Прокурорский надзор за исполнением валютного законодательства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.11, кандидат юридических наук Вильде, Людмила Викторовна

• Вильде, Людмила Викторовна
• кандидат юридических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Вильде, Людмила Викторовна

Введение

Глава 1. Оценка состояния законности в валютной сфере

1.1. Состояние современного валютного законодательства Российской Федерации.

1.2. Проблемы исполнения валютного законодательства Российской

Федерации.

Глава 2. Сущность и черты прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства

2.1. Предмет, пределы, цели и основные задачи прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства.

2.2. Проблемы и пути совершенствования прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства.

Глава 3. Особенности прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства

3.1. Специфика прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства органами валютного контроля.

3.2. Специфика прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства агентами валютного контроля.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Прокурорский надзор за исполнением валютного законодательства»

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена ее тесной связью с решением общегосударственной задачи укрепления законности и правопорядка в валютной сфере, обеспечения национальной экономической безопасности. В современной конкретно-исторической ситуации борьба с нарушениями валютного законодательства выступает одним из важнейших условий экономического и социального развития страны. В силу данного обстоятельства совершенствование прокурорского надзора, как эффективного элемента правового механизма защиты интересов общества и государства, безусловно, необходимо, на что указывают не только правовые, но и многочисленные факторы социального и экономического характера.

Общеизвестно, что экономика страны не может быть изолированной от мирового хозяйства. Национальные производства функционируют в условиях общего экономического пространства, действия правил ответственного подхода к исполнению взаимных обязательств. При этом валютные операции являются основной формой международных расчетов, используются при инвестировании и кредитовании. От стабильности валютного законодательства, его адекватности социально-экономической ситуации, а также от надлежащей практики его применения во многом зависит доходность государственного бюджета, предотвращение роста внешних и внутренних долгов, надежность отечественной банковской системы.

Экономическое положение Российской Федерации не позволяет сегодня полностью либерализировать валютное законодательство, поскольку существенную роль играют валютные ограничения и валютный контроль. Причиной тому в немалой степени послужил мировой финансовый кризис, повлекший стагнацию производства, ослабление национальной валюты и отток капитала за рубеж. По оценкам экспертов только в 2008 году из Российской Федерации было выведено 130 млрд. долл. США; в 2009 году такая «утечка» уже превышала 200 млрд. долларов1. Наша страна, обремененная значительным внешним долгом, составляющим на 1 января 2010 года 471, 6 млрд. долл. США, нуждается для его погашения в крупных валютных резервах, которые в результате нарушений законодательства могут быть существенно уменьшены2. Укрепление законности в сфере валютных отношений требуется для реализации возможности приобретения хозяйствующими субъектами и государством иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, от чего зависит решение широкого круга задач, как экономического, так и социального содержания.

Негативные последствия нарушений валютного законодательства носят многоплановый характер. В первую очередь они отрицательно сказываются на формировании доходной части бюджета, который несет немалые убытки по причине непоступления в Россию валютной выручки от внешнеэкономических сделок и как следствие, неуплаты организациями налога на прибыль. Неисполнение валютных обязательств порождает заметные сложности в осуществлении национальных проектов по развитию здравоохранения, образования, культуры. Наблюдающееся игнорирование требований закона о репатриации валютных средств ведет к ослаблению валютного потенциала страны. В соответствии с данными платежного баланса Российской Федерации, своевременно не полученная экспортная выручка и не поступившие товары и услуги в счет переводов денежных средств по импортным контрактам, а также переводы по фиктивным операциям с ценными бумагами составили в 2000 году - 5,2 млрд. долл. США, а в 2009 году уже 26,5 млрд. долл. США. Если же сравнивать размер невозвращенной из-за рубежа выручки с размером внешнеторгового оборота

1 См.: Зверев A.A. Можно ли поставить заслон бегству капиталов // Валютное регулирование и валютный контроль. 2009. № 4; Рублев С. Когда бегут капиталы // Финансовый контроль. 2008. № 7 (80).

2 См. Официальный Интернет сайт Банка России: wvAv.cbr.ru . 4

России, то получается, что за рубежом остается в среднем каждый 18-й доллар. Кроме того, перевод за рубеж денежных средств, не обеспеченный ввозом товаров, нередко используется для отмывания преступных доходов.

По-прежнему значительные масштабы имеют запрещенные законодательством расчеты в иностранной валюте между резидентами — российскими гражданами и организациями, что отрицательно сказывается на значимости рубля и может повлечь вытеснение его из обращения валютами других государств.

Неуклонно растет число валютных правонарушений. В 2009 году такой рост по отношению к 2008 году составил 130%, что является весьма существенным. Между тем практика показывает, что на фоне увеличения объемов противоправного поведения, меры по противодействию нарушениям валютного законодательства, принимаемые уполномоченными контролирующими структурами, недостаточны. Деятельность органов и агентов валютного контроля имеет ряд значительных упущений, носит поверхностный характер, зачастую отличается слабостью и разобщенностью.

На современном этапе экономических преобразований страна как никогда нуждается в действенном механизме обеспечения правопорядка в финансовой области. В сложившихся условиях прокурорский надзор за исполнением валютного законодательства контролирующими органами, призванный обеспечивать верховенство закона и защищать интересы государства и его граждан, приобретает особую значимость.

Органы прокуратуры в последние годы значительно активизировали свои усилия, направленные на укрепление законности в сфере валютных отношений. Вместе с тем результаты исследования свидетельствуют, что прокурорам нередко бывает сложно определить свою роль в борьбе с нарушениями валютного законодательства. В недостаточной мере используются возможности взаимодействия органов прокуратуры с контролирующими органами. Правовые средства прокурорского надзора по выявлению, устранению и предупреждению нарушений законодательства часто используются неэффективно. В ряде случаев ввиду незнания специфики данная сфера надзора вообще остается вне поля зрения прокуроров ввиду непонимания ее специфики. Такое положение в практике рассматриваемого направления деятельности прокуроры непосредственно связывают с отсутствием комплексных теоретико-прикладных разработок проблем укрепления законности в сфере валютных отношений средствами прокурорского надзора.

