Страхование рисков как фактор привлечения инвестиций в сельское хозяйство России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат наук Белова, Елена Владимировна

• Белова, Елена Владимировна
• кандидат наук
• 2013

Оглавление диссертации кандидат наук Белова, Елена Владимировна

СОДЕРЖАНИЕ Стр. ВВЕДЕНИЕ

Глава ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ОСОБЕННОСТИ 1- СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ

1-1 Риски: понятие, сущность и экономическое содержание

1.2 Обоснование необходимости страхования рисков при инвестировании в аграрный сектор экономики

1.3 Отечественный и зарубежный опыт страхования сельскохозяйственных рисков

Глава СОСТОЯНИЕ И ТЕНДЕНЦИИ СТРАХОВАНИЯ 2' СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ РИСКОВ ПРИ

ИНВЕСТИРОВАНИИ В АГРАРНЫЙ СЕКТОР ЭКОНОМИКИ

2.1 Анализ страхового рынка России в аграрной сфере

2.2 Условия формирования регионального агрострахового рынка

2.3 Влияние сельскохозяйственных рисков на инвестиционную привлекательность аграрного сектора экономики

Глава НАПРАВЛЕНИЕ ПРИТОКА ИНВЕСТИЦИЙ В СЕЛЬСКОЕ 3. ХОЗЯЙСТВО С ПРИМЕНЕНИЕМ ИНСТРУМЕНТА

СТРАХОВАНИЯ

3.1 Стимулирование инвестиций в сельское хозяйство России путем снижения рисков в условиях ВТО

3-2 Основные пути формирования инвестиционной активности

в сельском хозяйстве

3.3 Организационно-экономическая модель стимулирования инвестиций в сельское хозяйство посредством инструмента

страхования

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

БИБЛИОГРАФИЯ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Страхование рисков как фактор привлечения инвестиций в сельское хозяйство России»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В дореформенный период для обеспечения продовольственной независимости России государственное регулирование инвестиционной деятельности в аграрном секторе экономики занимало приоритетное направление. При переходе на рыночные отношения государственная поддержка в части инвестирования агропромышленного производства, в первую очередь, сельского хозяйства, заметно сокращалась. Как известно, инвестирование в сельское хозяйство России заменено посредством кредитования на рыночных условиях, тогда как сельское хозяйство обусловлено технологическими особенностями аграрной отрасли, что и является необходимым условием государственного ее финансирования и инвестирования.

Системное вливание инвестиций в аграрную отрасль играет немалую роль в развитии АПК и увеличении объемов производства. Однако на протяжении всего периода реформирования экономики российский аграрный сектор остается одним из самых малопривлекательных как для зарубежных, так и для отечественных инвесторов. Высокие риски ведения аграрного бизнеса в стране обусловлены не только влиянием природно-климатических факторов, но и экономическими условиями, в частности, отсутствием развитой инфраструктуры страхового рынка, разобщенностью страховщиков и недостаточной эффективностью деятельности профессиональных страховых объединений в сельском хозяйстве, что сдерживает развитие страхового аграрного рынка России. Поэтому разработка новых методических и практических подходов к формированию инвестиционного климата в аграрной сфере посредством страхования, является весьма актуальной и требует их реализации.

Степень разработанности проблемы. Передовой отечественный и зарубежный опыты свидетельствуют о том, что одним из инструментов регулирования рисков в сельском хозяйстве и стабилизации доходов сельскохозяйственных производителей, а также повышение благосостояния сельского

населения в целом, является эффективная система страхования. Любая дея-

з

тельность хозяйствующих субъектов села, прямо или косвенно, нуждается в страховании тех или иных рисков. Поэтому становится очевидным необходимость страхования сельскохозяйственных рисков для увеличения притока капитала в аграрный сектор.

Рассмотренные проблемы находятся в поле зрения таких исследователей, как: Балабанов И.Т., Крылатых Э.Н., Федотова Т.А., Шахов В.В. В последние годы вопросы страхования сельскохозяйственных рисков находят свое отражение в трудах: Борхунова H.A., Гончаровой O.A., Зарук Н.Ф., Линина Ю.И., Коломина Е.В., Кибирова А.Я., Кулова А.Р., Никитина A.B., Счастливцевой Л.В., Щербакова В.В., Юркова Е.П.

Несмотря на это, в настоящее время в России недостаточно научно обоснована система страхования сельскохозяйственных рисков, что сдерживает инвесторов в притоке капитала в аграрный сектор экономики. Наряду с этим имеет место слабая подготовленность специалистов к нестандартным условиям в работе с аграрным бизнесом, что тормозит развитие отрасли сельского хозяйства и делает систему аграрного страхования не достаточно прозрачной и понятной для хозяйствующих субъектов села. Эти и другие проблемные вопросы предопределили выбор темы диссертации, а так же постановку цели и задач исследования.

Цель исследования заключалась в обосновании научно-методических подходов и разработке практических предложений по страхованию рисков в сельском хозяйстве, обеспечивающих приток инвестиций в аграрную отрасль.

