационное поведение и организационное моделирование: Учеб. пособ. -М.: Дело, 2003

77. Князева E.H., Курдюмов С.П. Принципы самоорганизации и устойчивого совместного развития сложных систем Москва 1999г. Сб-к «Высокие технологии и современная цивилизация» М.: Инст. филос РАН, 1999

78. Концепция контроллинга. Под ред. В Толкач (пер. с нем.) — М: Альпина Бизнес Букс, 2008

79. Крупчатников А. В. Формирование комплекса маркетинга страховой компании: дисс. канд. экон. наук 08.00.05, 08.00.10. Киров, 2005

80. Кугушева Т.В. Управление изменением бизнес-модели страховых компаний. Ростов н/Д: Эверест, 2007

81. Куликов C.B. Страховой контроллинг: методика и инструментарий Новосибирск: НГАЭиУ, 2003

82. Макеев Р.В. Постановка систем внутреннего контроля: от проверки отчетности к эффективности бизнеса М.: Вершина, СПб: Бейкер Тилли Русаудит, 2008

83. Мартьянов С.С. Система сбалансированных показателей как инструмент управления стратегическим развитием предприятия. СПб.: Инфо-да, 2005

84. Медведева Н.В. Управление инвестиционной деятельностью финансовых посредников в системе российского фондового рынка. М.: ГУУ, 2002

85. Надточий И.Л. Проектирование и внедрение ERP-систем. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2003

86. Национальная страховая система: методология формирования, современные тенденции и перспективы развития / Под ред. И.П. Хоминич. -М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2010

87. Нив Генри Р. Организация как система. Принципы построения устойчивого бизнеса Эдварда Деминга; пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007

88. Николенко Н.П. Реинжиниринг страховой компании. М.: страховое ревю, 2001

89. Никулина H.H., Березина C.B. Финансовый менеджмент в страховой организации. М: ЮНИТИ, 2008

90. Общий и специальный менеджмент: Учебник / Общ. ред. A.JI. Гапоненко, А.П. Панкрухина М.: Изд-во РАГС, 2001

91. Орланюк-Малицкая JI.A. Платежеспособность страховой организации -М.: Анкил, 1994

92. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б.Стародубцева -М.: ИНФРА-М, 2006.

93. Ракина Е.А. Страхование как механизм защиты населения: управленческий аспект: дисс. канд. социол. наук. 22.00.08 Новосибирск, 2010. 208 с.

94. Режабек Е. Я. Становление понятия организации. Очерки развития философских и естественнонаучных представлений. Ростов-на-Дону, 1991

95. Репин В.В. Бизнес-процессы компании: построение, анализ, регламентация. М.: РИА «Стандарты и качество», 2007

96. Ромбсон М., Уллах Ф. Реинжиниринг бизнес-процессов: практическое руководство / Пер. с англ. Под ред. Н.Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003

97. Рудых Д.В. Стратегическое управление страховыми проектами: дисс. канд. экон. наук. 08.00.05, 08.00.10. М., 2005

98. Салов С. П. Оценка стоимости страховых компаний, занимающихся рисковыми видами страхования: дисс. канд. экон. наук. 08.00.10. СПб, 2006

99. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Курс лекций. Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010

100. Скамай Л.Г., Мазурина Т.Ю. Страховое дело: Учеб. Пособие. -М.: ИНФРА-М, 2004

101. Слепухина Ю.Э. Финансовая устойчивость страховых организаций: теория, модели и методы управления рисками. Екатеринбург: Изд-во Уральского гос. экономического ун-та, 2006

102. Словарь терминов антикризисного управления М.: ЮНИТИ,2009

103. Смирнова Н. Н. Управление процессом формирования и оценки стоимости компании: дисс. канд. экон. наук. 08.00.05, 08.00.Ю.Нижний Новгород, 2009

104. Современный словарь иностранных слов. СПб.: «Дуэт». 1994

105. Сокол П.В. Комментарий к Закону Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (постатейный). М.: ЗАО «Юстицинформ», 2006

106. Справочник по страховому бизнесу / Под ред. Уткина Э.А. М.: ТАНДЕМ, 1998

107. Страхование / под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006

108. Страхование / под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. -М.: Юрайт, 2011

109. Страхование: экономика, организация, управление / под. ред. Г.В. Черновой. М.: Экономика, 2010

110. Страхование и актуарные расчеты / под ред. В.И. Рябикина, С.Н. Тихомирова. -М.: Экономистъ, 2006

