Организационно-экономические основы формирования региональной финансово-промышленной группы: На примере спиртовой и ликероводочной промышленности Краснодарского края тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Трунов, Андрей Владимирович

• Трунов, Андрей Владимирович
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Трунов, Андрей Владимирович

Введение.

1 Теоретические основы формирования финансово-промышленных групп.

1.1 Объективные предпосылки и условия интеграции банковского и промышленного капитала

1.2 Экономическое содержание ФПГ, особенности их формирования в переходной экономике.

2 Анализ современного состояния экономики и системы взаимоотношений предприятий, производящих этиловый спирт и продукты на его основе.

2.1 Оценка сырьевой базы предприятий-производителей этилового спирта.

2.2 Анализ производства и реализации спирта и ликероводочной продукции в Краснодарском крае

2.3 Государственное регулирование производства и оборота спирта этилового и алкогольной продукции.

3 Экономический механизм создания финансово-промышленной группы (на примере предприятий спиртовой и ликероводочной промышленности Краснодарского края).

3.1 Разработка организационной структуры региональной финансово-промышленной группы с участием предприятий спиртовой и ликероводочной промышленности.

3.2 Основные направления совершенствования взаимоотношений между сельхозпроизводителями и перерабатывающими предприятиями.

3.3 Эффективность совершенствования взаимоотношений между сельхозпроизводителями, перерабатывающими предприятиями и другими отраслями.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организационно-экономические основы формирования региональной финансово-промышленной группы: На примере спиртовой и ликероводочной промышленности Краснодарского края»

Актуальность темы исследования. Процесс экономических реформ характеризуется фактическим разрушением организационных структур крупных и средних хозяйственных организаций. Приватизация предприятий не привела к повышению производственной и инвестиционно-инновационной активности, улучшению качества продукции и ее конкурентоспособности, насыщению рынка отечественными товарами, отвечающими спросу потребителя. Промышленность страны только начинает демонстрировать некоторые признаки «оживления».

Тяжелая ситуация в аграрном секторе РФ, идет спад производства основных видов продовольствия, не развита рыночная инфраструктура, финансовое состояние большинства аграрных предприятий страны остается очень тяжелым, сохраняются негативные тенденции в социальной сфере села.

Важен и необходим поиск нового содержания экономических реформ для преодоления кризисного состояния экономики в целом в государстве и регионах. Одно из направлений этого содержания — обобщение практики создания и функционирования корпоративных производственно-хозяйственных структур. Опыт цивилизованных стран показывает, что государства первоочередное внимание уделяют корпорациям, выступающим основными базовыми структурами реформирования экономики на уровне хозяйственных объединений.

Развитие современных корпоративных форм интеграции капитала, производства, науки и сфер обращения осуществляется в настоящее время путем создания финансово-промышленных групп (ФПГ).

Созданию ФПГ мешает недостаточный уровень разработанности этой научной проблемы: нет ясности в пределах корпоративных структур, не решены вопросы организационных и финансовых взаимоотношений между участниками.

Особый интерес создание ФПГ представляет для Краснодарского края, на территории которого не функционировала ни одна официально зарегистрированная группа.

Развитие интеграции с участием предприятий спиртовой и ликероводочной отрасли Краснодарского края является актуальной и важной научной и практической проблемой, требующей изучения и решения.

Начавшиеся в начале 90-х годов экономические преобразования значительно расширили возможности предприятий осуществлять деятельность по производству спирта и алкогольной продукции.

Количество организаций, занятых в этой сфере стало стремительно увеличиваться, вызвав небывалый рост посреднических оптовых организаций, поставщиков сырьевых ресурсов, сети мелкорозничной торговли алкогольной продукцией. Это происходило на фоне ослабевающего контроля со стороны государственных структур, в том числе и Росалкогольмонополии.

Все это привело к резкому падению объемов производства. Так, если в 1990 году предприятиями края вырабатывалось 2850 тысяч декалитров спирта этилового и 2452 тысяч декалитров водки и ликероводочных изделий, то в 2001 году эти показатели уменьшились до 1252 и 889 тысяч декалитров соответственно. За истекшие 10 лет потребление спиртных напитков населением края не сократилось, так что образовавшуюся разницу (между количеством, производившимся в 1990 году, и тем, что выпускается сейчас) заполнила низкокачественная водка «подпольного» производства и продукция, ввозимая из-за пределов края.

В сложившихся условиях, проведение комплекса мероприятий, направленных на преодоление противоречий во взаимоотношениях между сельхозтоваропроизводителями и перерабатывающими предприятиями становится необходимостью. Одним из способов решения данной проблемы является их интеграция на взаимовыгодных условиях с предоставлением определенной преимущественной роли сельхозтоваропроизводителям в силу их значимости в цикле производства спирта этилового. Формой интеграционного формирования может стать финансово-промышленная группа (ФПГ).

Существует значительное количество исследований в области интеграции. Однако, в современных условиях вопросы, касающиеся взаимоотношений между сельхозтоваропроизводителями и перерабатывающими предприятиями посредством создания финансово-промышленной группы, требуют дополнительной проработки с учетом специфики агропромышленного сектора и их регионального характера функционирования. Все это и обусловило выбор темы диссертационного исследования, его важность и народнохозяйственную значимость.