Для достижения указанной цели, были поставлены и решены следующие задачи:

- изучены и обобщены научные подходы отечественных и зарубежных исследователей к проблеме страхования рисков в аграрном секторе экономики;

- раскрыто и дополнено экономическое содержание основных категорий, связанных с формами и способами минимизации рисков в аграрном секторе экономики;

- дана комплексная оценка современному состоянию российского агро-страхового рынка, выявлены основные факторы, влияющие на эффективность системы страхования рисков в сельском хозяйстве, а также недостатки существующей системы страхования рисков в сельском хозяйстве России, осуществлена их классификация;

- изучены методические подходы страхования рисков в сельском хозяйстве стран с развитой рыночной экономикой с последующим их проецированием в отечественную практику регулирования аграрного сектора; .

- разработана организационно-экономическая модель стимулирования инвестиций в сельское хозяйство посредством страховых рычагов и инструментов, создающих для инвесторов привлекательные условия для вложения капитала.

Предметом исследования являются экономические отношения, связанные с притоком инвестиционных ресурсов в аграрный сектор экономики посредством механизма страхования.

Объектом исследования является процесс формирования и регулирования системы страхования рисков в сельском хозяйстве, обеспечивающей их приток капитала в сельское хозяйство, где основными участниками выступают: страховые организации, сельскохозяйственные товаропроизводители, Министерство сельского хозяйства Российской Федерации, а так же структуры агропромышленных формирований регионального и федерального уровней.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, посвященные теории рисков и процессу страхования в сельском хозяйстве в современных условиях. В ходе исследования были изучены и обобщены разработки по вопросам страхования сельскохозяйственных

рисков > ведущих научно-исследовательских ' учреждений ВНИОПТУСХ, ВНИИЭСХ, ВИАПИ и других региональных институтов экономики сельского хозяйства, законодательные и иные нормативно-правовые акты, положенные в основу формирования отечественной инвестиционной политики.

Информационную базу исследования составили бухгалтерские и статистические отчеты сельскохозяйственных организаций Саратовской области, статистические выборки, аналитические и отчетные материалы ФГБУ «Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства» (ФАГПССАП), собственные наблюдения и результаты исследований автора. В процессе работы использовались такие методы и приемы экономических исследований как: экономико-статистический, монографический, абстрактно-логический, расчетно-конструктивный методы, а также различные методики оценки рисков применительно к аграрному сектору экономики.

Научная новизна работы состоит в следующих позициях, которые представляют основные защищаемые положения:

по специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами — АПК и сельское хозяйство):

- разработаны предложения по совершенствованию системы страхования отрасли растениеводства с уточнением ключевых пороговых значений применения коэффициента при утрате (гибели) урожая с учетом изменения объединенных природно-климатических и экономических условий регионов с единого уровня на индивидуальные уровни, как фактора обеспечения интересов при минимизации потерь вложенного капитала инвесторов;

- разработана организационно-экономическая модель стимулирования инвестиций в сельское хозяйство для федерального и регионального уровней с использованием страхового инструмента, на базе создания принципиально новой организационной формы - Агро-Центра Инвестиционного Страхования, являющегося основным связующим элементом представленной разра-

ботки, способная сформировать отсутствующий на сегодня рынок страхования рисков при инвестировании в аграрный сектор экономики и стабилизировать доходы сельскохозяйственных товаропроизводителей. по специальности 08.00.10 — финансы, денежное обращение и кредит:

- научно обоснована роль страхования рисков в сельском хозяйстве как одного из финансовых инструментов привлечения инвестиций в аграрный сектор экономики, что позволяет расширить спектр вложения капитала в отрасль, тем самым показано, что не только доходность отрасли является ориентиром для инвестора на вложение денежных средств;

- обоснована необходимость комплексного страхования двух этапов производственной сельскохозяйственной деятельности: «производственно-технологического» и «организационно-логистического», которое позволит охватить максимально возможный спектр рисков с индивидуальным подходом учета отраслевой специфики ведения аграрного бизнеса.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в возможности их научно-практического использования региональными органами исполнительной власти, коммерческими и другими организациями при развитии агрострахового рынка. Результаты диссертационной работы могут использоваться в ВУЗах при подготовки реализации образовательных программ, дополнительно, в профессиональных образовательных учреждениях при чтении лекций и проведении семинаров, осуществляющих подготовку и повышение квалификации специалистов АПК, а также в практике страховых организаций, участвующих в страховании предприятий агропромышленного комплекса. Кроме того, отдельные положения диссертационной работы нашли свое отражение в научном отчете отдела инвестиционно-финансовых и материальных ресурсов в АПК ГНУ ВНИОПТУСХ за 2013 год на тему «Разработать экономический механизм накопления капитала в АПК».

Внедрение и апробация результатов исследования. Основные положения диссертации, выводы и предложения были апробированы на Всерос-

сийской научно-практической конференции молодых ученых и специалистов АПК по теме «Организационные резервы развития АПК» 24.04.2012 г. (г. Москва).

Конкретные предложения организационно-экономической модели стимулирования инвестиций в сельское хозяйство были приняты к практическому рассмотрению в Министерстве сельского хозяйства Саратовской области, ЗАО Страховая Компания «Россельхоз Банк - Страхование». Кроме того, основные положения диссертации используются в учебном процессе при проведении обучения среди руководителей и специалистов, региональных и муниципальных органов управления и организаций АПК, специалистов предприятий малого и среднего бизнеса, представляющих различные регионы Российской Федерации в ФГБОУ ДПОС «Российская академия кадрового обеспечения агропромышленного комплекса».

