Развитие обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Ширшов, Владимир Юрьевич

• Ширшов, Владимир Юрьевич
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ширшов, Владимир Юрьевич

Введение

Глава 1. Теоретико-методологические аспекты развития системы обязательного страхования

1.1 ,Генезис сущности и содержания страховых отношений

1.2 Систематизация подходов к классификации обязательного страхования в России

Глава 2. Особенности организации видов обязательного страхования и усиление их социальной ориентации

2.1 Место и роль видов обязательного страхования на отечественном страховом рынке

2.2. Анализ современного состояния обязательного медицинского страхования

2.3 Особенности обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Глава 3. Пути развития системы обязательного страхования.

3.1 Оценка результативности введения обязательного 120 страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и направления его дальнейшего развития

3.2 Практические аспекты усиления социальной ориентации в 145 развитии основных видов обязательного страхования Заключение 160 Библиографический список 164 Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России»

Актуальность темы диссертационного исследования. В современный период существенных рыночных изменений в экономике принципиально меняются характер и функции страхования. В России возрастает его значение как эффективного средства защиты социальных и имущественных интересов граждан.

В условиях рыночных отношений становятся актуальными качественные преобразования в системе страхования, механизме регулирования страховой деятельности, усиление социальной ориентации в развитии страхового дела. Социальные приоритеты развития системы страховых отношений обусловливаются необходимостью создания действенной и эффективной системы страховой защиты интересов граждан нашего государства.

Теоретические концепции рыночной экономики исходят из того, что обязательное страхование должно - выступать одним из основных методов-гарантированной защиты имущественных интересов, граждан (физических лиц).

Система обязательного страхования является наиболее социально* ориентированным сегментом рынка страховых услуг. Договоры обязательных видов страхования имеют достаточно большой круг защищаемых субъектов. К ним относятся: обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО), обязательное медицинское страхование (ОМС), обязательное государственное личное страхование некоторых категорий граждан и другие.

Страхование как отрасль общественного производства* имеет генеральную цель, состоящую в обеспечении защиты от случайных опасностей законных имущественных (страховых) интересов физических и юридических лиц, самой Российской Федерации, ее субъектов- и муниципальных образований1, а страховые организации в добровольном страховании преследуют основную цель коммерческого предпринимательства2. Эти цели

1 Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992, №4015-1, п. 1. ст. 2

2 Гражданский кодекс РФ. п. 1, ст.50 образуют противоречивое единство, которое порождает ряд существенных недостатков, современной системы страховых отношений, выражающихся в подмене социальных приоритетов страхования и игнорировании общественных потребностей, когда происходит возобладание интересов страховщика над интересами страхователей и отказ от страхования коммерчески невыгодных объектов, клиентов и рисков. Устранить эти недостатки можно с помощью совокупности видов обязательного страхования.

В условиях рыночных отношений обязательное страхование приобретает ярко выраженный социальный характер. Представляя, собой глобальную систему перераспределительных отношений, система обязательного страхования неизбежно принимает на себя часть социальных функций государства и прочно укрепляется' на страховом рынке как неотъемлемый элемент государственной социальной и финансовой политики.

Развитие видов обязательного страхования как ниши рынка страховых услуг призвано решать вопрос дополнительного финансирования социальной защиты населения и выступает в качестве важного стабилизующего фактора экономики.

Кроме этого, полноценное и экономически взвешенное- развитие обязательных видов страхования ведёт к повышению страховой культуры среди субъектов хозяйствования, результатом чего становится развитие добровольных видов страхования.

Данные обстоятельства, определяющие актуальность поиска путей построения действенной системы обязательного страхования и развития его видов, послужили предпосылкой выбора темы диссертационной- работы, определили её структуру и логику исследования.

Степень разработанности проблемы. На фоне достаточно глубоко разработанных теоретических и практических вопросов, страховой-науки в-ряде научных направлений обязательные виды страхования признаются как виды, требующие неуклонного развития и институционального оформления, адекватного требованиям социально ориентированной рыночной экономики, продекларированной Конституцией Российской Федерации.

Среди отечественных работ современного периода, посвященных теоретическим аспектам страхования, его функциям, вопросам развития страхового рынка и его важнейших сегментов в условиях становления и функционирования рыночной экономики, необходимо выделить труды таких авторов; как Ю.С. Бугаев, Н.Ф. Галагуза, Е.Ф. Дюжиков, Е.В. Коломин,Т.П. Медведева, О.С. Белокрылова, Л.А. Орланюк-Малицкая, Т.Ф. Романова, А.П. Плешков, Л;И. Рейтман, Л.Ю. Андреева, В;В. Шахов, Р;Т. Юлдашев^ .В; их работах обоснованы ключевые направления дальнейшего развития обязательной формы страхования и очерчены, методологические подходы к реализации этой задачи, экономически обоснованы направления и векторы различных вариантов развития видов обязательного страхования в современных социально-экономических условиях реализации рыночных реформ.

Вместе с тем, недостаточно проработаны вопросы; усиления социальных приоритетов в развитии? системы страховых отношений, обусловленные необходимостью создания; надежной страховой защиты интересов физических и юридических лиц.

