Совершенствование системы страхования рисков крупных ущербов природного и техногенного характера тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Тикунова, Юлия Викторовна

• Тикунова, Юлия Викторовна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Тикунова, Юлия Викторовна

Введение.

Глава 1. Методология построения страховой защиты от рисков крупных аварий и катастроф природного и техногенного характера.

1.1. Страхование как метод управления рисками.

1.2. Страховая защита населения и окружающей природной среды от последствий аварий на крупных производственных объектах.

Глава 2. Финансово-экономические основы деятельности страховой компании.

2.1. Финансовый потенциал страховщика и обеспечение его финансовой устойчивости.

2.2. Тарифная политика страховой компании.

2.3. Принципы формирования страховых резервов.

2.4. Инвестиционная деятельность страховой организации.

2.5. Моделирование стратегии управления страховыми резервами.

Глава 3. Принципы страхования рисков крупных ущербов.

3.1. Оценка крупных рисков и определение социально-экономического ущерба от их реализации.

3.3. Совершенствование механизма формирования страховых резервов с учетом особенностей рисков крупных ущербов.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование системы страхования рисков крупных ущербов природного и техногенного характера»

Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера является одной из важнейших задач государственной политики Российской Федерации в области национальной безопасности и обеспечения устойчивого развития страны.

Попытка нарастить промышленное производство на изношенном более чем на 50 % оборудовании приводит к постоянному появлению новых факторов, способствующих возникновению случайных, непредвиденных событий, сопровождающихся нанесением крупных ущербов в самых разнообразных сферах производственной деятельности.

Ликвидация последствий крупных производственных аварий и стихийных бедствий требует больших финансовых, материально-технических и организационных затрат. Зачастую, вследствие отсутствия необходимого объема денежных средств у экономических субъектов, нагрузка по проведению превентивных мероприятий и выплате компенсаций убытков в результате произошедшей аварии или природной катастрофы в подавляющих случаях ложится на бюджеты всех уровней государственного управления. В итоге ущемляются имущественные интересы граждан, юридических лиц, общества в целом. Компенсировать же эти потери в условиях рыночной экономики должны, вообще говоря, сами предприятия (потенциальные страхователи).

Эффективный механизм компенсации ущерба от последствий крупных аварий, позволяющий уменьшить затраты бюджетов государства, создать экономическую мотивацию для хозяйствующих субъектов к снижению риска, замене изношенных производственных фондов может функционировать на основе системы страховой защиты населения и окружающей природной среды от рисков крупных техногенных аварий и природных катастроф.

В настоящее время реализация программ страховой защиты в регионах во многом сдерживается отсутствием нормативных актов, необходимых для проведения реального страхования крупных рисков, а также должной инфраструктуры страхового рынка, обеспечивающей защиту прав страхователей.

Существующая сегодня нормативно-правовая база функционирования страховых компаний, осуществляющих страхование рисков крупных ущербов, не отражает их специфику и приводит к тому, что данный вид страхования зачастую осуществляется формально, без учета особенностей этих рисков с установлением страховых тарифов и лимитов ответственности страховщика, не связанных с адекватной оценкой риска и величиной потенциального ущерба. Результатом такого страхования может явиться отсутствие у страховщиков реальных возможностей погашать свои обязательства по выплатам компенсаций от последствий аварий и, как следствие, признание того или иного страховщика неплатежеспособным.

В связи с этим особую актуальность в условиях существующего дефицита финансовых ресурсов у большинства экономических субъектов (в том числе страховых компаний) приобретает разработка и реализация мер по совершенствованию существующей системы страховой защиты и повышению её эффективности в отношении рисков крупных ущербов.

Отсутствие в настоящее время эффективной системы страховой защиты от рисков крупных аварий и катастроф природного и техногенного характера и необходимость в её построении с учетом особенностей данных рисков обусловили выбор темы, цели и задач диссертации.

Объектом исследования является система страховой защиты имущественных интересов граждан, юридических лиц и государства от рисков крупных ущербов природного и техногенного характера.

Предметом исследования выступают принципы и методы формирования страховых резервов при страховании рисков крупных ущербов природного и техногенного характера (на примерах экологического страхования, страхования космических рисков и др.).