Информация, содержащаяся в диссертации, использовалась автором при написании учебно-методического пособия «Агрострахование: организация и управление», выпущенного по решению Ученого совета ФГБОУ ДПОС «Российская академия кадрового обеспечения агропромышленного комплекса» в 2013 году, предназначенного для слушателей ФГБОУ ДПОС Российской академии кадрового обеспечения АПК, руководителей агропромышленных формирований, а также студентов и аспирантов аграрных ВУЗов.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 7 научных работ общим объемом 10, 1 п.л., в том числе авторских - 6,3 п.л., из них — 4 научных статьи в изданиях рекомендованных ВАК Министерства образования и науки России.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка литературы из 130 наименований, изложена на 150 страницах компьютерного текста. В работе содержатся 18 таблиц, 13 рисунков и 20 приложений.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ

1.1 Риски: понятие, сущность и экономическое содержание

В любой сфере деятельности, включающей в себя процесс управления, такие понятия как «риск», «неопределенность», «случай», постоянно встречаются субъекту, принимающему решение в проблеме выбора из возможных альтернатив. Риск связан с множеством факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений.

Понятие «риск» дает о себе знать чаще всего тогда, когда речь идет о деньгах и благосостоянии человека. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появились различные теории и подходы к изучению природы риска. Толкование риска, его элементов и характерных его черт в естественных науках трактуется неоднозначно. В самом общем смысле риск — это вероятность наступления неблагоприятного исхода события (альтернативы).

Многогранность данного понятия и недостоверность теоретической изученности этого явления располагает к неопределенности однозначного толкования рисков, даже в зарубежной экономической литературе.

Так, в экономической науке можно выделить две основные теории рисков: классическая и неоклассическая. Создание классической теории рисков связано с именами таких экономистов как Дж. Миль, Н.У. Сениор, Ф. Найт и другие. Экономисты классического направления понимали экономический риск лишь как возможный ущерб, который может произойти вследствие экономического действия и отождествляли его с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного решения. В их понимании, риск не что иное, как ущерб, который наносится осуществлением данного решения и от выбранной стратегии деятельности. Экономисты данной школы ориентировались на одностороннее толкование риска, что и явилось причиной для создания несколько иной теории рисков, неоклассиче-

СКОЙ. •

В ЗОе годы XX в. экономисты А. Маршалл и А. Пигу разработали основы иной, неоклассической теории экономического риска. Неоклассический подход определяет риск как вероятность отклонения от поставленных целей. Ее сторонники [73] отмечают, что предприниматель трудится в условиях неопределенности, руководствуется размерами ожидаемой прибыли и величиной ее возможных колебаний. Действия предпринимателя обусловлены концепцией предельной пользы, то есть при одинаковом размере потенциальной прибыли предприниматель выбирает вариант, связанный с меньшим уровнем риска. В свою очередь, Дж. Кейнс обратил внимание на такое понятие, как «склонность к риску». Предприниматель может пойти на больший риск, если ожидаемая прибыль от его действий будет большой. Кейнс в рамках данной теории отмечал, что «непосредственные отклонения действительной выручки от ожидаемого валового дохода мы могли бы назвать издержками риска» Кейнс один из первых предложил классификацию риска, подойдя к этому вопросу со стороны субъекта, осуществляющего инвестиционную деятельность, выделив три основных вида риска // [60].

- Предпринимательский риск - неопределенность получения ожидаемого дохода от вложения средств;

- Риск «заимодавца» риск невозврата кредита, включающий в себя юридический риск (уклонение от возврата кредита) и кредитный риск (недостаточность обеспечения);

- Риск изменения ценности денежной единицы (рыночный риск).

Из всех авторов по нашему мнению подход к определению риска наиболее четко определил Дж. М. Кейнс. Именно он в большей мере акцентирует свое внимание на специфике человеческого восприятия — «человек прин-

ч

ципиально не может познать или видеть будущее как свершившийся факт, поэтому неопределенность и риск всегда будут присутствовать в деятельности человека». По Кейнсу «неопределенность является следствием отсутствия какой бы то ни было научной базы для формирования вероятностей».

ю

л к 1

.¡}* Подобное утверждение ставит под вопрос возможность точного прогнозирования в экономике и финансах.

В свою очередь, экономисты Т. Багком и Д. Мессен определили сущность риска как возможность отклонения от цели, на достижение которой направляется решение.

В России толкования термина «риск» стали проявляться в экономической литературе в дореформенный период и основывались на опыте зарубежных стран с традиционно рыночной экономикой в конце XIX- в начале XX века.

При большом количестве мнений и определений в теории сложились два основных подхода к определению риска как экономической категории. Представители первого подхода Рэдхед Л./ /[100], Крылатых Э.Н.// [68] определяют риск на основе понятий ущерба, дополнительных расходов, потерь. Второй подход основывается на определении риска как несоответствия ожиданиям и исходит из того, что сущность риска - не ущерб, наносимый реализацией решения, а возможность отклонения от цели, ради достижения которой принималось решение.

