Организация банковского кредитования предприятий оптовой торговли тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Беляевская, Екатерина Валерьевна

• Беляевская, Екатерина Валерьевна
• кандидат экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Беляевская, Екатерина Валерьевна

ГЛАВА 1. ТЕНДЕНЦИИ И ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ

1.1. Современное состояние и тенденции развития оптовой торговли в Российской Федерации.

1.2. Инструменты и методы кредитования предприятий оптовой торговли в России.

1.3. Анализ теоретических и методических подходов к исследованию организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли.

ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ

2.1. Банковское кредитование предприятий оптовой торговли: специфика, значение, факторы.

2.2. Организация банковского кредитования предприятий оптовой торговли.

2.3. Оценка эффективности организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли.

ГЛАВА 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ОРГАНИЗАЦИИ

БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ

3.1. Проблемы организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли.

3.2. Методические положения по совершенствованию банковского кредитования предприятий оптовой торговли.

3.3. Основные направления повышения эффективности банковского кредитования предприятий оптовой торговли.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организация банковского кредитования предприятий оптовой торговли»

Банковское кредитование предприятий оптовой торговли является сегментом банковской деятельности в сфере активных операции, который характеризуется высокой рентабельностью и повышенными кредитными рисками для кредитных организаций. Предприятия оптовой торговли среди разнообразия финансовых посредников и множества существующих форм привлечения необходимых денежных ресурсов выбирают в качестве партнера коммерческие банки, которые наиболее подготовлены для их финансирования и предлагают данной отрасли экономики различные инструменты кредитования.

Оптовая торговля активно регулирует региональные и отраслевые рынки за счет накопления, перераспределения и перемещения товаров. Количество организаций оптовой торговли на 01.01.2010 г. составило 1 329,5 тыс. (27,1% от общего числа организаций в российской экономике). Оборот оптовой торговли в период 2003-2009 гг. вырос в 3 раза, и составил 29 414,3 млрд. руб. (75,3% от объема ВВП в 2009 г.). Численность работников, занятых на предприятиях оптовой торговли, в 2009 г. насчитывала 2,6 млн. человек, что составляет 3,9% от общей численности работников, занятых во всей экономике.

Банковское кредитование традиционно выступает основным источником пополнения оборотных средств предприятий оптовой торговли. Доля задолженности предприятий оптовой торговли в общем объеме задолженности по кредитам банков и полученным займам на 01.01.2010 г. составила 15,3%, что значительно превышает значение данного показателя в предыдущие периоды (на 01.01.2008 г. - 5,1%, на 01.01.2009 г. - 4,8%). В условиях финансового кризиса потребность экономики и предприятий оптовой торговли в частности, в банковском кредитовании возросла. Современное банковское кредитование предприятий оптовой торговли представляет собой сложную систему с целым рядом банковских продуктов, и отличается от кредитования других отраслей экономики более пристальным вниманием к кредитным рискам, способам их снижения и методам оценки финансового состояния заемщиков.

Вместе с тем, организация банковского кредитования предприятий оптовой торговли, характеризуется достаточно высоким уровнем кредитного риска, неравномерностью распределения доходов и ссудной задолженности, что обусловливает необходимость комплексного изучения особенностей организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли на современном этапе, что определяет актуальность duccepmaijuoHuozo исследования.

Степень изученности проблемы.

Проблема организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли в России является недостаточно изученной.

В научной и учебной литературе, в трудах Аникина a.B., Белоглазовой Г.Н., Дробозиной J1.A., Дроздовой A.B., Жукова Е.Ф., Загорской Т.П., Лаврушина О.И., Морсмана мл., Э.М., Тавасиева A.M. изложены и рассмотрены основы кредитного процесса в коммерческом банке. Принципы банковского кредитования, теоретические основы, сущность и основные элементы системы кредитования рассматриваются в трудах Д.А. Аллахвердяна, М.С. Атласа, A.M. Бабича, Н.Д. Барковского, В.И. Букато, Э.А. Вознесенского, А.Г. Зверева, B.C. Пашковского, М.Х. Лапидуса, В. И. Рыбина, В.А. Челнокова, С.Б. Штейншлейгера.

Вопросам управления финансовой деятельностью предприятий торговли посвящены работы М.С. Абрютиной, Г.А. Гориной и H.A. Лупей, О.Ю. Дягеля, А.Н. Ковалева, Л.И. Кравченко, Новикова Ю.И., Г.В. Савицкой, Г.Н. Соколовой, А.Н. Соломатиной, В.П. Привалова, Тарасевича А.Л.

Анализ научных трудов, посвященных вопросам банковского кредитования предприятий оптовой торговли, показал, что авторы рассматривают общие риски и проблемы кредитования, а также исследуются некоторые практические вопросы кредитного процесса на основе обобщения российского и зарубежного опыта.