111. Третьякова Е.И. Проблемы организации регулирования страхового рынка в России: автореф. дисс. канд. экон. наук: 08.00.10. М., 1999

112. Тулинов В.В., Горин B.C. Страхование и управление риском. Терминологический словарь. М.: Наука, 2000

113. Уолтон С. Сделано в Америке. Как я создал Wal-Mart. Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004

114. Финансы организаций (предприятий) / Под ред. Слепова В.А. -М.: Магистр, ИНФРА-М, 2011

115. Хаммер М., Чампи Д. Реинжиниринг корпорации: манифест революции в бизнесе / Пер. с англ. СПб.: Издательство С.-Петербургского университета, 1997

116. Харрингтон Д., Эсселинг К.С., Ван Нимвеген Харм Оптимизация бизнес-процессов: документирование, анализ, управление, оптимизация. Санкт-Петербург: Азбука, БМикро, 2002

117. Цибульский В.А. Страхование. Казань: Институт социальных и гуманитарных знаний, 2008

118. Черный Ю.И., Рейнгольд Е.А. Стоимость бизнеса и стратегия развития компании: основные принципы построения интегрированной системы. М.: РИО МАОК, 2009

119. Шамис A.JI. Пути моделирования мышления. Активные синерги-ческие нейронные сети, мышление и творчество, формальные модели поведения и «распознавания с пониманием». М., 2006

120. Шевченко И.К. Организация предпринимательской деятельности. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2004

121. Шеремет А.Д. Применение функционально-стоимостного анализа в решении управленческих задач. М.: Инфра-М, 2011

122. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М: Инфра-М,2011

123. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. — М.: Инфра-М, 2009

124. Ширипов Д.В. Страховое право: учеб. пособие. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009

125. Шишкина Л.В., Иванова Е.А. Теория фирмы. Ростов-на-Дону: Ростовский гос. Экономический ун-т «РИНХ», 2007

126. Экономическая теория (политэкономия): Под общей ред. акад В. И. Видяпина, акад. Г. П. Журавлевой. -М.: ИНФРА-М, 1997

127. Юлдашев Р.Т., Цветкова Л.И. Практика страхового предпринимательства. -М.: Анкил, 2010

128. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. -М.: Анкил, 2002

129. Якушен Л.П. Социальная защита. М.: Государственная академия управления им. С. Орджоникидзе, 1998.

130. Бурцев В.В. Внутренний контроль: основные понятия и организация проведения // Менеджмент в России и за рубежом, 2004, № 2

131. Великдань Е. Н. Роль личного страхования в организации социальной защиты населения // Управление персоналом. 2007, № 20

132. Веретнов В.И. Риски и инструменты управления страховым бизнесом в условиях ослабленной экономики // Управление в страховой компании. 2009, № 4

133. Верников Г. Г. Корпоративные информационные системы: не повторяйте пройденных ошибок // Менеджмент в России и за рубежом. 2003. № 2

134. Голушко Г.К., Дедиков C.B. О системе страхового законодательства // Юридическая и правовая работа в страховании. 2006, № 1

135. Готовясь к росту, компании меняют бизнес-модели Ernst & Young // Кадровик. Кадровое делопроизводство, 2011, №8

136. Гришина H.A. О надзоре Правительства России за деятельностью страховых обществ в XIX веке // Закон и право. 2007. № 6

137. Егикян С. Бонусы на Уолл-стрит поставили исторический рекорд// Коммерсантъ. 2011, 2 февраля

138. Жемчугов A.M., Жемчугов М.К. Инновационный подход к сбалансированной системе показателей// Российское предпринимательство. 2010, июнь, Вып. 2

139. Зархи А., Соркин В. Какие информационные системы нужны страховым компаниям// СЮ. 2004, № 4

140. Иноземцев В. Быть или не быть современным аналитическим системам в страховании// Connect! Мир связи. 2004. Июль

141. Коломин Е.В. О социальных приоритетах развития страхования // Финансы. 2002, № 9

142. Котлобовский И.Б., Мосягина М.В. Модели управления рисками катастроф // Управление риском. 2008, №2

143. Лавров А. М. Информационные технологии в страховании // Вестник РГГУ. 2009, № 11

144. Лапшин C.B. Эффективная мотивация топ-менеджмента в условиях кризиса // Управление в страховой компании. 2010, № 2

145. Маркелов Р. Капитал маловат// Российская газета. 23.08.2011

146. Рассолова Т.М. Проблемы правового регулирования страховых отношений // Юридическая и правовая работа в страховании. 2009, № 3