Цель и задачи исследования. Цель исследования - поиск путей совершенствования системы страховой защиты населения и окружающей природной среды от рисков крупных аварий и катастроф. Исходя из указанной цели, основными задачами исследования являются:

- выявление особенностей, присущих рискам крупных аварий и катастроф природного и техногенного характера;

- исследование современного состояния страховой защиты экономических субъектов от рисков, ведущих к крупным ущербам;

- разработка механизма формирования страховых резервов, адекватного крупным ущербам и позволяющего страховым компаниям избегать угрозы банкротства в случае необходимости осуществления значительных выплат страховых возмещений;

- построение эффективной системы страховой защиты за счет совершенствования стратегии управления страховыми резервами.

Теоретической и методологической основой диссертации послужили современные концепции и программы развития страхования в России, исследования отечественных и зарубежных ученых в области страхового дела.

Научная новизна полученных в диссертационном исследовании результатов заключается в следующем:

- показано, что существующие принципы формирования страховых резервов по рисковым видам страхования не могут в полной мере обеспечить страховую защиту населения, национального достояния и окружающей природной среды от рисков крупных ущербов;

- в страховых компаниях, занимающихся страхованием рисков крупных ущербов, предложено формировать специальный резерв, прямое назначение которого состоит в обеспечении покрытия этих ущербов, причём его предлагается наполнять как за счет страховых премий, так и за счет части доходов (до налогообложения), полученных при инвестировании страховых резервов;

- разработана экономико-математическая модель динамики активов страховой компании, покрывающих страховые резервы, в том числе и резерв крупных ущербов, учитывающая поступление премий, осуществление страховых выплат, а также пополнение резерва крупных ущербов за счет части инвестиционных доходов;

- в рамках данной модели показано, что формирование резерва крупных ущербов позволяет в несколько раз уменьшить объем страхового портфеля в части страхования рисков таких ущербов при одновременном сокращении периода капитализации финансовых ресурсов, необходимых для выполнения страховщиком принятых им обязательств;

- обоснована необходимость последовательного увеличения страховщиком страховых сумм по долгосрочным договорам страхования рисков крупных ущербов без изменения страховых тарифов (стоимости страховых услуг).

Практическая значимость проведенного исследования состоит в разработке рекомендаций по совершенствованию системы страховой защиты от рисков крупных ущербов природного и техногенного характера, повышению финансово-экономической эффективности функционирования страховых компаний.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Тикунова, Юлия Викторовна

Заключение

По результатам исследования современной системы страховой защиты от рисков крупных ущербов природного и техногенного характера в целях определения путей её совершенствования были сделаны следующие выводы и рекомендации:

1. Процесс становления рыночных отношений в России проходит в настоящее время фазу затяжного переходного периода, характеризующуюся возникновением кризисных явлений, обусловленных сокращением производства, нарушением производственных технологических связей, старением основных фондов, разрывом экономического пространства. Эти негативные явления в основном и формируют питательную среду для возникновения многочисленных «нештатных» ситуаций в материально-производственной сфере, что многократно усиливает нестабильность экономического развития, порождает незащищенность населения и национального достояния страны от участившихся аварий и катастроф техногенного и природного характера.

2. Недостатки сегодняшнего законодательства и отсутствие эффективного экономико-правового механизма проведения соответствующих превентивных финансовых и инвестиционных мероприятий ведет лишь к переориентации расходной части бюджетов всех уровней государственного управления на ликвидацию негативных последствий техногенных аварий и появлению новых очагов их возникновения.

3. Исследование существующих принципов, в соответствии с которыми осуществляется формирование страховых резервов, позволяет сделать вывод о том, что в настоящее время они, одинаковые для всех рисковых видов страхования, не учитывают уникальность рисков крупных ущербов, и, следовательно, не могут в полной мере способствовать достижению эффективности страховой защиты от них.

4. В страховой компании, специализирующейся на страховании рисков крупных ущербов, предлагается создать резерв, прямое назначение которого состоит в покрытии ущербов, нанесенных авариями на крупных производственных объектах. Этот резерв предлагается наполнять как за счет страховых премий, так и за счет доходов (до налогообложения), полученных страховой компанией при инвестировании страховых резервов. Если страховая компания помимо страхования крупных рисков (как-то экологических, космических) занимается другими видами страховой деятельности, формирование резервов по данным видам должно вестись как в «обычной» компании. Однако полученный от инвестирования этих резервов доход (до налогообложения) хотя бы частично должен поступать в резерв страхования крупных рисков.