Исследование отдельных вопросов развития обязательных видов-страхования на рынке страховых услуг как основной, части реформирования социально-рыночной инфраструктуры и совершенствования действующей; системы страховой защиты населения за последние годы приставлено в научных трудах таких авторов, как С.А. Ефимов, Л.А. Орланюк-Малицкая;, В.В. Шахов, А.К. Шихов,

Таким образом, накоплен обширный научный материал, необходимый для дальнейших теоретических обобщений и исследований. Целый ряд узловых проблем функционирования и; развития видов; обязательного страхования; в условиях рыночной экономики остаются: не до конца: исследованными и требуют своего решения.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в теоретико-методологическом обосновании и разработке практических рекомендаций по развитию важнейшего сегмента рынка страховых услуг - системы обязательного страхования, нацеленной на создание реальных условий усиления её социальной ориентации.

Поставленная цель исследования обусловила необходимость постановки и решения следующих задач, определивших логику, рабочую гипотезу и внутреннюю структуру диссертации:

- уточнить сущностное содержание и роль видов обязательного страхования с позиции усиления социальной направленности системы страховой защиты населения;

- обосновать принципы и предложить критерии построения классификации страхования на основе исторического и логического подходов, качественной определённости видов обязательного страхования;

- проанализировать современное состояние видов обязательного страхования на российском рынке страховых услуг и определить перспективы их развития;

- выявить причины и факторы, сдерживающие развитие обязательного медицинского страхования в условиях реформирования- • финансовых отношений в системе здравоохранения;

- оценить результаты становления системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и определить основные направления её дальнейшего совершенствования;

- разработать комплекс практических рекомендаций по развитию видов обязательного страхования, адекватных требованиям функционирования социально-эффективной страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц;

- разработать систему квалификационных требований для страховщиков-участников рынка обязательного страхования, позволяющую повысить уровень гарантированной страховой защиты.

Предметом исследования являются совокупность финансово-организационных отношений, возникающих в рамках развития, функционирования и регулирования системы видов обязательного страхования.

Объектом исследования выступает сегмент рынка страховых услуг -система обязательного страхования.

Теоретико-методологическую основу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных учёных в области страхования, направленные на изучение экономической сущности страхования, обобщение и систематизацию существенных признаков видов страхования с целью синтеза универсальной классификационной системы страховых отношений путём выделения наиболее важных стержневых признаков категории страхования; законодательные акты и положения, регламентирующие функционирование субъектов страхования.

Диссертационное исследование выполнено в соответствии с Паспортом специальности ВАК 08.00.10 - финансы, денежное обращение и. кредит, раздела 6 Страхование, п. 6.3. Государственное регулирование развития и эффективного функционирования обязательного и добровольного страхования, 6.4. Резервы и механизмы повышения эффективности функционирования обязательного и добровольного страхования, 6.8. Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций.

Инструментарно-методический аппарат. В работе использовались общенаучные методы исследования такие, как: диалектический метод научного познания проблем и взаимосвязей по вопросам построения системы обязательного страхования, абстрагирования, структурно-функционального, исторического, логического и сравнительного анализа. Использовались экономико-статистические методы исследования, методы сравнения* и экспертных оценок.

Информационно-эмпирическая* база исследования формировалась на основе законодательных и нормативных актов Российской' Федерации, официальных данных Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной государственной статистической службы РФ (Росстата), ее территориальных органов, законов РФ, Указов Президента РФ, а также источников различного характера: материалы конференций и аналитические результаты научных разработок проблемы, материалы международных конференций и совещаний Всероссийского союза страховщиков, интернет-ресурсы «Интерфакса», публикации- в периодической печати, а также результаты непосредственных наблюдений и практических разработок автора.

Рабочая гипотеза исследования базируется на теоретическом понимании возрастающего значения страхования в рыночной экономике, определяющего место и роль обязательного страхования в системе страховой защиты и предполагающего включение в орбиту страховых отношений новых видов обязательного страхования, направленных на охват преобладающей части объектов и субъектов хозяйствования по мере распространения, страховой ответственности на максимально возможные риски природного, техногенного и иного происхождения с целью улучшения качества жизни человека.

Положения, выносимые на защиту.

1 .Страхование, являясь одним из стратегических факторов положительного воздействия на экономику и успешного развития финансово-хозяйственных связей в стране, подчинено решению задач, поставленных государством с целью защиты экономических интересов людей и обеспечения социальной стабильности в обществе. Особенно это актуализируется в условиях рыночной экономики, теоретические концепции которой исходят из того, что страхование должно выступать основным методом гарантированной защиты имущественных интересов как физических лиц, так и предпринимательских структур.

2.0бязательное страхование по своей природе имеет ярко выраженную социальную направленность. Представляя собой глобальную систему перераспределительных отношений, система обязательного страхования неизбежно принимает на себя часть социальных функций государства и прочно укрепляется на страховом рынке как неотъемлемый элемент государственной финансовой и социальной политики. Развитие основных видов обязательного страхования призвано решать не только задачи создания надёжной страховой защиты интересов граждан, но и выступать в качестве важного стабилизирующего фактора социально-экономического развития страны.

