Перестрахование рисков гражданской ответственности тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Богданов, Игорь Николаевич

• Богданов, Игорь Николаевич
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Богданов, Игорь Николаевич

ВВЕДЕНИЕ.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.

1.1. Понятие и сущность рисков гражданской ответственности.

1.2. Система видов страхования гражданской ответственности.

1.2.1. Особенности страхования гражданской ответственности.

1.2.2. Классификация видов страхования гражданской ответственности.

1.3. Необходимость перестрахования рисков гражданской ответственности

Глава 2. АНАЛИЗ УСЛОВИЙ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ПЕРЕСТРАХОВАНИЮ РИСКОВ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.

2.1. Перестрахование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

2.1.1. Методика проведения облигаторного пропорционального (квотного) перестрахования рисков гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

2.1.2. Особенности облигаторного перестрахования рисков гражданской ответственности владельцев транспортных средств на непропорциональной основе.

2.2. Перестрахование рисков гражданской ответственности за загрязнение окружающей среды (экологических рисков).

Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РОССИИ.

3.1. Актуальные проблемы развития перестрахования рисков гражданской ответственности.

3.2. Обязательность перестрахования отдельных видов страхования гражданской ответственности и необходимость создания национальной перестраховочной компании.

3.3. Применение элементов финансового перестрахования в практической деятельности по перестрахованию рисков гражданской ответственности

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Перестрахование рисков гражданской ответственности»

Актуальность темы исследования

До 90-х годов XX века, в период существования в Советском Союзе единой государственной системы страхования, отсутствовала необходимость в использовании института перестрахования. С распадом СССР и проведением экономических реформ, направленных на развитие рыночных отношений и конкуренции, в России стал бурно развиваться новый страховой рынок. Коммерческие страховые компании, которых стало подавляющее большинство на современном российском страховом рынке, в полной мере стали испытывать на себе все трудности выживания и развития. В этих условиях большое значение приобрел институт перестрахования, позволяющий страховым компаниям перенести часть ответственности по застрахованным рискам на другие страховые компании или профессиональные перестраховочные общества - перестраховщиков. Более того, в настоящее время перестрахование выступает как непременный фактор эффективного осуществления страховых операций, без которого невозможно принимать на страхование крупные и сложные риски, а также осуществлять внедрение новых видов страхования.

До настоящего времени в отечественной теории страхового дела большое внимание уделялось вопросам о месте и роли перестрахования в системе страховых отношений, о том, является ли перестрахование по своей сущности тождественным страхованию или же отличным от него и т.п. В большинстве трудов российских ученых - К.Г. Воблого, Ф.В.

Коньшина, В.В. Шахова, JI.A. Орланюк-Малицкой и других - проблемы перестрахования рассматриваются преимущественно в контексте обеспечения финансовой устойчивости страховой организации. В то же время, в российской страховой науке исследованию практических проблем перестрахования посвящено небольшое количество трудов, среди которых можно выделить труды Ю.М. Журавлева, работы М.Г. Камынкиной, H.A.

Николаева, Е.Е. Солнцевой, A.B. Фадеевой, И.Ю. Постниковой, А.П. Артамонова. Однако в финансово-экономической литературе до сих пор не проводилось комплексного изучения перестрахования в контексте определенной отрасли страхования или определенного вида страхования. Настоящее диссертационное исследование посвящено комплексному изучению 3 перестрахования рисков гражданской ответственности. И это не случайно. Страхование ответственности, сочетая в себе, на первый взгляд, черты и имущественного и личного страхования, тем не менее, является самостоятельной отраслью страхования. Важно подчеркнуть, что одностороннее понимание страхования ответственности только как меры по защите материальных интересов страхователя - причинителя вреда, не является исчерпывающим, потому что главной социальной задачей страхования ответственности с самого начала являлось забота об имущественных интересах третьих лиц - потерпевших. Эта важная, особенно в условиях рыночной экономики, отрасль страхования, не получила, к большому сожалению, в нашей стране, необходимого развития. Однако, реализация действующего с 1 июля 2003 года Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», а также необходимость и потребность в принятии законов, регулирующих проведение страхования иных видов ответственности, в том числе в обязательной форме, позволяют говорить о больших перспективах развития этой отрасли и в России.

В свете этого особое значение приобретает комплексное изучение перестрахования рисков гражданской ответственности, уточнение ряда теоретических аспектов в этой области, выработка новых методологических подходов, а также решение задач по совершенствованию практики перестрахования рисков гражданской ответственности. Все вышеизложенное определяет актуальность избранной темы диссертационного исследования. Цели и задачи исследования

Целью диссертации является исследование объективных требований к перестрахованию рисков гражданской ответственности, основных критериев выбора страховыми компаниями форм и методов перестраховочной защиты, обусловленных конкретной рассматриваемой отраслью - страхованием ответственности. Настоящее исследование проводилось преимущественно на примере страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, а также страхования гражданской ответственности за загрязнение окружающей среды (экологическое страхование). Однако как теоретические, так и практические выводы правомерно применять и к перестрахованию иных видов рисков гражданской ответственности.

В соответствии с поставленной целью в диссертационной работе решаются следующие конкретные задачи, определяющие внутреннюю логику и структуру исследования: изучение содержания рисков гражданской ответственности; систематизация видов страхования гражданской ответственности, имеющих потребность в перестраховании; - уточнение понятия перестрахования, определение его содержания и функций, рассмотрение основных форм и методов перестраховочной защиты; выработка основных форм и методов перестраховочной защиты, обусловленных спецификой определенных видов страхования гражданской ответственности; исследование вопросов обязательности перестрахования отдельных видов страхования гражданской ответственности и необходимости создания национальной государственной перестраховочной компании; разработка рекомендаций по совершенствованию перестрахования рисков гражданской ответственности, включающих использование отдельных элементов финансового перестрахования.

Объект и предмет исследования

Объектом исследования является деятельность страховых компаний и перестраховочных обществ по перестрахованию рисков гражданской ответственности в условиях современного российского страхового рынка.

Предметом исследования выступает совокупность теоретических, методологических и практических вопросов, связанных с перестрахованием рисков гражданской ответственности, обусловленных спецификой и условиями проведения их страхования.

Методы исследования

Общими методами исследования, применяемыми в диссертации, являются научные методы системного, сравнительного и логического анализа, обобщения и синтеза.