147. Результаты ежегодного мониторинга общественного мнения по вопросам страхового мошенничества // Организация продаж страховых продуктов. 2008, № 6

148. Рубцов C.B. Уточнение понятия «Бизнес-процесс» // Менеджмент в России и за рубежом. 2001, №6

149. Совет Федерации разработает Страховой кодекс России// Коммерсантъ. 1 июля 2003г

150. Терехова С. Российское страхование: эра государства. // Атлас страхования. 2008,№ 4

151. Шейн Л. Реинжиниринг бизнес-процессов: модное лекарство?// Управление компанией, 2002, №6

152. Щиборщ К. Б. Оценка стоимости бизнеса российской страховой компании // Финансы. 2001, №1

153. Цыгин Р.А. Проблемы нормативно-правовой базы в области страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Отдельные противоречия в области действующего законодательства // Юрист. М.: Юрист. 2007, № 4

154. Юлдашев Р.Т., Шаплыко Д.О. О финансовых ресурсах и платежеспособности страховой компании // Страховое дело. 2000, № 3

155. Ashton R.K. Value to the Owner: A Review and Critique// Abacus. 1987. Vol. 23 (1) (March)

156. Baxter, W.T. The Case for Deprival Value. Edinburgh: ICAS, 2003

157. Bell P.W. and Peasnell K.V.P. Another look at the deprival value approach to depreciation, in Cooke and Nobes. 1997

158. Bonbright, J.C. The valuation of Property, New York; MC Graw Hill. Millington, A.F., 1988 (reprint of 1937)

159. Bromwich M. Fair Values: Imaginary Prices and Mystical Markets: A Clarificatory Review', in Walton. 2007

160. Debits,Credits,Finance and Profits/ Ed. H. Edey, B. S. Yamey. -London : Sweet&Maxwell, 1974. VIII

161. Fraser, I. A. Deprival value or value to the owner? A clarification// Abacus 1988. №24(1)

162. Macve R. Deprival value and fair value: a reinterpretation and a reconciliation: A Comment. A note for ASB Academic Panel, Fri 12th October 2007 // Asbacadpanel. 2007. Oct.

163. Mattessich R. In search of a framework for deprival value and other purpose-oriented valuation methods//Abacus. 1998. №34

164. Бочаров B.B. Интегрированная система менеджмента — объективная потребность и реальность/ электронный ресурс. // http://www. souzsert.ru/seminar05/bocharov.doc

165. Дедиков С. Система страхового законодательства нуждается в совершенствовании// Агентство страховых новостей (ACH), 3 апреля 2006 г. http://www.insur-info.ru/news/6289/

166. Климентьев Г. Кризис «Зомби». России грозит кризис страховых неплатежей // Газета.ру Финанс. 2011. 1 февраля http://www.gazeta.ru/financial/2011/02/01/3511458.shtml

167. Маслов Д. Агент и страховщик: возможна ли синергия?// Агентство страховых новостей. 2011. 4 мая. http://www.asn-news.ru/blogs/18/post/131

168. Михайлова Е.В. Целостность организации и способы ее поддержания// Элитариум. 2011. 23 марта. Эл. ресурс http://www.elitarium.ru/201 l/03/23/celostnostorganizacii.html

169. Михневич A. AIG становится иконой безалаберности// Вести. 2009. 17 марта, http://www.vesti.ru/

170. О финансовых итогах 2010 г. Oracle. Оф. сайт https://oracle.com.

171. Расинская С. Г. Системы мотивации агентов в условиях кризиса// Портал «Страхование сегодня». 2010. - 11 марта http://www.msur-info.ru/analysis/628

172. Репин В.В. Система стандартизации бизнес-процессов// // Инфо-портал «Финэксперт-Тренинг». 2011. 9 апреля http://www.finexpert-training.ru/index.php?ID=152&articleID=3 93

173. Сироткин Д. Выработка эффективной бизнес-модели для компании // Эффективное управление: современные технологии, безопасность, стандарты, инструментарии. Материалы науч.- практ. конференции М., 2004 / www.altrc.ru

174. Соколова Н., Чарыков А. Особенности реинжиниринга бизнес-процессов для повышения операционной эффективности российскихпредприятий // CiG Business Consulting. 2009. 4 февраля/ Библиотека портала «Эффективные бизнес-решения» http://www.ebrc.ru/

175. Сооляттэ А.Ю. Бизнес-модели компаний: определение, эволюция, классификация// Инфопортал «Финэксперт-Тренинг». 2009. 27 января http://www.finexpert-training.ru/

176. Экономическая система страховой компании