Вместе с тем, не получили достаточной проработки вопросы особенностей организации кредитования предприятий оптовой торговли, связанные с теоретическим обоснованием факторов и рисков кредитования предприятий оптовой торговли, а также с практической организацией и определением эффективности управления процессом кредитования предприятий оптовой торговли с учетом отраслевой специфики, что и определяет выбор цели и задач диссертационного исследования.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является разработка и научное обоснование методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли.

Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи: выявлены тенденции развития банковского кредитования оптовой торговли в Российской Федерации; систематизированы и обобщены формы и методы кредитования предприятий оптовой торговли, используемые в Российской Федерации; обоснованы теоретические и методические положения по организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли; разработаны методические рекомендации по оценке эффективности организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли; определены направления и разработаны рекомендации по совершенствованию организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли.

Предметом исследования диссертационной работы является совокупность финансово-организационных отношений, возникающих в процессе банковского кредитования предприятий оптовой торговли.

Объектом исследования диссертации является организация банковского кредитования предприятий оптовой торговли.

Теоретическую и методологическую основу диссертации составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов, посвященные организационным, правовым и экономическим проблемам банковского кредитования оптовой торговли, а также работы методического и практического характера, связанные с различными аспектами организации банковского кредитования.

В процессе исследования были использованы нормативно-правовые и инструктивные материалы по проблемам функционирования коммерческих банков, информационные материалы Центрального банка Российской Федерации, статистические данные Федеральной службы государственной статистики. В качестве информационной базы исследования использовались данные Центрального банка Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики, Министерства экономического развития Российской Федерации, Ассоциации российских банков и материалы периодической печати за период 2003-2010 гг.

Для решения поставленных задач применялись диалектический метод, методы статистических исследований, методы классификаций, системного и структурного анализа, обобщение и систематизация. Использовались методы научного познания: наблюдение, сравнение, анализ и синтез.

Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в следующем: уточнена сущность организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли, определены отличия оптовой торговли как субъекта банковского кредитования; разработана классификация заемщиков - предприятий оптовой торговли для использования банком-кредитором; выявлены и систематизированы факторы, определяющие условия банковского кредитования предприятий оптовой торговли, риски обеспечения кредитов предприятий оптовой торговли и методы управления ими; обобщены и конкретизированы элементы системы управления кредитным риском при банковском кредитовании предприятий оптовой торговли; развиты методические положения по оценке эффективности организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в том, что методические положения, практические рекомендации и выводы, изложенные в работе, могут быть использованы коммерческими банками при совершенствовании организации кредитования предприятий оптовой торговли, при определении направлений и методов повышения эффективности управления кредитным портфелем банка в целях снижения рисков кредитования и повышения рентабельности.

Теоретические положения диссертационной работы используются при проведении занятий по дисциплинам «Банковский менеджмент», «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческого банка» в ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет».

Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы и рекомендации диссертационного исследования были доложены, обсуждены и одобрены на IX, X и XI Межвузовских конференциях аспирантов и докторантов «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе», I и II научных конгрессах студентов и аспирантов в

ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» в 2007-2009 гг.

Методические положения и рекомендации, разработанные в диссертации, использованы при разработке программ банковского кредитования предприятий оптовой торговли в коммерческом банке.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Беляевская, Екатерина Валерьевна

Заключение

Банковское кредитование предприятий оптовой торговли является одним из наиболее доходных направлений банковской деятельности коммерческого банка. Рынок банковского кредитования предприятий оптовой торговли достаточно развит и отличается высокой конкуренцией, разнообразные формы и современные методы кредитования обеспечивают широкие возможности по разработке новых направлений его организации.

Проведенный в диссертации анализ современных тенденций развития предприятий оптовой торговли в Российской Федерации позволил сделать следующие выводы:

• развитие предприятий оптовой торговли в последние годы свидетельствует о том, что они занимают все большее место в системе торговли России;

• предприятия оптовой торговли вынуждены противостоять наступлению производителей и розничных торговцев, которые стремятся обойтись без них (формирование российскими розничными сетями закупочных альянсов, увеличение доли крупнейших розничных торговых сетей в розничной торговле продовольственными товарами);

• преобладание в сфере деятельности предприятий оптовой торговли функций сбыта и организации торговли, а также оказания поддержки розничным торговцам. Операции, связанные с закупкой товаров, теряют свое значение по причине стандартизации продукции и ее оформления прямо на производстве. На долю предприятий оптовой торговли остается рационализация таких конкретных операций, как погрузочно-разгрузочные работы и доставка товаров потребителю; особенно важным делом является обеспечение обмена надежной информацией между производителями и розничными торговцами, создание лучших условий эксплуатации предприятий розничной торговли, являющихся клиентами предприятий оптовой торговли;

• основными проблемами, с которыми столкнулись российские предприятия оптовой торговли вследствие финансово-экономического кризиса, являются: - спад спроса на продукцию, -дефицит финансовых ресурсов; - сокращение доступа к банковскому кредитованию; — ужесточение условий и неплатежи со стороны покупателей, - ослабление рубля и инфляция;

• негативные факторы, препятствующие развитию предприятий оптовой торговли: административные барьеры; неразвитая складская и транспортная инфраструктура в регионах; нехватка квалифицированного персонала.

