Аффилированные лица как особый субъект правоотношений: вопросы теории и практики тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.01, кандидат юридических наук Калинина, Анна Владимировна

• Калинина, Анна Владимировна
• кандидат юридических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Калинина, Анна Владимировна

Введение.

Глава 1. Категория «аффилированные лица» в законодательстве Российской Федерации: понятие и общая характеристика.

Глава 2. Виды аффилированных лиц: отраслевой анализ.

Глава 3. Правовое положение аффилированных лиц в системе правоотношений.

Глава 4. Ограничения прав аффилированных лиц как особенность субъектного состава правовых отношений с их участием.

Глава 5. Проблемы ответственности аффилированных лиц в законодательстве Российской Федерации.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Аффилированные лица как особый субъект правоотношений: вопросы теории и практики»

Актуальность темы исследования. Действующее российское законодательство характеризуется сложными- и противоречивыми процессами. Активная трансформация его системы сопровождается появлением новых правовых понятий и конструкций, среди которых особое место в последнее время принадлежит категории «аффилированные лица».

В этой связи предпринимается попытка с общетеоретических позиций обобщить признаки и выработать определение понятия «аффилированные лица», дать их видовую классификацию, исследовать место и роль в правореализационном механизме.

Первоначально термин «аффилированные лица» употреблялся преимущественно в антимонопольном законодательстве, а позже- он стал использоваться в гражданском, уголовном, налоговом, таможенном и других отраслях и являться формой выражения отношений зависимости.

Учитывая тот факт, что конструкция аффилированности приобрела межотраслевой характер, стала универсальной, правовые проблемы регулирования отношений с участием аффилированных лиц нуждаются в тщательном исследовании не только на отраслевом, но и на общетеоретическом уровне. Аффилированные лица как особый субъект правоотношений — явление многогранное и заслуживает междисциплинарного, обобщенного подхода при изучении данной проблемы.

Действующим законодательством аффилированными признаются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность1. Вместе с тем универсального понятия «аффилированные лица» для всех отраслей законодательства нет.

1 См.: Закон РСФСР от 22 марта 1991 г. №948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (с изм. и доп. от 24 июня, 15 июля

В этой связи все больше ученых и практиков склоняются к необходимости принятия специального закона об аффилированных лицах, который бы закрепил их правовой статус, обозначил основные черты и виды, определил категорию аффилированности как межотраслевую, устранил ряд существующих разногласий в отраслевом законодательстве и сыграл важную роль в формировании единства судебной практики в Российской Федерации.

В настоящее время нормы, регулирующие отношения с участием аффилированных лиц, устанавливающие основу их правового статуса, разбросаны по всему российскому законодательству, содержатся как в законах, так и в подзаконных актах, что создает много неудобств при их реализации. Кроме того, предписания, закрепляющие ответственность аффилированных лиц, порой противоречивы, малоэффективны и неконкретны, что вызывает недовольство тех субъектов, чьи права были нарушены и ущемлены интересы незаконными действиями аффилированных лиц.

Представляется, что огромный вклад в разработку указанного закона внесет детальный анализ большого массива правоприменительной практики, что позволит взглянуть на аффилированные лица с иных позиций, учитывая особенности универсальности данного явления, что важно не только для теории, но и для практики. Реализация обозначенных разработок будет способствовать разрешению ряда задач, возникших в отраслевых науках.

Отмеченные обстоятельства побудили автора осуществить общетеоретический анализ рассматриваемой проблемы и повлияли на выбор темы диссертационной работы, обусловили ее, актуальность и круг рассматриваемых вопросов.

Степень научной разработанности темы. Анализ научной литературы по теме исследования свидетельствует о том, что проблема правового положения аффилированных лиц, их особое место в системе

1992 г., 25 мая 1995 г., 6 мая 1998 г., 2 января 2000 г., 30 декабря 2001 г., 21 марта, 9 октября 2002 г., 7 марта 2005 г., 2 февраля, 26 июля 2006 г.) // Российская газета. 1991. № 89; Собр. законодательства Рос. Федерации. 2006. № 31, ч. 1, ст. 3434. правоотношений в рамках общей теории государства и права не рассматривались и монографическими трудами не представлены. Вместе с тем нельзя не учитывать важности вклада ученых, посвятивших свои работы изучению категории аффилированности в отраслевых науках.