Состояние изученности проблемы. Проблемы развития корпоративных хозяйственных объединений рассматривались многими отечественными и зарубежными учеными.

Общие вопросы функционирования многоукладной экономики, развития корпоративных структур и финансово-промышленного капитала освещены в трудах известных зарубежных исследователей Д. Кейнса, Р. Гильфердинга, Дж. А. Гобсона, П. Самуэльсона и других.

Вопросам создания и функционирования ФПГ достаточно большое внимание уделяет отечественная экономическая наука. В трудах С.Ю.Глазьева, Д. С. Львова, А.К. Мовсесяна, Х.Х. Мингазова и других ученых раскрыты пути решения общих проблем формирования экономики, развивающейся на основе рыночных отношений.

В работах С.А. Батчикова, Ю.Б. Винслава, Д.Е. Дементьева, З.П. Румянцевой, Ю.В. Якутина и других рассматриваются различные аспекты проблем создания и обеспечения эффективного функционирования ФПГ.

Однако выполненные исследования по этим проблемам характеризуются ярко выраженной фрагментарностью, противоречивостью исходных позиций, недооценкой отечественного и зарубежного опыта.

Практически отсутствуют исследования по разработке организационно-методических положений создания региональных ФПГ, учитывающих специфику экономики территориальных образований. И это при том, что корпоративные формы хозяйственных объединений играют большую роль в эффективном развитии экономики регионов.

Кроме того, специфика развития механизма интеграции с участием предприятий спиртовой и ликероводочной отрасли не нашла в данных работах достаточного отражения. Все это требует дополнительного изучения вышеназванных проблем.

Актуальность и недостаточная разработанность проблем создания и функционирования региональных ФПГ в сложившихся условиях хозяйствования определили выбор темы диссертационного исследования, ее цель и задачи.

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК. Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством, п. 15.2 — «Формирование механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий» Паспорта специальностей ВАК Министерства образования РФ (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования -обоснование целесообразности формирования финансово-промышленной группы как механизма преодоления противоречий между сельхозтоваропроизводителями и перерабатывающими предприятиями, разработка основных принципов создания ФПГ.

Для достижения этой цели были поставлены и решены следующие задачи: теоретически обоснованы и исследованы различные подходы к экономической сущности финансово-промышленной группы; определены условия и предпосылки формирования и функционирования ФПГ с участием предприятий спиртовой и ликероводочной промышленности Краснодарского края; провести анализ и дать экономическую оценку финансово-экономического состояния у предприятий сельского хозяйства и перерабатывающих отраслей как потенциальных участников ФПГ; обосновать необходимость оптимизация сырьевых зон спиртзаводов, входящих в состав ФПГ; разработать концептуальные подходы основных принципов и методики взаиморасчетов между сельхозтоваропроизводителями и перерабатывающими предприятиями посредством создания ФПГ; обосновать механизм использования налогового маневрирования в ходе деятельности ФПГ.

Объектом исследования являются: предприятия спиртовой и ликероводочной промышленности Краснодарского края, поставщики сырья, банки и другие финансовые учреждения, торговля и органы управления АПК.

Предметом исследования являются организационно-методические и экономические аспекты эффективности совершенствования взаимоотношений между сельхозтоваропроизводителями и перерабатывающими предприятиями, механизмом которого будет являться финансово-промышленная группа.

Методологической и теоретической основой диссертационного исследования послужили работы российских и зарубежных ученых, посвященные вопросам развития интеграции, ведущие к слиянию промышленного и банковского капиталов, а также законодательные, директивные и нормативные акты по вопросам создания, формирования и функционирования финансово-промышленных групп. В качестве правовой базы использованы федеральные и региональные законы по производству и обороту спирта и алкогольной продукции.

Обоснование теоретических положений и аргументация выводов осуществлялись на основе общенаучных методов познания (диалектический, исторический, логический), конкретных методов (системный, структурный, функциональный), а также специальных методов (экономического анализа и синтеза, сравнения, прогнозирования).

Информационно-эмпирической базой исследования явились материалы научно-практических конференций и симпозиумов в Сочи, Краснодаре, Анапе, Туапсе и других городах, информация из периодической печати, результаты обобщений исследований, выполненных различными авторами и университетами по проблемам интеграции в рыночных условиях.

Эмпирической базой достоверности выводов и предложений щ послужили специализированные издания научной экономической литературы, официальные статистические данные Государственного комитета РФ по статистике и Краснодарского края, первичные документы рассматриваемых предприятий.

Рабочая гипотеза диссертационной работы базируется на системе теоретических положений и научной позиции автора, согласно которой развитие корпоративных форм интеграции капитала, производства, науки и сфер обращения осуществляется путем создания финансово-промышленных групп, в которых не решены вопросы организационных и финансовых взаимоотношений между его участниками на региональном, местном и хозяйственном уровнях с учетом особенностей региона.

Научная новизна диссертационной работы заключается в уточнении сущности и обосновании методов и средств создания и функционирования ФПГ с учетом рыночных преобразований.