По итогам проведенного анализа современного состояния и тенденций развития предприятий оптовой торговли в Российский Федерации был сделан вывод о том, что в целях обеспечения устойчивого развития предприятий оптовой торговли в дальнейшем, необходимо решение нескольких принципиальных вопросов, касающихся:

• контроля за ценами в торговле и разработки механизмов ограничения роста цен на товары первой необходимости;

• сбалансированного развития различных форм оптовой торговли, в первую очередь сельскохозяйственной продукцией;

• развития инфраструктуры оптовой торговли;

• создания условий для развития конкуренции в торговле, усиления контроля за нарушениями антимонопольного законодательства в деятельности торговых организаций;

• разработки и реализации современных требований к обустройству объектов торговли, а также профессиональных требований к персоналу, занятому в сфере торговли;

• разграничения полномочий федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в сфере торговой деятельности.

Проведенный в диссертационной работе анализ развития банковского кредитования предприятий оптовой торговли позволил сделать следующие выводы: современный этап развития банковского кредитования предприятий оптовой торговли характеризуется тем, что кредитные организации, накопили опыт работы на рынке кредитования, активизировали процесс формирования кредитных историй заемщиков и использования систем управления взаимодействием с клиентами (CRM - систем); материализация части банковских рисков, накопленных в период интенсивного экономического роста и кредитной экспансии, стимулировала коммерческие банки совершенствовать методы работы с проблемной задолженностью предприятий оптовой торговли и обращения взыскания на предмет залога; положительная динамика уровня ликвидности банков и дефицит высокорейтинговых корпоративных заемщиков создает предпосылки для повышения уровня конкуренции на рынке банковского кредитования оптовой торговли, совершенствования его методов и улучшения инфраструктуры; развитие отечественного банковского сектора характеризуется сохранением высокого уровня просроченной задолженности и резервов, негативно влияющих на активность банков в области кредитования оптовой торговли, отсутствием существенного роста активов и кредитного портфеля; опыт банковского кредитования оптовой торговли индустриально развитых стран постепенно внедряется отечественными коммерческими банками, которые расширяют возможности структурирования кредитных сделок, повышают уровень организации банковского кредитования оптовой торговли, разрабатывают новые способы минимизации кредитных рисков, совершенствуют способы оценки платежеспособности заемщиков-предприятий оптовой торговли и урегулирования проблемной задолженности.

Проведенный в диссертации анализ научных трудов, посвященных вопросам банковского кредитования предприятий оптовой торговли, показал, что авторы рассматривают общие риски и проблемы кредитования, а также исследуются некоторые практические вопросы кредитного процесса на основе обобщения российского и зарубежного опыта.

Вместе с тем, не получили достаточной проработки вопросы особенностей организации' кредитования предприятий оптовой торговли, связанные с теоретическим обоснованием факторов и рисков кредитования предприятий оптовой торговли, а также с практической организацией и определением эффективности управления процессом кредитования предприятий оптовой торговли с учетом отраслевой специфики. Проблема организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли в России является недостаточно изученной.

С целью предварительного структурирования сделки, предложения наиболее оптимальных условий кредитования и выявления основных финансовых рисков при кредитовании оптовой торговли, в диссертационном исследовании предложены ключевые критерии, по которым1 может быть классифицирована база потенциальных заемщиков - предприятий оптовой торговли.

В диссертационном исследовании были выявлены основные факторы, оказывающие влияние на условия банковского кредитования предприятий оптовой торговли. К числу основных факторов отнесены: экономические, отраслевые, организационно-правовые, кадровые и организационные. Указанные факторы подразделяются на внешние и внутренние, и отличаются в зависимости от общей экономической ситуации в стране. Регулярный мониторинг и изучение влияния каждого из этих факторов позволит банку увеличить эффективность кредитования торговых предприятий.

Для разработки методических положений по финансовому мониторингу заемщиков при банковском кредитовании оптовой торговли в диссертационной работе проведен анализ основных отличий предприятий оптовой и розничной торговли как субъекта банковского кредитования. Проведенный сравнительный анализ отражает необходимость разработки отдельных подходов к оценке банками финансового состояния предприятий оптовой торговли. Сравнительный анализ был осуществлен по 12 классификационным признакам, в состав которых вошли: клиентский сегмент (покупатели), показатели для оценки клиентской базы, вид договора с покупателем, цель использования приобретаемого товара, место предприятия в системе распределения товара, средний размер сделки, ценообразование, привлечение клиентов, размер дебиторской задолженности, наценка, маржинальная прибыль, расходы на продажу, характер планирования продаж.