Различные аспекты правового статуса аффилированных лиц затрагивались в трудах ученых-цивилистов (А.Н. Ахмедшиной, И.В. Редькина, Б.Б. Эбзеева, И.С. Шиткиной, Д.В. Ломакина, С.Э. Жилинского, С.Д. Могилевского, К.Ю. Тотьева, Д.А. Вавулина, В.В. Долинской и др.), при этом значительный интерес к данной категории проявлен именно в рамках корпоративного права.

Теоретико-правовое исследование юридической природы, основных характерных признаков и видов аффилированных лиц будет способствовать развитию отраслевого , законодательства, . совершенствованию правоприменительной практики.

Объектом исследования выступают аффилированные лица как особые субъекты правоотношений.

Предметом исследования являются характерные черты и признаки аффилированных лиц, понятие и виды, общие закономерности возникновения и развития правовых отношений с их участием.

Цель настоящего исследования заключается в комплексном теоретическом анализе сущностных аспектов аффилированных лиц, выработке определения «аффилированные лица», в теоретико-правовом подходе к классификации аффилированных лиц, их правового положения в системе правоотношений.

В соответствии с поставленной целью были определены следующие основные задачи исследования; дать общую характеристику аффилированных лиц, показать их отличительные особенности и специфику; провести анализ действующего отраслевого законодательства на предмет использования категории аффилированности; выработать авторское определение понятия «аффилированные лица»; дать видовую характеристику аффилированных лиц по различным основаниям; определить основные проблемы ответственности аффилированных лиц, требующие правовой оценки, и выработать научно-практические рекомендации по совершенствованию законодательства по указанному вопросу; исследовать этапы становления и развития законодательства об аффилированных лицах и обосновать необходимость принятия закона «Об аффилированных лицах» в Российской Федерации.

Методологическую основу исследования составляют современные методы познания, выявленные наукой и апробированные практикой. Работа основана на использовании общенаучных методов диалектического, исторического и логического анализа. Применялся также ряд специальных методов, в том числе сравнительно-правовой, системный, структурно-функциональный и т.д.

Теоретическую основу исследования составили специальная юридическая литература, научные разработки по общей теории государства и права, гражданскому, налоговому, таможенному законодательству, в той мере, в какой они способствовали решению поставленных задач. Особое внимание уделялось изучению трудов отечественных ученых-теоретиков, отдельные вопросы рассматриваемой проблемы: С.С. Алексеева, В.М. Баранова, Б.Т. Базылева, С.Ф. Кечекьяна, H.A. Власенко, H.H. Вопленко, И.П. Кожокаря, Д.А. Липинского, Н.И. Матузова, В.В. Ныркова, C.B. Полениной, О.Ю. Рыбакова, И. Сабо, И.Н. Сенякина, В.М. Сырых, P.JI. Хачатурова, Г.Ф. Шершеневича, JI.C. Явича и др.

В диссертационном исследовании использован также научно-методический потенциал отраслевой юриспруденции.

Нормативной базой исследования послужили Конституция Российской Федерации, федеральные конституционные законы, федеральное законодательство и соответствующие подзаконные акты.

Научная новизна работы предопределена поставленными целями, задачами и состоит в том, что представленная автором диссертация является первой научной работой по теории государства и права, в которой на монографическом уровне рассмотрено понятие «аффилированные лица» как особый субъект правоотношений.

В работе проведен межотраслевой анализ категории «аффилированные лица» в рамках теории государства и права, предложено их определение, дана развернутая классификация, раскрыта специфика правовых отношений с их участием, показаны меры ответственности, внесены соответствующие рекомендации по изменению действующего законодательства.