5. Предложенная в работе экономико-математическая модель динамики активов страховой компании позволяет для каждого конкретного страховщика определить оптимальную стратегию управления страховыми резервами. При этом может быть рассчитана величина возможного снижения страховых тарифов исходя из оценки имеющейся динамики поступлений и выплат по договорам страхования, а также инвестиционных возможностей компании, позволяющая повысить доходность страховых операций.

6. В рамках разработанной модели произведен расчет максимальной величины страховых выплат, являющейся ориентиром для того объема денежных средств, до которого страховщик должен наращивать специально созданный для целей страхования крупных рисков страховой резерв.

7. Показано, что с течением времени растет возможность компании осуществлять больший размер страховых выплат. Появляется возможность заранее устанавливать плавающую величину страховой суммы по договору страхования, чтобы в случае превышения фактического размера ущерба над прогнозируемым страховая компания была бы в состоянии погасить свои обязательства по выплате страхового возмещения.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Тикунова, Юлия Викторовна, 2005 год

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть 2 с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом от№ 89-ФЗ от 18.07.2005.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть 1 с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом № 78-ФЗ от 01.07.2005.

3. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть 2 с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом № 118-ФЗ от 22.07.2005.

4. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 от 27 ноября 1992 года с учетом последних изменений и дополнений, внесенных Федеральным законом № 104-ФЗ от 21.07.2005.

5. Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21 июля 1997 года № 116-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

6. Федеральный закон «О безопасности гидротехнических сооружений» от 21 июля № 117-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

7. Федеральный закон «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» от 21 декабря 1994 года № 68-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

8. Федеральный закон «Об охране окружающей среды» от 10 января 2002 года № 7-ФЗ.

9. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 9марта 2004 года № 314.

10. Указ Президента РФ от 7 июля 1992 года № 750 «Об обязательном личном страховании пассажиров» (с последующими изменениями и дополнениями).

11. Постановление Правительства Российской Федерации от 16 мая 1994 года № 491 «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками».

12. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от И июля 2002 года № 51н «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» (в редакции Приказа Минфина РФ от 14.01.2005 №2н).

13. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 2 ноября 2001 года № 90н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств».

14. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 08 августа 2005 года № 100н «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов»

15. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 8 декабря 2003 года № 113н «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора».

16. Приказ Министерства российской Федерации от 14 января 2005 года № 2н «О внесении изменений в приказы Министерства финансов Российской Федерации по обеспечению финансовой устойчивости, страховым резервам и отчетности страховщиков».

17. Приказ Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 18 марта 1994 года № 02-02/04 «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни».

18. Приказ Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 19 мая 1994 года № 02-02/08 «Об утверждении новой редакции условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации».

19. Распоряжение Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью № 02-03-36 от 8 июля 1993 года «Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования».

20. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 28 января 2004 года № 24-00/КП-21 (разъяснения отдельных положений нового закона о страховом деле). //Новости о страховании. Weekly, 2004, №5. С. 1-5.

21. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 15 апреля 2002 года № 24-00/КП-51 «О резерве предупредительных мероприятий».

22. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 19.02.2002 года № 04-02-06/6/4.

23. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 07.04.2003 года №04-02-05/1/30.

24. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 02.02.2004 года № 24-07/04.

25. Письмо Управления МНС по г. Москве от 18 марта 2002 года № 0311/4058.

26. Вещунова H.JI.,Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет в страховых компаниях. -СПб.: Издательский Торговый Дом «Герда», 2000.-786с.

27. Воблый Г.К. Основы экономии страхования. М.: Издательский центр «Анкил», 1995. - 232 с.

28. Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. М.: Финансы и статистика. 2004. - 336 с.

29. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2004. - 352 с.

30. Денисова И.П. Страхование. ИКЦ «МарТ», 2003. - 288 с.

31. Жеребко А.Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования. М.: «Анкил», 2003. - 128 с.

32. Извеков Д.А. Страхование крупных рисков в сфере военно-технического сотрудничества / Под ред. д.э.н. В.В. Бандурина. М.: ИНИОН РАН, 2004. -280 с.

33. Катасонов В.Ю., Морозов Д.С., Петров М.В. Проектное финансирование: Мировой опыт и перспективы для России. М.: «Анкил», 2001. - 312 с.