Изложенные соображения свидетельствуют о несомненной актуальности темы исследования. Они же оказали определяющее влияние на выбор рассмотренных в нем вопросов.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства мало изучены. Анализ трудов специалистов показывает, что объектом отдельного исследования эта тематика пока не стала. Проблемы противодействия валютным правонарушениям средствами прокурорского надзора рассматривались фрагментарно в рамках отдельных методических работ, посвященных внешнеэкономической, банковской, таможенной сферам.

В частности в работах Н.Д. Бут, И.С. Викторова, A.B. Паламарчука, И.А.Соколовой и некоторых других авторов содержательно рассмотрена роль банковских структур в осуществлении контроля за движением валютных средств. Представляющие интерес положения по вопросам законности в области валютных отношений, связанных с внешнеэкономической деятельностью, отражены в публикациях Т.А.Дикановой, Д.В. Кречетова, А.Н. Ларькова, В.И. Остапенко. Особенности валютного контроля как элемента экономической безопасности государства рассматривались также В.М. Простовой. Уголовно-правовые меры борьбы с нарушениями валютного законодательства освещались в работах О.Н. Васильевой, Б.В. Волженкина, Ю.П. Гармаева, В.И. Михайлова, И.Н. Пастухова, A.A. Струковой, A.B. Федорова, П.С. Яни и др.

Вместе с тем необходимо отметить, что исследования вопросов прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, ориентированные на освещение единого комплекса положений, касающихся содержания предмета надзора, его пределов, целей, задач, особенностей и ряда других важных аспектов проблемы, не проводились, из чего был сделан вывод о необходимости специального изучения.

Основная цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы на основе всестороннего анализа ключевых вопросов прокурорского надзора определить теоретические основы и сформулировать предложения по совершенствованию правового, методического и организационного обеспечения прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства как самостоятельного направления реализации надзорной функции прокуратуры.

В рамках изложенных целей выделены и сформулированы следующие задачи:

1) анализ валютного законодательства Российской Федерации, выявление его недостатков, определение направлений развития валютного законодательства;

2) оценка состояния исполнения валютного законодательства, тенденций, характеризующих состояние, структуру и динамику валютных правонарушений, выявление обстоятельств, способствующих нарушениям валютного законодательства;

3) определение содержания предмета, пределов, целей и задач прокурорского надзора в рассматриваемой сфере;

4) обобщение практики прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, выявление «болевых точек» надзора, разработка рекомендаций по его совершенствованию;

5) установление основных методов и форм, определяющих специфику прокурорского надзора в исследуемой области;

6) на базе анализа практики работы органов и агентов валютного контроля составление перечня и описание типичных нарушений валютного законодательства органами и агентами валютного контроля, а также разработка предложений по их предупреждению.

Объектом проведенного исследования стали правоотношения, процессы и явления, складывающиеся при осуществлении прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства Российской Федерации.

Предметом исследования выступают теоретические и практические вопросы деятельности прокуратуры по укреплению законности в сфере валютных правоотношений, особенности прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, проблемы правового, методического и организационного обеспечения надзора, оптимизации прокурорской деятельности в изучаемой области.

Методологическая и теоретическая основы исследования. Диссертационное исследование выполнено с использованием диалектического и общенаучных (анализ, синтез, сравнение) методов познания. Применялись также исторический, системно-структурный, социологический (анкетирование) и статистический методы.

Теоретическую основу работы составляют труды отечественных ученых в области теории государства и права, прокурорско-надзорного права, которые оказали несомненное влияние на научную позицию диссертанта. Это такие известные ученые, как: А.И. Алексеев, С.С. Алексеев, В.И. Басков, С.Г. Березовская, А.Д. Берензон, В.Г. Бессарабов, А.Д. Бойков, Ю.Е.Винокуров, В.Н. Григорьев, А.Х. Казарина, В.Н. Калинин, В.В. Клочков,

A.Ф. Козлов, А.Н. Ларьков, В.Г. Мелкумов, JI.A. Николаева, В.П. Рябцев, Ю.И. Скуратов, А.Ф. Смирнов, А.Я. Сухарев, A.A. Чувилев, В.И. Шинд,

B.Б.Ястребов, В.Н. Яшин и др.

Научной базой диссертации также стали исследования специалистов в области административного, гражданского, финансового права. С этой точки зрения валютные правоотношения рассматривались: Н.М. Артемовым,

О.Н.Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, Б.Ю. Дорофеевым, A.B. Емелиным, Н.Ю.Ерпылевой, H.H. Земцовым, А.Н. Козыриным, JI.H. Красавиной, В.В.Кругловым, В.А. Путиным, C.B. Пыхтиным, Н.В. Сапожниковым, А.С.Селивановским, Г.П. Толстопятенко, Г.А.Тосуняном, Я.М. Фальковской, Н.И. Химичевой, A.M. Эрделевским и др.

Нормативно-правовая база исследования включает Конституцию РФ, международные договоры; федеральные конституционные законы и федеральные законы, указы Президента РФ; постановления Правительства РФ, приказы и указания Генерального прокурора РФ, приказы, указания, инструкции Банка России, ФТС России и ФНС России.

Эмпирическую базу исследования составили материалы практики прокурорского надзора (обобщения, аналитические справки, акты реагирования) за период 2004 — 2009 гг.; докладные записки прокуратур 60 субъектов Российской Федерации, представленные в Генеральную прокуратуру РФ. По специально разработанным анкетам опрошено 200 работников прокуратуры разного уровня из различных регионов. Изучались материалы работы органов и агентов валютного контроля, в том числе 103 дела об административных правонарушениях валютного законодательства, а также статистические данные за период 2004 — 2009 гг. Изучено 57 судебных решений и постановлений, 36 уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст. 193 УК РФ. Автором учтен собственный практический опыт работы в органах прокуратуры.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что это первое исследование, в котором рассмотрен комплекс вопросов, охватывающих теоретические основы и содержание деятельности органов прокуратуры по надзору за исполнением валютного законодательства Российской Федерации. На современном этапе данное законодательство и система уполномоченных контролирующих органов подверглись кардинальным изменениям. В связи с этим научная новизна исследования отражена в определении содержания предмета прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, его пределов, целей и основных задач с учетом изменения нормативной базы.