Учитывая специфику темы диссертационного исследования и ее непосредственную связь с отраслевыми дисциплинами, автор не стремился рассмотреть все аспекты проблемы, а выбрал наиболее важные, базовые теоретические вопросы, опираясь на российское отраслевое законодательство.

На защиту выносятся следующие основные положения, отражающие новизну диссертационного исследования:

1. Диссертант доказывает, что развитие общественных отношений, их сложность и многогранность не могли не сказаться на том, что термин «аффилированные лица» и вообще конструкция аффилированности стали межотраслевыми и универсальными в современном российском праве и требуют общетеоретического осмысления.

2. Предлагается авторское определение термина «аффилированные лица». Это физические и (или) юридические лица, способные оказывать как непосредственно, так и опосредованно влияние (контроль) на деятельность юридических и (или) физических лиц, преследуя реализацию своих личных интересов или интересов третьих лиц (как индивидуальных, так и корпоративных).

3. Выделяются характерные признаки аффилированных лиц, в частности, возможность оказывать существенное влияние на финансовое положение и результаты деятельности организации различными способами; возможность определять решения другого лица, в том числе «фактически распоряжаться» имуществом непосредственно или через третьих лиц; зависимость (возможна взаимозависимость) или подконтрольность, различные формы подчиненности одного лица другому; установленные ограничения в совершении отдельных сделок; наличие обязанности проинформировать о своей аффилированное™; наличие у аффилированных лиц личных интересов или интересов третьих лиц, находящихся в конфликте с интересами других субъектов; наличие возможности договориться о ведении определенной политики и др.

4. Дается развернутая классификация аффилированных лиц по следующим основаниям: в зависимости от субъекта, природы зависимости субъектов, действий аффилированных лиц во временном промежутке, степени зависимости друг от друга, от наличия обратной связи, от особенностей межсубъектных отношений, от того, чей интерес заложен, по отраслям применения, по составу самих аффилированных лиц, по порядку установления аффилированное™ и др.

5. Выделяются специфические признаки правоотношений, в которых субъектами выступают аффилированные лица (особая правовая связь между субъектами, индивидуальный и коллективный характер такой связи, ее подвижность, ограничение субъективных прав аффилированных лиц нормами действующего законодательства, недостаточность в некоторых случаях одной только воли аффилированных лиц для вступления в правоотношение и др.).

I.

I *

6. Большое внимание уделяется такой предпосылке- возникновения правоотношений с участием аффилированных лиц, как интерес, ибо в рассматриваемых отношениях он носит особый характер.

7. Подчеркивается специфика связи между аффилированными лицами, то есть ее отражение в праве, урегулированность правом и юридические последствия, которые она влечет (позитивные или негативные).

8. Дается общая классификация ограничений прав аффилированных лиц с делением их на группы: ограничения прав аффилированных лиц, связанные с особым порядком заключения некоторых сделок и возникновением специальных последствий заключения таких сделок; лишение отдельных прав аффилированных лиц; ограничения прав (установление лимитов) аффилированных лиц, связанные с оборотом ценных бумаг; введение отдельных обязанностей для аффилированных лиц; запреты совершения определенных действий; введение ответственности для аффилированных лиц и др.

9. Разработано определение ответственности аффилированного лица как охранительное правоотношение, возникающее на основании норм, закрепляющих ограничения прав аффилированных лиц, по поводу возложения на них дополнительной обязанности различного характера в целях охраны интересов третьих лиц (как юридических, так и физических).

10. Предлагаются меры по усилению ответственности аффилированных лиц за неисполнение ими установленных обязанностей, поскольку современное законодательство не отвечает требованиям развития общественных отношений. В частности, предлагается дифференцировать ответственность за сокрытие аффилированности в зависимости от степени родства лиц.

11. Обосновывается необходимость принятия Закона «Об аффилированных лицах», в котором, по мнению автора, должно быть закреплено правовое положение аффилированных лиц, их права, обязанности и ответственность. Доказывается значимость прямого закрепления в законе положения о том, что категория «аффилированные лица» выступает как родовая по отношению к таким понятиям, как «взаимозависимые лица», «зависимые лица», «группа лиц».

