Развитие финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Арзуманов, Марат Артурович

• Арзуманов, Марат Артурович
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Арзуманов, Марат Артурович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. СОДЕРЖАНИЕ МЕХАНИЗМА ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

1.1 Сущность малого и< среднего предпринимательства в современной* экономике

1.2. Характер и формы государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в условиях рынка

1.3. Финансово-кредитная поддержка малого и среднего предпринимательства в составе рыночной инфраструктуры

ГЛАВА II. АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РФ

2.1. Содержание и основные элементы финансово-кредитного регулирования малого и среднего бизнеса

2.2. Анализ динамики развития малого и среднего предпринимательства в России

2.3. Анализ финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства

ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

3.1. Укрепление взаимоотношений^ банковского сектора с малыми и средними предприятиями

3.2. Совершенствование финансово-кредитной поддержки малого/ и среднего предпринимательства, на основе формирования регионального страхового пула 120 3.3 Оптимизация источников финансирования малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании 138 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 157 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства»

Актуальность темы исследования. В формировании стабильной социальной структуры российского общества и цивилизованных рыночных отношений центральное место занимает создание в обществе такой' социально-экономической и правовой среды, которая способна стимулировать трудовую активность и предприимчивость населения.

Малое и среднее предпринимательство превратилось в важнейший фактор экономической и социальной стабильности общества. Мелкие и средние предприниматели заняли соответствующие их материальному уровню положение в социальной структуре современного общества.

В то же время отражённые в современной научной литературе подходы к изучению? поддержки малого и среднего предпринимательства не дают комплексного представления' о её механизме и эффективности, формулировки определений рыночной инфраструктуры, их содержания различны в интерпретации разных учёных. Таким образом, дискуссионный, характер накопленных научных обобщений в области инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, а также отсутствие проработанного подхода к определению ее основных элементов обуславливают актуальность выбранной темы исследования.

В экономической литературе вопросы поддержки малого и среднего предпринимательства не получили достаточно разностороннего и полного освещения. В развитие этого научного направления* внесли значительный вклад работы западных экономистов, в частности, Н. Сирополиса, Гербера Э., Р.Стюарта, Ф. Котлера, А.Хоскинга, Г.Деффоса, Ж.Матука, С.Роуза, О.Штиллиха, Д.Синки, Д.Смоллбоуна и других.

В отечественной экономической литературе в основном встречаются работы, посвящённые анализу функционирования какого-либо одного института рыночной инфраструктуры, либо группе институтов, объединённых между собой проведением операций на каком-либо сегменте рынка и проблемы формирования и развития этих институтов. В-частности эти вопросы рассмотрены в монографических трудах у Л.И.Абалкина, А.О.Блинова, В.Я. Горфинкеля, С.Л.Ефимова, Е.Ф.Жукова, А.А.Иващенко, С.Карнаухова, И.Красновой, M.F. Лапусты, Д.В. Кислова, А.А.Мейлахс, Я.М.Миркина, В.А. Мусатова, Е.Б. Мухановой, А.Селезнёва, Ю.йШ. Старостина, A.A. Суэтина и многих других.

Целью диссертационного исследования является разработка на основе анализа использования всего спектра финансовых технологий рекомендаций по формированию принципов деятельности кредитных, страховых, гарантийных организаций, обеспечивающих доступ малых и средних предприятий к финансовым ресурсам.

Научная гипотеза исследования. Для повышения эффективности работы малых и средних предприятий необходима* разработка? в составе-рыночной инфраструктуры механизма финансово-кредитной поддержки на' федеральном и на региональном уровнях.

Для достижения цели исследования и проверки исходной гипотезы, были решены следующие задачи:

- раскрыта сущность малого и среднего предпринимательства как субъекта хозяйственной-деятельности в России;

- исследован механизм финансово-кредитной-поддержки малого и среднего предпринимательства^ составе рыночной инфраструктуры;

- изучен характер взаимоотношений- банковского» сектора с малыми и> средними предприятиями; разработаны практические рекомендации по совершенствованию, формирования элементов4 финансово-кредитной инфраструктуры« подцержкис малого и среднего предпринимательства;

- определены приоритетные направления развития малого и среднего предпринимательства, а также финансово-кредитных форм его поддержки.