Элементами научного вклада и предметом защиты являются следующие результаты:

- в теоретическом аспекте уточнена экономическая сущность ФПГ, показана ее роль в современных условиях;

- определены особенности развития кооперации в многоукладном секторе экономики АПК в условиях функционирования сельскохозяйственного рынка, выявлены предпосылки и направления активизации этого процесса;

- предложена методика подсчета оборота неучтенной водки на территории Краснодарского края;

- разработана схема движения алкогольной продукции от предприятий - производителей до сети розничной торговли, а также уплаты акцизов;

- обоснована необходимость создания финансово-промышленных групп с участием предприятий спиртовой и ликероводочной отрасли Краснодарского края, ориентированных на эффективное функционирование всех ее участников;

- рассмотрен организационный механизм и предложен конкретный состав ФПГ с участием предприятий спиртовой и ликероводочной промышленности Краснодарского края; разработаны рекомендации по оптимизации сырьевых зон спиртопроизводящих предприятий, входящих в ФПГ; предложена методика взаиморасчетов между сельхозтоваропроизводителями и перерабатывающими предприятиями в рамках ФПГ (механизм трансфертного ценообразования);

- показан научно обоснованный механизм распределения прибыли между участниками ФПГ.

Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что реализация разработанных в нем предложений и рекомендацией по созданию ФПГ с участием предприятий спиртовой и ликероводочной отрасли Краснодарского края будет способствовать рациональному использованию ресурсов и повышению эффективности деятельности всех участников группы, росту производства спирта этилового и водки, увеличению поступления налоговых платежей в бюджет.

Предложения по развитию интеграции с участием предприятий спиртовой и ликероводочной отрасли могут быть использованы органами государственного управления Краснодарского края.

Апробация результатов исследования

Основные положения настоящего исследования и его результаты на различных этапах работы представлялись, обсуждались и получали положительную оценку на научно-практических конференциях и научных межвузовских совещаниях в городах Сочи, Краснодаре, Анапе и Туапсе в 1998-2002 гг.

По теме диссертационного исследования опубликовано 6 работ общим объемом 1,97 п.л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованных источников и приложений. Общий объем работы 191 страниц компьютерного текста, она содержит 22 таблицы, 28 рисунков. Список использованных источников включает 153 наименования.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Трунов, Андрей Владимирович

выводы

1. Одна из причин резкого снижения объемов промышленного производства с момента перехода к рыночным отношениям состоит в нехватке оборотных средств. Нет оборотных средств — нет производства — нет реализации — нет выручки — нет оборотных средств. Замкнутый круг. Положение обостряется отсутствием у предприятий инвестиций — собственных и бюджетных. Кредитная политика в течение последних лет направлена в сферу обращения, на обеспечение сверхприбыли для финансовых спекуляций. Кредитование реальной сферы экономики практически отсутствует.

2. Опыт зарубежных стран, находившихся в длительном экономическом кризисе показывает, что один из путей возрождения промышленного производства и, как следствие, всей экономики состоит в развитии приоритетных, экономически эффективных отраслей. В этом необходимо заинтересовать финансовый капитал. Средством реализации этой заинтересованности выступает интеграция финансового и промышленного капитала.

Практически во всех промышленно развитых странах финансовые институты издавна управляют пакетами акций промышленных компаний.

Создание эффективной экономики с учетом особенностей национального бизнеса и макроэкономического состояния страны является исключительно сложной задачей. Наиболее активными субъектами этой деятельности должны быть банки, промышленные и сельскохозяйственные предприятия, а также органы государственного управления.

Анализ развития интеграции финансового и производственного капиталов показывает, что создание ФПГ объективный процесс организационных и институционных изменений, который характеризуется централизацией и интеграцией финансового и промышленного капитала и созданием в условиях первичного накопления и перераспределения финансов саморазвивающихся структур.

3. В России интеграция финансового и промышленного капиталов в большинстве случаев происходит не в интересах производства, что приводит к нарушению финансовыми институтами (банками, финансовыми компаниями, фондами и т.п.) своих инвестиционных обязательств.

Оптимальной организационно—правовой формой интеграции капиталов в российских регионах является финансово—промышленная группа. На ее основе достигается централизация капитала, концентрация производства, решение финансово-хозяйственных проблем всех участников группы, повышение эффективности их деятельности.

Условия создания региональных ФПГ практически идентичны нормативно—правовым актам формирования и функционирования действующим в настоящее время отраслевым и диверсифицированным ФПГ. Однако есть общие и специфические особенности интеграции капиталов в рамках территориальных образований. Общая особенность создания региональных ФПГ — это включение в них сельскохозяйственных и перерабатывающих их продукцию предприятий, а также оптовых и розничных предприятий по реализации производимой ФПГ продукции.

Специфические особенности создания региональных ФПГ состоят в учете наряду с экономическими социальных, этнографических и природно— климатических факторов.