3. Важным аспектом эффективной страховой защиты является усиление социальной ориентации в развитии страхового дела, что предопределяет усиление роли и места обязательных видов страхования в системе страховых отношений с учётом трансформационных процессов, произошедших в системе социальной защиты населения при переходе к рынку. Одним из основных видов обязательного страхования является обязательное медицинское страхование, представляющее собой форму социальной защиты интересов населения по охране здоровья, гарантирующей получение необходимой медицинской помощи за счёт накопленных средств и финансирование профилактических мероприятий ОМС. Дальнейшее развитие обязательного медицинского страхования, предполагает упорядочение положения субъектов правоотношений в системе ОМС, завершение перевода системы обязательного медицинского страхования на страховые принципы, перенесение- части финансовой ответственности на медицинские страховые организации с целью усиления их экономической заинтересованности в защите прав пациентов? и в повышении эффективности использования- финансовых ресурсов; ОМС, достигаемой благодаря конкуренции страховщиков.

4. Рыночные отношения и возникновение, разнообразных форм собственности создают объективные предпосылки для активного внедрения-в сферу функционирования страховых отношений новых видов страхования, к которым следует отнести обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. В связи с новизной отрасли страхования ответственности в целом, и ОСАГО в частности, представляет особый интерес изучение теоретического, методологического и практического опыта реализации обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, определение путей его развития. Важнейшими направлениями совершенствования- ОСАГО должны стать: введение прямого урегулирования убытков; включение утраты товарной стоимости транспортного средства в сумму страхового возмещения; увеличение лимитов ответственности страховщика за вред, нанесённый жизни и здоровью потерпевшего.

5. Сектор обязательного страхования российского страхового рынка насчитывает более 40 видов обязательного страхования. К ним относятся: страхование гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты; страхование гражданской ответственности производителей, продавцов и исполнителей; страхование профессиональной ответственности нотариусов, строителей, оценщиков и другие. При этом, законы, определяющие условия и порядок проведения обязательного страхования для конкретных объектов, отсутствуют, в связи с чем основные положения обязательного страхования, предусмотренные в уже принятых нормативных документах, могут быть лишь частична осуществлены на практике. Основанием для отнесения того или иного вида страхования к обязательным должно быть, безусловно, осознание обществом социального приоритета и необходимости страховой защиты от конкретных страховых рисков путём обязательного страхования, что предусматривает выработку федеральной программы развития данной формы страхования и создание государственного органа, ответственного за разработку и реализацию государственной политики в этой области, обеспечение методологической и правовой базы в сфере обязательного страхования.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в обосновании теоретических подходов и практического инструментария развития отдельных видов обязательного страхования в условиях построения социально ориентированной рыночной экономики.

К конкретным результатам научной новизны, можно отнести следующее:

1. Представлена авторская интерпретация сущностного содержания понятия обязательного страхования как совокупности финансово-организационных отношений, обеспечивающих защиту имущественных интересов, связанных с личностью, его имуществом, гражданской ответственностью, и имеющих законодательно определенный социально ориентированный приоритет, реализуемый путем формирования и использования страховых денежных фондов строго целевой направленности.

2. Предложена классификация обязательного страхования и разработаны критерии, отличающиеся от общепринятых введением в качестве основной классификационной единицы - «вид обязательного страхования», а в качестве видовых критериев классификации - «различие спроса и предложения» и «различие в объектах страхования», что позволит системно упорядочить виды обязательного страхования на основе соответствующих им адекватных критериев с целью максимально эффективной организации страхового дела.

3. Выявлены и систематизированы основные причины, ограничивающие динамику устойчивого развития видов обязательного страхования; выразившиеся в отсутствии: федеральной программы развития обязательного страхования и государственного органа, ответственного за разработку и реализацию государственной политики в области обязательного страхования; методологической и правовой базы в- сфере обязательного страхования. Устранение этих причин позволит: законодательно определить перечень видов обязательного страхования; обеспечить усиление государственного контроля за реализацией обязательных видов страхования; создать действенную систему предупреждения, ограничения и пресечения недобросовестной конкуренции в сегменте обязательных видов страхования; выработать единые требования*для страховщиков, осуществляющих деятельность в» сегменте обязательного страхования.

4. Раскрыты финансово-организационные особенности обязательного медицинского страхования, отличающие его от других видов страхования: К ним относятся: налоговый характер страхового взноса; отсутствие внутри системы ОМС понятий «страховой случай», «страховой риск», «страховое возмещение»; осуществление финансовой компенсации по количественным параметрам (стоимостная характеристика отдельной медицинской услуги; койко-дни; амбулаторные посещения и др.), учёт которых будет способствовать созданию экономически эффективного механизма включения страхователя и потребителя медицинских услуг в систему реальных страховых отношений.

5. Сформулированы предложения по развитию обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, включающие комплекс мер для страховщика, направленных на снижение убыточности операций по данному виду страхования и на укрепление его финансового состояния. К таким мерам относятся: выделение ОСАГО в самостоятельное направление деятельности страховой организации (в том числе на уровне филиала); переход на трёхмерную систему оценки результатов работы подразделений страховой организации (плановый сбор премии, финансовый результат, весовой коэффициент) на основе метода триангуляции; введение в практику страховщика обособленного управленческого учёта по ОСАРО.