В нашем представлении, с экономической точки зрения, оба подхода отражают суть одного и того же явления, которое состоит в сравнении полученных величин исследуемых показателей (экономической эффективности, финансового результата и т.п.) с ожидаемыми (или наиболее вероятными) значениями.

В научной литературе, посвященной теориям оптимального управления, риск рассматривается как атрибутивная общесоциологическая характеристика любого вида целесообразной деятельности человека, осуществляемой в условиях ресурсных ограничений и наличия возможности выбора оптимального способа достижения осознанных целей в условиях информационной неопределенности.

Поэтому, одна из причин роста рисков связана с нестабильностью и

непредсказуемостью общей экономической обстановки в стране.

11

"Автор книги «Риск-менеджмент» Балабанов И.Т. под риском понимает возможную опасность потерь, вытекающую из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.// [22].

Существует множество определений риска. Так, например автор Четыркин Е.М. определяет риск как вероятность потери, вызванную наступлением случайных неблагоприятных событий // [126].

Обобщая труды отечественных ученых, на наш взгляд, можно выделить следующие группы определений и толкований понятия риск. 1. Риск рассматривается как возможность ущерба, потерь, убытков (по мнению таких ученых как Грабовый П.П., Петрова С.Н., Полтавцев С.И., Шахов В.В. и других экономистов [33,111];

Риск рассматривается как «категория воспроизводства всех его фаз и моментов, от покупки необходимых средств производства (машин, оборудования, сырья и т.д.) до изготовления товаров и их реализации», предложенный ЗозулюкомА. и Половинкиным П. [94].

Наши представления ближе всего подходят к последней группе толкования данной категории. Приведенные выше определения имеют несколько общих характерных черт, присущих данной категории среди которых можно выделить следующие: экономическая природа, субъективная основа неопределенности действий предпринимателя и объективная основа неопределенности, вероятность (угроза) потери предприятием своих ресурсов и возможность получения дохода или прибыли.

Риску присущи характерные черты, среди которых следует отметить: противоречивость, альтернативность, неопределенность.

Противоречивость риска проявляется в положительных и отрицательных аспектах.

Альтернативность связана с необходимостью выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений действий. Отсутствие возможности выбора снимает ситуацию риска.

Неопределенность постоянно сопутствует риску и обусловлена незна-

12

нием достаточности о происхожденииююго или иного процесса, отсутствие].«- • • " однозначности, решении рассматриваемых вопросов.

Так как в рыночной экономике деятельность любого хозяйствующего субъекта протекает в условиях неопределенности, считаем необходимым акцентировать свое внимание на последней составляющей. Принято различать два типа неопределённости, присущие внешним условиям. Первый — стохастическая неопределенность (неопределенность первого порядка), то есть ситуация, в которой предполагается, что для неопределенных параметров может быть установлено вероятностное распределение. Второй - неопределенность 2-го порядка, при которой неизвестно вероятностное распределение интересующей величины, но определены границы ее измерения. Такая неопределенность возникает в связи с воздействием некоторых непредсказуемых факторов (природных, человеческих) //[81].

Известный экономист Ф. Найт уделяет большое внимание проблеме риска и неопределенности в обществе и экономике. По мнению Найта, риск -это объективное количество, полученное путем вероятностных вычислений. Неопределённость же находится вне какого — либо числового измерения. Будущая неопределенность по Найту, является важным условием для генерирования предпринимательской деятельности, и соответственно получения деловых прибылей. Это в свою очередь ведет к снижению риска того, что человек окажется малообеспеченным, т.е. осуществление определенных действий способно привести к изменению величины риска [82]. Поэтому Найт заявил о возможности управления риском, если описывать каждое событие через определенное числовое выражение.

В свою очередь, Майкл Мендл трактовал неопределенность по-своему «экономическая неопределенность - это расплата за рост. Чтобы добиться успеха, предприятия должны искать такие возможности, где действия неопределенности и риска самые сильные».

Несколько в другом смысле риск представляет другой автор

Ковалев В.В. Под риском он понимает уровень финансовой потери, выра-

13

жающейся: а) в возможности не достичь" поставленной цели; б) в неопределенности прогнозируемого результата; в) в субъективности оценки прогнозируемого результата//[64].

В рассмотренной точке зрения видна тесная взаимосвязь риска вероятности и неопределенности. Объясняется это тем, что в основе риска лежит многовариантная природа рыночной деятельности и неопределенность возможных ситуаций.

Другими словами, существование риска связано с невозможностью точно прогнозировать будущее. Таким образом, неопределенность является объективным условием существования риска, а вероятность - количественной характеристикой неопределенности.

На выбор методов управления рисками влияют внешние и внутренние факторы. Внешние факторы риска - это такие явления, события, организации и люди, которые извне влияют на бизнес и являются причинами вероятных потерь. Внутренние факторы риска - это причины предпринимательских потерь, внутри бизнеса. Так как риск присутствует во всех сферах деятельности человека, существуют различные условия его проявления (табл. 1)

Таблица 1. «Основные характеристики категории «риск»

№ Основные характеристики категории «риск» Условия проявления риска

1 Экономическая природа Риск проявляется в сфере экономической деятельности предприятия в процессе производства и реализации продукции и связан с формированием ресурсов, капитала, доходов и финансовых результатов предприятия. Характеризуется возможными материальными и денежными потерями в процессе осуществления экономической деятельности.