4. В настоящее время в крае действует три крупных завода по производству этилового спирта и 5 предприятий, выпускающих водочную продукцию высокого качества, которая конкурентоспособна не только на краевом, но и на российском рынке. Общей проблемой спиртовой и ликероводочной отрасли края является падение объемов производства, что обусловлено рядом причин:

- отсутствием настоящей государственной монополии на данный вид деятельности;

- ежегодным увеличением ставок акцизных платежей в бюджет на спирт этиловый и водку;

- введением специальных марок, получение которых, зачастую, сопряжено с определенными трудностями;

- значительным незаконным оборотом спирта этилового и поддельной водочной продукции;

- ввозом в край более дешевой водки из республик Северного Кавказа, составляющей серьезную конкуренцию продукции кубанских производителей;

- нехваткой оборотных средств;

- нарушением хозяйственных связей с поставщиками сырья (пшеницы и свекловичной патоки) для производства спирта.

Поставщики сырья для производства спирта также испытывают значительные трудности, связанные с острой нехваткой оборотных средств, что вынуждает их продавать свою продукцию тем, кто способен заплатить за нее деньги, то есть, главным образом, торговым посредникам, которые, в настоящее время становятся одной из основных категорий сдатчиков сырья для переработки на спиртзаводы. Причем, вполне естественно, что появление посредника ведет к увеличению стоимости сырья и, как следствие, готовой продукции.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Трунов, Андрей Владимирович, 2003 год

1. Федеральный закон от 30.11.95 г. № 190-ФЗ «О финансово-промышленных группах»: Собрание законодательства РФ № 49 от 04.12.95 г. Ст. 4697.

2. Федеральный закон от 22.11.95 г. № 171-ФЗ (редакция 25.07.2002 г.) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции»: Собрание законодательства РФ № 48 от 27.11.95 г. Ст. 4553.

3. Указ Президента РФ от 05.12.93 г. № 2096 «О создании финансово-промышленных групп в Российской Федерации»: Собрание актов Президента и Правительства РФ № 49 от 06.12.93 г. Ст. 4766.

4. Указ Президента РФ «О мерах по стимулированию создания и деятельности финансово-промышленных групп» № 443 от 01.04.96 г. (ред. 24.08.98 г.) Собрание законодательства РФ.

5. Постановление Правительства РФ № 48 от 16.01.95 г. «О программе содействия формированию финансово-промышленных групп»: Собрание законодательства РФ № 4 от 23.01.95 г. Ст. 311.

6. Постановление Правительства РФ № 508 от 23.05.95 г. «О порядке проведения экспертизы проектов создания финансово-промышленных групп, представляемых на рассмотрение Правительства РФ»: Собрание зконодельства РФ № 5 от 30.05.95 г. Ст. 492.

7. Постановление Правительства РФ № 621 от 22.05.96 г. «О порядке ведения государственного реестра финансово-промышленных групп Российской Федерации»: Собрание законодательства РФ № 22 от 27.05.96 г. Ст. 2699.

8. Постановление Правительства РФ № 24 от 09.01.97 г. «О порядке ведения сводных (консолидированных) учета, отчетности и баланса финансово-промышленной группы»: Собрание законодательства РФ № 3 от 20.01.97 г. Ст. 388.

9. Авдашева С., Дементьев В. Акционерные и неимущественные механизмы интеграции в российских бизнес-группах // Российский экономический журнал. 2000. - № 1. - С. 13-27.

10. Авилова В. Холдинги как реальность нашей экономики // Российский экономический журнал. 1994. - № 2. - С. 24-29.

11. Азроянц Э.К, Ерзкян Б.И. Холдинговые компании: особенности, опыт, проблемы, перспективы. М.:НИИУ, 1992.- 122 с.

12. Алборов Р.А. Организация учета по центрам ответственности и трансфертное ценообразование для оценки их деятельности // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1999. - № 7. -С. 35-38.

13. Алексеев И. К концепции третьего этапа промышленной реформы в РФ (структурная перестройка в отраслях промышленности) // Российский экономический журнал. 1993. - № 5. - С. 7-10.

14. Алексеева М., Якутии Ю. Промышленная политика Магаданской области: создание региональной ФПГ // Российский экономический журнал. 1999. - № 2. - С. 56-66.

15. Анисимов А. Феномен крупной корпорации или какой рынок нам нужен // Российский экономический журнал. 1992. - № 8. - С. 95-101.

16. Ансофф И.М. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989,- 519 с.

17. Баклаженко Г. Агропромышленные холдинги основа хозяйственной иерархии экономики переходного периода. // АПК: экономика, управление. -2000.-№ 11.- с.30-35.

18. Бандурин В.В., Беленький Л.П., Блинов В.В. Корпоративное управление в условиях рынка (на примере финансово-промышленных групп). М.: Издательство Министерства обороны РФ, 1996.

19. Батчиков С., Петров Ю. Формирование финансово-промышленных групп и государство // Российский экономический журнал. 1995. - № 2. - С. 310.

20. Батчиков С., Петров Ю. Приватизируемую экономику спасут банки и ФПГ//Российский экономический журнал. 1995. - № 7. - С. 13-19.

21. Батчиков С., Петров Ю. Корпоративный сектор в переходной российской экономике // Российский экономический журнал. 1997. - № 8. - С. 12-20.

22. Беляева И.Ю., Эскиндаров М.А. Капитал финансово-промышленных корпоративных структур: теория и практика. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1998. с. 113.