В диссертации рассмотрены основные элементы организации данного направления надзорной деятельности прокуратуры, не являвшегося ранее предметом специального научного исследования, предложены меры повышения эффективности надзора, изучена его специфика, что может оказать помощь в деле повышения результативности проверочных мероприятий. На основе анализа состояния законности в валютной сфере с целью защиты интересов общества, государства и находящихся с ними в органической взаимосвязи интересов личности, выявлены основные факторы, способствующие нарушениям валютного законодательства, сформулированы конкретные предложения по совершенствованию правовых норм. В контексте особенностей современной экономической ситуации выделены возможные направления дальнейшего развития валютного законодательства.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Авторская позиция о предмете прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, в качестве которого предлагается понимать не только соблюдение Конституции РФ и исполнение федеральных законов, но и в сочетании с ними исполнение нормативных актов органов валютного регулирования, которые предусмотрены федеральным законом и принимаются в развитие положений федерального закона, а также характеризуются существенной значимостью.

2. Комплекс мер, направленных на усиление прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, в число которых входят:

• Реализация предложения о создании централизованной информационной Системы поддержки принятия решений, необходимой для сохранения и эффективного использования накопленного опыта, для обмена положительной практикой надзора за исполнением валютного законодательства. Наличие этой системы позволит прокурорам даже при

I \ отсутствии практики работы на этом направлении с минимальной затратой времени принимать правильные решения, оперативно противопоставлять отрицательным проявлениям необходимые превентивные меры.

• Введение в систему повышения квалификации регулярного обучения прокурорских работников, в том числе с использованием дистанционных образовательных технологий, по специальной программе, обеспечивающей освоение особенностей прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства.

• Предложение о дополнении статистической отчетности «Отчет о работе прокурора» (форма «П») показателями, отражающими результаты надзора за исполнением валютного законодательства. Наличие соответствующих данных о количестве и характере выявленных прокурорами нарушений позволит своевременно обнаруживать неблагоприятные тенденции состояния законности в валютной сфере и акцентировать внимание на этом уполномоченных государственных органов, а также позволит своевременно выявлять слабые стороны надзорной деятельности и принимать в этой связи необходимые управленческие решения.

3. Обоснование вывода о том, что особенности организации валютного контроля, тесная взаимосвязь функций уполномоченных в этой области органов и агентов обусловливают необходимость координации работы всех органов прокуратуры, осуществляющих надзор за исполнением закона в рассматриваемой сфере. В целях более активной и всеобъемлющей борьбы с нарушениями валютного законодательства обосновывается необходимость объединения сил и средств территориальных прокуроров, надзирающих за исполнением валютного законодательства Росфиннадзором, Банком России, уполномоченными банками и налоговыми органами, и транспортных прокуроров, надзирающих за исполнением законов таможенными органами.

4. На основе результатов обобщения опыта прокурорской деятельности в изучаемой области детализирована специфика прокурорского надзора для повышения эффективности надзорных мероприятий, полноценного выявления валютных нарушений, их предупреждения. С этой целью выделены: источники информации, используемые в ходе прокурорских проверок; примерный перечень вопросов, подлежащих выяснению в ходе проверочных мероприятий; типичные нарушения валютного законодательства со стороны органов и агентов валютного контроля; правовые средства выявления правонарушений; формы взаимодействия с органами и агентами валютного контроля; оптимальные меры реагирования на выявленные нарушения.

5. Предложения о внесении изменений в действующее законодательство, исходящие из целей укрепления законности, защиты интересов общества и государства, а также устранения имеющихся недостатков правовой базы, направленных на своевременное и надлежащее выявление и предупреждение валютных нарушений, ликвидацию обстоятельств, им способствующих, согласно содержанию которых:

• Обосновывается необходимость принятия нормативных правовых актов о создании системы таможенно-банковского валютного контроля, которая будет содействовать не только оперативному и полному выявлению нарушений валютного законодательства, но и законодательства о таможенных платежах.

• Доказывается потребность внесения изменений в ст. 22 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» о наделении Федеральной таможенной службы России и Федеральной налоговой службы России статусом органов валютного контроля, что приведет к сокращению сроков административного расследования валютных правонарушений, их оперативной профилактике, повышению эффективности валютного контроля.

• Аргументируется необходимость дополнить ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ, изложив ее в следующей редакции: «Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц, физических лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках». Установление ответственности физических лиц будет направлено на профилактику их противоправного поведения, а также обеспечение дополнительных поступлений в национальный бюджет.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в определенном вкладе в развитие науки прокурорского надзора. Работа представляет собой комплексное исследование малоизученных вопросов, охватывающих теоретические основы и содержание деятельности органов прокуратуры по надзору за исполнением валютного законодательства. В результате научной разработки темы определены: предмет надзора за исполнением валютного законодательства, его пределы, цели, основные задачи, а также теоретические основы методики работы прокурора по надзору за исполнением валютного законодательства.

Практическая значимость данного исследования заключается в возможности использования ее результатов в законотворческом процессе, при разработке организационно-распорядительных документов Генерального прокурора РФ, в непосредственной деятельности органов прокуратуры, в системе повышения квалификации прокурорских работников, а также в ходе преподавания соответствующих юридических дисциплин. Диссертантом внесены предложения по совершенствованию организации прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, разработан комплекс способов и средств для выявления и предупреждения нарушений валютного законодательства средствами прокурорского надзора. Выделены типичные нарушения валютного законодательства, совершаемые органами и агентами валютного контроля, что может позволить эффективнее осуществлять их обнаружение и профилактику. Разработаны предложения по изменению действующего законодательства, направленные на повышение эффективности мер по недопущению фактов противоправного поведения в валютной сфере.