6. Дополнен и обоснован перечень квалификационных требований регулирующего органа к страховщику, включающий: размера уставного капитала (не мене 1 млрд. руб.); диверсифицированный и сбалансированный страховой портфель; достаточный уровень исходящего перестрахования; развитую филиальную сеть, введение которого позволит обеспечить более высокий уровень надёжности и финансовой устойчивости операторов рынка обязательного страхования.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается- в возможности дальнейшего использования полученных диссертантом результатов в направлении совершенствования теоретико-методологических подходов к определению места обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России.

Практическая значимость проведённого исследования заключается в возможности применения изложенных в диссертационной работе теоретических и практических положений при определении основных направлений совершенствования функционирования обязательных видов страхования, позволяющих в полной мере использовать потенциал, страховых компаний для устойчивого социально-экономического развития региона. Разработанные предложения и рекомендации могут оказать реальную помощь в совершенствовании системы управления страховой деятельностью в заданном сегменте. Методические положения по формированию и развитию рынка обязательных видов страхования и оценке его эффективности могут быть использованы законотворческими и надзорными органами для текущего анализа и перспективного развития страхового рынка.

Апробация результатов исследования; Теоретические и практические результаты диссертационного исследования докладывались и получали одобрение на различных научно-практических конференциях.

Материалы диссертационной работы нашли своё отражение в хоздоговорных темах № 772/03 «Региональная финансовая политика: опыт и проблемы» в 2003 году и №815/04 «Стратегия управления финансами в регионе» Академия бюджета и казначейства Минфина РФ в 2004 году.

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе Ростовского государственного экономического университета «РИНХ» при проведении лекционных и практических занятий по дисциплине «Страхование». Кроме этого, материалы диссертационного исследования нашли своё отражение в учебных пособиях по курсу «Страхование», используемых в учебном процессе кафедры «Финансы» Ростовского государственного экономического университета «РИНХ».

Результаты диссертационного исследования нашли своё практическое применение при организации деятельности по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и определении политики страховщика в области андеррайтинга в Южном окружном филиале ООО «Страховая компания «Согласие», ОАО «Страховая компания «Союз».

Логическая структура и объём диссертации. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка. Основное содержание работы изложено на 163 листах машинописного текста. В* работе содержится 11 таблиц, 19 рисунков, 1 приложение. Список использованных источников состоит из 156 наименований.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Ширшов, Владимир Юрьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ По своей экономической природе обязательные виды страхования являются необходимым элементом социально-экономической системы; общества и занимают в нём важное место. Благодаря особенностям; экономических отношений, проявляющихся в данном сегменте страхования, субъекты хозяйствования получают гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случаях непредвиденных явлений техногенного или природного характера. В процессе развития обязательных видов страхования создаётся необходимый базис для преобразования всей системы« страховых отношений в направлении укрепления страхования как. необходимого элемента социальной государственной политики.,

В процессе исследования-: автором были достигнуты следующие основные результаты. Во-первых, . проведён сравнительный анализ экономической категории «страхование» и экономической .категории «финансы», в результате чего были выявлены общие признаки данных категорий и определены особенности категории:«страхование».

Во-вторых, в результате исследования базисных теоретических основ: обязательного страхования, была определена экономическая сущность-обязательного страхования как совокупности финансово-организационных отношений, обеспечивающих защиту имущественных интересов, связанных с личностью, его имуществом, гражданской ответственностью, и имеющих законодательно определенный социально ориентированный приоритет, реализуемый путем формирования и использования страховых денежных фондов строгой целевой направленности.

В третьих, проведён анализ существующих воззрений по вопросу классификации- обязательного страхования^ и в результате синтеза позиции автора и существующих мнений- экономистов, по данному вопросу, дана авторская классификация обязательных видов страхования, выделяющая в качестве основной системной единица «вид страхования».

В четвёртых, в процессе анализа' страховых статистических данных, автором определена тенденция усиления роли обязательных видов страхования на современном страховом рынке, выражающееся в постоянном росте доли обязательного страхования в совокупном объёме страховых сборов на отечественном страховом рынке.

В пятых, в рамках исследования был проведён анализ функционирующих в России видов обязательного страхования, таких как обязательное медицинское страхование (ОМС), обязательное государственное личное страхование отдельных категорий государственных служащих и обязательное медицинское страхование (ОМС). В результате чего, автором определены основные особенности их функционирования, сформулированы проблемы и пути их решения.

В шестых, проведено детальное исследование особенностей функционирования обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) в Российской Федерации. Кроме этого, проведён анализ результативности введения данного вида обязательного страхования на примере одного из операторов страхового рынка — ООО «Страховая компания «Согласие». В результате проведённых изысканий, автор пришёл к выводу о том, что ОСАГО является одним из самых социально-нагруженных видов обязательного страхования. Определяя место ОСАГО* в системе обязательного страхования, автор прежде всего отмечает его социальную направленность. Так же в процессе исследования автором были сформулированы основные организационно-практические рекомендации для страховщиков - операторов рынка ОСАГО, по регулированию убыточности ОСАГО в целях недопущения её роста.

В седьмых, автором в своём исследовании выявлены и систематизированы основные причины, ограничивающие динамику устойчивого развития системы видов обязательного страхования, выразившиеся в отсутствии: федеральной программы развития обязательного страхования и государственного органа, ответственного за разработку и реализацию государственной политики в области обязательного страхования; методологической и правовой базы в сфере обязательного страхования.