Научное и практическое значение работы. Теоретический анализ проблемы, составляющей предмет исследования, проведен во взаимосвязи с практикой социально-экономических и правовых преобразований в обществе, процессах правотворчества и правореализации.

Содержащиеся в диссертации обобщения и выводы призваны способствовать дальнейшему совершенствованию системы российского законодательства, обеспечению ее единства. Сформулированные в работе положения и выводы дополняют и развивают соответствующие разделы общей теории государства и права.

Результаты работы можно использовать в учебном процессе при преподавании курса теории государства и права, в частности, при подготовке лекций, проведении семинарских занятий, написании научных работ по данной проблематике. '

Апробация результатов исследования. Основные теоретические положения и выводы диссертации докладывались и обсуждались на заседании кафедры теории государства и права ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», методологических семинарах и конференциях. Наиболее значимые выводы и предложения изложены автором в опубликованных работах.

Структура диссертации обусловлена целью, задачами и логикой изложения материала. Работа включает в себя введение, пять глав, заключение и библиографический список использованной литературы.

Заключение диссертации по теме «Теория и история права и государства; история учений о праве и государстве», Калинина, Анна Владимировна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги проведенного анализа, вряд ли целесообразно еще- раз повторять об актуальности; научного исследования по заявленной, тематике. Положения, которые; были сформулированы в начале работы, и которые, далее раскрывались и доказывались во всех главах диссертации, свидетельствуют о важности назревшей проблемы, носящей междисциплинарный, характер ввиду ставшей универсальной конструкции аффилированности.

Научный анализ характерных признаков позволил автору дать определение аффилированных лиц и провести их классификацию.

Также одним из результатов проведенного исследования стало выделение общей классификации ограничений прав аффилированных лиц с делением их на группы:

• ограничения прав аффилированных лиц, связанные с особым порядком заключения некоторых сделок и возникновением специальных последствий заключения таких сделок;

• лишения отдельных прав аффилированных лиц;

• ограничения прав (установление лимитов) аффилированных лиц, связанные с оборотом ценных бумаг;

• введение отдельных обязанностей для аффилированных лиц;

• запреты совершения определенных действий;

• введение ответственности для аффилированных лиц и др.

На основании изучения и тщательного анализа был сделан вывод о том, что положения об ответственности аффилированных лиц содержатся в российском законодательстве в большей степени фрагментарно.

К сожалению, можно констатировать, что в связи с: указанным недостатком в регулировании ответственности многие требования ложатся не на самих аффилированных лиц, а на других субъектов, которые обязаны раскрывать, информацию о своих: аффилированных лицах, но по вине: последних такой информацией не.обладают.

В связи с этим диссертантом было предложено внесение; изменений; в;; действующее законодательство по совершенствованию! .механизмам привлечения лиц к ответственности за нарушения, связанные.с конструкцией аффилированности, а также автором предлагается» дифференцировать ответственность за сокрытие аффилированности в зависимости от степени родства лиц.

Ряд выводов автора еще раз подчеркивают существующую проблему несостоятельности термина, указанного в законе РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках", а также доказывают необходимость и актуальность скорейшего принятия закона «Об аффилированных лицах» на. современном« этапе развития российского; законодательства.

Прежде всего, требует нормативного выражения прямое закрепление в законе «Об аффилированных лицах» положения о том- что категория «аффилированные лица» выступает как родовая по отношению к таким понятиям, как «взаимозависимые лица», «зависимые лица», «группа лиц».

При исследовании особого субъекта правоотношений — аффилированных лиц, диссертант стремился восполнить имеющийся на сегодняшний день очевидный пробел в юридической литературе, связанный с отсутствием межотраслевого анализа такой правовой конструкции как аффилированность и дефинитивной нормы, закрепляющей полноценное определение.

Данное теоретическое исследование послужит дальнейшим? разработкам, на отраслевом: уровне ; с учетом; специфики регулируемых конкретной отраслью отношений. .