Объектом исследования является финансово-кредитная поддержка, малого и среднего предпринимательства.

Предметом исследования являются экономические отношения между институтами рыночной инфраструктуры, обеспечивающими формирование, развитие и эффективное функционирование малого и среднего предпринимательства.

Теоретической и методологической базой- исследования» является системный подход к оценке состояния и тенденций развития' I инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства,, научные труды зарубежных и российских учёных, посвященных проблемам становления рыночной инфраструктуры экономики, развитию финансово -кредитных институтов и отношений, функционирования страхового рынка и т.д. В своей работе автор опирался на Конституцию и законодательство Российской Федерации и местных органов власти, публикации в периодической печати. В работе широко использовались статистические материалы и литературные источники, освещающие проблемы состояния институтов рыночной инфраструктуры.

Информационной базой исследования послужили публикуемые данные о фактическом состоянии малых и средних предприятий и анализ перспектив их развития, содержащиеся как в официальных информационных, нормативных и других материалах Федеральной службы государственной статистики, так и в монографиях, исследующих данную проблематику, в научных периодических изданиях, сети Internet и электронных СМИ.

Научная новизна заключается в том, что автором систематизированы теоретико-методологические основы исследования процесса формирования и развития' механизма финансово-кредитной' поддержки малого и среднего -предпринимательства в России.

Научные результаты работы состоят в следующем: - на основе обобщения статистических данных и фактического материала исследована динамика развития* малого и среднего предпринимательства в России и выявлена его высокая зависимость от динамики макроэкономических показателей, которая вызвана недостаточной определенностью и непредсказуемостью макроэкономической ситуации, неадекватностью финансовой инфраструктуры и исторически сложившимся монополизмом на многих рынках, неразвитостью правовой системы и отношении собственности, слабой защищенностью,предпринимателя;

- проанализирован механизм формирования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в РФ и определены его основные закономерности, среди которых наиболее важными являются оказание финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и средств местных бюджетов путем предоставления субсидий, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам малых и средних предприятий, а также микрофинансирование, под которым, понимается предоставление субъектам малого и среднего» предпринимательства, имеющим ограниченный доступ к традиционным банковским услугам; финансовых и дополняющих их услуг, направленных нат сглаживание социальной напряженности в обществе и развитие предпринимательства;

- определен характер взаимоотношений банковского секторах малыми и средними предприятиями, позволяющий преодолеть недооценку эффективности механизмов банковского кредитования, за счет создания гарантийного фонда, который выступит гарантом кредита, выдаваемого банком малому или среднему предприятию; систематизирована классификация объектов инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, включающей в себя, технопарк, бизнес-инкубатор, деловой центр; сервисный центр и др., которая может быть использована при выборе инструментария для решения задач общегосударственной и региональных программ поддержки малого и среднего предпринимательства;

- разработаны основные положения механизма взаимодействия субъектов малого и среднего предпринимательства с элементами финансово-кредитной инфраструктуры, основанной на создании благоприятного предпринимательского климата за счет сокращения налоговой нагрузки и упрощения отчетности, .а, также концентрации финансовых средств на таких приоритетных направлениях^ как создание системы, гарантий., широкое применение микрофинансирования и микрокредитования, эффективное использование возможностей финансового »лизинга;

- предложено использовать государственные гарантии по ссудам малым и средним предприятиям; работающим в социально значимых отраслях российской^ экономики или; принимающим? участие: в выполнении государственных заказов; при этом отмечено, что рамки привлечения малых и средних предприятий по» государственным заказам; должны быть существенно «расширены;:

- разработаны меры, направленные на: укрепление взаимоотношений: банковского- и страхового . сектора с малым: и средним? предпринимательством; основанные; на создании рядом? крупных страховых компаний субъекта федерации при участии банков; финансовых структур; предприятий и органов государственной власти крупной: страховой организации - Регионального страхового пула;

На защиту проведенного>. диссертационного исследования* выносятся следующие положения:

1. Возрастание роли малого и среднего предпринимательства в социально-экономическом развитии страны требует специального учета его в составе национальных проектов. Малое и среднее; предпринимательство? может стать одной из движущих сил в реализации национальных проектов;, в решении поставленной задачи удвоения валового регионального продукта.

2. В современных условиях для успешного развития малого и среднего предпринимательства необходима развитая система финансово-кредитной: поддержки в составе инфраструктурного обеспечения, под которой понимается совокупность коммерческих и некоммерческих организаций, осуществляющих комплекс, мер по стимулированию малого и среднего бизнеса путем- его финансирования или осуществления других мер но обеспечению доступности финансовых ресурсов на федеральном,; региональном и муниципальном уровнях, в том числе страхование: предпринимательских рисков.

3. Для ускорения освоения новых кредйтно-инвестиционных механизмов требуется создание: региональных центров поддержки малого и среднего предпринимательства, формирование Регионального страхового пула, позволяющего консолидировать, финансовые ресурсы страховых компаний и организовать страхование предпринимательских рисков с учетом сложившейся специализации на страховом рынке.

Теоретическое значение диссертационногоисследования* заключается в развитии и дополнении: сложившихся;, теоретических основ механизма; финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в России в системе рыночной инфраструктуры.

Практическая значимость диссертационно го исследования подтверждается тем, что разработанные автором методические подходы могут быть использованы» при анализе уровня!, развития инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства. Результаты проведённого исследования; могут быть, использованы при разработке приоритетных направлений развития малых и средних предприятий в России или в субъектах Федерации. Разработанные в диссертации теоретические и методологические основы могут быть использованы в учебном процессе при подготовке учебных и учебно-методических материалов по темам «Рыночная инфраструктура», «Малое предпринимательство» в курсе «Финансы^ и кредит» для студентов экономических вузов.

Апробация работы. Основные положения диссертации докладывались и обсуждались на научных конференциях в Российском государственном социальном университете, научно-практических семинарах Российской ассоциации малого предпринимательства, а также в системе обучения и повышения квалификации руководителей малых и средних предприятий г. Москвы.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка используемой литературы и приложений. Основной текст изложен на 168 страницах, включает 10 таблиц, 12 схем и рисунков, список литературы насчитывает 104 наименования.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Арзуманов, Марат Артурович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Результаты проведенного исследования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства позволили сделать следующие выводы.

1. Социальная значимость малого и среднего предпринимательства определяется массовостью группы мелких собственников - владельцев предприятий и их наёмных работников, общая численность которых является одной из наиболее существенных качественных характеристик российской экономики. Именно эта группа деятельного населения обслуживает основную массу потребителей, производя продукцию и оказывая услуги в соответствии с быстро изменяющимися потребностями рынка.

2. Развитие малого предпринимательства способствует постепенному созданию широкого слоя мелких собственников, самостоятельно обеспечивающих собственное благосостояние и достойный уровень жизни, являющихся основой социально-экономических реформ, гарантом политической стабильности и демократического развития общества.

3. Несмотря на слабо развитую финансово-кредитную поддержку малого предпринимательства этот сектор экономики проявляет способность к выживаемости. Малый бизнес был и остаётся самым динамичным сектором экономики. Именно он формирует конкурентную среду, создаёт дополнительные рабочие места, оперативно внедряет передовые достижения, быстро перестраивает производство в зависимости от соотношения спроса и предложения, не требует повышенных первоначальных затрат.