В восьмых, опираясь на существующую объективную потребность, автором составлен перечень видов страхования, для внедрения в качестве обязательных видов. Данный перечень включает в себя страхование от аварий техногенного характера, которым подвергаются опасные производственные объекты; страхование зданий и сооружений от пожаров и стихийных бедствий; страхование на случай крупных аварий при перемещении опасных грузов; страхование ответственности перевозчика; страхование сельскохозяйственных культур; страхования ответственности при производстве работ, услуг, в результате которых может быть причинен вред третьим лицам (строительно-монтажные работы, производство лекарств, иных товаров, услуг); страхование профессиональной ответственности врачей, юристов, риэлтеров, аудиторов.

В девятых, в своём исследовании автор уточнил социальную направленность обязательного государственного личного страхования и сформулировал новые требования к процедуре его функционирования такие как: обеспечение безусловной надежности с точки зрения полноты и своевременности страховых выплат; максимальная экономия бюджетных средств; открытость системы, позволяющая постепенно охватить единым механизмом страхования все категории работников; гибкость, позволяющая работникам пользоваться помимо обязательного страхования и другими видами страховых услуг.

В десятых, в исследовании автор сформулировал дополнения в общие условия обязательного страхования, включающие новые требования к размеру уставного капитала страховщика, занятого в сфере обязательного страхования; к структуре уставного капитала страховой компании; к составу страхового портфеля оператора рынка обязательного страхования; к уровню исходящего перестрахования; к территориальному присутствию страховщика.

Кроме этого, в заключительной главе диссертационного исследования автор определяет перечень основных направлений в развитии обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России к которым относит: обеспечение возможности участия страховых компаний в системе социального и пенсионного обеспечения российских граждан; создание системы государственных квалификационных критериев для страховщиков, осуществляющих обязательное страхования с целью контроля их надежности и финансовой устойчивости; постепенное повышение уровня минимального размера уставного капитала страховых организаций в целом, а особенно страховщиков, вовлечённых в систему обязательного страхования; организация эмиссии государственных ценных бумаг с гарантированным доходом для размещения средств российских страховщиков, аккумулируемых в рамках социально и экономически значимых для государства обязательных видов страхования; реализация активной социальной политики при проведении обязательного страхования в России; разработка нормативной базы обязательного страхования с установлением основных понятий, единых принципов проведения обязательного страхования, классификации и исчерпывающего перечня обязательных видов страхования, с разграничением предметов регулирования обязательного страхования; расширение перечня общественно значимых видов обязательного страхования, в которых страхователями не являются государственные и муниципальные органы и которые не предполагают платежей из бюджета.

Таким образом, в совокупности достигнутых результатов достигается поставленная в диссертационном исследовании цель теоретико-методологического обоснования и разработки практических рекомендаций по развитию важнейшего сегмента рынка страховых услуг - системы обязательного страхования, нацеленной на создание реальных условий усиления её социальной ориентации.

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы в совершенствовании системы управления страховой деятельностью в заданном сегменте. Методические положения по формированию и развитию рынка обязательных видов страхования и оценке его эффективности могут быть использованы законотворческими и надзорными органами для текущего анализа и перспективного развития страхового рынка.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ширшов, Владимир Юрьевич, 2008 год

1. ЗАКОНЫ И НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ

2. Конституция Российской Федерации. М.: 1993.

3. Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28.06.91г. №1499-1

4. Гражданский кодекс РФ, глава 48 "Страхование" (в ред. Федеральных законов от 12.08.96 г.№ 110-ФЗ, от 24.10.97 г. № 133-Ф3, от 17.12.99 г. № 213-Ф3)

5. Федеральный закон «О Федеральном бюджете на 2001 год» от 27 декабря2000 г. № 150-ФЗ.

6. Федеральный закон «О Федеральном бюджете на 2002 год» от 30 декабря2001 г. № 194-ФЗ.

7. Федеральный закон «О Федеральном бюджете на 2003 год» от 24 декабря2002 г. № 176-ФЗ.

8. Федеральный закон «О Федеральном бюджете на 2004 год»

9. Федеральный закон «О Федеральном бюджете на 2005 год»

10. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 от 27.11.1992 г.

11. Федеральный закон от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

12. Федеральный закон от 25 апреля 2002 года № 41-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

13. Федеральный закон «Об исполнении бюджета федерального фонда обязательного медицинского страхования за 2003 год» от 30.12.04 №164-ФЗ

14. Федеральный закон «О бюджете федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2004 год» от 06.12.03 №155-ФЗ

15. Федеральный закон «О бюджете федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2005 год» от 20.12.04 №165-ФЗ

16. Федеральный закон «О бюджете федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2006 год» от 03.04.08 №37-Ф3

17. МОНОГРАФИИ, УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ, СТАТЬИ

18. Александров A.A. Страхование. М.: "Издательство ПРИОР", 1999.

19. Астапович А.З., Отлобовский И.Б. Тенденции и перспективы развития страхования в ТЗЗ России. М.: Диалог-МГУ, 1999.

20. Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела. Уч. пособие. М.: "Маркет ДС", 2002.

21. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс. М.: "Финансы и статистика", 2006.

22. Ахвледиани Ю.Т. Страхование / под ред. В.В.Шахова. М.: "ЮНИТИ", 2007. .