2 Объективная основа неопределенности внешней среды Риск является неотъемлемой частью всех хозяйственных операций и присущ всем направлениям деятельности предприятия. Объективная природа проявления риска остается неизученной. Внешняя среда включает в себя объективные экономические, социальные и политические условия, в рамках которых предприятие осуществляет свою деятельность и к динамике которых она вынуждена приспосабливаться.

• • *

№ Основные характеристики категории «риск» Условия проявления риска

3 Субъективная основа неопределенности действий предпринимателя Несмотря на то, что проявления риска имеют объективную природу, основной показатель - уровень риска, носит субъективный характер. Субъективная оценка риска обусловлена различным уровнем достоверности управленческой информации, профессионализмом, опытом и квалификацией менеджеров аграрного сектора и другими факторами.

4 Угроза потери предприятием своих ресурсов Вероятность категории риска проявляется в том, что рисковое событие может произойти с потерей части своих ресурсов, а может и не произойти. Эта вероятность определяется действием объективных и субъективных факторов. Кроме того, вероятностная природа риска является постоянной его характеристикой.

5 Возможность получения дохода или прибыли В ситуациях риска у экономического субъекта есть шансы получения прибыли, но одновременно он находиться под угрозой возможных потерь.

6 Неопределенность последствий Данная характеристика риска обусловлена как изменчивостью внешней среды, так и не предсказуемостью финансовых результатов экономического субъекта и уровнем доходности предприятия.

7 Определенность оценки Ориентир на конкретный результат деятельности.

В явлении «риск» выделяют следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

- возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;

- вероятность достижения желаемого результата;

- отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

- возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Как экономическая категория, риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти [123]. В случае такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); нулевой; положительный (выигрыш, выгод, прибыль).

Райзберг Б.А. в своей книге «Предпринимательство и риск» //[98] рас-

15

сматривает риск как угрозу того, что экономическийхубъект понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий либо поучит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Белова, Елена Владимировна, 2013 год

ЙЛ' БИБЛИОГРАФИЯ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть первая-четвертая: [Принят Гос. Думой 23 апреля 1994 года, с изменениями дополнениями по состоянию на 10 апреля 2010 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2010.

2. Указ Президента Российской Федерации: Об утверждении Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации: [Вступил в силу 30 января 2010 года]// Российская газета. - 2010. №5100.

3. Федеральный закон Российской Федерации: Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации: [Принят Гос. Думой 18 декабря 2009 года] // Российская газета. - 2009. № 5077.

4. Федеральный закон Российской Федерации: О развитии сельского хозяйства: [Принят Гос. Думой 22 декабря 2006 года] // Российская газета. - 2006. № 4265. Ст. 12.

5. Федеральный закон Российской Федерации: О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» [Принят Гос. Думой 5 июля 2011 года] // Российская газета. - 2011. № 5538.

6. Федеральный закон Российской Федерации: Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений. [Принят Гос. Думой 25 февраля 1999 года] // Российская газета. - 2004.

7. Федеральный закон Российской Федерации: Об иностранных инвестициях в РФ [Принят Гос. Думой 1 ноября 2011 года] // Российская газета. - 2011. № 5637.

8. Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы [Утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2012 года] №17.

9. Постановление Правительства Российской Федерации: О предоставлении и распределении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на компенсацию части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений [Принято Правительством Российской Федерации от 18 января 2012 года] // Российская газета. -2012. № 5681.

10. Постановление Правительства Российской Федерации: О проведении экс-

пертизы в целях подтверждения факта наступления страхового случая и определения размера причиненного страхователю ущерба по договору сельскохозяйственного страхования [Принято Правительством Российской Федерации от 30 декабря 2011 года] // Российская газета. - 2012. № 5681.

11. Приказ Минсельхоза России от 21.02.2012 г. № 124 «Об утверждении методик определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры, утраты (гибели) посадок многолетних насаждений»

12. Приказ Минсельхоза России от 27.01.2012 г. № 89 «О формах документов для предоставления субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховых премий по договорам страхования урожая сельскохозяйственной культуры и посадок многолетних насаждений и контроля за эффективностью их использования»

13. Приказ Минсельхоза России от 28.03.2012 г. № 207 «О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2011 г. № 1205»

14. Приказ Минсельхоза РФ от 20 марта 2012 г. N 191 «Об утверждении состава комиссии для проведения аттестации независимых экспертов и сроков проведения аттестации»

15. Приложение к приказу Минсельхоза России: Об утверждении Плана сельскохозяйственного страхования на 2012 год от 1 февраля 2012 г. N 97 // Российская газета. -2012.- 5750

16. Адуков Р.Х. Проблема паритетности условий вступления секторов Российской экономики в ВТО // Экономика АПК: проблемы и решения: научные труды, т.З, ВНИЭТУСХ - М.: 2005.