При работе над диссертацией также использованы специальные методы исследования, применяемые в экономической науке, такие как экономико-математическое, табличное и графическое моделирование, классификация экономических явлений, группировка, сравнение, сортировка и другие методы обработки статистических данных, методы финансового анализа, прогнозирование.

Теоретическая и эмпирическая база исследования

Нормативной базой настоящего диссертационного исследования служат законы

Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, нормативные документы, утвержденные Министерством финансов Российской Федерации, другие законодательные и нормативно-инструктивные акты, регулирующие страховую и перестраховочную деятельность в Российской Федерации.

В процессе работы над диссертацией было проведено детальное изучение трудов отечественных и зарубежных ученых и практиков в области страхового дела, которые стали методологической и теоретической основой исследования. Это труды Артамонова А.П., Воблого К.Г., Журавлева Ю.М., Каммакса Э., Камынкиной М.Г., Коломина Е.В., Конынина Ф.В., Манеса А., Мэра П., Орланюк-Малицкой Л.А., Плешкова А.П., Постниковой И.Ю., Пфайффера К., Райхера В.К., Рейтмана Л.И., Солнцевой Е.Е., Фадеевой A.B., Шахова В.В.

Эмпирическую базу исследования составляют: материалы отечественных и зарубежных страховых организаций и перестраховочных компаний, а также страховых брокеров; статистические данные, опубликованные Министерством финансов Российской Федерации; публикации в отечественной и зарубежной периодической печати. При разработке темы диссертации были использованы материалы семинаров и конференций, посвященных проблемам перестрахования. Большое значение для настоящего исследования имела практическая деятельность автора по страхованию и перестрахованию в Страховой компании «ПОЛИС».

Научная и практическая значимость результатов исследования

Научная новизна диссертационного исследования, выполненного автором, определяется разработкой теоретических, методологических и практических аспектов, направленных на повышение эффективности операций по перестрахованию рисков гражданской ответственности и заключается в следующих наиболее существенных результатах: уточнены отдельные теоретические аспекты перестрахования: дано авторское определение понятия «перестрахование»; раскрыта его сущность как системы экономических отношений, основанной на вторичном распределении страховых рисков и уже сформированных страховых фондов, подчеркнута его важная, особенно для современной экономики, роль в расширении страховых операций; исходя из существенного экономического различия между страхованием и перестрахованием, обоснована необходимость определения договора перестрахования как договора нового типа, который, хотя и относится к страховому делу, но, по своей сути, не является договором страхования; разработана классификация видов страхования гражданской ответственности, имеющих потребность в перестраховании; предложены рекомендации по применению форм и методов перестрахования, обусловленные определенными видами страхования рисков гражданской ответственности; обоснована обязательность перестрахования отдельных видов страхования гражданской ответственности и необходимость создания государственной перестраховочной компании; сформулированы предложения по совершенствованию перестрахования рисков гражданской ответственности, включающие применение отдельных элементов финансового перестрахования.

Практическая значимость работы заключается в том, что полученные результаты исследования могут использоваться отечественными страховыми организациями и перестраховочными обществами, их объединениями, законодательными и исполнительными органами власти Российской Федерации в целях повышения эффективности перестраховочной деятельности отдельных компаний и перестраховочного рынка в целом. В частности, практическую направленность представляют разработанные автором подходы к применению форм и методов перестрахования рисков гражданской ответственности, обусловленные определенными видами страхования рисков гражданской ответственности.

Материалы диссертационного исследования могут быть также использованы при подготовке предложений, направленных на развитие национального страхового дела, и высшими учебными заведениями для преподавания дисциплин финансово-экономического профиля.

Апробация и внедрение результатов исследования

Рекомендации и предложения, разработанные в ходе проведенного исследования, были использованы, апробированы и нашли широкое применение в практической деятельности Департамента перестрахования Страховой компании «ПОЛИС».

Результаты исследования нашли свое отражение в четырех публикациях общим объемом 4,5 п.л. в научном периодическом сборнике НИФИ Минфина РФ, журналах «Финансы» и «Страховое ревю».

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Богданов, Игорь Николаевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Результатом исследования, проведенного автором по вопросу перестрахования рисков гражданской ответственности, являются следующие выводы.

1. Опыт мирового страхового рынка и современная отечественная практика свидетельствуют, что в современной экономике существуют такие риски, организовать защиту от которых усилиями одного страховщика или даже нескольких страховщиков практически невозможно и особенно в условиях, как все более возрастающей стоимости объектов, так и увеличения вреда, наносимого жизни, здоровью и/или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде. Использование страховыми организациями института перестрахования позволяет в определенной мере решить вышеназванную проблему. Перестрахованием достигается:

1) защита страхового портфеля от влияния на него серии убытков, особенно крупных и катастрофических;

2) защита страхового портфеля от множества мелких и средних убытков, которые не ложатся тяжким бременем на одно страховое общество, так как происходит их планомерное распределение между всеми участниками страхового и особенно перестраховочного рынка;

3) с точки зрения страхователей, участие их страховщиков в перестраховании в большей степени гарантирует им своевременность и полноту возмещения причиненного ущерба.

Следовательно, перестрахование является важнейшим фактором повышения финансовой устойчивости страховых компаний и надежным гарантом исполнения страховщиками обязательств перед страхователями - физическими и юридическими лицами (населением и предпринимателями различных форм собственности).