23. Автострахование: Вопросы и ответы / Курноскина О.Г. М.: ПрессЮрЛит, 2005.

24. Балабанов И. Т., Балабанов А. И. Страхование. — СПб: Питер, 2001 г.

25. Батадеев В.А. и др. Теоретические основы и практика страховой защиты субъектов предпринимательства. Учеб. пособие / Под ред. В.А. Батадеева. М.: Соц.-гуманитар. знания, 2001.

26. Бирюков Б.М. Страхование автомобиля. М.:"Издательство ПРИОР",1999.

27. Брызгалов Д.В., Павлов M.B. Страхование автогражданской ответственности: обязательное и необходимое. М.: ЗАО «КЖИ «За рулем»,2004.

28. Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991. №16.

29. Веселовский М.Я. Страховой сервис: Учебное пособие. М.: Альфа-М: ИНФРА-М, 2007.

30. Воблый К.Г., Основы экономики страхования. — М.: Анкил, 1995.

31. Волгин В.В. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. М.: Ось-89, 2002.

32. Водолазький В. Автострахование в вопросах и ответах. М.: "Феникс",2005.

33. Гвозденко A.A. Основы страхования. — М.: Финансы и статистика, 2004.

34. Гинзбург А.И. Страхование: Учебное пособие. СПб: Питер, 2002.

35. Гришин В.В. Регулирование процессов становления страховой медицины. М.: Наука, 1988.л

36. Гришин В.В., Мирский М.Б., Дянилишина Е. и др. Больничные и страховые кассы (Отечественный опыт медицинского страхования)/Под ред. О.П. Щепина. — М., 1997.

37. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. М.: "Финансы и статистика, 2006.

38. Гомелля В.Б. Основы страхового дела Учеб. пособие для вузов -М.: СОМИНТЭК, 1998.

39. Дедиков C.B. Обязательное страхование автогражданской ответственности: Вопросы и ответы (Выпуск 1). М.: "Волтерс Клувер", 2004

40. Денисова И.П. Страхование. М.: ИКЦ "МарТ"; Ростов н/Д: Издательский центр "МарТ", 2003.

41. Доклад о ходе реализации закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» : 2003-2006 гг. Москва. Федеральная служба страхового надзора. 2007.

42. Ермасов C.B., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

43. Жук И.Н. Автомобильное страхование (тем, кто отправляется в дорогу). -М.: Анкил, 2001.

44. Знаменский А. Б. Страховой рынок Северо-запада за 9 месяцев 2001 года. Сборник аналитических материалов. М.: "Анкил", 2001 .

45. Завидов Б.Д. Постатейный комментарий к Федеральному закону "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" / Б.Д.Завидов; под общ. ред. БЛ.Гарвилова. М.: Издательство "Экзамен", 2004.

46. Итоги обследования деловой активности страховых организаций России за I квартал 2003 года. М., Центр экономической конъюнктуры при Правительстве России, 2003.

47. Итоги обследования деловой активности страховых организаций России за II квартал 2003 года. М., Центр экономической конъюнктуры при Правительстве России, 2003.

48. Итоги обследования деловой активности страховых организаций России за III квартал 2003 года. М., Центр экономической конъюнктуры при Правительстве России, 2003.

49. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела. Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям -СПб.: Изд-во СПбГУЭФ Бизнес-пресса, 1999.

50. Киселёв В.В. Теоретические и методологические основы страхового дела. Казань, 1992.

51. Корюкин В.Г., Самоварова О.В. Развитие обязательного медицинского страхования в Санкт-Петербурге: опыт, проблемы, концепция. СПб.: Медицинское информацинное агентство, 1993.

52. Комментарий к Федеральному закону Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств (постатейный). М.: Юстицинформ, 2005.

53. Киселев C.B., Сабитов Н.Х. Медицинское страхование. Казань: Татарское кн. изд-во, 1995.

54. Кравченко H.A., Бреев П.В. Обязательное медицинское страхование: цифры и факты.//Экономика и практика обязательного медицинского страхования. 2003. №6

55. Князев А.Г., Николаев Ю.Н. Страхование личности и имущества. М.: Изд-во Эксмо, 2004.

56. Лаврова Ю.А.Обязательное медицинское страхование опыт ФРГ //Финансы. 2003. №8.

57. Лапу ста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. -М:ИНФРА-М, 1998.

58. Ларионов В.Г., Селиванов С.Н., Кожурова H.A. Страхование: Учебное пособие / Под ред. С.Н. Селиванова 2-е изд., доп. М.: Изд-во УРАО, 2005

59. Лемер Ж. Системы бонус-малус в автомобильном страховании: Перев. с англ. -М.: "Янус-К", 1998.

60. Лемер Ж. Автомобильное страхование. Актуарные модели. М.: Янус-К, 1998.

61. Лайков А.Ю. Перспективы страхового бизнеса в России в условиях действия системных ограничений //Финансы. 2005. №3

62. Мотылёв Л.А. Государственное страхование в СССР и проблемы его развития.-М.: Финансы, 1972.

63. Манес А. Основы страхования : сокращенный перевод с немецкого. М.: Анкил, 1992.

64. Махтина Ю.Б. Некоторые подходы к определению сущности ОМС//Страховое дело, №2, 2003.