В целях разработки направлений совершенствования организации кредитования оптовой торговли, в диссертационном исследовании выявлены методы управления рисками обеспечения кредита, используемые банками при кредитовании предприятий оптовой торговли. В диссертационной работе проведен анализ существующих проблем организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли, который позволил выявить наличие следующих проблем: 1) оценки финансового состояния заемщика с учетом отраслевых особенностей хозяйственной деятельности (сезонность спроса, оценка качества дебиторской и кредиторской задолженности, структура активов); 2) оценки кредитоспособности заемщика — предприятия оптовой торговли; 3) построения дееспособной и эффективной системы управления кредитным риском; 4) определения оптимальных с позиции рисков и доходности условий кредитования конкретного заемщика (максимальной суммы кредита, срока, порядка погашения и др.; 5) определения достоверности отчетности и других сведений, предоставляемых в банк заемщиком; 6) контроля за целевым использованием кредитных средств; 7) обеспечения кредита (наличие как такового, возможность идентификации, оценка его ликвидности, риск изменения стоимости, порядок обращения взыскания); 8) развития инфраструктуры банковского кредитования (бюро кредитных историй, коллекторские агентства, интернет технологии и пр.); 10) оценки эффективности кредитования предприятий оптовой торговли в конкретном банке.

В диссертации на основе анализа подходов к определению банковского кредитования под организацией банковского кредитования предприятий оптовой торговли понимается совокупность управленческих действий, направленная на реализацию процесса кредитования предприятий оптовой торговли в коммерческом банке при соблюдении норм законодательства Российской Федерации с целью получения прибыли, включающая в себя управление кредитом, управление кредитными рисками, рисками обеспечения кредита, и управление кредитным портфелем на всех этапах кредитования.

В диссертации разработан методический подход к оценке эффективности организации банковского кредитования предприятий оптовой торговли, который включает в себя три этапа: 1) расчет эффективности затрат; 2) расчет эффективности ресурсов; 3) оценка результатов.

Реализация разработанных в диссертации теоретических положений и методических рекомендаций позволит повысить эффективность организации кредитования предприятий оптовой торговли в коммерческих банках и создаст более благоприятные условия удовлетворения потребностей предприятий оптовой торговли в финансировании их хозяйственной деятельности.

118

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Беляевская, Екатерина Валерьевна, 2010 год

1. НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

2. Конституция Российской Федерации от 25.07.2003г.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации (Федеральный закон от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ).

4. Гражданский кодекс Российской Федерации от 22.12.1995 г.

5. Федеральный закон РФ от 03.02.1196г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

6. Федеральный Закон РФ от 10.12.2003 г. № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле».

7. Федеральный Закон РФ от 30.12.2004 г. № 219-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О кредитных историях».

8. Федеральный закон РФ от 21.07.2005 г. № 110-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях».

9. Федеральный закон РФ от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях».

10. Федеральный Закон РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».

11. Федеральный Закон РФ от 29.05.2003 г. № 2871-1 «О залоге» (в ред. Федеральных законов от 26.07.2006 N 129-ФЗ, от 19.07.2007 N 197-ФЗ, от 30.12.2008 N ЗОб-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 16.07.1998 N 102-ФЗ).

12. Федеральный Закон РФ от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем».

13. Федеральный Закон РФ от 16.07.1998г. № 102-ФЗ «Об ипотеке».

14. Федеральный закон РФ от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

15. Федеральный закон от 28.12.2009 г. №381-Ф3 «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в РФ».

16. Инструкция ЦБ РФ «О формировании резерва на возможные потери по ссудам» № 62-И от 25.12.1997 г.

17. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.04.2004 г.

18. Инструкция ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» № 135-И от 02.04.2010 г.

19. Письмо ЦБ РФ «О формировании резерва на возможные потери по ссудам» № 130 от 20.12.1994 г.

20. Письмо ЦБ РФ «О методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации» № 363-Т от 16.12.1998 г.

21. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитной организацией резерва на возможные потери по ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.2004 г.

22. Положение ЦБ РФ «Об обязательных резервах кредитной организаций, депонируемых в ЦБ РФ» № 37-П от 30.03.1996 г.

23. Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств и их возврата (погашения)» № 39-П от 26.06.1998 г.

24. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) № 54-П от 31.08.1998 г.

25. Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в банках» № 509 от 10.10.1997 г.

26. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 302-П от 26.03.2007 г.

27. Положение ЦБ РФ «Об обязательных резервах кредитных организаций» № 342-П от 07.08.2009 г.

28. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» № 283-П от 20.03.2006 г.

29. Указание Банка России от 16.01.2004 г. № 1375-У «О правилах составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк РФ».

30. Указание Банка России от 20.01.2009 г. №2172-У «Об опубликовании и предоставлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп».