23. Беляева И.Ю., Эскиндаров М.А. Российские ФПГ: проблемы и перспективы развития в кризисных условиях // Банковское дело. 1998 -№ 12.-С. 9-13.

24. Боткин О., Козлов М. Финансово-промышленная группа «Уральские заводы»: первый год работы // Вопросы экономики. 1995. - № 5. - С. 147155.

25. Величко О.В., Цветков В.А., Церфас О.Р. Организационно-структурные формы корпоративных объединений в современной рыночной экономике. М.: «Бук». - 1999. - 214 с.

26. Винслав Ю. Российские ФПГ: пройденный путь и императивы роста // Российский экономический журнал. 1996. - № 5-6. - С. 29-39.

27. Винслав Ю. Об основных тенденциях организационного развития приватизированных предприятий // Российский экономический журнал. -1996.-№ 10.-С. 16-22.

28. Винслав Ю. Государственное регулирование и проектирование корпоративных структур // Российский экономический журнал. 1997. - № 1.-С. 35-44.

29. Винслав Ю. Специализация «Корпоративный менеджмент» в вузовских образовательных программах // Российский экономический журнал, -2002.-№4.-С. 65-70.

30. Винслав Ю. Становление отечественного корпоративного управления: теория, практика, подходы к решению ключевых проблем // Российский экономический журнал. 2001. - № 2. - С. 15-28.

31. Винслав Ю. Утверждая научные принципы управления интегрированными корпорациями (в связи с пятилетием Международной академии корпоративного управления) // Российский экономический журнал. -2001.-№ 10.-С. 3-26.

32. Винслав Ю. Финансовый менеджмент в крупных корпоративных структурах // Российский экономический журнал. 1998. - № 3. - С. 90100.

33. Винслав Ю., Гуськов Э. Факторы и пути повышения эффективности отечественных финансово-промышленных групп // Российский экономический журнал. 1996. - № 7. - С. 20-24.

34. Гильфердинг Р. Финансовый капитал. М., 1959. - с.265-266.

35. Гобсон Дж.А. Империализм / Пер. с англ. JL, 1927. - с. 98.

36. Гренбек Г.В., Соломенникова Е.А. ФПГ: Российская интерпретация // ЭКО.- 1994. -№8.

37. Гумеров Р. Вопросы развития интегрированных корпоративных структур в агропромышленном комплексе // Российский экономический журнал. -2002. № 5-6.

38. Дементьев В.Е. Антимонопольный контроль за финансово-промышленной группой // Российский экономический журнал. 1998. - № 11-12.-С. 89-95.

39. Дементьев В.Е. Интеграция предприятий и экономическое развитие. М.: ЦЭМИ, 1998. 114 с.

40. Дементьев В.Е. Организационные структуры финансово-промышленных групп и их эволюция // Российский экономический журнал. 1998. - № 6. -С. 59-71.

41. Дементьев В.Е. Правовые условия формирования финансово-промышленных групп и холдингов // Российский экономический журнал. -1998.-№9-10.-С. 90-101.

42. Дементьев В.Е. Финансовые и имущественные основания стратегических преимуществ ФПГ. М.: ЦЭМИ, 1998. 89 с.

43. Дементьев В.Е. Финансово-промышленные группы в российской экономике (спецкурс) // Российский экономический журнал. 1998 - N° 3 -8.

44. Дементьев В.Е. Финансово-промышленные группы в страта ии реформирования российской экономики // Российский экономический журнал. 2000. - № 11-12. - С. 3-9.

45. Дементьев В., Авдашева С. Тенденции эволюции официальных финансово-промышленных групп в 2000-2001 годах // Российский экономический журнал. 2002. - № 3. - С. 11-26.

46. Дворецкая А.Е., Никольский Ю.Б. Финансово-промышленные группы: менеджмент + финансы. М.: ПРИПТЛАЙТ, 1995. - 315 с.

47. Дунаев Э.П. Создание финансово-промышленных групп в России // Вест. Моск. ун-та. Сер. 6; экономика. 1994. - № 4. - С. 3-9.

48. Жуков С. Роль государства в сотворении «южнокорейского чуда» // Российский экономический журнал. 1993. - № 5. - С. 98-104.

49. Зайцев Б.Ф., Агурбаш Н.Г., Ковалева Н.Н., Малютина О.А. Механизм создания российских региональных финансово-промышленных групп. -М.: «Экзамен», 2001 г. 160 с.

50. Иванов О. Корпоративные формы управления в промышленности Ч Российский экономический журнал. 1994. - № 3. - С. 50-55.

51. Как продолжать реформы в России? Экономические, экономико-правовые и социальные аспекты / Общ. Ред. В.О.Исправнпкова и

52. В.В.Куликова. М.: Фонд «За экономическую грамотность», Российский экономический журнал, 1996 (с. 80-93).

53. Калин А., Куликов В. Как ускорить развитие российских финансово-промышленных групп? // Российский экономический журнал. 1995. - № 8. - С. 13-18.

54. Келлер Т. Концепции холдинга: организационные структуры и управление. Обнинск: ГЦПИК, 1996. - 256 с.

55. Кирюшкина Г., Михайлов А. Антимонопольное законодательство -элемент госрегулирования процессов экономической концентрации " Российский экономический журнал. 1998. - № 11-12. - С. 14-22.