34. Климова М.А. Страхование: Учебное пособие. М.: Изд-во МГУП, 2000. -244 с.

35. Кофф Г.Л., Гусев А.А., Козьменко С.Н. Экономическая оценка последствий катастрофических землетрясений./ Под научн. ред. Полтавцева С.И.-М., 1996.-2002 с.

36. Кузьминов Н.Н. Особенности бухгалтерского учета в страховых компаниях. М.: Издательство «Анкил», 2000. - 304 с.

37. Лавров А.С. Ракетно-космическая отрасль России: реальность и перспективы устойчивого развития. М.: РАП, 2004 - 260 с.

38. Медведчиков Д.А. Введение в страхование рисков космических проектов.- М.: «Анкил», 2004. 248 с.

39. Мельников А.В. Риск-менеджмент: стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Анкил, 2003.- 159 с.

40. Моткин Г.А. Основы экологического страхования. М.: Наука, 1996.

41. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. -М.: Анкил, 1994.-152 с.

42. Основы страховой деятельности: Учебник / Под ред. проф. Т.А. Федорова.- М.: Издательство «БЕК», 1999.

43. Риски: анализ и управление. Сб. научных трудов Международного института исследования риска. Под ред. А.А. Быкова и Р.Т. Юлдашева. Вып. 1. -М.: Анкил, 1999.-120 с.

44. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2004. - 875 с.

45. Страхование. Под ред. проф. Шахова В.В. М.: Анкил, 2002. - 480 с.

46. Страхование от А до Я. Под ред. Л.И. Корчевской и К.Е. Турбиной. М.: ИНФРА-М, 1996. - 624 с.

47. Страховое право: Учебник для вузов /Под ред. проф. В.В. Шахова, проф. В.Н. Григорьева, С.Л. Ефимова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2002. -384 с.

48. Труды IV всероссийской и II международной конференции «Теория и практика экологического страхования». М.: ИПР РАН, 2000. - 229 с.

49. Тэпман Л.Н. Риски в экономике. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 380 с.

50. Уткин Э.А., Фролов Д.А. Управление рисками предприятия. М.: ТЕИС, 2003.-247 с.

51. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 239 с.

52. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. Перевод с английского М.: Издательский центр «Анкил», 1995.-264 с.

53. Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования. СПб.: Питер, 2005. - 240 с.

54. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: учеб. пособие. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. 160 с.

55. Шахов В.В. Страхование. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997. - 311 с.

56. Шахов В.В., Медведев В.Г., Миллерман А.С. Теория и управление рисками в страховании. М.: Финансы и статистика. 2003. - 224 с.

57. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-431 с.

58. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. М.: Издательство «Анкил», 2002. - 248 с.

59. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник. М.: «Анкил», 2005. - 832 с.

60. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: «Анкил», 2000. 448 с.

61. Юрченко JI.A. Финансовый менеджмент страховщика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.- 199 с.1. Статьи

62. Абрамов В. Соотношение страхового риска со страховой суммой. -//Финансовая газета, 2003, №39. С. 13.

63. Абрамов В. Соотношение страхового риска со страховой суммой (продолжение). //Финансовая газета, 2003, №41. С. 13.

64. Бобыльков К. Жизнь стала опасной. //Эксперт, 2005, № 34. С. 110-116.

65. Бобыльков К. ОСАГО мы уже отыграли. //Эксперт, 2005, № 18. С. 108115.

66. Богунова Ю.А. Сравнительная таблица нормативных актов о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. //Страховое дело, 2002, № 12. С.3-10.

67. Борисов A.M., Иванов Н.В., Кулешов Г.Б. Оптимизация стоимости страхования ракет-носителей на начальных этапах эксплуатации. //Страховое дело, 2002, №7. С.23-25.

68. В техногенно опасной зоне проживает 75 % населения. //Коммерсант, 16.06.2004. С. 20.

69. Голубков В., Казакевич Е. О развитии страхового рынка как элемента рыночной инфраструктуры по обслуживанию инвестиций. //Журнал «О страховании. Сборник публикаций», 2004, № 10. С. 13-21.

70. Гришина Т. В обязательном беспорядке. //Деньги, 2003, №42. С. 128.