65. Мурина H.H., Роговская A.A. Страховое дело: учеб. пособие для студентов экономических специальностей учреждений, обеспечивающих получение высшего образования. Мн.: ИВЦ Минфина, 2005.

66. Никулина H.H., Березина C.B. Страхование. Теория и практика. М.: "ЮНИТИ", 2007.

67. Основы страховой деятельности. / Под ред. Федоровой Т.А. М.: Бек. 2001.

68. Общая теория финансов: Учебник / JI. А. Дробозина, Ю. Н. Константинова, Л. П. Окунева и др.; Под ред. Л. А. Дробозиной. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.

69. Половинкин П., Зозулюк А. Предпринимательские риски и управление ими. // Российский экономический журнал, 1997, №9.

70. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования / Репринтное воспроизведение издания 1947 года. М.: "ЮКИС", 1992.

71. Сахирова Н.П. Страхование. М.: "Проспект", 2006.

72. Самуэльсон, Пол Э.; Нордхаус, Вильям Д. Экономика. М.: Вильяме, 2007

73. Сердюков В.А. Страховое дело. Учебное пособие М.: Московский психолого-социальный институт, 2005.

74. Сахирова Н.П. Страхование. М.: "Проспект", 2006.

75. Словарь русского языка / Под ред. А.П. Евгеньевой. Т.З. -М.: Русский язык. 1987.

76. Страхование. Под ред. В.В. Шахова. М.: «Анкил», 2002.

77. Страховое дело: Учеб. пособие / М.А. Зайцева, Л.Н. Литвинова, A.B. Урупин и др.; Под общ. ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. Мн.: БГЭУ, 2001.

78. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Нормы законодательства, практика применения / Отв. ред. Хорева Т.В. Екатеринбург: Правовед-2001,2001.

79. Страхование в Российской Федерации в первом полугодии 2002г. Сборник статистических материалов. Под ред. A.A. Цыганова. М., 2002.

80. Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов, первый квартал и первое полугодие 2003 г. Сост. Грызенкова Ю., Цыганов А. Под ред. А.А.Цыганова. М., Всероссийский союз страховщиков, 2003.

81. Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов, январь — сентябрь 2002 г. Сост. Грызенкова Ю., Цыганов А., Гайдаш Н., Цыбрунь В. Под ред. А.А.Цыганова. М., Русский полис, 2003.

82. Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов, 2002 г. Сост. Грызенкова Ю., Цыганов А., Демченко В. Под ред. А.А.Цыганова. М., Русский полис, 2003.

83. Страховое дело: Учебник для нач. проф. образования / Л.А.Орланюк-Малицкая, Л.О.Алексеев, В.В.Аленичев и др.; Под ред. Л.А.Орланюк-Малицкой. М.: Издательский центр «Академия», 2003.

84. Страховое дело. Курс лекций / Сост.: М.И.Басаков М.: ПРИОР, 2001

85. Страхование: принципы и практика / Составитель Дэвид Бланд: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1998.

86. Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов. I квартал 2001г. Под ред. И.Ю. Юргенса и A.A. Цыганова. М., Дайджест, 2001.

87. Страхование автогражданской ответственности. Практические советы. -СПб.: ООО "Издательство ДНК", 2003.

88. Страховой портфель: Кн. для предпринимателя; Кн. страховщика; Кн. страхового менеджера / Авт. коллектив: В.В.Аленичев и др.; Отв. ред. Ю.Б.Рубин, В.М.Солдаткин. М.: СОМИНТЕК, 1994.

89. Серебровский В.И. Страхование. М.: Финиздат НКФ СССР, 1927. С. 144.

90. Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. -М.: Статус, 1997.

91. Страхование от А до Я. /Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. М.: ИНФРА-М, 1996.

92. Советский энциклопедический словарь. М.: Советская энциклопедия, 1982.

93. Сурков М. Россия перед угрозой катастроф \\ Национальная безопасность. -2005.- №10 (47)

94. Сазонова A.B. Анализ тенденций развития страхования жизни в России// Финансы и кредит. 2003. №5.

95. Самохвалов A.C. Страхование профессиональной ответственности медицинских работников// Страховое дело. 2002. №5.

96. Сауляк О.П. Основные вопросы оказания платных услуг медицинскими учреждениями//Бухучет в бюджетных и некоммерческих организациях. 1999.№6(12).

97. Семенко A.B., Чернов А.Ю. Медицинское страхование. М.: Финстатинформ, 1993.

98. Семенов В.Ю. Обязательное медицинское страхование и реформирование здравоохранения в России и за рубежом // Экономика здравоохранения. 1999. № 4.

99. Серебровский В.И. Избранные труды. — М.: Стаут, 1997.

100. Социальная работа: Российский энциклопедический словарь / Под ред. Жукова В.И. М.: Изд-во МСГУ «Союз», 1997.

101. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Изд-е 2-е перераб. и доп. Ростов н/Д.: "Феникс", 2003.

102. Социальное и личное страхование (Опыт страхового рынка ФРГ) / Подг. Р.Т.Юлдашев. М.: Изд. центр СО "Анкил", 1992.

103. Стародубов В.И Приоритеты концепции развития здравоохранения РФ//Экономика здравоохранения. 2001. №7.

104. Сплетухов Ю.А. Страхование ответственности. М.: Аудит, 2001.