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты проведенного исследования применялись в практической деятельности прокуратуры Московской области, использовались в учебном процессе факультета социологии, экономики и права Московского педагогического государственного университета Основные положения диссертационного исследования изложены в одиннадцати публикациях автора, включая аналитический обзор «Проблемы предупреждения нарушений валютного законодательства Российской Федерации средствами прокурорского надзора» (в соавт.), который был направлен Научно-исследовательским институтом Генеральной прокуратуры РФ для использования во все территориальные и транспортные прокуратуры.

Структура диссертации — работа состоит из введения, трех глав, объединяющих шесть параграфов, содержащих последовательное изложение научного исследования и раскрывающих тему диссертации, заключения, библиографического списка и семи приложений.

Заключение диссертации по теме «Судебная власть, прокурорский надзор, организация правоохранительной деятельности, адвокатура», Вильде, Людмила Викторовна

Таковы основные выводы и предложения, полученные и изложенные в настоящем исследовании.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование осветило ряд серьезных проблем прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, позволило сформулировать предложения по его оптимизации, наглядно показало значимость этого направления надзорной деятельности российской прокуратуры.

В работе рассмотрен основной круг вопросов, касающихся недостатков валютного законодательства Российской Федерации, проблем его исполнения. На основе анализа эмпирического материала выявлены проблемы осуществления валютного контроля и прокурорского надзора в этой области, даны предложения по их решению, выработаны пути совершенствования прокурорского надзора. Определены: предмет надзора за исполнением валютного законодательства, его цели, задачи и направления. Рассмотрены особенности этого направления надзорной, деятельности. В результате исследования сделаны следующие выводы:

1. Под предметом прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства предлагается понимать не только соблюдение Конституции РФ и исполнение федеральных законов, но и в сочетании с ними исполнение актов органов валютного регулирования, т.к. последние характеризуются существенной значимостью, высоким статусом, наличием делегированного законом права на их издание, а также существованием административной ответственности за их нарушение.

2. Обосновываются меры усиления прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства:

• Вносится предложение о создании централизованной информационной Системы поддержки принятия решений, необходимой для сохранения и эффективного использования накопленного опыта (знаний), для обмена положительной практикой надзора за исполнением валютного законодательства. Наличие этой системы позволит прокурорам даже при отсутствии практики работы на этом направлении с минимальной затратой времени принимать правильные решения, оперативно противопоставлять отрицательным проявлениям необходимые превентивные меры.

•Предлагается в рамках повышения квалификации регулярно обучать прокурорских работников по специальной программе, включающей основные вопросы применения валютного законодательства, в том числе с использованием дистанционных образовательных технологий.

• Вносится предложение о дополнении статистической отчетности «О работе прокурора» показателями, отражающими результаты надзора за исполнением валютного законодательства. Наличие соответствующих данных о количестве и характере выявленных прокурорами нарушений валютного законодательства позволит своевременно обнаруживать неблагоприятные тенденции состояния законности в валютной сфере и акцентировать внимание на этом уполномоченных государственных органов. Также предложенная мера позволит выявлять слабые стороны надзорной деятельности, принимать в этой связи необходимые управленческие решения.

3. Межведомственный характер валютного контроля, тесная взаимосвязь функций уполномоченных в этой области органов и агентов обусловливает потребность координации прокурорской деятельности в рассматриваемой сфере. В целях более активной и всеобъемлющей борьбы с нарушениями валютного законодательства обосновывается необходимость объединения сил и средств территориальных прокуроров, надзирающих за исполнением валютного законодательства Росфиннадзором, Банком России, уполномоченными банками и налоговыми органами, и транспортных прокуроров, надзирающих за исполнением законов таможенными органами.

4. На основе результатов обобщения опыта прокурорской деятельности в изучаемой области детализированы специфические особенности прокурорского надзора для повышения качества надзорных мероприятий, полноценного выявления валютных нарушений, их предупреждения. С этой целью выделены: источники информации, используемые в ходе прокурорских проверок; примерный перечень вопросов, подлежащих выяснению в ходе проверочных мероприятий; типичные нарушения валютного законодательства со стороны органов и агентов валютного контроля; оптимальные меры реагирования на выявленные нарушения.

5. В соответствии с целями прокурорского надзора для укрепления законности, защиты интересов общества и государства, устранения имеющихся недостатков правовой базы предложены изменения в действующее законодательство, направленные на своевременное и надлежащее выявление и предупреждение валютных нарушений, ликвидацию обстоятельств им способствующих.

• Обосновывается необходимость принятия нормативных правовых актов о создании системы таможенно-банковского валютного контроля, которая будет способствовать не только оперативному и полному выявлению нарушений валютного законодательства, но и законодательства о таможенных платежах.

• Доказывается потребность внесения изменений в ст. 22 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» о наделении Федеральной таможенной службы России и Федеральной налоговой службы России статусом органов валютного контроля, что приведет к сокращению сроков административного расследования валютных правонарушений, их оперативной профилактике, повышению эффективности валютного контроля.