4. В процессе анализа финансово-кредитной поддержки были выявлены следующие проблемы:

• отсутствие действенной разветвлённой инфраструктуры финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства;

• нежелание банков работать с малыми предприятиями;

• неразвитость системы микрокредитования, финансового лизинга, франчайзинга, страховой деятельности, системы гарантов;

• практическая недееспособность фондов поддержи предпринимательства;

• несовершенство законодательной базы по финансово-кредитной поддержке малого бизнеса;

• отсутствие системы гарантийных фондов поддержки малого предпринимательства.

5. Для формирования и развития финансово-кредитного механизма поддержки малого и среднего предпринимательства, прежде всего; необходимо:

• создание разветвленной инфраструктуры поддержки и * регулирования деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства государственных и негосударственных организаций, занимающихся проблемами малого бизнеса;

• повышение эффективности деятельности инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства;

• разработка и реализация государственных и муниципальных программ предоставления государственных и муниципальных гарантий (распределение инвестиционных рисков между кредитующими организациями, государством и самими малыми и средними предприятиями);

• субсидирование процентной ставки по кредитам и займам, выдаваемым определенным категориям субъектов малого и среднего предпринимательства коммерческими организациями;

• содействие созданию обществ взаимного кредитования (ОВК), небанковских кредитных организаций (НКО), предоставляющих возвратные средства под инвестиционные проекты субъектам малого и среднего предпринимательства - юридическим лицам;

• содействие в привлечении внебюджетных финансовых ресурсов в малый и средний бизнес;

• развитие венчурного финансирования инновационных проектов малого предпринимательства;

• развитие системы формирования кредитных историй предприятий (в том числе малого бизнеса) и организации инфраструктуры (кредитного бюро) в целях упрощения, их доступа к кредитам коммерческих банков.

6. Анализ показал, что необходима концентрация финансовых средств, поступающих на поддержку малых и средних предприятий на таких приоритетных направлениях, как:

• создание системы гарантий (поручительств),

• массовое освоение микрофинансирования и микрокредитования,

• эффективное использование возможностей финансового лизинга и франчайзинга,

• создание бизнес-инкубаторов, научных, техно-инженерных и инновационных парков;

• налаживание межведомственной координации и контроля в сфере малого и среднего предпринимательства на федеральном уровне.

7. Несмотря4 на достаточно устойчивое положение, сложившееся в сфере малого и среднего предпринимательства, его субъекты сталкиваются с рядом проблем, сдерживающих их развитие. Поэтому для повышения эффективности финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства необходимо:

• создать гарантийный фонд, который выступал бы гарантом по выдаваемым кредитам субъектам малого предпринимательства, это в определенной степени решило бы проблему нежелания банков работать с малыми предприятиями;

• для страхования предпринимательских рисков организовать Региональный страховой пул, который будет создаваться на добровольной основе путем объединения ряда крупных страховых организаций субъекта федерации, с приданием ему статуса юридического лица. Формой принятия и распределения ответственности по страховому риску будет являться сострахование;

• создать кредитный союз, цель которого предоставлять микрокредиты участникам этого союза на безвозмездной или льготной основе, так как банковские процентные ставки и величина минимального размера кредита высоки.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Арзуманов, Марат Артурович, 2008 год

1. Гражданский Кодекс РФ. I, II части. М.: Изд-во «Юрайт-Издат», 2007.

2. Федеральный Закон N 209-ФЗ. «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Принят Государственной Думой 6 июля 2007 года. Одобрен Советом Федерации 11 июля 2007 года:http://w\vw.rcsme.ru/news.asp?SectionId=l&NewsId=29186;

3. Налоговый кодекс Российской федерации. 4.1 и 11. М.: ИНФРА-М. -Норма, 2002.

4. Авдашева С., Розанова II. Подходы к классификации рыночных структур в экономике России // Вопросы экономики. 1997. № 6.

5. Агапцев Г.Ю., Веселов Д.Л. Внешнее управление проблемными; кредитными организациями // Деньги и кредит. 1997. № 4.