2. Категории «страхование» и «перестрахование» не являются тождественными, если их рассматривать с точки зрения понятия «экономическая категория». Страхование как экономическая категория представляют собой систему экономических отношений, связанных с образованием и организацией централизованного страхового фонда за счет децентрализованных источников - взносов страхователей. В области перестрахования мы встречаемся с явлениями другого рода. Страховые фонды уже созданы страховщиками. И когда последние перестраховывают свои риски друг у друга или в профессиональных перестраховочных обществах, то они этим не создают никакого нового страхового фонда, а лишь определенным образом перераспределяют существующие страховые фонды, достигая тем самым рассредоточения страховых рисков и обеспечивая финансовую стабилизацию страховых операций. Это, безусловно, не только, облегчает им ведение страховых операций, но и, что особенно важно, способствует их расширению. Но все же есть нечто, существенно отличное от страхования. Учитывая вышеизложенное, в настоящей работе дается авторское определение перестрахования. Перестрахование — это система экономических отношений, служащая цели обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций, основанная на вторичном распределении страховых рисков и уже созданных страховых фондов за счет поступающих в эти фонды страховых взносов, и производимых из них выплат, способствующая при этом расширению страховых операций. Столь существенное экономическое различие между страхованием и перестрахованием решительно препятствует их юридическому отождествлению. Договор страхования - это правовая форма, служащая цели образования первичных страховых фондов из собственных средств их участников (страхователей). Договоры перестрахования -правовая форма, служащая цели координации страховых фондов, осуществляемая путем распределения страховых взносов, поступающих в эти фонды, и производимых из них выплат. Вместе с тем Гражданский кодекс Российской Федерации относит перестрахование к сфере предпринимательских рисков, которые являются частью имущественного страхования, а, следовательно, ГК РФ трактует договор перестрахования как договор имущественного страхования, игнорируя тем самым экономическое различие между страхованием и перестрахованием. Необходимо внести в Гражданский кодекс Российской Федерации поправки, связанные с изменением статуса договора перестрахования как договора нового типа, который хотя и относится к страховому делу, и, следовательно, к страховому праву, все же не является сам по себе договором страхования.

3. Страхование ответственности включает в себя множество видов, а с развитием производительных сил общества, с расширением международного обмена появляются новые виды, что не позволяет построить исчерпывающую на все времена классификацию видов страхования ответственности. Важным, по мнению автора, является то, что страхование ответственности - это отдельная отрасль страхования, отличающаяся как от имущественного, так и от личного страхования, что в нашей экономической литературе было достаточно обоснованно доказано.

В то же время Гражданский кодекс Российской Федерации, а также новая редакция (от 10.12.2003 года) Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» рассматривают страхование ответственности как составную часть имущественного страхования, игнорируя как опыт мирового и российского страхового рынка, так и отечественную научную мысль. Автор настоящей работы считает необходимым доработать вышеназванные законодательные акты с учетом мнения ученых - финансистов и экономистов, а также с учетом практики мирового и российского страхового рынка.

4. В ходе выполнения настоящего исследования разработана классификация видов страхования гражданской ответственности, имеющих потребность в перестраховании. Все виды страхования гражданской ответственности предлагается классифицировать на две группы. К первой группе относятся виды страхования гражданской ответственности, связанные с «рутинными» правонарушениями. При этом «рутинные» правонарушения представляют собой те виды правонарушений, по которым существует четкий механизм урегулирования. Ко второй группе следует отнести виды страхования гражданской ответственности, связанные с «отличительными» правонарушениями. Последние представляют собой те виды правонарушений, по которым еще не выработана приемлемая методика урегулирования. Первая группа классификации включает следующие виды страхования гражданской ответственности:

1) Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств.

2) Страхование ответственности перевозчиков:

- страхование ответственности судовладельцев,

- страхование ответственности владельцев воздушных судов, авиационных перевозчиков и эксплуатантов,

- страхование ответственности при автомобильных перевозках,

- страхование ответственности при железнодорожных перевозках.

3) Страхование ответственности работодателей.

4) Страхование иных видов гражданской ответственности.

Вторая группа классификации включает следующие виды страхования гражданской ответственности:

1) Страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности:

- страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты,

- страхование гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих гидротехнические сооружения,

- страхование ответственности предприятий на случай загрязнения окружающей среды,

- страхование ответственности за причинение ядерного ущерба третьим лицам.

2) Страхование профессиональной ответственности.

3) Страхование ответственности производителей и продавцов товаров.

5. Необходимость перестрахования рисков гражданской ответственности обуславливается следующим: во-первых, укрупнением производства с имеющими место сложными технологическими процессами, а, следовательно, значительным ростом возможности нанесения такими предприятиями вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц, а также окружающей природной среде; во-вторых, наращиванием объемов страховых операций для все более растущего числа потенциально неоднородных рисков и клиентов страховщика; в-третьих, основой страхования рисков гражданской ответственности является возмещение фактического вреда, величину которого при заключении договора точно спрогнозировать представляется затруднительным. Поэтому в целях предоставления страхователю более полной защиты от претензий третьих лиц во многих случаях применяются значительные в суммарном денежном выражении лимиты ответственности страховщика. Практика большинства развитых стран свидетельствует об усилении тенденций роста лимитов ответственности и отказа от ограничений по ним (лимиты ответственности вообще не устанавливаются), что находит свое отражение в национальном законодательстве этих стран; в-четвертых, в последнее время в развитых странах растет сознание населением своих исковых прав, что вызывает рост обоснованных претензий к страховщикам. При этом страховщики с учетом потребностей страхователей регулярно разрабатывают, осваивают и внедряют новые виды страхования гражданской ответственности; в-пятых, многие риски гражданской ответственности потенциально подвержены наступлению катастрофических убытков; в-шестых, имеющейся для страховщика значительной степенью вероятности наступления большого количества мелких и средних убытков по рискам гражданской ответственности, принятым на страхование; в-седьмых, возможностью кумуляции убытков, произошедших, как в рамках страхования рисков гражданской ответственности, так и в рамках других видов страхования, проводимых страховщиком; в-восьмых, страховая компания должна вести свое дело так, чтобы не было значительных колебаний в результатах деятельности по годам; в-девятых, наряду с общими чертами, характерными для всех видов страховой деятельности, страхование рисков гражданской ответственности имеет ряд специфических особенностей, которые страховщики не могут не учитывать при принятии решения о перестраховании таких рисков. Так, если в имущественном страховании защищаются интересы страхователей (выгодоприобретателей) - конкретных лиц, указанных в договоре страхования, то страхованием гражданской ответственности защищаются не только интересы самого страхователя, но и так называемых третьих лиц, круг которых может быть весьма обширен, и, в результате, страховщик предоставляет страховую защиту, связанную с возмещением как имущественного вреда, так и вреда, причиненного жизни и здоровью третьих лиц, неограниченному числу заранее неизвестных лиц. Как видно, страхование рисков гражданской ответственности носит ярко выраженный социально значимый характер и, следовательно, страховщик заинтересован в укреплении своего имиджа, основанного на выполнении им своих финансовых обязательств и, в конечном счете, в укреплении имиджа всего института страхования.