• Аргументируется необходимость дополнить ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ, изложив ее в следующей редакции: «Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц, физических лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках». Установление ответственности физических лиц будет направлено на профилактику их противоправного поведения, а также обеспечение дополнительных поступлений в национальный бюджет.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Вильде, Людмила Викторовна, 2010 год

1. НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ1. Международные договоры

2. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (ЕТБ № 141 от 08.11.1990) // Собр. законодательства РФ. 2001. № 23. Ст. 2280;

3. Соглашение Международного Валютного Фонда (от 22.06.1944) // Издание Международного Валютного Фонда. М., 1992;

4. Соглашение о создании Межгосударственного валютного комитета от 28.05.1995 г. // Собр. законодательства РФ. 1998. № 44. Ст. 5398;

5. Законодательство Российской Федерации

6. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 (в ред. от 30.12.2008) // Собр. законодательства РФ. 2009. № 4. Ст.445;

7. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Ч. 1: Федеральный закон от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. от 27.12.2009) // Собр. законодательства РФ. 1994. №32. Ст. 3301;

8. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: Федеральный закон от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 30.04.2010) // Собр. законодательства РФ. 2001. № 1. Ст.1;

9. Таможенный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 28.05.2003 №61-ФЗ (в ред. от 28.11.2009) // Соб. законодательства РФ. 2003. №22. Ст. 2066;

10. Банке развития: Федеральный закон от 17.05.2007 №82-ФЗ (в ред. от 25.12.2009) // Собр. законодательства РФ. 2007. № 22. Ст. 2562;

11. Зб.Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу: Постановление Правительства РФ от 07.04.2004 № 186 (в ред. от 12.08.2008) // Собр. законодательства РФ. 2004. № 15. Ст. 1479;

12. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора: Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 № 278 (в ред. от 08.08.2009) // Собр. законодательства РФ. 2004. № 25. Ст. 2561;

13. Министерстве финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (в ред. от 09.03.2010) // Собр. законодательства РФ. 2004. №31. Ст. 3258;

14. Об организации прокурорского надзора за исполнением законов, соблюдением прав и свобод человека и гражданина: Приказ Генерального прокурора РФ от 22.05.1996 № 30;

15. Об организации прокурорского надзора за исполнением таможенного законодательства и расследованием преступлений в таможенной сфере: Приказ Генерального прокурора РФ от 30.11.2005 № 37 // Законность. 2006. №2;

16. Об образовании Московской межрегиональной транспортной прокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 16.12.2006 № 117;

17. Об образовании Южной транспортной прокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 27.04.2007 № 70;

18. Об образовании Северо-Западной транспортной прокуратуры. Приказ Генерального прокурора РФ от 27.04.2007 №71;

19. Об образовании1 Дальневосточной.транспортной прокуратуры: ПриказN

20. Генерального прокурора РФ от 11.05.2007 № 80.

21. Об образовании Западно-Сибирской транспортной прокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 11.05.2007 № 81;5206 образовании Восточно-Сибирской транспортной прокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 11.05.2007 № 82;

22. Об образовании Приволжской транспортной прокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 11.05.2007 № 83;

23. Об образовании Уральской транспортной прокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 11.05.2007 № 84;

24. Об утверждении типовых положений о подразделениях валютного контроля регионального таможенного управления и таможни: Приказ ФТС России от 05.07.2006 № 627;

25. Алексеев А.И., Герасимов С.И., Сухарев А .Я. Криминологическая профилактика: теория, опыт, проблемы: Монография. М., 2001.

26. Алексеев С.С. Проблемы теории права. Курс лекций. Свердловск, 1972.

27. Алексеев С.С. Общая теория права. Т.2. М., 1982.

28. Алексеева Д.Г., Пыхтин C.B., Сапожников Н.В., Фальковская Я.М. Валютное право: учеб. пособие. М., 2007.

29. Басков В.И. Курс прокурорского надзора. М., 1998.

30. Березовская С.Г. Прокурорский надзор в советском государственном управлении. М., 1966.

31. Берензон А.Д., Мелкумов В.Г. Работа прокурора по общему надзору. М., 1974.

32. Бессарабов В.Г. Прокурорский надзор: учебник. М., 2006.

33. Бут Н.Д., Викторов И.С., Паламарчук А.В. Организация и проведение надзорных проверок по исполнению законодательства о банках и банковской деятельности: Методическое пособие. М., 1999.

34. Быков JI.A. Методологические, организационные и правовые основы использование ЭВМ в органах прокуратуры. М. 1982.

35. Викторов И.С. Прокурорский надзор за исполнением законодательства о внешнеэкономической деятельности: Методическое пособие. -М., 1998.

36. Викторов И.С. Полномочия прокурора по выявлению нарушений закона и применению правовых средств реагирования на выявленные правонарушения: Методические рекомендации. М., 2004.

37. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003.

38. Винокуров А.Ю. Методологические основы оценки эффективности деятельности органов прокуратуры. М., 2008.

39. Григорьев В.Н., Победкин A.B., Яшин В.Н., Калинин В.Н. Прокурорский надзор: учебник. М., 2009.

40. Даев В.Г., Маршунов М.Н. Основы теории прокурорского надзора. -Л., 1990.

41. Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием грязных денег: Методическое пособие. М., 2000.

42. Дорофеев Б.Ю., Земцов H.H., Пушин В.А. Валютное право России: Учебник. М., 2005.

43. Казарина А.Х. Предмет и пределы прокурорского надзора за исполнением законов. М., 2005.

44. Казарина А.Х. Прокурорский надзор. Экономика. Законность. М., 2007.

45. Козлов А.Ф. Компетенция прокуратуры и организация ее работы. Свердловск, 1983.

46. Козырин А.Н. Финансовое право. Москва-Курск. 2008.

47. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации / Под ред. Ю.Ф. Азарова и Г.В. Баландиной. М., 2004.

48. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. JI.H. Красавиной. М., 2002.

49. Мелкумов В.Г. Советская прокуратура и проблемы общего надзора. Душанбе. 1970.

50. Наговицын А.Г. Валютная политика. М., 2000.

51. Николаева JI.A. Общий надзор прокуратуры в советском государственном управлении. Л., 1979.

52. Настольная книга прокурора / Под ред. С.И. Герасимова. М., 2002.

53. Основные направления повышения эффективности использования технических возможностей единой информационно телекоммуникационной системы органов внутренних дел / Под ред. С.И. Гирько, Е.В. Мартынова, A.A. Позднякова. - М., 2009.

54. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Под. ред. В.В. Круглова. М., 2000.

55. Организация работы городской' (районной) прокуратуры: методическое пособие / Под ред. С.И. Герасимова. М., 2001.

56. Паламарчук A.B. О некоторых аспектах прокурорского надзора за исполнением законодательства о банках и банковской деятельности. М., 2008.