71. Грищенко Н.Б. Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике. //Страховое дело, 2002, № 11. С. 52-60.

72. Долгих П.А., Крыкии М.А., Тикуиова Ю.В. Механизм расширения рынка страховых услуг в стратегии управления страховыми резервами. //Страховое дело, 2003, № И. С. 26-31.

73. Желтоносов В., Мартыненко П. Инфраструктурные изменения в российском страховом рынке. //Финансы и кредит, 2004, № 2. С. 21-30.

74. Иванов Н.В., Кулешов Г.Б. К вопросу селекции рисков в космическом страховании. //Страховое дело, 2003, № 8. С.59-64.

75. Иванов Н.В., Кулешов Г.Б. Оценка и прогноз рыночных котировок в условиях нестабильности рынка космического страхования. //Страховое дело, 2003, № 4. С. 32-38.

76. Качалова Е.Ш. Актуальные макроэкономические проблемы российского страхования. //Финансы, 2002, №12.

77. Коваль А. Институциональное развитие страхового рынка России: состояние дел и направления совершенствования. //Доклад на конференции «Страхование в России и СНГ», Цюрих, 26.06.2003.

78. Коваль А. Страховая индустрия: по пути модернизации и развития. -//Экономика России: XXI век, 2004, № 15.

79. Кругляк В.П. Роль страховых активов в инвестиционном процессе. -//Страховое ревю, 2003, №4. С. 12-19.

80. Кузнецова Н.П., Сергеев И.Б. Экологическое страхование как фактор устойчивости регионального развития. //Страховое дело, 2001, № 11. С. 29-34.

81. Кутуков В.Б. Страховые резервы реальность и «воздушные замки». -//Страховое дело, 2003, № 4. С. 3-7.

82. Лавров А.С. Страхование при реализации космических программ. Страховое дело, 2003, № 9. С.61-64.

83. Лайков А. Перспективы страхового бизнеса в России в условиях действия системных ограничений. //Интернет-сайт Агентства страховых новостей, http://www.insur-info.ru/analisis/27/

84. Луконин С.В. Формализация и совершенствование методики расчета маржи платежеспособности страховой компании. //Страховое дело, 2003, № 8. С. 17-27.

85. Малиновский В. О «справедливых» тарифах и страховом регулировании. -//Новости о страховании. Weekly, 2003, № 51.С. 1-3.

86. Медведчиков Д.А. Организация страхования рисков космических проектов. //Страховое дело, 2003, № 11. С. 33-43.

87. Медведчиков Д.А. Особенности страхования космических рисков. -//Страховое дело, 2003, № 3. С. 40-44.

88. Михайлович Б.А., Иванов Н.В., Кулешов Г.Б. Оптимизация стоимости ракет-носителей на начальных этапах эксплуатации. //Страховое дело, 2002, № 7. С. 23.

89. Пащук А. Бесценное сокровище страховщиков. //Финанс., 2004, № 12. С. 39-41.

90. Рожкова А. Зарплатные схемы по-прежнему занимают львиную долю рынка. //Газета, № 54 от 30.03.2004 года. С. 11.

91. Рылов М.И., Камынов Ш.В. Методология расчета тарифных ставок для редких событий, свойственных ядерному страхованию. //Страховое дело, 2003, №6. С. 48-50.

92. Рынок страхования России (обзор). -//Интернет-сайт РИА «РосБизнесКонсалтинг», http://www.rbc.ru/insurance/market.html

93. Сборы и выплаты российских страховщиков в 2003 году региональный разрез. - //Новости о страховании. Weekly, 2004, №8.С.1.

94. Сидорчук В.Л. Система экологического страхования как элемент экологического аудита. //Страховое дело, 2002, № 7. С. 17-22.

95. Страховщики России: 284.5 млрд. руб. выплат за 2003 г., рост на 22.8%. -//Новости о страховании, № 38 (1249) от 2 марта 2004 года. С.2.

96. Харитонов С. Новые требования к составлению и предоставлению финансовой отчетности страховщиков. //Финансовая газета. Региональный выпуск, 2003, № 12.

97. Хашиева Л.Н. О проблеме налогообложения резерва предупредительных мероприятий. //Страховое дело, 2002, № 8. С.ЗЗ.

98. Янов В. Цели и принципы регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний. //Страховое дело, 2001, № 5. С.13-16.