Такое положение вещей требует от страховщика не только более взвешенного и научно обоснованного подхода к перестрахованию рисков гражданской ответственности, но и переосмыслению самой роли перестрахования в данной отрасли страхования, ориентированной не только на стабилизацию финансовой устойчивости самого страховщика, но и направленной, в конечном счете, на социальную защиту широких слоев населения и предприятий.

6. При перестраховании рисков, обусловленных конкретными видами страхования гражданской ответственности, представляется экономически оправданным использовать различные виды договоров:

1) При перестраховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств целесообразно использовать следующие виды договоров:

- пропорциональный квотный договор на облигаторной (договорной) основе;

- договор на базе эксцедента убытка на облигаторной (договорной) основе.

Это обусловлено тем, что при страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств с точки зрения количественных характеристик лимитов ответственности можно выделить 2 формы полисов:

- с установлением определенного лимита (лимитов) ответственности;

- с неограниченной (нелимитированной) ответственностью.

В зависимости от перечисленных обстоятельств автором настоящего диссертационного исследования предлагаются конкретные критерии выбора того или иного типа договора перестрахования.

В случае установления определенного лимита (лимитов) ответственности наиболее целесообразным методом перестраховочной защиты портфеля по страхованию автогражданской ответственности является пропорциональный (квотный) метод. А учитывая тот факт, что страхование гражданской ответственности автовладельцев в большинстве стран проводится в обязательном порядке, предусматривающим полный охват объектов, подлежащих страхованию, наиболее целесообразной формой перестрахования указанных рисков является облигаторная (договорная) форма. Кроме того, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России по-настоящему только начинается и содержит много неясностей для страховщика, не накоплена в достаточной мере достоверная статистическая база. Все это говорит о необходимости использования именно квотного договора на облигаторной (договорной) основе.

Однако в случае неограниченной (нелимитированной) ответственности пропорциональные методы перестраховочной защиты портфеля по страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств являются неприемлемыми из-за отсутствия возможности распределения квот. Именно поэтому при перестраховании автогражданской ответственности во многих зарубежных странах широкое распространение получил непропорциональный метод, то есть договор на базе эксцедента убытка на облигаторной основе. Кроме того, накопленная статистика убытков и построенные на ее основе актуарные расчеты в значительной степени являются для зарубежных страховщиков еще одним аргументом в пользу применения договора на базе эксцедента убытка.

2) При перестраховании рисков гражданской ответственности за загрязнение окружающей среды (перестрахование экологических рисков) в отличие от перестрахования рисков гражданской ответственности владельцев транспортных средств целесообразно использовать факультативную форму перестраховочной защиты. Использование факультативной формы при перестраховании экологических рисков, позволит перестраховщику учесть при оценке риска целый ряд особенностей данного вида страхования. Среди них можно выделить следующие:

- потенциальная возможность возникновения очень крупных убытков в связи с последствиями одного страхового случая;

- возможность существования значительного разрыва во времени между датой загрязнения окружающей среды, с одной стороны, и датой выявления реальных убытков от таких загрязнений и предъявления исков страхователю, с другой. Это означает, что к страховщику могут быть предъявлены требования производить страховые выплаты по договорам, срок которых давно истек. В связи с этим, в условия договоров страхования важно вводить условие, в соответствии с которым страховщик отвечает только за те иски, которые были предъявлены к страхователю в период действия договора страхования, или за те убытки, которые были вызваны загрязнением окружающей среды, произошедшим не ранее, например, трех лет ко дню предъявления требований о выплате страховщику;

- часто встречающиеся случаи, когда в результате одного выброса отравляющих веществ одновременно может пострадать большое количество юридических и физических лиц, каждое из которых может предъявить отдельный иск к страхователю о возмещении вреда. Учитывая возможность предъявления в связи с таким случаем серии исков, необходимо в договорах страхования и перестрахования устанавливать лимиты ответственности на один страховой случай;

- сложность расчета величины убытков от загрязнения окружающей среды;

- сложность установления фактов страховых случаев и причинно-следственных связей между страховыми случаями и наблюдаемыми последствиями, включая долгосрочные. Это заставляет перестраховщика вводить в договоры перестрахования экологических рисков оговорку о том, что выплата будет производиться только на основании решений судебных органов и в пределах сумм, присужденных исключительно ими.

При перестраховании экологических рисков применяется как пропорциональные, так и непропорциональные методы осуществления перестраховочных операций.

При пропорциональном методе проведения перестрахования экологических рисков наиболее подходящим договором является квотный договор на факультативной основе. Практическое применение квотного договора на факультативной основе обусловлено спецификой страхования экологических рисков, рассмотренных нами ранее, сложностью прогноза потенциальных убытков, а, значит, сложностью построения таблицы лимитов. С этой же точки зрения квотный договор на факультативной основе видится наиболее целесообразным. Лимиты по договору перестрахования устанавливаются путем сложения лимитов по телесному повреждению и по имущественному ущербу или за основу принимается лимит по событию.

В соответствии с другим подходом лимиты по договору перестрахования экологических рисков определяются исходя из наибольшего лимита по оригинальному полису, а остальные лимиты ответственности распределяются между перестрахователем и перестраховщиком в той же пропорции.

При непропорциональном методе проведения перестрахования экологических рисков целесообразно использовать договор на базе эксцедента убытка на факультативной основе.

При этом и лимит договора, и приоритет базируются на «каждом страховом случае», а не на «каждом убытке», и осуществляется возмещение всех страховых случаев, возникающих в течение полисного периода.

Необходимо отметить, что судебные расходы и штрафы, налагаемые судом, не включаются в размер окончательного нетто-убытка, а распределяются между перестрахователем и перестраховщиком в пропорции к самому убытку.

Важной составляющей факультативного перестрахования экологических рисков на базе договора эксцедента убытков является котировка стоимости перестраховываемой части, то есть эксцедента. Определяющим моментом в установлении адекватной цены перестрахования является экономическая оценка перестраховщиком потенциально возможного экологического ущерба.

В целях определения оптимальной стоимости перестраховочной защиты при перестраховании экологических рисков автор рассматривает возможность применения существующих разработок в области оценки экологических ущербов.