57. Проблемы эффективности прокурорского надзора: Сб. науч. трудов / Под ред. К.Ф. Скворцова. М., 1977.

58. Прокурорский надзор за исполнением законодательства органами, осуществляющими контроль в сфере внешнеэкономической деятельности: Методическое пособие. М., 1999.

59. Прокурорский надзор в Российской Федерации: учебник / Под ред. A.A. Чувилева. М., 2001.

60. Прокурорский надзор за исполнением законодательства о лицензионной деятельности в сфере экономики / Под ред. И.С. Викторова, A.B. Паламарчука. М., 2001.

61. Прокурорский надзор: учебник / Под ред. Ю.Е. Винокурова. М., 2008.

62. Прокурорский надзор / Под ред. А.Я. Сухарева. М., 2009.

63. Прокурорский надзор за исполнением таможенными органами законодательства о валютном контроле: Методическое пособие / Под ред. В.Н. Лопатина. М., 2003.

64. Прокурорский надзор за исполнением законодательства о возмещении налога на добавленную стоимость и предупреждение лжеэкспорта: Методическое пособие / Под ред. В.Н. Лопатина. М., 2004.

65. Райзенберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М., 2007.

66. Рохлин В.И. Прокурорский надзор и государственный контроль. -СПб., 2003.

67. Рябцев В.П.Прокурорский надзор: Курс лекций. М., 2006.

68. Соколова И. А. Организация и осуществление прокурорских проверок исполнения законодательства о банках и банковской деятельности.- М., 2002.

69. Струкова A.A. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте: Уголовно-правовая характеристика. СПб., 2002.

70. Тарасов A.M. Государственный контроль в России. М., 2008.

71. Тосунян Г.А., Емелин A.B. Валютное право Российской Федерации.- М., 2004.

72. Финансовое право: учебник / Под ред. 0;Н. Горбуновой. М., 1996.

73. Финансовое право. Курс лекций / Под ред. C.B. Игнатьевой: СПб., 2000.

74. Финансовое право: учебник / Под. ред. Н.И.Химичевой. 2-е изд. -М., 2002.

75. Финансовое право / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. -М., 2009.

76. Шмырева А.И., Колесников В.И., Климов А.Ю. Международные валютно-кредитные отношения. СПб., 2002.

77. Червонюк В.И. Теория государства и права. М., 2007.

78. Храпанюк В.Н. Теория государства и права. М., 2008.

79. Экономическая безопасность Российской Федерации / Под ред. C.B. Степашина. М., 2001.

80. Эрделевский A.M. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»: комментарий. М., 2000.

81. Юридический энциклопедический словарь. М., 2008.

82. Ястребов В.Б. Прокурорский надзор: учебник. М., 2001.1. Статьи

83. Астанина О.Н. Меры валютного регулирования в условиях перехода к либерализации внешнеэкономических отношений // Право и экономика. 2005. № 2.

84. Ашурбеков Т.А. Организация информационно-аналитической и методической работы в органах прокуратуры // Вестник Академии Генеральной прокуратуры РФ. 2009. № 1 (9).

85. Батанов Е.Г. Чрезвычайные меры валютного регулирования: правовая процедура и принципы применения // Финансовое право. 2006. №5.

86. Боровков С. Черное не станет белым // Финансовый контроль. 2009. № 8 (93).

87. Глазьев С. Стратегия антикризисной политики // Российский экономический журнал. 2009. № 6.

88. Делягин М., Болдырев Ю., Дмитриева О., Гринберг Р. По поводу правительственной антикризисной программы // Российский экономический журнал. 2009. № 3-4.

89. Диканова Т.А. Проблемы обеспечения законности в таможенной сфере // Финансы. Экономика. Безопасность. 2005. № 9 (14).

90. Дмитриева О., Ушаков Д. Еще раз об измененном бюджете 2009 и правительственной антикризисной программе // Российский экономический журнал. 2009. № 5.

91. Евграфов П.Б. Некоторые теоретические вопросы структуры, содержания и формы права. В сб. науч. трудов «Проблемы правоведения». Киев. 1976.

92. Емелин A.B. Новеллы и нерешенные проблемы. Комментарий Закона о валютном регулировании // ЭЖ-Юрист. 2004. № 5.

93. Емелин A.B. Основы правового регулирования валютных отношений // Закон. 2005. № 4.

94. Ерпылева Н.Ю. Механизм валютного регулирования в России: новеллы правовой регламентации // Законодательство и экономика. 2006. №4. ■

95. Ерпылева Н.Ю. Правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации // Банковское право. 2006. № 4:

96. Ерпылева Н.Ю. Валютное регулирование, в России: правовые аспекты современной регламентации //Закон. 2008. № 8.

97. Захаров A.B. Валютно-финансовая интеграция в СНГ: проблемы и перспективы // Аналитический вестник Совета Федерации Федерального Собрания РФ. 2002. № 3.

98. Зверев A.A. Можно ли поставить заслон бегству капиталов // Валютное регулирование и валютный контроль. 2009. № 4.

99. Игнатьева C.B., Игбаева Г.Р. Правовая природа валютных правоотношений // Банковское право. 2004. № 4.

100. Ищенко Е.П. Интервью об особенностях Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» // Законодательство. 2004. №4.

101. Казарина А.Х. Общий надзор: возможности и пределы. Материалы 2-го международного семинара под эгидой Совета Европы. М., 2004.

102. Казарина А.Х. Законность как предмет деятельности российской прокуратуры // Вестник Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. 2008. № 6 (8).

103. Канцеров Р.Э. Финансово-правовое регулирование валютных отношений: понятие и сущность // Финансовое право. 2008. № 10.

104. Карлин А.Б. Законность во внешнеэкономической деятельности: проблемы прокурорского надзора: В сб. науч. трудов «Некоторые проблемы укрепления законности в народном хозяйстве». М., 1993.