17. Антонова О.В. Инвестирование как средство стабилизации рыночной устойчивости предприятий рыбной отрасли // О.В. Антонова. - М.: Проблемы экономики, - 2006, № 4.

18. Абалкина И.Л., Байтенова A.A., Сушкевич А.Г., Счастливцева А.Э. Страхование жизни. Практическое пособие для потребителя. - М.: ИИФ «Спрос» Ко-нОП. - 1999.

19. Абрамов В. Земства и страхование от стихийных бедствий/В. Абрамов//Страховое дело.- 1997.- №4.- с.56-61

20. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. - М.: Ист - Сервис. - 1994.

21. Борхунов H.A., Зарук Н.Ф., Сагайдак Э.А., Счастливцева Л.В.// Методические основы построения модели паритетных экономических отношений сель-

I*» ского хозяйства.- М.: ГНУ ВНИИЭСХ/ --2012. * <-

22. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент - М.: Юнити 1997г.

23. Белов П. Особенности страхования от техногенного риска. //Управление риском. - 1999. - №-2

24. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента - Киев: Ника-Центр: Эльга 1999 Г.-511 стр.

25. Богаров В.В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций - М.: ЮНИТИ, 1993

26. Буздалов И. Перекачка как отражение социально-экономической ущербности аграрной политики // Вопросы экономики, 2009 г. №1 с. 127

27. Бурроу К. Основы страховой статистики. - М.: ИЦ «Анкил». - 1996.

28. Виханский О.С. Стратегическое управление: учебник / О.С. Виханский. — М.: Гардарика, 1998..

29. Васин В., Кагаловская Э. Страхование с возвратом взносов. //Страховое дело. - 1994. - №-2.

30. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. - М.: ИЦ «Анкил». - 1995.

31. Волжанин Д.А. Развитие страхования как инструмента управления инвестиционными рисками: дис. ... канд. экон. наук. М., 2005.

32. Галицкий Е.Б., Галицкий Е.Г //Маркетинговые исследования: учебник для магистров. М.: Издательство Юрайт,2012г.

33. Грабовый П.П., Петрова С.Н, Полтавцев СИ., Романова Г.К., Хрусталев В.Б., Яроненко СМ., Риски в современном бизнесе/Альянс 1994г.

34. Гасанова Х.Н. Роль инновационного маркетинга в повышении конкурентоспособности продукции АПК России. / Теория и практика управления развитием социально-экономических систем: материалы III Международной научно-практической конференции преподавателей, аспирантов и молодых ученых - М.: ФГОБУ ВПО Государственный университет Министерства финансов Российской Федерации, 2012 г.

35. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: учеб. пособие для студ. вузов /- В.П. Грузинов и др. - М.: Финансы и статистика, 2001 г.

36. Гончарова O.A. Управление экономическим риском в сельском хозяйстве: дис. ... канд. экон. наук / O.A. Гончарова; ВНИОПТУСХ - Москва, 2005-129 с.

37. Дюжиков Е.Ф. Страхование имущества: виды и условия их проведения. //Финансы. - 1996. - №-8.

38. Диксон П. Управление маркетингом / П. Диксон. - М.: БИНОМ, 1998.

39. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование (теория и практика). - М.: ИЦ «Анкил». - 1993.

г 40. Ефимов С.JI. Деловая практика страхового агента и брокера. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ. - 1996 г.

41. Евланов Л.Г. Экспертные оценки в управлении /Л. Г. Евланов- М.: Экономика, 1988 г.

42. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, зарубежный опыт. - М.: Российский юридический издательский дом. - 1995 г.

43. Ефимов С.Л. Экономика и страхование: Энцикл. словарь. - М.: Церих-ПЭЛ. -1996 г.

44. Журавлев Ю.М. Страхование во внешнеэкономических связях. - М.: ИЦ «Анкил». -1993 г.

45. Жданов С.А. Экономические модели и методы в управлении / С.А. Жданов. -М.: ДиС, 1998 г.

46. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. Основные виды перестраховочных договоров.- М.: Изд-во фирмы «Юникс». -1993 г.

47. Зернов A.A., Зубец А.Н., Третьякова Е.И. Экономическая эффективность страхования. - //Финансы. - 1997. - №-10.

48. Инвестиции. Серия: Университетский учебник Уильям Ф. Шарп Издательство: Инфра-М ,2013 г.

49. Инвестиции: Учебник для вузов / Теплова T.B. М.: Издательство Юрайт, 2011г.

50. Инвестиции: Учебник для вузов. 2-е изд. / Бочаров В.В.: Издательский дом П.: 2010 г.

51. Информационно-практическая брошюра по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, урожая и посадок многолетних насаждений: 100 вопросов 100 ответов: Щербаков В.В. Брошюра М.; ФГУ «ФАГПССАП» Минсельхоза России, 2010 г.

52. Информационный Бюллетень выпуск 12.2012 г. М.: Министерство сельского хозяйства.

53. Инвестиции. Серия: Университетский учебник Уильям Ф. Шарп Издательство: Инфра-М ,2013 г.

54. Инвестиции: Учебник для вузов. 2-е изд. / Бочаров В.В.: Издательский дом Питер,20 Юг.