6. Акоян А; «Малый бизнес: проблемы и приоритеты»//Деловой мир 2004; г., №33. '• '.

7. П.Алимова Т.А. и др. «Стратегия поведения малых предприятий в: переходной экономике» // Материалы социологических исследований «ИСАРПМ», 2004.

8. Алехин С.Н. Оценка налоговой нагрузки предприятий в условиях современного налогового законодательства РФ / С. Н. Алехин // Финансы и кредит. 2006.- № 9. - С. 60-66.

9. Андрюшин С.А. О структуре и функциях будущей банковской системы России // Бизнес и банки. 1999. № 21.

10. И.Архипова А. И др. Государство и малый бизнес: Финансирование, кредитование и налогообложение //Вопросы экономики. 1997. № 4.

11. Афанасьев Т.П., Буев В.В., Пуденко Т.Н. Анализ состояния внешней среды малого предпринимательства в России. М. Бизнес-Тезаурус, 2005.

12. Банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.Г. С-Пб: Изд-во СПбЭФ, 2006.

13. Балдин В.К., Белугина В.В., Галдицкая С.Н., Передеряев И.И. ' Банкротство предприятия: анализ, учет и прогнозирование. М. Дашков и К, 2007.

14. Белоусов А.Р. Сценарии экономического развития России на пятнадцатилетнюю перспективу / А. Р. Белоусов // Проблемы прогнозирования. 2006.- № 1. - С. 3-52.

15. Береснева Н.В. Изменения в системах налогообложения / Н. В. Береснева // Бухгалтерский учет. 2006.- № 3. - С. 40-46.

16. Блинов А.О., Шапкин И.Н. Малое предпринимательство. — М. Дашков и К., 2003.

17. Блинов А.О. Малое предпринимательство. Организационные и правовые основы деятельности. М.: Ось-89, 1997.

18. Боброва A.B. Проблемы применения комплексных схем оптимизации налогов / А. В. Боброва // Финансы и кредит. 2006.- № 8. - С. 43-50.

19. Буздалин A.B. Банковский кризис: свет в конце туннеля // Бизнес и банки. 1999. № 32.

20. Васильева В.А. Проблемы развития банковской системы // Деньги и кредит. 1999. № 5.

21. Виленский А. Этапы развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. 1996. № 7.

22. Волков A.C. Упрощенная система налогообложения. М.РИОР, 2005.

23. Воронина Г. и др. Деловая активность коммерческих банков России: итоги и прогнозы // Вопросы статистики. 1998. № 4.

24. Говорин A.A. Инфраструктура современного предпринимательства: проблемы теории и практики. М. Изд. «Финстатинформ». 2000.

25. Горчаков А.Б. и др. Перспективы российского фондового рынка в 1999 Г.//БИКИ. 1999. №6.

26. Дворецкая А.Е. Банковский сектор: Уроки кризиса, направления реструктуризации // ЭКО. 1999. № 2.

27. Дефоссе Г. Фондовая биржа и биржевые операции: Пер.с фр. М.: Церих-ПЭЛ, 1995.

28. Деятельность банков: Современный опыт США. М., 1992.

29. Дж. К. Ван Хорн. Основы управления финансами: Пер. с англ. /Гл. ред. Я.В. Соколов. — М.: Финансы и статистика, 2007.

30. Единый социальный налог и налогообложение малого бизнеса. Под ред. Д.Г. Черник. М. Финансы и статистика, 2005.

31. Евстигнеев В. Государственная поддержка и регулирование страхового дела// Финансы. 1996. № 7.

32. Жуков Е. Инвестиционные институты: Учебное пособие для вузов. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.39.3ахаров B.C. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. 1997. № 9.

33. Зубец И. Эффективность страхового регулирования // Страховое дело. 1997. № 6.

34. Ибадова Л.Е. Венчурное финансирование малого предпринимательства

35. Л. Е. Ибадова // Финансы и кредит. 2006.- № 4. - С. 49-55.