105. Кашкин A.B. Роль государства в возникновении и развитии кризиса в России в сравнении с зарубежным опытом // Валютное регулирование и валютный контроль. 2009. № 4.

106. Козырин А.Н. Контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте // Бухгалтерский учет. 2000. № 13.

107. Кочарян В. Индивидуальные правовые акты в механизме административно-правового регулирования валютных отношений // Финансовое право. 2007. № 1.

108. Красавина Т. Прачечная для капитала // Таможня. 2010. № 5(244).

109. Крыгина A.C., Хаменушко И.В. Валютные правонарушения: малозначительность или отсутствие состава? // Законодательство. 2010. № 1.

110. Кузин А. Финансовый контроль // Валютное регулирование и валютный контроль. 2008. № 8.

111. Куликов В. О болевых точках социально-экономического развития России // Российский экономический журнал. 2009. № 1-2.

112. Ларьков А.Н. Противодействие экономической преступности в условиях мирового финансового кризиса // Вестник Академии Генеральной прокуратуры РФ. 2009. № 1 (9).

113. Лисицин А.Ю. Понятия «акты органов валютного регулирования» и «акты органов валютного контроля» по законодательству Российской Федерации // Финансовое право. 2006. № 2.

114. Логинов П.Б. Требования валютного контроля при совершении операций с нерезидентами // Налоговый вестник. 2010. № 2.

115. Мазурова И. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства: пределы разумного // Хозяйство и право. 2010. №4.

116. Матвиенко Г.В. К вопросу о взаимодействии таможенных органов и иных агентов валютного контроля и толковании норм валютного законодательства // Финансовое право. 2007. № 8.

117. Мицкевич A.B. Система права и система законодательства: развитие научных представлений и законотворчества. В сб. науч. трудов. Проблемы современного гражданского права. — М.: Городец, 2000.

118. Мыцыков А.Я. Смысл реформ повышение эффективности надзора // Законность. 2007. № 1.

119. Наговицын А.Г. Возможности'участия России в мировой валютной системе // Валютное регулирование и валютный контроль. 2007. №3.

120. Неверова Н.В. Современное состояние и перспективы развития финансово-правовой науки в области валютных правоотношений // Финансовое право. 2009. № 2.

121. Немова О.Ю. Вопросы, связанные с привлечением резидента к административной ответственности на основании ст. 15.25 КоАП РФ // Вестник Арбитражного суда г. Москвы. 2007. № 2.

122. Нечипоренко Е., Сараев Д. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства // Финансовая газета. 2006. № 25-26.

123. Овчарова Е. Травкина Н., Осипова О. Неполучение валютной выручки в срок: конституционно-правовые проблемы // Законодательство. 2009. №3.

124. Паламарчук A.B. Задачи органов прокуратуры по надзору за исполнением законов в сфере экономики // Сб. науч. тр. Институт повышения квалификации руководящих кадров Генеральной прокуратуры РФ. М., 2000.

125. Паламарчук A.B. Некоторые аспекты прокурорского надзора в условиях преодоления последствий мирового финансового кризиса // Законность. 2009. № 8.

126. Плотникова Н.В. О валютных ограничениях и «лечении» платежного баланса // Иностранный капитал в России. 2009. № 3.

127. Рублев С. Когда бегут капиталы // Финансовый контроль. 2008. № 7.

128. Рябцев В.П. Понятие, виды и структура методики прокурорского надзора // Сб. науч. трудов НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральной прокуратуре РФ. М., 1994.

129. Саттарова H.A. Принуждение в механизме валютно-правового регулирования // Банковское право. 2006. № 2.

130. Саттарова H.A. Меры процессуально-правового принуждения в сфере валютных отношений // Финансовое право. 2009. № 1.

131. Свириденко О.М. Законодательство о валютном регулировании и валютном контроле: проблемы правоприменительной практики // Вестник Арбитражного суда г. Москвы. 2007. № 2.

132. Селивановский A.C. Валютные операции по экспорту и импорту работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности // Бухгалтерский учет. 2001. № 12.

133. Селивановский A.C. Новое валютное законодательство: суть понятий // Закон. 2005. № 4.

134. Сливкин И.В. Валютные ограничения на использование иностранной валюты в качестве средства платежа по законодательству российской Федерации // Закон. 2008. № 8.

135. Смирнов Е.Е. Закон о валютном регулировании: каким его хотят видеть банкиры // Валютное регулирование и валютный контроль. 2007. №11.

136. Соколова Э.Д. Финансовое законодательство: понятие и система // «Черные дыры» в российском законодательстве. 2007. № 2.

137. Тосунян Г.А. Денег в стране много, но они не у банков /// Вестник Ассоциации российских банков. 2008. № 4.

138. Трунина Е. Таможенный и налоговый контроль в современных условиях: сравнительный анализ // Хозяйство и право. 2009. № 6.

139. Химичева Н.И. Исследование правовых актов Центрального банка РФ в аспектах финансового права // Финансовое право. 2008. № 9.

140. Федченко О.С. Вопросы взаимодействия внешнеэкономической и валютной политики государства // Финансовое право. 2008. № 6.

141. Шапкин М.А. Конституционные проблемы управления в органах прокуратуры // Сб. науч. трудов НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральной прокуратуре РФ. М., 1994.

142. Шинд В.И. Некоторые вопросы управления в органах прокуратуры// Сб. науч. трудов НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральной прокуратуре РФ. М., 1994.1. Диссертации

143. Артемов Н.М. Валютное регулирование в Российской Федерации: Дисс. докт. юрид. наук. М., 2002.

144. Анохов В.И. Валютное регулирование и его роль в противодействии утечке капитала из Украины на современном этапе: Дисс. канд. эконом, наук. М., 2005.

145. Берензон А.Д. Основные направления совершенствования общего надзора советской прокуратуры: Дисс. докт. юрид. наук. М., 1977.

146. Бессарабов В.Г. Прокуратура в системе государственного контроля Российской Федерации: Дисс. докт. юрид. наук. М., 2001.