55. Камалян А.К. Управление риском в аграрной сфере: опыт США/ А.К.Камалян , K.M. Гуэдри. - Воронеж: ВГАУ,2005. - 120с.

56. Калинин H.H. Новые продукты в страховании жизни: проблемы разработки. //Страховое дело. - 2003. - №4.

57. рКамынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование: Практическое руково-.:с-" -• • дство для страховых компаний. - М.: АО «ДИС». - 1994.

58. Катасонов В.Ю., Морозов Д.С. Проектное финансирование: организация, управление риском, страхование. - М.: ИЦ «Анкил», 2000.

59. Кащеев P. Balanced Scorecard : новое заклинание или стратегия управления // www.roka.ru

60. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег./М.:Эксмо. 2007

61. Кибиров А .Я. Кредит как источник привлечения инвестиционных ресурсов в аграрный сектор экономики России // Экономика, труд, управление в сельском хозяйстве - 2010, №1.

62. Клейнер Г. Риски промышленных предприятий: как их уменьшить и компенсировать. //Российский экономический журнал. - 1994 г.

63. Клоченко JL Правовые основы и модели страхования ответственности за загрязнение окружающей природной среды: Законотворчество и опыт Германии. //Страховое дело. - 1996 г.

64. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности : - М.: Финансы и статистика 1997-С.174

65. Кредитное страхование (обзор публикаций в Великобритании). - М.: ИЦ «Анкил». -1992 г.

66. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела. - Сп-Пб.: Издательство СПбГУЭФ, Издательский дом «Бизнес-пресса». - 1999. г.

67. Крутов А. Противопожарное страхование и участие в нем специализированных фирм. //Страховое дело. - 1996 г.

68. Крылатых Э.Н. Теория риска и риск теорий в аграрной экономике. Аграрные доктрины XX столетия : уроки на будущее . - М., 1998 г.

69. Коломин Е.В. О повышении теоретической обоснованности перспектив развития страхования//Финансы. 2009. № 7. С. 39-43.

70. Коломин Е. В., Дюжиков Е. Ф., Сплетухов Ю. А. Разработка концепции страхования сельскохозяйственного производства//Академия бюджета и казначейства Минфина России. Финансовый журнал. 2009. № 1. С. 88-99.

71. Киричевский H.A. Страхование инвестиций / М.,2006 г.

72. Линин Ю.И. Проблемы развития современной системы агрострахования в России, Журнал: Проблемы современной экономики, 2011 г.

73. Ляпина С.Ю. Определение риска как экономической категории: формальное описание и практическое использование // Дайджест-финансы - 2000 г.

74. Манэс Альфред. Основы страхового дела. - М.: ИЦ «Анкил». - 1992 г.

75. Маргалин A.M. Инвестиции : Учебник - М.: Изд-во РАГС, 2006 г.

76. Маркетинговые исследования: учебник.для магистров. Галицкий Е.Б., Га-лицкий Е.Г М.: Издательство Юрайт,2012 г.

77. Маркс К. Капитал. В 3 т. Критика политической экономики / К. Маркс. -М.: Политиздат, 1983 г.

78. Макконелл K.P., Брю С.П. Экономикс: принципы, проблемы и политика: В 2 т. / пер.с англ. -М.: Республика, 1995 г.

79. Меркин P.M. Направление радикальной перестройки инновационной деятельности и хозяйственный механизм инвестиционной среды // Экономика строительства 1989 - №10.

80. Мет. пособие выступления на научной Конференции «Золотая осень 2011 г.» Щербаков В.В. Директор ФГБУ "ФАГПССАП" Мн.:БГЭУ, 2011г.

81. Монахов A.B. Математические методы анализа экономики - С-Пб., Питер, 2002 г.

82. Нельсон, Р. Эволюционная теория экономических учений / Р. Нельсон, С. Уинтер. - М.: Финстатинформ, 2000. - с.9.

83. Найт Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль. Под ред. Гребенникова В.Г.-М.: ДЕЛО, 2003 г.

84. Национальный доклад «О ходе и результатах реализации в 2011 году Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 20082012 годы». - М.: Министерство сельского хозяйства РФ, 2012 г.

85. Нечаев В.И., Парамонов П.Ф., Халявка И.Е. Экономика предприятий АПК: Учебное пособие. - СПб.: Лань, 2010 г.

86. Норт Д. Институты, инструментальные изменения и функционирование экономики / Д. Норт. - М.: Фонд экономической книги «Начало», 1997 г.

87. Никитин A.B. Теория и практика страхования сельскохозяйственных рисков. Мичуринск-Наукоград РФ 2008 с. 335.

88. Нельсон, Р. Эволюционная теория экономических учений / Р. Нельсон, С. Уинтер. — М.: Финстатинформ, 2000. - с.9.

89. Норт Д. Институты, инструментальные изменения и функционирование экономики / Д. Норт. - М.: Фонд экономической книги «Начало», 1997 г.

90. О внесении изменений в Закон Саратовской области «О режиме наибольшего благоприятствования для инвесторов в Саратовской области» [Принят Саратовской областной думой от 20 июня 2007 года] № 116-ЗСО.