7. В ходе проведенного исследования, автор сформулировал отличительные особенности перестрахования рисков гражданской ответственности, страхование которых проводится в обязательной форме.

Первая отличительная особенность заключается в том, что страховщик (перестрахователь) и перестраховщик определяют условия передачи таких рисков в перестрахование исключительно в добровольном порядке, то есть регламентация перестрахования указанных рисков отсутствует.

Второй отличительной особенностью является преимущественное использование облигаторной формы перестрахования в силу специфики обязательного страхования, предусматривающего преимущественно полный охват объектов, подлежащих страхованию.

Третья особенность состоит в том, что изменения в законодательстве об обязательном страховании могут привести к пересмотру как условий передачи ответственности по соответствующим объектам, так и порядка и размера выплат по уже включенным в договор объектам, в течение срока действия договора перестрахования.

Четвертой особенностью перестрахования обязательных видов страхования ответственности является его важное социальное значение, определяемое как спецификой самой обязательной формы, так и отраслью страхования. С точки зрения страхователей, участие их страховщиков в перестраховании в большей степени гарантирует для них своевременность и полноту возмещения причиненного ими вреда потерпевшим третьим лицам.

8. Как показывает практика, нежелание страховых организаций, проводящих обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев в рамках Федерального Закона Российской Федерации «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», передавать часть этих рисков в перестрахование является одной из серьезных проблем современного страхового рынка России. Основная мотивация - низкие лимиты возмещения, установленные законом, особенно в части вреда, причиненного жизни и здоровью третьих лиц, а также надежды страховщиков на то, что первые два года убыточность не превысит ожидаемые 50-60 % от сборов.

При таком положении вещей большинство страховых организаций фактически не смогут обратиться за помощью к перестраховщикам тогда, когда убыточность перешагнет критические рамки и/или когда государство законодательно значительно увеличит размеры возмещений третьим лицам. Как в этом случае будут реагировать национальные перестраховщики, зная о заведомо убыточном портфеле, нетрудно догадаться. Надежда на то, что на зарубежном рынке перестрахования будет достаточно емкостей для программ эксцедента убытка для российских рисков, может так и остаться надеждой. Западные перестраховщики оценивают предложения в жестких рамках, задаваемых актуарными моделями, и российский рынок прежде должен накопить достаточно статистики, чтобы воспользоваться емкостями зарубежных перестраховщиков.

Кроме того, учитывая низкие уставные капиталы российских страховых компаний и достаточно высокий рост поступления страховых премий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, следует ожидать значительного снижения маржи платежеспособности (соотношение собственных средств страховщиков и принятых ими обязательств), возможно даже, ниже требуемого российским законодательством уровня. Таким образом, при отсутствии таких мер как перестрахование, может встать вопрос о реальной возможности дальнейшего осуществления обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Это можно отнести и к другим видам страхования рисков гражданской ответственности, которые во многих зарубежных странах также проводятся в обязательной форме. В связи с вышеизложенным представляется необходимым законодательно, в соответствующих федеральных законах, закрепить обязательность перестрахования отдельных видов страхования ответственности, осуществляемой в обязательной форме.

9. Другая важная проблема, требующая решения, - это недостаточная емкость российского перестраховочного рынка. Финансовые возможности национальной страховой отрасли в настоящее время не позволяют разместить крупные риски и значительные объемы ответственности внутри страны. Одной из основных причин ограниченности предложения перестраховочных услуг является низкая реальная капитализация, а именно объем собственных средств и уставных капиталов российских страховщиков. С 17 января 2004 года действует новая редакция Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Среди основных изменений - увеличение минимального размера уставного капитала до 30 миллионов рублей. Ожидается, что предполагаемое повышение уровня минимального уставного капитала позволит увеличить емкость внутреннего страхового рынка. В то же время, представляется важным обратить внимание, что формирование уставных капиталов страховых организаций зачастую происходит путем использования так называемых «финансовых схем», имеющих легальный статус с точки зрения действующего законодательства, но при этом сводящих к нулю финансово-экономическое назначение и содержание уставного капитала страховщика. В этой связи представляется необходимым установление более жесткого контроля за качеством формирования уставных капиталов страховых организаций со стороны надзорных органов и, прежде всего, - со стороны федерального органа власти по государственному надзору за субъектами страхового дела.

Вместе с тем, для перестрахования рисков гражданской ответственности, которые характеризуются крупными, а порой и катастрофическими убытками, требуется очень существенное реальное перестраховочное покрытие. Это относится, прежде всего, к страхованию гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, страхованию экологических и других рисков, где существует высокая опасность причинения страхователем значительного вреда третьим лицам и окружающей среде. Это при том, что во многих случаях перестрахование у зарубежных перестраховщиков является невозможным, поскольку они требуют детальной оценки рисков, которую не всегда можно предоставить. Это связано, в первую очередь с тем, что, например, многие предприятия, гражданская ответственность которых должна быть застрахована в соответствии с требованиями закона, относятся к особо опасным, часто являются закрытыми и, вследствие этого, не могут разглашать сведения, относящиеся к государственной тайне.

10. Необходимым условием решения вышеназванных задач является создание национальной перестраховочной компании. Важным условием ее функционирования должно быть то, что все страховые организации, осуществляющие деятельность по страхованию определенных видов ответственности (прежде всего, по обязательным видам), должны в обязательном порядке перестраховывать определенную (в процентах) часть рисков, принятых на страхование, в национальной перестраховочной компании. К таким видам страхования следует отнести обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев и другие виды, страхование которых целесообразнее осуществлять в обязательной форме (страхование гражданской ответственности организаций эксплуатирующих опасные производственные объекты, страхование экологических рисков, страхование ответственности за нанесение ядерного ущерба и ряд других, где присутствует опасность причинения крупного ущерба третьим лицам в результате деятельности предприятий, чья гражданская ответственность должна быть застрахована).

Создание национальной перестраховочной компании возможно в двух вариантах. Первый вариант предполагает создание национальной перестраховочной компании в форме государственной компании. Второй вариант предусматривает создание национальной перестраховочной компании с добровольным участием в качестве акционеров крупных, средних и небольших страховщиков.

Автор считает наиболее предпочтительным и целесообразным создание государственной перестраховочной компании, так как это позволит на практике обеспечить безусловное выполнение принципа социальной ответственности государства перед своими гражданами в части реализации законов об обязательных видах страхования, инициатором введения которых выступает государство, что является актуальным на данном этапе развития отечественного страхового рынка.