105. Смирнова В.В. Автогражданка. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. СПб.: Питер, 2004

106. Томас Мак Математика рискового страхования. М.: Олимп-Бизнес, 2005.

107. Плешков А.П. Очерки зарубежного страхования. М.: "Анкил", 1997.

108. Плешков А.П., Алексеев О.Л. Обязательное страхование автогражданской ответственности. Каким ему быть М.: Рус. коммандос, 2000.

109. Пылов К.И. Страховое дело в России. М.: ЭДМА, 1993.

110. Рассолова Т.М. Обязательное страхование автогражданской ответственности: Гражданско-правовой аспект. М.: "ЮНИТИ", 2005.

111. Романовский М.В. Финансы: Учебник для ВУЗов. М.: Юрайт-Издат. 2002.

112. Сплетухов Ю.А. . Страхование ответственности — М.: Аудитор, 2001 .

113. Шевчук В.А. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. — М.: Издательский центр "Анкил". 1998.

114. Томилин В.Н. Транспортное страхование в России и странах Балтии. -М.: "Анкил", 2000.

115. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности: Справочник. М.: Финансы и статистика, 1999.

116. Балабанов А.И. Страхование. Учебник для ВУЗов. СПб: Питер. 2001.

117. Финансы. Учебник для ВУЗов. М.: Перспектива. 2001.

118. Финансы: Учебник для вузов. Под ред. проф. М. В. Романовского, проф. О. В. Врублевской, проф. Б. М. Сабанти. М.: Издательство "Перспектива", 2000.

119. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г. Б. Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2001.

120. Ефимова М.Р., Петрова Е.В., Румянцева В.Н. Общая теория статистики, М.:ИНФРА-М, 2000.

121. Кильдышев Г.С., Овсиенко В.Е. и др. Общая теория статистики, М.,1980

122. Котлобовский И.Б., А. В. Мамонтов // Аналитический вестник Совета Федерации.-2006.-№ 17(3 05).

123. Рейтман Л.И. Страховое дело. Учебник. М.,1992.

124. Ряузов H.H. Практикум по общей теории статистики, М., 1973.

125. Чернова Г.В. Страхование: учеб. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.

126. Шахов В.В Страхование. Учебник для вузов. М., 1997.127. «Общие понятия о застрахованных»// Журнал Министерства Внутренних Дел за 1832 г.

127. Чернова Г.В. Страхование: учеб. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.

128. В.Шахов, В.Аленичев. Зарождение страховой науки а России. // Страховое ревю, 2001.

129. Николаус Ф. Размышления относительно общей теории страхования //Страховое обозрение, 1902, №6.

130. Конынин Ф.В. Государственное страхование в СССР. М.: Госфиниздат, 1949.

131. Фогельсон Ю.Б. Введение в страховое право. М.: Издательство БЕК, 1999.

132. Филиппова Т.А. О страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Сборник научных статей. Барнаул, 2002.

133. Цанев И.А. Современные подходы в деятельности страховых компаний: международный опыт и российская практика (на примере транспортной отрасли). Монография. М.: Научная книга, 2005.

134. Худяков А.И., Худяков A.A. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. СПб: Издательство "Юридический центр Пресс", 2003.

135. Чунтомова Ю.А. Транспортное страхование. М.: "РосКонсульт", 2006

136. Шевчук В.А. Страхование гражданской' отвественности владельцев автотранспортных средств. М.: Издательский центр "Анкил", 1998.

137. Шляфер Л.Г. Страхование легкового автомобиля. М.: "МИД", 2000.

138. Шерменёв М.К. Финансовые резервы как фактор планомерного развития социальной экономики. Автореферат диссертации на соискание учёной степени доктора экономических наук. М.:1971.

139. Шершеневич В.К. Учебник гражданского права. М.: СПАРК, 1995.

140. Шейман И.М. Бюджетно-страховая система здравоохранения. -Кемерово. ИнСЭПЗ, 1992.

141. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности : справочник. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Анкил, 2006.

142. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: "Анкил", 2000.

143. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учеб. пособие М.: Юристъ, 2003.1. ИНТЕРНЕТ- РЕСУРСЫ

144. Сведения о деятельности страховых организаций за 9 месяцев 2003 года// ВСС, новости рынка от 11.12.2003 (http://www.ins-union.ru);146. Сайт www.listovka.list.ru

145. Сайт www.gks ru (Официальный Федеральной службы государственной статистики)

146. Материалы сайта Государственной думы РФ http://www.duma.gov.ru/

147. Материалы Интернет-сайта Ассоциации страховщиков Россииwww.a-rs.ru/stat.phtml

148. Казанцев С.К. Основы страхования // Материалы Интернет-сайта "Страхование в России" http://www.allinsurance.ru

149. Материалы Интернет-сайта www.budgetrf.ru

150. Материалы Интернет-сайта Всероссийского Союза страховщиков http://www.ins-union.ru

151. Материалы Интернет-сайта "Аналитика малого предпринимательства" www.gias.ru

152. Страхование сегодня. Материалы Интернет-сайта http://www.msur-today.ru

153. Материалы интернет-сайта Федерального фонда обязательного медицинского страхования http://www.ffoms.ru

154. Материалы интернет-сайта Администрации Ростовской области http://www.donland.ru