31. Указание Банка России от 31.03.2000 г. №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

32. Порядок взаимодействия автоматизированной системы «Центральный каталог кредитных историй» с субъектами и пользователями кредитных историй от 2005 г.1.. МОНОГРАФИИ, УЧЕБНИКИ, УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

33. Абрютина М.С. Экономический анализ товарного рынка и торговой деятельности. М.: Дело и Сервис, 2010. - 464 с.

34. Абрютина М.С. Экономика предприятия. М.: Дело и Сервис, 2004. - 528 с.

35. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет М.: Консалтбанкир, 1995 - 88 с.

36. Авдиянц Ю.П. Кредит и повышение эффективности производства. М.: Финансы, 1992.

37. Альбеков А. У., Согомонян С. А. Экономика коммерческого предприятия. Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. - 456 с.

38. Алпатова Э.С. Развитие кредитных отношений и роль банковской системы в их совершенствовании. Казань: Таглимат, 2003: - 92 с.

39. Атлас М .С. Кредитная реформа в СССР. М.: Госфиниздат, 1952.

40. Бабич A.M., Павлова Л.И. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 687 с.

41. Байнев В.Ф. Экономика предприятия и организация производства: Учеб. пособие. -Мн.: БГУ, 2003. -192с.

42. Банковский сектор России: от стабилизации к эффективности / Под ред. д.э.н., проф. Савинской H.A., д.э.н., проф. Белоглазовой Г.Н. СПб.: СПбГУЭиФ, 2003. - 500 с.

43. Баканов М.И. Экономический анализ в торговле: Учеб. пособие / Под ред. М.И. Баканова М.: Финансы и статистика, 2006. - 400 е.: ил.

44. Баканов М.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. -М.: Экономика, 1999. 350 с.

45. Банковские риски: Учебное пособие/ Финансовая академия при Правительстве РФ; Центр фундаментальных и прикладных исследований; Под ред. О.И.Лаврушина, Н.И.Валенцевой.- М.: КНОРУС, 2007.- 232 с.+ табл.

46. Банковский портфель 2 (книга банковского менеджера; книга банковского финансиста; книга банковского юриста) - М.: Соминтэк, 1994 - 748 с.

47. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов: Учебник / Под ред. Тавасиева A.M. М.: Финансы и статистика, 2005.-416 с.

48. Банковское дело. Экспресс-курс: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2009 - 352 с.

49. Банковское дело: статистическое руководство / Под ред. Платонова B.B. М.: АО «Консалтбанкир», 2001. - 430 с.

50. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Челнокова В.А. М.: Высшая школа, 2008. - 296 с.

51. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.И. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой М.: Финансы и статистика, 2006 - 591 с.

52. Банковское дело: Учебник / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. — М.: Финансы и статистика, 1998 346 с.

53. Банковское дело: Учебник/ Финансовая академия при правительстве РФ; Под ред. О.И.Лаврушина.- 6-е изд., стереотип.-М.: КноРус, 2008.- 768 с.

54. Белов A.M. Экономика организации (предприятия). Практикум / Белов A.M., Добрин Г.Н., Карлик А.Е. М.: ИНФРА - М, 2003. -272 с.

55. Белоусова Е.А., Валевич Р.П., Давыдова Г.А., и др. Экономика предприятий торговли Мн.: БГЭУ, 2003. -280 с.

56. Беляков A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М.: БДЦ-Пресс, 2003. - 256 с.

57. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь: французская, русская, немецкая, испанская терминология в 2-х тт.: Пер. с фр. М.: Междунар. отношения, 1997. - 784 с.

58. Букато В. И., Лапидус М. X. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. -М.: Финансы, 1997.

59. Боровкова В.А., Мурашова C.B., Мокин В.Н., Боровкова В.А. Финансы и кредит: Учебник. СПб: Бизнес-пресса, 2006. - 608 с.

60. Варламова М.А., Ермасова Н.Б., Варламова Т.П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. М.: Риор, 2004. - 128 с.

61. Виноградова С.Н., Пигунова О.В., Гурская С.П., и др. Организация и технология торговли Мн.: Выш. шк., 2002. -460с.

62. Вишневский A.A. Банковское право ЕС. -М.: Статус, 2000 388 с.

63. Владимирова М.П., Козлов А.И., Пряничков С.Б. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для вузов. М.: Академический Проект, 2004.- 180 с.

64. Воронин В.П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. М.: Юрайт, 2002.-269 с.

65. Галицкая C.B. Деньги. Кредит. Финансы / Московский государственный институт международных отношений, М.: Экзамен, 2002. - 223 с.

66. Галицкая C.B. Деньги. Кредит. Финансы. М.: Экзамен, 2004. -224 с.

67. Голуб Л.А. Социально-экономическая статистика: Уч. пособие. -М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2003. 272 с.

68. Горемыкин В.А., Бегулов Э.Р. Недвижимость: регистрация прав и сделок, ипотечное кредитование в схемах. М.: Филинъ, 1998 -277 с.

69. Греховодова М.Н. Экономика торгового предприятия. Учебное пособие. Ростов н/Д., 2001.

70. Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. М.: Финансы и статистика, 2004. - 1168 с.

71. Деньги, кредит, банки: Уч. для вузов / Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова A.B. и др.; Под ред. проф. Жукова Е.Ф. М.: ЮНИТИ, 2002. - 623 с.

72. Деньги, кредит, банки: Уч. для вузов / Под ред. Лаврушина О.И. -2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2002. - 460 с.

73. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. проф. Иванова В.В., проф. Соколова Б.И. М.: Проспект, 2006. - 848 с.

74. Джоунз Г. Торговый бизнес: как организовать и управлять: Пер. с англ. М: ИНФРА-М, 1996. - 145 с.

75. Дроздова A.B. Управление кредитным банковским риском: Уч. пособие. СПб.: СПбГИЭУ, 2001. - 104 с.

76. Егоров В.Ф. Организация торговли: Учебник для вузов. СПб.: Питер, 2006. - 352 с.

77. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник — М.: Вузовский учебник, 2004. 491 с.

78. Залоговое право России. / Под ред. д.юр.н., проф. Анохина B.C. -М.: Экзамен, 2001 -453 с.

79. Зотов В.А. Банковские риски на практике. Бишкек, 2000. - 128 с.

80. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие М.: Новое знание, 2004. - 336 с.

81. Калтырин A.B. Деятельность коммерческих банков: учеб. пособие. Ростов-на-Дону: Феникс, 2004. - 384 с.

82. Кассо Л.А. Понятие о залоге в современном праве. / Под ред. д.юр.н., проф. Суханова Е.А. М.: Статус, 1999 - 321 с.

83. Климович В.П. Финансы, денежное обращение, кредит: учеб. пособие. М.: Форум, 2004. - 240 с.

84. Ковалев А.П. Финансы и кредит. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2003. -416с.

85. Коммерческая деятельность производственных предприятий (фирм): Учебник / Под ред. О. А. Новикова, В. В. Щербакова. -СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999. 257 с.

86. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник М.: ЭКОНОМИСТ, 2005.-751 с.

87. Кох Т.У. Управление банком. 2-е изд. - М.: Наука, 1990 - 211 с.

88. Кредитный процесс коммерческого банка / Под редакцией Абалкина Л.И. М.: ИКФ Дека, 1995 - 145 с.

89. Кунгурякова E.H. Финансы и кредит: Курс лекций. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2002. - 258 с.

90. Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. М.: Финансы и статистика, 1989-350 с.

91. Лапу ста М.Г., Никольский П.С. Современный финансово-кредитный словарь. М.: Инфра-М, 2002. - 567 с.

92. Лебедева С.Н., Казиначикова H.A., Гавриков A.B. Экономика торгового предприятия: Учебное пособие. -Мн., 2001.

93. Левчук И.В. Денежное обращение и кредит в СССР. М.: Финансы и статистика, 1985. - 245 с.

94. Лексис В. Кредит и банки. Перевод с немецкого М.: Перспектива, 1994 - 254 с.

95. Ляховский B.C., Коробейников Д.Ю., Серебряков П.А. Справочник кредитного работника коммерческого банка М.: Гелиос, 2003 - 398 с.

96. Маклаков Г. В. Коммерческая деятельность в оптовых предприятиях. Новосибирск: СибУПК, 1997. - 235 с.

97. Михайлова О. И. Управление коммерческими сделками. -М.: Изд. дом «Дашков и К», 1999. 189 с.

98. Николаева Г.А., Щур Д.Л. Оптовая торговля. М.: Издательство Приор, 1998.-336 с.

99. Новоселова Л.А. Сделки уступки права (требования) в коммерческой практике. Факторинг. М.: Статут, 2003. 494 с.

100. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики. М.: Фонд экономической книги, 1997-386 с.

101. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие.- М.: КНОРУС, 2008.- 288 е.: рис.

102. Организация коммерческой деятельности по отраслям и сферам применения: Учеб. пособие. М.: Вузовский учебник, 2010. - 192 с.

103. Организация коммерческой деятельности: Справочное пособие / Под общ. ред. С. Н. Виноградовой. Минск: Высшая школа, 2000. -254 с.

104. Осипова JI. В., Синяева И. М. Основы коммерческой деятельности: Учебник для вузов. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1997, - 478 с.

105. Основы предпринимательской деятельности / Под ред. Власовой В.М. -М.: Финансы и статистика, 1994.

106. Павлова JT.H. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия М.: Перспектива, 1995 - 258 с.

107. Памбухчиянц В.К. Организация, технология и проектирование торговых предприятий. М., 1998.

108. Панкратов Ф. Р., Серегина Т. К. Коммерческая деятельность: Учебник для вузов. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Маркетинг, 2000.-356 с.

109. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 1997-254 с.

110. Пашковский B.C. кредитно-расчетный механизм в системе управления отраслью. М.Финансы, 1980 - с. 32

111. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика: монография. М.: Экзамен, 2003. - 320 с.

112. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие для вузов. М.: ИНФРА-М, 2001.-319 с.

113. Ю.Платонов В.Н. Организация торговли -Мн.: БГЭУ, 2002. -287с.

114. Половцева Ф. П. Коммерческая деятельность: Учебник. -М.: ИНФРА-М, 2000. 605 с.

115. Половцева Ф.П. Коммерческая деятельность: Учебник -М.:ИНФРА-М, 2009. 248 с.

116. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела, М.: ИНФРА-М, 2003- 101 с.

117. Райзберг Б.А., Лазовский Л.Ж., Стародубцева Е.Б. современный экономический словарь М.: ИНФРА-М, 1996 - 496 с.

118. Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор. СПб.: Альфа, 2000. - 112 с.

119. Романовский М.В., Врублевский О.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. М.: Юрайт-Издат, 2004. - 544 с.

120. Российский статистический ежегодник. 2003: Стат. СБ. / Госкомстат России. М.: 2003. - 705 с.

121. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. Перевод с английского 2-е издание М.: Дело, 1997-210 с.

122. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. М.: ЭКОНОМИСТ, 2004. - 190 с.

123. Рыбин В.И. Кредит и расчеты и условия реформы. М. Финансы, 1970.-237 с.

124. Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма. М.: Мысль, 1978-360 с.

125. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. СПб.: Питер, 2007. - 432 с.

126. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг Commercial Bank Financial

127. Management in the Financial-Services Industry / Пер. с англ.- M.: Альпина Бизнес Букс, 2007.- 1018 с.

128. Синяева И.М. Коммерческая деятельность в сфере товарного обращения: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / И.М. Синяева. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 368 с.

129. Соколинская М.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: Консалтбанкир, 1997 - 274 с.

130. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие.- М.: Дашков и К, 2007.- 668 с.

131. Тарасевич A.JI., Вылкова Е.С., Сердюков А.Э.: Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. 2-е изд. / Под ред. A.JI. Тарасевича. СПб.: Питер, 2008. - 704 с.

132. Торговое дело: экономика и организация: Учебник/ Под общ. ред. проф. JI.A. Брагина и проф. Т.П. Данько. М., 1999.

133. Торговое дело: экономика, маркетинг, организация: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / Под общ. ред. проф. JI.A. Брагина и проф. Т.П. Данько. М., 2000.

134. Тютюнник А.В. Реинжиниринг в кредитных организациях. М.: БДЦ-Пресс, 2003. - 312 с.

135. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д.э.н., проф. Лаврушина О.И. М.: Юристь, 2003.-688 с.

136. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: Учебник/ Г.Г.Фетисов, О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова; Под общ.ред. Г.Г.Фетисова.- 3-е изд., стер.- М.: КНОРУС, 2008.- 432 с.

137. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. В.И. Букато, А.М. Бабич, А.В. Булавин, и др.; под ред. В.И. Букато, М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 1991. 184 с.

138. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; Под общ. ред. Грязновой А.Г. М.: Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.

139. Финансы и кредит в недвижимости / Под ред. Грабового П.Г., Яськовой И.Ю. М.: ИПЦ Алфей, 2004. - 472 с.

140. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. Сенгалова В.К., Архипова А.И. М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2004 - 720 с.

141. Финансы, деньги, кредит: Уч. для вузов / Под ред. Соколовой О.В.- М.: Юристь, 2000. 783 с.

142. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Дробозиной Л.А. М.: ЮНИТИ, 2000. - 479 с.

143. Шварц Г. А. Сущность и функции кредита и банков при социализме.-М.: МФИ, 1956.-с. 11

144. Штейншлейгер СБ., Крол И.М. Методологические вопросы эффективности кредитных отнощений и ее показатели. Эффективность кредита и способы ее измерения (Материалы научного совещания). НИФИ. М., 1971.

145. Эволюция денег, кредита и банков: Учебник для вузов / Под ред. Челнокова В.А. М.: Финансы и статистика, 2008. - 256 с.

146. Эдгар М. Морсман мл. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.-257с.

147. Эдгар М. Морсман мл. Управление кредитным портфелем. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004, - 208 с.

148. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: Учебник/ под ред А.Н.Соломатина. М: ИНФРА-М, 2001. - 295 с.- (серия «Высшее образование»)

149. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: Учебник/ Под общ. Ред. А.Н. Соломатина. М., 2001.

150. Экономика торгового предприятия /Под общ. ред. проф. Гребнева А.И. -М.: Экономика, 1996.

151. Экономика торгового предприятия: Учебник для вузов/ А.И. Гребнев, Ю.К. Баженов, O.A. Габриэлян и др.; Рук. авт. кол. А.И. Гребнев-М., 1996.

152. Экономика, анализ и планирование на предприятии торговли: Учебник для вузов / Под ред. А.Н. Соломатина. СПб.: Питер, 2008.-560 с.