Государственная перестраховочная компания выполнила бы следующие функции:

1) явилась гарантом стабильного развития страхового рынка;

2) значительно увеличила совокупную емкость российского страхового рынка;

3) способствовала превращению нашей страны из покупателя в продавца перестраховочных емкостей и минимизировала утечку валюты по международным каналам перестрахования;

4) укрепляла действительно рыночные тенденции развития страхового рынка России на основе равного доступа всех страховщиков к обязательным видам страхования, всемерного развития конкуренции в сфере страхования, повышения капитализации страховщиков, качества и расширения перечня предоставляемых ими услуг;

5) стала механизмом реализации социальных гарантий государства перед своими гражданами в сфере обязательных видов страхования, инициатором введения которых выступает государство;

6) гарантировала перестрахование рисков гражданской ответственности предприятий, функционирующих в закрытом режиме;

7) способствовало укреплению доверия населения к страховому рынку страны.

11. В ходе диссертационного исследования, проведенного автором, рассмотрены перспективные направления перестрахования рисков гражданской ответственности в Российской Федерации. Их суть - в применении отдельных элементов финансового перестрахования в программах традиционного перестрахования рисков гражданской ответственности. С развитием национального страхового дела в России потребность в перестраховочных операциях, сочетающих традиционные формы договоров с отдельными элементами финансового перестрахования, будет возрастать. В этих целях представляется целесообразным внесение необходимых изменений в гражданское и налоговое законодательство Российской Федерации, способствующих снятию преград, которые препятствуют внедрению финансового перестрахования в практику хозяйственного оборота в нашей стране.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Богданов, Игорь Николаевич, 2005 год

1. Официальные государственные документы

2. Воздушный кодекс Российской Федерации от 19.03.97 г. № 60-ФЗ (в ред. Федерального Закона от 08.07.99 г. № 150-ФЗ). Принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 19.02.97 г.

3. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Принята Государственной Думой 22.12.95 г. Федеральный Закон РФ от 26.01.96 г. № 14-ФЗ.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принята Государственной Думой. 21.10.94 г. Федеральный Закон РФ от 30.11.94 г. № 52-ФЗ.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.01 г. № 195-ФЗ (с изменениями от 23.12.03 г.). Принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 20.12.01 г.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 05.08.00 г. № 117-ФЗ. Принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 19.07.00 г.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31.07.98 г. № 146-ФЗ. Принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 16.07.98 г.

8. О безопасности гидротехнических сооружений. Федеральный Закон Российской Федерации от 21.07.97 г. № 117-ФЗ.

9. О защите прав потребителей. Закон Российской Федерации от 07.02.92 г. № 2300-1 (в ред. Федеральных законов от 09.01.96 г. № 2-ФЗ, от 17.12.99 г. № 12-ФЗ, от 30.12.01 г. № 196—ФЗ).

10. О космической деятельности. Закон Российской Федерации от 20.08.93 г. № 5663-1 (редакция от 10.01.03 г.).

11. О промышленной безопасности опасных производственных объектов. Федеральный Закон Российской Федерации от 21.07.97 г. № 116-ФЗ.110 соглашениях о разделе продукции. Федеральный Закон Российской Федерации от 30.12.95 г. № 225-ФЗ.

12. О страховании. Закон Российской Федерации от 27.11.92 г. № 4015-1.

13. Об использовании ядерной энергии. Федеральный Закон Российской Федерации от 21.11.95 г. № 170-ФЗ.

14. Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях. Федеральный Закон Российской Федерации от 24.07.98 г. № 125-ФЗ.

15. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Федеральный Закон Российской Федерации от 25.04.02 г. № 40 -ФЗ.

16. Об охране окружающей среды. Федеральный Закон Российской Федерации от 10.01.02 г. № 7-ФЗ.

17. Об оценочной деятельности в Российской Федерации. Федеральный Закон Российской Федерации от 29,07.98 г. № 135-Ф3.

18. Основы законодательства Российской Федерации о нотариате от 11.02.93 № 4462-1.

19. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.03 г. № 61 ФЗ. (с изменениями от 23.12.03 г.). Принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 25.04.03 г.

20. Нормативные и инструктивные документы

21. Инструкция о порядке составления и представления формы годовой статистической отчетности страховых (страховых медицинских) организаций. Утверждена Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.01.04 г. № 2н.

22. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.11.01 г. № 90н.

23. Правила размещения страховщиками страховых резервов. В редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 18.08.03 г. № 76н.

24. Правила размещения страховщиками страховых резервов. Утверждены приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.02.99 г. № 16н.

25. Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни. Утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от1106.02 г. № 51н.

26. Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни. В редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от2306.03 г. № 54н.

27. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Утверждены Приказом Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью от 19.05.94 г. № 02-02/08.

28. Научная и учебная литература

29. Абалкина И.Л. Страхование экологических рисков. Москва, Издательство «ИНФРА-М», 1998 г.,-88 с.

30. Артамонов А.П. Практика непропорционального перестрахования. Москва, Издательский дом «Страховое ревю», 2000 г., -170 с.

31. Архипов A.C. Управление страховой компанией в условиях кризиса платежеспособности. С.-Пб.: Изд-во СПбУЭФ, 1997 г.

32. Белоконева Ф.Н. Учет в страховых организациях. М.: Издательский дом «Аудитор», 1996.- 160 с.

33. Верезубова T.JI. Финансовые ресурсы страховой компании. Минск, 1994 г.

34. Вещунова H.JI. Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет в страховых компаниях: Практическое пособие. М.: ИНФРА М, 1996. - 528 с.

35. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Издательский центр АНКИЛ, 1995. -228 с.

36. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании: Учебное пособие. /Под редакцией проф. Шеремета А.Д. М.: ИНФРА М, 1997.-384 с.

37. Ефимов C.JI. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. М.: Российский юридический издательский дом, 1995. 147 с.

38. Жилкина М.С. Государственное регулирование страхового рынка. Москва, Компания «Спутник +», 2002. 301 с.

39. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. Основные виды перестраховочных договоров. М.: ЮКИС, 1993. 164 с.