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Калинина, Анна Владимировна, 2010 год

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года.

2. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации (с изм. от 9 марта 2010 года) // Собрание законодательства Российской Федерации от 18 ноября 2002. №46. Ст. 4532; «Российская газета» от 12 марта 2010 года №51.

3. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации (с изм. от 9 марта 2010 года) // Собрание законодательства Российской Федерации от 29.07.2002. № 30. Ст. 3012; Собрание законодательства Российской Федерации от 15 марта 2010 года №11, ст.69.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации (с изм. от 24 июля 2009 года) // Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996. №25. Ст. 2954; Собрание законодательства Российской Федерации от 27 июля 2009 №30, ст.3735.

5. Уголовно процессуальный кодекс РФ от 18 декабря 2001 года № 174 - ФЗ (с изм. от 9 марта 2010 года)// Собрание законодательства Российской Федерации от 24 декабря 2001. №52 (ч.1). Ст. 4921;

6. Собрание-законодательства Российской Федерации от 15 марта 2010 года; №11, ст.1168.

7. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая (с изм. от 17 июля 2009 г.)// Собрание законодательства Российской Федерации от 29.01.1996, N 5, ст. 410; Собрание законодательства Российской Федерации от 20 июля 2009, №29, ст.3582.

8. Федеральный закон от 26 июля 2006 г. N135-Ф3 "О защите конкуренции" (с изм. и доп. от 27 декабря 2009 г.) // СЗ РФ от 31 июля2006 г. N31 (часть 1). Ст. 3434; СЗ РФ от 28 декабря 2009 г. N 52 (часть 1) ст. 6455.

9. Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг"// СЗ РФ от 28 июня 1999 г., N26, ст. 3174.

10. Федеральный закон от 30 декабря 2006 г. N 275-ФЗ "О порядке формирования: и использования целевого капитала некоммерческих организаций" (с изм. от 25 .11.2009 г.) // СЗ РФ от 1 января 2007 г. N 1 (часть I). Ст. 38.

11. Федеральный закон от 21 июля 2005 г. N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" (с изм. и доп. от 8 ноября, 4 декабря 2007 г.) // СЗ РФ от 25 июля 2005 г. N 30 (часть II). Ст. 3126; «Российская газета» от 8 декабря 2007 г., №276.

12. Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (с изм. и доп. от 29 декабря 2004 г., 27 июля 2006 г.) // от 17 ноября 2003 г. N 46 (часть II). Ст. 4448; от 31 июля 2006 г. N 31 (часть I). Ст. 3440.

13. Федеральный закон от 26 марта 2003 г. N 35-Ф3 "Об электроэнергетике" (с изм. и доп. от 22 августа, 30 декабря 2004 г., 18 декабря 2006 г., 4 ноября 2007 г. 9 марта 2010 г.) // СЗ РФ от 31 марта 2003 г. N 13. Ст. 1177.

14. Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (с изм. и доп. от 29 июня 2004 г., 15 апреля 2006 г., 25 ноября 2009 г.) // СЗ РФ от 3 декабря 2001 г. N 49. Ст. 4562; СЗ РФ от 30 ноября 2009 г. № 48, ст. 5731.

15. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N218^3 "О кредитных историях" (с изм. и доп. от 21 июля 2005 г., 24 июля 2007 г.) II СЗ РФ от 3 января 2005 г. N 1 (часть I). Ст. 44; СЗ РФ от 30 июля 2007 г. N 31. Ст. 4011.

16. Федеральный' закон от 1 декабря 2007 г.^ N315-03 "О/ саморегулируемых организациях" // СЗ РФ от 3 декабря 2007 г., № 49. Ст.6076.

17. Монографии, учебники, учебные пособия

18. Алексеев С.С. Государство и право. М., 1994.

19. Акционерное общество: История и теория. Минск, 1999.