91. Основы страховой деятельности / Под ред. Т.А. Федоровой, М,: БЕК, 2004

92. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент: Управление денежным оборотом предприятия - М.: ЮНИТИ 1995.

93. Портер М. Международная конкуренция: конкурентные преимущества стран: пер.с англ. / М. Портер. - М.: Международные отношения, 1993 г.

94. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. - М.: ИЦ «Анкил» . - 1997 г.

95. Половинкин П.,Зозулюк А. Предпринимательские риски и управление ими/ П. Половинкин., А. Зозулюк// Российский экономический эурнал - 1997 г.

96. Проект приказа «Об утверждении методики определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры, утраты (гибели) посадок многолетних насаждений, утраты (гибели) сельскохозяйственных животных» (опубликован 24 января 2013 г.)

97. Пигу A.C. Экономическая теория благосостояния: пер. с англ; общ. Ред.СП. Аукцирненко, вступп. Ст. Г.Б. Хромушина М.: Прогресс, -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 г.

98. Пушкарев С. Методические основы прогнозирования в имущественном страховании. //Страховое дело. — 1994 г.

99. Райзберг Б.А. Предприятие и риск. М. 1996 г.

100. Рейлян Я.Р. Аналитическая основа принятия управленческих решений. -М.: Финансы и статистика, 1989 г.

101. Рейтман Л.И. Страховое дело с 13. М.: - 1990 г.

102. Рэдхэд Л., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. - М., 1996 г.

103. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. - М.: Финстатинформ. - 1996 г.

104. Салин В.Н., Абламская Л.В., Ковалев О.Н. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования.- М.: ИЦ «Анкил». - 1997 г.

105. Словарь страховых терминов.//Под ред. Коломина Е.В., Шахова B.B. - М.: Финансы и статистика. - 1992 г.

106. Серков А.Ф. О кризисах, угрозах и вызовах в АПК России // Труды НАЭКОР, вып. 4, т.З, 2000 г.

107. Страховой портфель. (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера.). - М.: Корпорация "Соминтэк". - 1994 г.

108. Сплетухов Ю.А., Д.жников Е.Ф. Страхование с. 13-М.: ИНФРА - М. 2006.

109. Страхование в промышленности. - М.: ИЦ «Анкил». - 1993 г.

110. Страховое дело: учеб. Пособие/ Зайцева М.А., Литвинова Л.Н.,

Урупин A.B. и др.; под общ. ред. Зайцевой М.А., Литвиновой Л.Н. -Мн.:БГЭУ, 2001 г.

111. Страхование. Серия: Бакалавр. Углубленный курс Орланюк-Малицкая Л.А. Издательство: Издательство Юрайт, 2012 г.

112. Страхование. Шахов В.В., Издательство: Юнити, 2011 г.

113. Современнышсловарь. Райзберг Б.А., Лазовский Л:Ш.,' Стародубцева Е.Б. М.: ИНФРА-М, 2006 г.

114. Страховое дело: учебник для вузов и ссузов. Скамай Л.Г. М.: Издательство Юрайт,2011г.

115. Тренев H.H. Управление финансами: учеб. пособие для вузов/ Н. Н. Тренев. - М.: Финансы и статистика, 2003 г.

116. Тронин Ю., Юлдашев Р. Системный анализ базовых понятий предметной области «российский страховой менеджмент.//Страховое дело. - 1999. - №-12.

117. Турбина К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. - М.: ИЦ «Анкил». - 1995 г.

118. Турбина К.Е. О страховании иностранных инвестиций: варианты обеспечения гарантий сохранности.//Страховое ревю. - 1994 г. - №-2.

119. Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джефри В. Бэйли. Инвестиции. Университетский учебник. М.: ИНФРА-М 2003. С.2.

120. Управление инновациями: учебник для бакалавров. Баранчеев В.П., Масленников Н.П., Мишин В.М. М.: Издательство Юрайт,2012 г.

121. Управление страховым бизнесом. Архипов А.П.- М.: Магистр,2009 г.

122. Хохлов Н.В. Управление риском: учеб. Пособие для вузов.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,2003.-239с.

123.Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. - М.: ИЦ «Анкил». -1995 г.

124.Цветкова Л.И., Минзяев М.Р. Принципы исследования систем рисков//Управление риском. 2005-:№2 - с. 28

125. Чаянов A.B. Избранные труды/ A.B. Чаянов.-М.:Колос,1993-590с.

126. Черкасов В.В.: Проблемы риска в управленческой деятельности. Монография - М: «Рефл-бук», К: « Ваклер», 1999 г.- 288 стр.

127. Четыркин Е.М. Финансовый анализ производственных инвестиций. М.: Дело 1998г. 256 стр.

128. Юлдашев Р., Цветкова Л. Риски решений субъектов страхования: определение, классификация, основы анализа.//Управление риском. - №-1. -2000.

129. Klein В., Crawford R., Alchian A. Vertical Integration, Appropriable Rents and the Competitive Contracting Process // Journal of Law arid Economics. 1978. Vol. 21. P. 297-326.

130. Kuznets S. / Economic Growth. Cambridge, 1971. - P. 11.

Интернет ресурсы: www.mcx.ru:www.fagps.ru:www.naai.ru:www.expert.ru