40. Жюлио де ля Морандьер. Гражданское право Франции. Москва, 1916 г., том 3.

41. Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний. М.: АО ДИС, 1994. 137 с.

42. Лесных В.В., Шангареева Е.Ю., Владимерова Е.П., Белов Н.С., Бухгалтер Э.Б. Экологическое страхование в газовой промышленности: информационные, методические и модельные аспекты. Новосибирск, «Наука», 1996. 139 с.

43. Лутгарт ван ден Берг. Страхование в условиях рыночной экономики. Материалы семинара по страхованию, проходившего в Москве 17-20 марта 1992 г. Издание Комиссии европейских сообществ.

44. Манес С. Основы страхового дела. М.: Издательский центр АНКИЛ, 1992. 108 с.

45. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М.: Издательский центр АНКИЛ, 1994. 151 с.

46. Орланюк-Малицкая Л.А. Страховые операции. М.: НИФИ, 1987. 95 с.

47. Постникова И., Фадеева А. Развитие перестрахования в России. Москва, Издательский дом «Страховое ревю», 2002. 48 с.

48. Принципы перестрахования. Учебное пособие. Издание привилегированного института Великобритании, 1990. Реферативный перевод с английского Ю.М. Журавлева, Москва, Сов. Ит. Ас., 1994.

49. Пфайффер К. Введение в перестрахование. Кельн: Издательство Кельнского ПО, 1993.-99 с.

50. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. Издательство АН СССР, Москва, 1947.

51. Рудницкий В.В., Федорова Т.А. Основы страховой деятельности. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1992. 75 с.

52. Руководство по осуществлению расчетов между прямым страховщиком и перестраховщиком по видам страхования иным, чем страхование жизни. Публикация Мюнхенского перестраховочного общества. 135 с.

53. Рыбаков С. Перестрахование. М.: АО «ДИС», 1994.

54. Сабанти Б.М. Теория финансов: Учебное пособие М.: Менеджмент, 1998. - 168 с.

55. Словарь страховых терминов. /Под редакцией Коломина Е.В., Шахова B.B. М.: Финансы и статистика, 1992. - 331 с.

56. Сплетухов Ю.А. Страхование ответственности. Москва, Издательский дом «Аудитор», 2001.-172 с.

57. Страхование от А до Я (книга для страхователя)./Под редакцией Корочевской Л.И., Турбиной К.Е. М.: ИНФРА-М, 1996. - 624 с.

58. Страховое дело. Учебник/Под редакцией Рейтмана Л.И. М.: Банковский и биржевой научно - консультационный центр, 1992. 524 с.

59. Сухов В.В. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М.: Издательский центр АНКИЛ, 1995. 113 с.

60. Ульянищев В.Г. Определение и виды страхования гражданско-правовой ответственности. Москва, УДН им. П. Лумумбы, 1981.

61. Фадеева A.B. Комментарии к стандартным положениям договорного пропорционального и непропорционального перестрахования. Москва, Издательский дом «Страховое ревю», 1997.

62. Федорова Т.А. Страхование в условиях рыночной экономики: принципы и практика: Учебное пособие. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1995. - 112 с.

63. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. /Под общей ред. Грязновой А.Г. Москва, «Финансы и статистика», 2002 .

64. Харитонов С.В. Бухгалтерский учет в страховых компаниях. М.: Российский юридический издательский дом, 1995. - 56 с.

65. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. (Перевод с англ.). -М.: Издательский центр «АНКИЛ», 1995. 263 с.

66. Шахов В.В. Введение в страхование. М.: Финансы и статистика, 1999. - 210 с.

67. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. М.: Финансы и статистика, 1992. - 190 с.

68. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997. -311 с.

69. Шевчук В.А., Плешков А.П. Автотранспортное страхование (от истоков до современности). Москва, AHCEJ1 ПРЕСС, 2001. - 448 с.

70. Шеремет А.Д. Сайфулин P.C. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА - М. 1996.- 176 с.

71. Шиминова М.Я. Основы страхового права России. М.: Издательский центр «АНКИЛ», 1993.-223 с.

72. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности. Справочник. Москва, «Финансы и статистика», 1990. 352 с.

73. Экономика страхования и перестрахования /Под редакцией Турбиной К.Е., Клоченко Л.Н. М.: Издательский центр «АНКИЛ», 1996. - 224 с.

74. Статьи в периодических печатных изданиях77. 10 лет российскому перестраховочному рынку. //Страховое ревю № 4, 2003 г., с. 16 -17

75. Аксаньян А. (аннотация). Урегулирование убытков по договорам перестрахования. //Re-Vue № 6, 2002 г., с. 20 21

76. Артамонов A. Claims Control and Cooperation Clauses. //Страховое ревю № 5, 2002 г., с. 4-7

77. Артамонов А. Компромиссные платежи. //Re Magazine № 24, 2002 г., с. 23 24

78. Герасимова О. Разговоры о надзоре. //Русский полис № 9,2003 г., с. 50 52

79. Гульченко А. Деньги страхователей должны оставаться в России. //Re Magazine № 25, 2002 г., с. 6 8

80. Гульченко А. Контроль за убытками в перестраховании. //Финансы № 7, 2002 г., с. 49 -51

81. Дедиков С. Добрая воля в перестраховании. //Коллегия № 10-11, 2002 г., с. 14-17

82. Дедиков С. Оговорка об окончательном нетто-убытке. //Финансы № 7, 2003 г., с. 43 -48

83. Дедиков С. Перестрахование как разновидность страхования. //Страховое право № 3, 2002 г., с. 23 28

84. Дедиков С. Перестрахование на «оригинальных условиях». //Страховое право № 1, 2002 г., с. 33-34

85. Дедиков С. Принцип «следование судьбе страховщика. //Страховое право № 4, 2002 г., с. 38-45

86. Дедиков С. Принцип наивысшей добросовестности — краеугольный камень перестрахования. //Хозяйство и право № 5, 2003 г., с. 35 45

87. Дедиков С. Принцип следования решениям и действиям страховщика. //Хозяйство и право № 8,2002 г., с. 53

88. Дедиков С. Специальные условия договоров перестрахования. //Закон № 6, 2003 г., с. 99-104

89. Едаков А. Простейшая методика расчета стоимости перестраховочных договоров эксцедента убытка с восстановлениями. //Страховое дело № 2, 2002 г., с. 35 36