20. Аракин В.Д., Выгодская З.С., Ильина H.H. Англо-русский словарь. Около 35 ООО слов. Изд. 8-е испр. и доп. М., «Сов.Энциклопедия», 1970.

21. Базылев Б.Т. Юридическая ответственность (теоретические вопросы). Красноярск. Изд-во Красноярск, ун-та. 1985.

22. Баранов В.М. Теория юридической ответственности. Нижний Новгород. 1998.

23. Барихин А.Б. Большой юридический энциклопедический словарь. М.: Книжный мир, 2000.

24. Барсуков А.Ю. Правовой прогресс как юридическая категория. Учебное пособие. Саратов. 2006.

25. Большой юридический словарь / Под ред. А .Я. Сухарева, В.Е. Крутских, 2-е изд., М.: ИНФРА-М, 2000.

26. Габов A.B. Сделки с заинтересованностью. Практика акционерных обществ. М., 2004.

27. Габов A.B. Сделки с заинтересованностью в практике акционерных обществ: проблемы правового регулирования. М., 2005.

28. Гололобов Д.В. Акционерное общество против акционера. М.: Юстицформ, 2004.

29. Гревцов Ю.И. Правовые отношения и осуществление права. Л.: ЛГУ, 1987.

30. Дедов Д.И. Конфликт интересов. М.: Волтерс Клувер, 2004.

31. Денисов Ю.А. Общая теория^ правонарушения» и ответственности. Л.,1983.

32. Дигесты Юстиниана. Перевод и комментарии Перетерского И.С. М.,1984.' ■ 165

33. Жилинский ; С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности). Учебник для вузов: Изд. 2-е. М.,

34. Жилинский С.Э. Предпринимательское; право (правовая основа; предпринимательской деятельности): Учебник для вузов. 5 -е изд., М.: Норма, 2004. '

35. Иеринг Р. Интерес и право. Ярославль. 1880.

36. Ионцев M.F. Акционерные общества: Правовые основы. Имущественные отношения. Управление и контроль. Защита прав акционеров / 2-егизд., М.: «Ось-98». 2003.66:Кечекьян С.Ф. Правоотношения в социалистическом обществе. М.: Изд-во Академии Наук СССР. 1958.

37. Кибенко Е.Р: Корпоративное право Великобритании. Законодательство. Прецеденты. Комментарии. Киев. 2003.

38. Корпоративные конфликты: Причины их возникновения и способы преодоления / Под ред. A.C. Семенова и КХС. Сизова. М., 2006.

39. Кулапов B.JI. Теория государства и права: учебное пособие. Саратов: Изд-во «ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия; права», 2005Лаптев В.В. Акционерное право. М., 1999.

40. Кудрявцев В.Н. XXV съезд КПСС и вопросы государства и права. М., 1978.

41. Лейст О.Э. Санкции и ответственность по советскому праву. М., 1981.

42. Леушин В.И. Правовые отношения / Теория государства и права. Под. ред. В.М. Корельского и В.Д. Перевалова. М., 2002.

43. Липинский Д.А. Проблемы юридической ответственности. СПб., 2003.

44. Локк Д. Избранные философские произведения. Т. 2. Mi, i960:

45. Ломакин Д.В. Очерки теории акционерного права и. практика применения акционерного законодательства. М. : Статут, 2005.

46. Маликов Ш.К. Проблемы реализации права; Иркутск. 1988.

47. Малько A.B. Стимулы и ограничения в праве. Теоретико-информационный аспект. Саратов. 1994.

48. Малько A.B., Шундиков К.В. Цели и средства в праве и правовой политике. Саратов: Изд-во СГАП, 2003.

49. Матузов Н.И. Правовая система и личность. Саратов, 1987.

50. Матузов Н.И. Правовые отношения / Теория государства и права. Под. ред. Матузова Н.И., Малько A.B. М., 1997.

51. Могилевский С. Д. Правовые основы деятельности акционерных обществ: Учебно-практическое пособие. 4-е изд., М.: Дело, 2004.

52. Назаренко Г.В. Теория государства и права: Учебное пособие. М., 1999. 83.Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. М.:1. АЗЪ, 1995. С.286.