153. Экономическая теория / Зубко Н.М., Зубко А.Н. Минск: ТетраСистемс, 2002. - 348 с.

154. Экономический анализ в торговле: Учеб. пособие / Под ред. М.И. Баканова. М.: Финансы и статистика, 2006. - 400 с.

155. Ярных Э.А. Статистика финансов предприятия торговли -М.: Финансы и статистика, 2002. -352с.

156. I. СТАТЬИ, ТЕЗИСЫ ДОКЛАДОВ, АВТОРЕФЕРАТЫ ДИССЕРТАЦИЙ

157. Адамова K.P. Форфейтинг от А до Я. // Финансы и кредит. 2003. -№23.-С. 97-107.

158. Анохин В. Уступка права требования на основании договора / В. Анохин, М. Керимова // Хозяйство и право. М., 2002. N 4. С. 49 -56.

159. Баканов М. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке // Финансист № 10, 1997 С. 28-35

160. Беляевская Е.В. Актуальные вопросы взаимодействия банков и оценочных компаний // Первый научный конгресс студентов и аспирантов: Тез. докл. СПб.: СПбГИЭУ, 2008. - С. 414 - 415.

161. Беляевская Е.В. Актуальные вопросы кредитования предприятий под залог товаров в обороте // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы IX межвуз. конф. асп. и докт. СПб.: СПбГИЭУ, 2007. - С. 43 - 45.

162. Беляевская Е.В. Актуальные вопросы обращения взыскания на предмет залога // Второй научный конгресс студентов и аспирантов: Тез. докл. СПб.: СПбГИЭУ, 2009. - С. 27 - 28.

163. Беляевская Е.В. Актуальные вопросы оценки финансового состояния заемщиков // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: сб. науч. тр. Вып. 13. СПб.: СПбГИЭУ, 2010. — С. 26-28.

164. Беляевская Е.В. Двойной залог товаров в обороте: миф или реальность // Современные проблемы экономики, социологии и права: сб. науч. ст. асп. СПбГИЭУ. Вып. 6 СПб.: СПбГИЭУ, 2009.-С. 11-14.

165. Беляевская Е.В. Организация банковского кредитования предприятий оптовой торговли // Мир экономики и права. 2010. - № 5. - С. 27-31.

166. Беляевская Е.В. Тенденции российского ритейла // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы XI межвуз. конф. асп. и докт. СПб.: СПбГИЭУ, 2009. -С. 20-23.

167. Беляевская Е.В., Загорская Т.П. Организация кредитного процесса в коммерческом банке: учеб. пособие СПб.: СПбГИЭУ, 2008. -102 с.

168. Беляевская Е.В., Загорский С.А. Актуальные вопросы банковского риск менеджмента // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы X межвуз. конф. асп. и докт. - СПб.: СПбГИЭУ, 2008. - С. 120 - 123.

169. Бобров H.B. Анализ новых тенденций в развитии розничной торговли // Маркетинг. -2004 .-№ 2 .-С.83-87.

170. Будаева (Беляевская) Е.В., Загорская Т.П. Современные тенденции банковского кредитования юридических лиц // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: сб. науч. тр. Вып. 9. -СПб.: СПбГИЭУ, 2006. С. 79 - 84.

171. Будаева (Беляевская) Е.В., Загорская Т.П. Факторинг перспективный способ взаимодействия банков и предприятий // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: сб. науч. тр. Вып. 9. СПб.: СПбГИЭУ, 2006. - С. 49 - 55.

172. Власова С.О. Анализ кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит 1998 - № 3 - С.23-26

173. Галуа В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков // Банковское дело 2001-№ 6 - с. 23-27

174. Кандаурова Д.В. Обеспечение кредита: место и роль вкредитной политике // Банковское дело 2006 - №9 - С. 40 — 46.

175. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация // Деньги и кредит 2004 - № 6 - С.43-50

176. Макарова Н. Поиск оптимальных путей. Некоторые аспекты анализа финансового состояния предприятий торговли // Гермес. -2004 .-№ 3. С.21 -25.

177. Маневич В.Е. Теоретическая система Кейнса // Бизнес и банки № 4, 2006-с. 3-8

178. Матвеева Н.С. Методы управления денежным обращением в Российской Федерации // Автореф. дис. к.э.н. СПб.: СПбГИЭУ, 2009.

179. Орехов Д.В. Теория и практика определения лимитов кредитования в форме овердрафта // Банковское дело 2006 - №7 -С. 55 -58.

180. Попова А.О. Формы и методы финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса в российской Федерации // Автореф. дис. к.э.н. -СПб.: СПбГИЭУ, 2009.

181. Сазанов A.C. Организация бюджетных процессов на предприятии оптовой торговли // Финансовый менеджмент. -2003 .-№ 2 .- С.3-7.

182. Чиркова М. Банковские риски при кредитовании организаций и их регулирование // Банковское дело 1998-№ 4 - С. 48-56