36. Кандауров Ю. Стратегия деятельности коммерческих банков в условиях кризиса на финансовых рынках // Банковское дело. 1998. № 8.

37. Каретников М., Каретникова Т. Малый бизнес. Челябинск: ЧГАУ, 1995.

38. Катасонов В. Проектное финансирование: сектор экономической инфраструктуры // Страховое дело. 1998. № 2.

39. Киселёва Т. Инфраструктура рыночного хозяйства // Российский экономический журнал. 1994. № 3.

40. Кислов Д.В. Малые предприятия: регистрация, учет, налоги. Справочник бухгалтера. М. ГроссМедиа, 2005.

41. Князев В.Г. Налоги в механизме стимулирования малого предпринимательства // Финансы. 1997. № 8.

42. Коломин Е. Проблемы российского страхового рынка // Бизнес и банки. 1999. № 15.

43. Коломин Е. Страховой рынок: современная ситуация // Финансовый бизнес. 1999. № 5.51 .Конаков Д. Регулирование инфраструктуры товарных рынков России // Инвестиции в России. 1997. № 7.

44. Корольков В., Калтырин А. Твёрдая национальная валюта основа возрождения России // Бизнес и банки. 1999. № 15.

45. Коршунова Г.В. Проблемы формирования конкурентоспособности национальной экономики / Г. В. Коршунова//Финансы и кредит. -2006.- № 6. С.74-78.

46. Кошкин Д.С. Тенденции развития страхового рынка в 2006 г. / Д. С. Кошкин // Финансы. 2006.- № 1. - С. 52-54.

47. Краснова И. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. -М.: АНКИЛ, 1993.

48. Кругляк В. К взаимодействию банков и страховых компаний // Финансовый бизнес. 1998. № 1.

49. Лапуста М.Г., Старостин Ю.Л. Малое предпринимательство. М.: Инфра-М, 2007.

50. Ларионова И.В. Условия поддержания стабильности банковской системы // Бизнес и банки. 1999. № 26.

51. Левант Н. Основные принципы организации страхового пула // Страховое дело. 1997. № 6.

52. Лукьянов Ю.В. Мелкое и среднее предпринимательство в экономике Великобритании. М.: МГУ, 1988.

53. Лунтовский Т.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: Российская практика и зарубежный опыт // Деньги и кредит. 1998. № 6.

54. Лухманов Н. Современное состояние, проблемы и перспективы развития страхового рынка России // Страховое дело. 1997. № 6.

55. Лялин В.Е., Ляшенко В.И., Павлов К.В., Хахулин В.В. Развитие малого предпринимательства. Экономистъ, 2006.

56. Морозко Н.И. Экономический механизм развития рынка страховых услуг / Н. И. Морозко // Финансы и кредит. 2006.- № 3. - С. 37-45.

57. Управление финансами в малом и среднем бизнесе./Под ред. С.Б. Бфимовой, Е.А. Каменевой. Ростов н/Д: Феникс, 2006.

58. Малое предпринимательство в контексте российских реформ и мировой опыт / Под ред. A.B. Авиловой и А.Ю. Чепуренко. Центр социально-экономических проблем, М., 1995.

59. Малое предпринимательство. М. Изд. «Статистика России». 2007.

60. Малый бизнес силён своей инфраструктурой // Бизнес. 1998. № 2.

61. Малый бизнес. Организация, экономика, управление. Под ред. В. Горфинкеля, В.А. Швандара. 3-е изд., перераб. и доп. М. ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

62. Мейлахс A.A., Мухина H.A., Корнилова М.Д. Инфраструктура российского рынка; М., 1995.

63. Мехряков В. Становление и развитие банковской системы России // Финансы. 1998. № 8.

64. Миркин Я: Ценные бумаги; и фондовый рынок: Учеб. М.: Перспектива, 2005.