53. Сенякин И.Н. Юридическая ответственность / Теория государства и права. Курс лекций. Под. ред. Матузова Н.И., Малько A.B. Саратов. 1998.

54. Сенякин И.Н. Юридическая ответственность / Теория государства и права. Под ред. Н.И. Матузова и А.В.Малько. М.: Юристъ. 1997.

55. Словарь терминов по гражданскому и хозяйственному праву / Составитель A.C. Кайгородова. М.: ОАО «Издательский дом «Городец», 2004.

56. Сырых В.М. Логические основания общей теории права. Том 1. Элементный состав. М.: Юстицинформ, 2004.

57. Теория государства и права: Учебник для вузов / Под ред. М.М. Рассолова. 2 изд., М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

58. Теория государства и права. Курс лекций / Под. ред. Матузова Н.И. и Малько A.B. М., 2000.

59. Тиунова Л.Б. Системные связи правовой действительности. СПб. 1991.

60. Тихомирова Л.В., Тихомиров М.Ю. Юридическая энциклопедия / Под ред. М.Ю. Тихомирова. М., 1999.

61. Ткаченко IO.F. Методологические вопросы, теории, правоотношений:,, М.:;Юрид.лит., 1980:.

62. Тотьев К.Ю. Конкурентное право. М., 2000.

63. Федоров Б.Г. Англо-русский толковый словарь валютно-кредитных терминов. М., 1997.

64. Хачатуров Р. Л. Юридическая энциклопедия. Том 1. Тольятти: Волжский университет им. В.Н.Татищева. 2003.

65. Хачатуров Р.Л., Ягутян Р.Г. Юридическая ответственность. Тольятти. 1995.

66. Халфина P.O. Общее учение о правоотношении. М.: Изд-во «Юридическая литература», 1974.

67. Шахматов В.П. Составы противоправных сделок и обусловленные ими последствия. Томск. 1967.

68. Явич JI.C. Общая теория права. Л., 1976.

69. Авторефераты диссертаций и диссертации

70. Барзилова Ю.В. Юридические обязанности как элемент правового статуса личности. Автореф. дисс. к.ю.н. Саратов. 2006.

71. Бойцова Л.В. Ответственность государства, за ущерб, причиненный гражданам в сфере правосудия. Генезис, сущность, тенденции развития; Автореф. дис.,.докт. юрид. наук: Mi, 1995.

72. Булатов А.С. Юридическая ответственность (общетеоретические проблемы). Автореф: дис. канд. юрид. наук. Л:, 1985.

73. Городулин К.В. Правовой статус аффилированных лиц по российскому законодательству. Автореф. дисс. к.ю.н.,М., 2007.

74. Алтухова Е.В. Взаимозависимость в целях налогообложения: правовые нормы и проблемы их применения // Право и экономика. 2004. N10.108: Ахмедшина А.Н. Аффилированные лица: правовые нормы; и проблемь1 их применения // Журнал российского права. 2002. N 4.

75. Богатырев Ф.О. Интерес в гражданском праве // Журнал российского права. 2002. N 2.

76. Бойко Т., Варламова А. Аффилированные лица кто они? // Бизнес-адвокат. 1997. №16.

77. Дедов Д:И. Современное состояние и перспективы развития* этики корпоративных отношений // Предпринимательское право: 2005. №3.

78. Иванов М.Д. Определение зависимости (взаимозависимости) юридических лиц в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации // Налоговый вестник. 2002. N 6.

79. Ильина М.В. Реализация и защита конституционных прав и свобод в Российской Федерации // Правовая политика и правовая жизнь. №1. 2007.

80. Капина A.A. Институт взаимозависимых лиц налогового права как ограничение принципа свободы договора гражданского права // Финансовое право. 2007. №10.

81. Каржавина Н.С. Акционерное соглашение как способ преодоления« корпоративного конфликта и проблема его действительности по российскому законодательству// Предпринимательское право. 2007. №4.