147. Диканова Т.А. Актуальные проблемы борьбы с таможенными преступлениями: Дисс. докт. юрид. наук. М., 2000.

148. Ергашев Е.Р. Принципы прокурорского надзорно-охранительного права: Дис. докт. юрид. наук. Екатеринбург. 2008.

149. Звягинцев Д.А. Совершенствование прокурорского надзора за исполнением законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг: Дисс. канд. юрид. наук. М., 2002.

150. Казарина А.Х. Проблемы выявления хищений при осуществлении общего надзора прокуратуры: Дисс. канд. юрид. наук. М., 1982.

151. Казарина А.Х. Теоретические и прикладные проблемы прокурорского надзора за исполнением законов экономической направленности: Дисс. докт. юрид. наук. М., 2009.

152. Кречетов Д.В. Проблемы прокурорского надзора за исполнением финансового законодательства Российской Федерации: Дисс. канд. юрид. наук. М., 2002.

153. Лозовик В.Д. Регулирование валютного рынка: опыт стран ЕС и возможности его использования в России: Дисс.канд. эконом, наук. М., 2005.

154. Мельник А.Н. Осуществление таможенными органами валютного контроля как мера противодействия утечке капитала за рубеж. Правовые аспекты: Дис. канд. юрид. наук. М., 2004.

155. Насонов Ю.Г. Прокурорский надзор за исполнением законов о формировании доходной части бюджета: Дисс. канд. юрид. наук. М., 2003.

156. Простова В.М. Экономическая безопасность России и проблемы прокурорского надзора: Дисс. канд. юрид. наук. М., 1998.

157. Смирнов А.Ф. Организационно-правовые факторы оптимизации управления в органах прокуратуры Российской Федерации. Дисс. докт. юрид. наук. М., 1997.

158. Соколова И.А. Проблемы прокурорского надзора за исполнением законодательства о государственной и муниципальной собственности в условиях приватизации государственного и муниципального имущества: Дисс. канд. юрид. наук. М., 2000.

159. Софьянников И.М. Валютное регулирование в Китайской Народной Республике: Дисс. канд. экон. наук. М., 2003.

160. Хатов Э.Б. Теоретические и практические проблемы совершенствования прокурорского надзора за исполнением законов органами государственного контроля в сфере экономики: Дисс. канд. юрид. наук. -М., 2003.

161. Ястребов В.В. Прокурорский надзор за законностью привлечения к административной ответственности за совершение налоговых правонарушений: Дисс. канд. юрид. наук. М., 2004.1. Авторефераты диссертаций

162. Ашурбеков Т.А. Правовые и организационные основы надзорной и иной функциональной деятельности прокуратуры в сфере национальной безопасности. Автореф. дис. докт. юрид. наук. М., 2009.

163. Васильева О.Н. Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей: Автореф. дисс. канд. юрид. наук: М:, 2007.

164. Герасимов С.И. Концептуальные основы и научно-практические проблемы предупреждения преступности: Автореф. дисс. докт. юрид. наук. М., 2001.

165. Новокшонов И.Б. Административно-правовой статус таможенных органов Российской Федерации: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М., 1999.

166. Сивков A.B. Трудовая эмиграция из России в страны Южной Европы: современные тенденции и подходы к регулированию: Автореф. дисс. канд. эконом, наук. М., 2008.

167. Юнусова Т.Т. Валютный контроль в коммерческом банке и принципы его построения: Автореф. дисс. канд. экон. наук. Екатеринбург. 2008.

168. Ярославцева C.B. Совершенствование системы валютного контроля в регионе: институциональные и методические подходы: Автореф. дисс. канд. экон. наук. Владивосток. 2006.1. АНКЕТАдля изучения дела об административном правонарушении

169. Наименование органа, возбудившего административное производство.

170. Должность лица, проводившего производство по делу.

171. Дата совершения административного правонарушения.

172. Дата возбуждения дела об административном правонарушении.

173. Норма КоАП РФ, по которой возбуждено административное производство.

174. Документ, послуживший основанием к возбуждению дела об административном правонарушении.

175. Фабула дела с указанием лица, совершившего правонарушение.

176. Отказывалось ли ранее в возбуждении дела об административном правонарушении, если да, то по каким основаниям?

177. Производилось ли административное расследование?

178. Орган, проводивший административное расследование.

179. Соблюдены ли сроки вынесения определения, постановления при подготовке к рассмотрению дела об административном правонарушении.

180. Какие доказательства истребованы по делу?

181. Выяснены ли при рассмотрении дела:а) событие правонарушенияб) винав) смягчающие и отягчающие обстоятельстваг) подлежит ли лицо ответственностид) характер и размер ущерба

182. Какое принято решение по результатам рассмотрения дела?

183. Если было назначено наказание, указать какое.

184. Прекращалось ли производство по делу, если да, то по каким основаниям?

185. Срок административного расследования.

186. Выявлялись ли в ходе производства по делу об административном правонарушении признаки преступления, есть ли в материалах административного производства какие-либо сведения о возбуждении уголовного дела?

187. Выносилось ли представление об устранении причин и условий, способствующих совершению административного правонарушения?

188. Обжаловалось ли постановление, определение по делу об административном правонарушении?

189. В рамках диссертационного исследования было изучено 103 дела об административном правонарушении с признаками ст. 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования).

190. Органом валютного контроля, уполномоченным проводить административное расследование по указанным делам и применять соответствующую ответственность, является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор).

191. Административное расследование проводилось в 100% случаев, по всем возбужденным делам.

192. По изученным административным делам в 100% случаев были наложены административные штрафы, при этом 30% постановлений о назначении административного наказания были обжалованы в судебном порядке.

193. Признаки преступлений в материалах дела об административном правонарушении усмотрены не были.

194. Из 103 изученных дел меры прокурорского реагирования применялись только по 1 делу, которое и было возбуждено постановлением прокурора. В остальных делах не имелось каких-либо документов, свидетельствующих об осуществлении прокурорского надзора.