65. Муханова Е.Б. Теоретические основы и пути формирования рыночной инфраструктуры. М/. ИЭ РАН, 1994:

66. Мурьшев A.B. Инфраструктура кредитования в России: возможности повьпнения эффективности кредитного процесса/ A.B. Мурычев //

67. Деньги и кредит.-2006.-№3.-С. 12-14.

68. Носкова И.Я. Проблемы реформирования банковской системы России // Финансы. 1998. № 11. ;760 территориальных органах страхового надзора РФ: Постановление Правительства РФ от 26:06:1993 за № 609;

69. Федеральном Фонде: поддержки предпринимательства: Постановление Правительства РФ от 04.12.1995 за № 1184.

70. Об инвестиционном налоговом кредите: Закон РФ от 20.12.1991.

71. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент: Пер. с англ. / Ред. В. Г. Севрук и T.I I: Черкамова: Академия народного • хозяйства при правительстве РФ. М.: Дело ЛТД, 2005.

72. Плахотная А. Управление информационными рисками на фондовом, рьшке//Рынок ценных бумаг. 1998. №11.

73. Прусак M. Стратегия управления развитием малого бизнеса в регионе. Новгород: НовГУ, 1995.

74. Рукавишников В.Н. Кредитное страхование. Тематический'обзор / В. Н. Рукавишников // Финансы. 2006.- № 2. - С. 55-59.Свистунов С. Страховой бизнес России на пороге крутых перемен // Бизнес. 1998. № 9-10.

75. Селезнёв А. Банковская система ядро инфраструктуры финансового рынка // Экономист. 1997. № 7.

76. Селезнёв А. Инфраструктура рынка и конкурентоспособность России // Экономист. 1996. № 2.

77. Сенчагов В.К. О мерах Правительства РФ и Банка России по стабилизации социально-экономического положения в стране // ЭКО. 1999. №4.

78. Соболев В.М. Макроэкономика: Учебн. пособие. Харьков: Студцентр,1997.

79. Соловьёв Д. Перспективы развития инфраструктуры рынка ценных бумаг // Рынок ценных бумаг. 1999. № 6.9Г.Соловьёв JI.A. О последствиях финансового кризиса для страхового рынка// Финансы. 1998. № 11.

80. Соловьёв Ю.Г., Шепелев С.Б. Перспективы развития банковской системы: региональная политика крупных банков // Банковское дело.1998. № 1.

81. Сорвин C.B. К вопросу реформирования банковской системы России // Деньги и кредит. 1999. № 6.

82. Суворова А.П. Параметрическая модель оценки и прогнозирования финансовой устойчивости организации / А. П. Суворова, Н. Ю. Судакова // Аудит и финансовый анализ. 2006.- № 1. - С. 19-31.

83. Сухоруков М. Региональная политика страховой организации / М. Сухоруков // Страховое дело. 2006.- № 3. - С. 19-31.

84. Суэтин A.A. Тенденции современного денежного рынка // Бизнес и банки. 2006.- № 1/2. - С. 1-8.

85. Темирханов Е.У. Регулирование развития рыночного инфраструктурного комплекса республики Казахстан. М., 1998.

86. Финансирование вашего малого предприятия в России. М., 1995. 99.Чангли Д.Ф. Об определении рейтинга предприятия малого бизнеса //

87. Деньги и кредит. 1998. №2.

88. Чапек В.Н., Максимов Д.В., Богуславский В.В. Малое предпринимательство в России. М. Изд. «Феникс». 2006.

89. Шабалин А.О. Корпорации опережают государство по долгам / А. О. Шабалин // Бизнес и банки. 2006.- № 11. - С. 1 -3.

90. Шоль Е.И., Шумаев В.А. Информационная инфраструктура товарного рынка России: проблемы, состояние, перспективы // Маркетинг и маркетинговые исследования в России. 1998. № 4.

91. Шумаев В. Реструктурирование рыночной инфраструктуры // Журнал для акционеров. 1998. № 4.

92. Юлдашев Р. Страховая услуга основной результат страховой деятельности // Страховое дело. - 2006.- № 1. - С. 9-14.