90. Зубов В. Государственное регулирование сделок по перестрахованию (налоговый аспект).//Страховое право № 3, 2002 г., с. 29 33

91. Измайлов В. Метод создания оптимальной перестраховочной программы. //Страховое дело № 5, 2002 г., с. 24 34

92. Ковальчук И. Договоры перестрахования: основные понятия, сроки действия, оформление. //Финансовая газета № 45, 2003г., с. 10-11

93. Крупнейшие перестраховочные группы мира (по чистой подписанной перестраховочной премии) в 2002 году. //Русский полис № 11, 2003 год, с. 84

94. Легчилин А. Перестрахование в России. //Закон № 2, 2002 г., с. 69 75

95. Липкинд И. Рынок перестрахования растет (Подъем производства способствовал развитию престраховочных услуг). //Дело (г. Самара) № 13, 2003 г., с. 26

96. Миледин П. За перестрахование придется доплатить (Глава страхового надзора выдвинул перед участниками рынка новые требования). //Ведомости № 48, 2003 г., с. 11

97. Мюллер П. Международное перестрахование национальных рисков. //Страховое ревю № 3,2002 г., с. 37 40

98. Мюллер П. Обязательное страхование ответственности автовладельцев в Российской Федерации проблемы и перспективы. //Страховое ревю, 2003 г., февраль

99. Патрик Ле Рой, Саша Краэ. Сравнительный анализ правового регулирования европейских стран о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью.// Страховое дело № 9, 2001 г.

100. Пирожков О. Обзор судебно-арбитражной практики по спорам договоров перестрахования. //Страховое дело №11, 2002 г., с. 44 51

101. Постникова И. Анализ перестраховочного рынка.//Страховое ревю № 3, 2002 г., с. 3-8

102. Постникова И. Российский рынок перестрахования: параметры и процессы. //Финансы № 4,2002 г., с. 42 45

103. Провинившиеся облигаторы. //Русский полис № 9, 2002 г., с. 66

104. Ретроактивное Re для ОСАГО. //Re Magazine № 28, октябрь, 2003 г., издание ПАО «Находка Ре»

105. Решетин Е. Зло и благо перестрахования. //Эксперт № 6, 2003 г., с. 91 — 92

106. Сичка Я. Особенности перестрахования на базе эксцедента убытка. //Страховое дело № 1,2003 г., с. 46-52

107. Ю.Турбина К. Применение оговорки о прямой выплате застрахованному в договорах перестрахования (Cut through clause). //Страховое право № 4, 2002 г., с. 30 37

108. Турбина К. Профессиональные андеррайтинг прямого страховщика как обязательное условие перестрахования. //Re-Vue № 6, 2002 г., с. 12-15

109. И 2. Фадеева А. Проблемы восстановительной премии (reinstatement premium). //Re Magazine № 24, 2002 г., с. 16 17

110. Фадеева А. Штрихи к портрету российского рынка перестрахований. //Российский страховой бюллетень № 5,2003 г., с. 28 30

111. Фадеева А. Обманчивая простота (об использовании непропорционального перестрахования). //Страховое ревю № 8, 2001 г.

112. Федотова И. Рискованный бизнес (Российские перестраховщики конкурируют с зарубежными). //Компания № 5, 2003 г., с. 75 77

113. Нб.Цариков А. Перестраховочный пул и партнерство. //Аэрокосмический курьер № 1, 2002 г., с. 52 55

114. Шемчук Е. Подтверждение выплат по перестрахованию. //Аудит и налогообложение № 5, 2002 г.

115. Шутов В. Область применения факультативного перестрахования. //Страховое дело №12, 2002 г., с. 45 50

116. Шутов В. Экономическая модель оценки интересов сторон при факультативном перестраховании. //Страховое дело № 1, 2003 г., с. 40 45

117. Литература на иностранном языке

118. Alternative risk transfer via finite risk reinsurance: an effective contribution to the stability of the insurance industry. //Sigma, № 5,1997.

119. Australia: At the Sharp End. //The Review March, 1998. - p. 34.

120. Big country, small steps. Peter Falush. //Reinsurance. Volume 28, number 3, June 1997.

121. Boost for securitisation. //Insurance Day. -03.09.98.

122. Capital markets seek new risks to securitize. //REUTERS 17.09.98.

123. Chance Cliford, Insurance regulation in Europe, 4-th Edition, London, 1997.

124. Company's coming. //Best's Review, August, 1999.

125. Convergence and Innovation Development in the Reinsurance Marketplace. //Risk Management, Volume 44, 1998.

126. E.R.H. Ivamy General Principles of Insurance law. London, 1975.

127. Gerathewohl K. Reinsurance. Principles and Practice.

128. Less regulation, more red ink. //Reinsurance, September, 1998.

129. London's fading charm. Analyst's report. //The Review. March 1998.

130. Lloyd's 1999 capacity falls. //Reinsurance February. - 1999. - № 2. - p.4.

131. Mehr R., Cammack E. Principles of Insurance. Homewood, 1975.

132. New addition to the family. //Reinsurance october. - 1998. - № 10. - p. 33-34.

133. No way out of price spiral, says S&P. //Reinsurance. october. - 1998.

134. Playing with models eases investors' fears. //Reinsurance. october. - 1998.

135. Reinsurance Assumed. //Best Review. august. - 1999

136. Reinsurance for the Beginner 3rd Edition, R. Philippe Bellorose, London, Witherby & Co Ltd, 1987, p. 96

137. Reinsurers lean to test the temperature. //Reinsurance. February. - 1999.- №2 - p. 18-19.

138. Reinsurers struggle to make sense of world. //Insurance Day. 30.10.98.

139. Practice of Reinsurance. London: The Charted Insurance Institute, 1991.

140. Stevenson K. Shift to XL cover could halve global premiums. //Insurance day. 4 february. - 1998.-№425.

141. The figures tell the story. //ReActions. April. - 1999.

142. The perfect relationship. //ReActions. April. - 1999.

143. Treading water. //Best Review. august. - 1999.

144. Wall street meets front street. //Reinsurance. october. - 1998. - p. 36-37.

145. World reinsurance markets. //Market review. Willis Faber & Dumas Limited - p 12.