56. Корзун В.Г., Переверзев М.П. Механизм создания и развития финансово-промышленных групп. Тула: Изд. центр ТГПУ, 1997. - 146 с.

57. Корпоративное управление в переходных экономиках: инсайдерский контроль и роль банков / Ред. Аоки М., Ким Х.К. СПб.: Лениздат, 1997. -175 с.

58. Кочеврин Ю. Крупная корпорация как объект исследования // МЭМО. 1998. -№ 11.-С. 19-34.

59. Куликов В., Латышева Г., Николаев А. Образование финансово-промышленных групп (необходимость, цели и механизмы). // Российский экономический журнал. 1994. - № 1. - С. 16-22.

60. Куликов А., Родионов С., Скворцов А. Совершенна ли правовая база развития ФПГ? // Российский экономический журнал. 1997. - № 4. - С. 107-109.

61. Кухлев Е.Д., под ред. Буробкина И.Н. Экономика и организация подсобных производств в региональном АПК. Краснодар, 1998. 278 с.

62. Ламанов П.И., Трунов А.В. Организационная основа формирования финансово-промышленной группы // Научный журнал «Труды КубГТУ» -Т. II Серия: Экономика и управление. - Выпуск 1. - Краснодар, 1999. - С. 129-139.

63. Ламанов П.И., Трунов А.В., Шадрина Ж.А. Влияние интеграции и структурных преобразований в ФПГ на результаты их деятельности // Научный журнал «Труды КубГТУ» Т. И - Серия: Экономика и управление. - Выпуск 1.-Краснодар, 1999.-С. 140-145.

64. Ламанов П.И., Трунов А.В. Налоговый кодекс и пути совершенствования налоговой системы России // Научный журнал «Труды КубГТУ» Т. II -Серия: Экономика и управление. - Выпуск 1. - Краснодар, 1999. - С. 236243.

65. Ламанов П.И., Трунов А.В., Гончаров Н.А. Налоговый кодекс основа новой экономической политики России // Материалы научной конференции «Приоритеты современного экономического развития», ч. 1 -Краснодар, 2001. - С. 172-174.

66. Ленин В.И. Полное собрание сочинений, т.27,- с.95

67. Ленский Е.В. Корпоративный бизнес. Мн.: «Армита-Маркстинг, Менеджмент», 2001. - 480 с.

68. Ленский Е.В., Цветков В.А. Транснациональные финансово-промышленные группы и межгосударственная экономическая интеграция: реальность и перспективы. М. Астерия, 1998. - 294 с.

69. Ленский Е.В., Цветков В.А. Финансово-промышленные группы: история создания, международный опыт, российская модель. М.: АФПИ еженедельника «Экономика и жизнь, 1997.- 192 с.

70. Ленский Е.В., Цветков В.А. Финансово-промышленные группы Российской Федерации: полученный опыт и прогностические тенденции дальнейшего развития. М.: Планета, 1999. - 232 с.

71. Лисов В., Пономаренко А. Якутии Ю.В. Интегрированные корпоративные структуры: развитие и эффективность (раздел критика и библиография) // Российский экономический журнал. 2000. - № 8. - С. 90-93.

72. Львов Д.С., Дементьев В.Е. Финансово-промышленные группы в российской экономике // Журнал для акционеров. 1995. - №№ 2-3. - С. 68.

73. Любинин А. Реорганизация акционерных обществ и становление финансово-промышленных групп // Российский экономический журнал. -1994. -№ 11.-С. 10-16.

74. Мильнер Б.З. Теория организации. М.: ИНФРА-М, 1999. с. 279.

75. Мильчакова Н.И. К проблеме холдингового контроля няп промышленным капиталом // Российский экономический журнал. 1997.-№ 1.- с. 19-25.

76. Мингазов Х.Х. Современные организационно-хозяйственные структуры в промышленности (зарубежный и первый отечественный опыт). М.: Российский экономический журнал, 1993.

77. Мингазов X. Становление новых организационно-хозяйственных структур в российской индустрии // Российский экономический журнал. 1993. -№ 9.-С. 25-34, № 10.-С. 50-60.

78. Митрохин И. Назревшие структурные изменения в агропромышленном комплексе // Российский экономический журнал. 1993. - № 2. - С. 11-18.

79. Мовсесян А.К. Интеграция банковского и промышленного капитала: современные мировые тенденции и проблемы развития в России. М.: Финансы и статистика, 1997.- 444 с.

80. Мотылев А. Корпоративный сектор в экономике России // Российский экономический журнал. 2000. - № 8. - С. 76-78.

81. Мясникович М. Предпосылки создания финансово-промышленных групп в СНГ и Республике Беларусь // Проблемы теории и практики управления. 1998. №4.-С. 15-20.

82. Нестеренко Е.Г. Организационно-экономические основы формирования и функционирования финансово-промышленных групп. Самара, 1997. -222 с.

83. Нехамкин А. Модель регулирования рыночной экономики // Российский экономический журнал. 1993. - № 12. - С. 77-83.

84. Новиков В.И. Интеграция сельскохозяйственных производителей с перерабатывающими предприятиями АПК // АПК: Экономика и управление. 1996. - №11.- с. 14-20.