82. Кечекьян С.Ф. К вопросу о социалистических правоотношениях //Советское государство и право. 1956. №3.

83. Копина A.A. Проблемы определения взаимозависимости лиц по признаку прямого и (или) косвенного участия одной организации в другой // Финансовое право. 2006. №1.

84. Лемешов В.В. Некоторые проблемы толкования понятия «аффилированное лицо» в арбитражной практике '// Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 2005. №12. >

85. Мурзин Д., Прохоренко В. Сделки с заинтересованностью и конфликт интересов: перспективы развития // Корпоративный-юрист. 2006 г. N 8.

86. Немытина M.B. Многообразие подходов к праву / Проблемы понимания права: Сборник научных статей. Выпуск 3. Саратов. Научная книга. 2007

87. Носков С.А. О понятии института юридической ответственности // Право и политика. 2007. №3.

88. Овчаренко М. Аффилированных лиц законный интерес // Бизнес-адвокат. 1999. №4.

89. Принципы, пределы, основания ограничения прав и свобод человека по российскому законодательству и международному праву. Материалы «круглого стола» журнала «Государство и право» // Государство и право. 1998. № 7.

90. Раевская Т.С. Понятие и правовое регулирование аффилированных лиц по законодательству Российской Федерации // Право и Политика. 2009. №1. С. 109".

91. Редькин И.В. Аффилированные лица по законодательству РФ: правовое регулирование, теория и практика // Юридический мир. 1998. № 11-12.

92. Тажетдинов С.Р. Понятия «аффилированное лицо» и «группа лиц» в антимонопольном законодательстве: Комментарий действующего законодательства от 20 ноября 1996 г. // Юридическая практика. 1996. № 3.

93. Титаева A.B., Ледакова Ю.Н. Консолидированная отчетность согласно российскому законодательству и международным стандартам // Налоговый вестник. 2005. №1.

94. Тотьев К. Новое в российском законодательстве: аффилированные лица // Хозяйство и право. 1999. №Г.

95. Шапсигов A.M. Индивидуальное ограничение прав и свобод гражданина как правовой институт // Конституционное и муниципальное право. 2007. №18.•■.■."■■•■•' •• ' ' " ■■ ''■;••' ' • 171

96. Шириков А. Правовая' связь между лицами и ее последствия? // "эж-ЮРИСТ". 2003. N 37.

97. Шиткина И; Правовре регулирование корпоративным и антимонопольным? законодательством? экономической1 зависимости', хозяйствующих субъектов // Хозяйство и право. 2006. №11.

98. Эбзеев Б.Б. Законодательство Российской Федерации об аффилированных лицах: становление, основные понятия и проблемы применения // Государство и право. 2000. №5.

99. Источники из Интернет-ресурсов и справочных правовых систем

100. Вавулин Д.А. Раскрытие информации об аффилированных лицах акционерного общества// www.lin.ru138. http://www.council.goy.rn//22 декабря 2007 года^

101. Адамович Г. Неравенство между акционерами и правовые механизмы его нивелирования // www.bdo.ru. 25 декабря 2007 года.

102. Крапивин О.М., Власов В.И. Комментарий к законодательству об акционерных обществах //СПС «ГАРАНТ». 2003 г.

103. Проект федерального закона №99089445-2 "Об аффилированных лицах" (внесен. депутатами ГД Н.В.Арефьевым, А.Г.Пузановским, Н.Н.Савельевым, В.И.Сергиенко, М.В.Емельяновым; А.В.Чуриловым, И.И.Митяевым, А.Ф.Потапенко) //СПС «ГАРАНТ». 2007.

104. Проект Федерального закона №99049555-2 "О холдингах" // СПС «ГАРАНТ».

105. Гританс Я.М. Корпоративные отношения: Правовое регулирование организационных форм "Волтерс Клувер", 2005 // СПС «ГАРАНТ».

106. Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая: Разделы 1-УП: Главы 1-20. М.: Издательство "Экзамен", 2005 // СПС «ГАРАНТ».