85. Окумура X. Корпоративный капитализм в Японии. М.: Мысль, 1986. -315 с.

86. Пестрякова Т. Новые формы хозяйствования в АПК // Российский экономический журнал. 1993. - № 4. - С. 41-48.

87. Петров Ю. Реформа корпоративных институтов и создание социального рыночного хозяйства // Российский экономический журнал. 2000. - №№ 4, 5-6.-С. 51-56.

88. Петров Ю. Финансово-кредитная политика России в контексте мирового кризиса конца 1997 года: либерализация или дедолларизация? // Российский экономический журнал. 1998. - № 2. - 10-17.

89. Петухов В.И. Комментарий к закону о финансово-промышленных группах // Право и экономика. 2002. - № 5. - С. 3-19.

90. Плещинский А.С. Эффективность финансово-промышленных групп: механизм трансфертных цен. М.: ЦЭМИ РАН, 1996. 50 с.

91. Пономарев А. Проблемы и перспективы создания финансово-промышленных групп // Экономист. 1994. - № 12. - С. 15-20.

92. Пономаренко А. Как усилить госстимулирование участия финансовых структур в деятельности промышленных корпораций // Российский экономический журнал. 1999. - № 7. - С. 18-22.

93. Попов И. Самофинансирование ФПГ: возможности консолидированного баланса // Российский экономический журнал. 1996. - № 7. - С. 25-28.

94. Пособие по созданию и организационно-экономическому механизму функционирования агропромышленных формирований (организационные модели, механизм хозяйствования). М.: ФГНУ «Росинформагротех», 2000. - 60 с.

95. Предпринимательство. Выпуск 7: Создание финансово-промышленных и промышленно-финансовых групп. М.: ПОЛИЭКС, 1994.

96. Радыгин А., Гутник В., Мальгинов Г. Постприватизационная структура акционерного капитала и корпоративный контроль: «контрреволюция управлящих»? // Вопросы экономики. 1995. - № 10. - С. 15-20.

97. Развитие корпоративных форм хозяйствования в России (по материалам конференции, проведенной Международной академией корпоративного управления) // Российский экономический журнал. 1998. - №№ 2-3. - С. 20-30.

98. Развитие корпоративных форм управления в России (по материалам международной научно-практической конференции, проведенной Международной академией корпоративного управления) // Российский экономический журнал. 2000. - №№ 2, 4. - С. 29-44.

99. Родионова О.А. Трансфертные цены в системе экономических отношений в интегрированных формированиях // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - № 10 -С. 46-47.

100. Реинтеграция постсоюзного экономического пространства и становление транснациональных финансово-промышленных групп в России / Общ. Ред. Ю.Б.Винслава и С.С.Голубевой. М.: Российский экономический журнал, 1996.

101. Рожков М.И. Комментарий к закону РФ о ФПГ // Финансовый бизнес. -1996.-№4.- С.56-59.

102. Румянцева 3. К обоснованию новой управленческой парадигмы // Российский экономический журнал. 1993. -№ 8. - С. 61-70.

103. Рысьмятов А.З., Багмут А.А. Агропромышленная кооперация и перестройка структуры регионального АПК в условиях перехода к рынку. Краснодар.: КГАУ, 1994. 145 с.

104. Савченко В. Феномен предпринимательства (экспериментальным спецкурс) // Российский экономический журнал. 1995. - № 10. - С. 56-62.

105. Самуэльсон П. Экономика в 2-х томах: Пер. с англ.: Т.1. М.: Алгон, ВНИИСИ, 1992.-333 с.

106. Сильвестров С. Финансово-промышленные группы за рубежом // Власть.- 1995,-№9.-С. 14-21.

107. Ш.Слепов В., Вороненко О., Крючин Д. ФПГ: современные тенденции развития // Финансы. 1998. - № 4. - С. 35-41.

108. Смитиенко Б., Караева JI. Формирование финансово-промышленных групп в России // Проблемы прогнозирования. 1994. - № 4. - С. 18-24.

109. Смитиенко Б.М., Мовсесян А.Г. Становление промышленно-финансовых групп (научно-аналитический обзор). М.: ИНИОН РАН, 1995.- 173 с.

110. Современный концерн: политэкономический аспект / Под ред. А.А.Демина и Н.В.Раскова. Л.: Изд-во Ленинградского университета, 1983.- 168 с.

111. Соколов В. Структура российской экономики и ее включение в мирохозяйственные связи // Мировая экономика и международные отношения. 1996. - № 12. - С. 19-33.

112. Соколова H., Быченко Н. Экономический анализ в корпоративных объединениях: контуры концептуальной модели // Российский экономический журнал. 2000. - № 8. - С. 89-90.

113. Сосковец О. ФПГ: проверка на прочность. // Экономика и жизнь. № 19, май 1999.

114. Стародубровская И. Финансово-промышленные группы: иллюзии и реальность // Вопросы экономики. 1995. - № 5. - С. 135-146.

115. Старостина У. О роли финансово-промышленных групп // Российский экономический журнал. 1995. - № 4. - С. 108-109.

116. Степанов А. Нужны ли России мощные национальные корпорации // Экономика и жизшг. 1999. - январь (№ 5).

117. Страхова JI. Организация управления промышленным предприятием (концептуальные положения) // Российский экономический журнал. -1993.-№6.-С. 60-70.

118. Стрижевская Ю. Транснациональные компании и промышленная политика // Российский экономический журнал. 1993. - № 6. - С. 71-77.

119. Суворов А.В. Банки и финансово-промышленные группы // Финансы -1999.-№ 1-С. 15-17.

120. Титов В.В. и др. Финансово-промышленные группы: проблемы становления, функционирования, моделирования. Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 1996. - 222 с.

121. Трофимова И. Крупные корпорации и эффективность экономики (организационный подход) // Мировая экономика и международные отношения. 1992. - № 9. - С. 53-67.

122. Турчак А.А. и др. Интегрированные финансово-промышленные структуры. Производственные объединения, холдинги, финансово-промышленные группы. СПб.: Наука, 1996. - 117 с.

123. Урманов И. Комплексный технологический процесс объективная основа финансово-промышленной группы // Российский экономический журнал. - 1994.-№ 4.-С. 13-17.

124. Уткин О. Определение эффективности работы корпораций: применение технологии анализа среды функционирования // Российский экономический журнал. 2001. - № 5-6. - С. 22-27.

125. Уткин Э.И. Цены. Ценообразование. Ценовая политика. М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем», 1998,- 224 с.

126. Уткин Э.И. Управление фирмой. М.: Акалис, 1996,- 253 с.

127. Уткин Э.А., Эскиндаров М.А. Финансово-промышленные группы. М.: ЭКМОС, 1998.-256 с.

128. Финансово-промышленные группы. Зарубежный опыт. Реалии и перспективы в России / Под ред. Н.И.Тимофеева. М.: Наука и техника, 1994.-299 с.

129. Финансово-промышленные группы в России: состояние, перспективы, нормативно-методическое обеспечение / Под ред. А.А.Калина. М.: АФПИ, 1996.- 150 с.

130. Финансово-промышленные группы: проблемы становления и функционирования / В.В.Титов, В.Д.Моркова, Д.П.Николасв, Е.А.Соломенникова // Промышленность: от выживания к развитию. Под ред. В.Д.Регина, Л.А.Сергеевой. Новосибирск: экор, 1996. - 256 с.

131. ХолтР. Основы финансового менеджмента. -М.: Дело, 1993.- 123 с.

132. Хруцкий В. Рыночные системы и варианты структурной перестройки в промышленности // Российский экономический журнал. 1992. - № 3. - С. 97-103.

133. Хуснутдинов М., Винслав Ю. Конвенция о транснациональных корпорациях: условия принятия, содержание и проблемы реализации // Российский экономический журнал. 1998. - № 4. - С. 15-22.

134. Чекмарева Е. Банки в финансово-промышленных группах: настоящее и перспектива // Российский экономический журнал. 1999. - № 7. - 20-27.

135. Чибриков Г. О финансово-промышленных группах // Российский экономический журнал. 1994. - № 2. - С. 18-22.

136. Читипаховян П. Методические проблемы стратегического планирования развития интегрированных корпоративных структур // Российский экономический журнал. 2000. - № 9 - С. 67-74.

137. Читипаховян П. Стратегическое планирование в интегрированных корпорациях: факторы оргобеспечения // Российский экономический журнал. 2002. - № 1. - С. 64-71.

138. МЗ.Шарифов В. Опыт неформальной ФПГ холдингового типа: роль финансовых институтов // Российский экономический журнал. 1997. - № 10.-С. 15-20.

139. Шимко В. Корпоративные формы организации в радиоэлектронной промышленности в условиях рынка // Вопросы экономики. 1995. - № 10. -С. 70-75.

140. Шулус А. Становление системы поддержки малого предпринимательства (спецкурс) // Российский экономический журнал. -1997.-№7.- С. 92-98.

141. Эскиндаров М.А. Развитие корпоративных отношений в современной российской экономике. М.: Республика, 1999. с. 247.

142. Якутии Ю. Господдержка и госрегулирование крупных корпораций в аспекте реализации их антикризисно-инвестиционного потенциала // Российский экономический журнал. 1999. - № 5-6. - С. 93-95.

143. Якутии Ю. Еще раз к анализу эффективности становящихся российских корпораций //Российский экономический журнал. 1998. „Ч!1 9-10. С 33-42.

144. Якутии Ю. Концептуальные подходы к оценке эффективности корпоративной интеграции // Российский экономический журнал. 1998. -№ 5.-С. 71-81.

145. Якутии Ю. Корпоративные структуры: вариант типологизации и принципы анализа эффективности // Российский экономический журнал. -1998. -№ 4. -С. 28-34.

146. Якутии Ю. Проектирование и инвестирование наукоемких корпораций // Российский экономический журнал. 1998. - № 3. С. 22-28.

147. Якутии Ю. Региональный вектор деятельности корпоративных объединений // Российский экономический журнал. 2000. - № 9. - С. 2934.

148. Якутии Ю. Российские корпорации и институт интеллектуальной собственности // Российский экономический журнал. 1999. - № 3. С. 2732.