Развитие моделей и методов управления материальными и финансовыми потоками логистической системы с учетом их взаимосвязи и взаимодействия тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Дерюгина, Елена Юрьевна

• Дерюгина, Елена Юрьевна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Дерюгина, Елена Юрьевна

ВВЕДЕНИЕ.

Глава I. УПРАВЛЕНИЕ ПОТОКАМИ И ЗАПАСАМИ В ЛОГИСТИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ.

1.1. Основные концепции, модели и методы, используемые в управлении ресурсами логистической системы.

1.2. Понятие и свойства логистической системы и ее звеньев.

1.3. Логистические потоки: определение, виды, классификация.

Глава II. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЛОГИСТИЧЕСКИХ МОДЕЛЕЙ И МЕТОДОВ.

2.1. Классификация финансовых потоков и процесс управления ими в логистической системе.

2.2. Возможности применения отдельных моделей и методов в финансовой логистике.

2.3. Управление финансовыми потоками по модели «точно вовремя».

Глава III. ФИНАНСОВЫЕ ПОТОКИ В ЛОГИСТИКЕ ЗАКУПОК И УПРАВЛЕНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫМИ ЗАПАСАМИ.

3.1. Решение многопродуктовой задачи при наличии ограничений на капитал.

3.2. Учет временной стоимости финансовых ресурсов в расчетах оптимального размера партии заказа. запасов.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие моделей и методов управления материальными и финансовыми потоками логистической системы с учетом их взаимосвязи и взаимодействия»

Актуальность темы исследования. Мировая глобализация экономических процессов, появление большого количества транснациональных компаний и финансово-промышленных групп, не могла не оказать влияние на экономику России. Во многом именно эти процессы способствовали становлению и развитию логистики в нашей стране.

В современном мире, где преобладают рыночные отношения, важным для каждой организации является конкурентоспособность, возможность производить и реализовывать свою продукцию по высоким требованиям, предъявляемым к качеству, цене и сервисному обслуживанию.

Прикладной характер логистики позволяет решать конкретные задачи, связанные с закупками, производством, дистрибьюцией, послепродажным обслуживанием продукции.

Основные логистические модели и методы, существующие в настоящее время, разработанные и усовершенствованные как зарубежными, так и российскими учеными, имеют определенную тенденцию изменения направленности решения поставленных задач. Так, активное внесение финансовой составляющей в методологическую базу логистики позволяет определить минимальные издержки при наличии многих ограничений, осуществлять планирование логистических потоков с учетом фактора инфляции и временной стоимости денежных средств, и использовать эти свойства финансов при расчете основных показателей логистической системы.

В свою очередь, финансовые средства, взаимодействуя с материальными потоками, управление которыми осуществляется на основе применения определенных моделей и методов, выбранных предприятием в качестве основных в силу условий, сложившихся на рынке, специфики деятельности, возможности регулирования процессами с оптимальной во всех отношениях позиции, также являются управляемым звеном и должны подчиняться общим законам логистической системы.

Именно такая координация, характеризуемая интегральными принципами работы по всем направлениям логистической деятельности, позволяет добиться синергетического эффекта и повысить эффективность работы системы.

Изучением логистических потоков и возможностей их эффективного управления в разное время занимались такие ученые, как Акбердин Р.З., Альбеков А.У., Аникин Б.А., Бауэрсокс Д.Д., Бутрин А.Г., Гаджинский A.M., Дыбская В.В., Зайцев Е.И., Королева Е.А., Костоглодов Д.Д., Лукинский B.C., Миротин Л.Б., Неруш Ю.М., Парфенов А.В., Проценко О.Д., Семененко А.И., Сергеев В.И., Сидоров И.И., Тяпухин А.П., Уваров С.А., Щербаков В.В. и многие другие, а также вопросами логистики запасов такие авторы, как Букан Д., Бродецкий Г. Л., Бродецкая Н.Г., Долгов А.П., Кенигсберг Э., Кузин Б.И., Рыжиков Ю.И., Сариуш-Вольский 3., Скворонек Ч., Таха X., Уайтин Т., Хедли Дж. и др.

Однако проведенный анализ научных публикаций показал, что часть работ теоретического и прикладного характера посвящена совершенствованию управления материальным логистическим потоком, и практически отсутствуют исследования по взаимодействию основного (материального) и ассистирующего ему (финансового) потоков логистической системы; актуальными в настоящее время являются разработки по развитию методологической базы логистики с учетом взаимодействия этих потоков, в том числе с применением финансовой составляющей в расчетах основных параметров материального потока.

Целью диссертационного исследования является разработка моделей и методов управления материальными и финансовыми потоками с учетом их взаимосвязи и взаимовлияния для повышения эффективности и конкурентоспособности логистических систем.

В соответствии с целью исследования в работе были поставлены следующие основные задачи:

- проанализировать теоретические аспекты логистики с точки зрения использования в настоящее время моделей и методов управления логистическими потоками;

- уточнить понятие финансового потока и предложить его классификацию; рассмотреть возможность управления финансовыми потоками с использованием моделей и методов, применяемых в управлении материальными потоками;

- рассмотреть возможность учета инфляционных процессов и временной стоимости денег при расчете отдельных параметров материального потока;

- усовершенствовать методический подход к решению многопродуктовых задач при наличии ограничений, в том числе на финансовые ресурсы;

- разработать алгоритм расчета многопродуктовой задачи при ограничении на капитал с учетом совокупных затрат на приобретение, выполнение заказа и хранение продукции;

- провести апробацию предложенных моделей и методов.

Предметом исследования являются модели и методы управления логистическими потоками, а также взаимосвязь и взаимовлияние материальных и финансовых потоков логистики.

Объектом исследования являются организации, осуществляющие свою деятельность на основе логистического подхода к управлению потоковыми процессами.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, системного анализа, теории логистики, финансового менеджмента.

В качестве инструментов исследования в диссертации были применены методы экономического анализа, математической статистики, теории вероятности, исследования операций.

Наиболее важные выводы, содержащие научную новизну, заключаются в следующем:

1. Уточнено понятие «финансовый поток» для логистической системы; предложена классификация финансовых потоков, позволяющая максимально использовать свойства финансовых ресурсов в расчетах основных параметров материального потока.

2. Доказана возможность применения единой методологической базы при управлении материальными и финансовыми потоками логистической системы; приведена матрица соответствия по применению логистических концепций, моделей, методов и алгоритмов для различных этапов прохождения финансового потока.

3. Обосновано применение в моделях и методах управления материальными потоками показателей и параметров, характеризующих финансовый поток, что позволяет активно использовать теоретические модели и методы с учетом финансовой составляющей в решении прикладных задач логистики, в частности, при определении оптимальной партии закупок, проведении АВС-анализа, применении модели «точно вовремя» и т.п.

4. Разработан методический подход к решению многопродуктовых задач, который в отличие от существующих методик учитывает три составляющие общих издержек (затраты на приобретение, заказ и хранение продукции) при наличии ограничений на капитал.

5. Уточнена формула расчета переменных затрат при многопродуктовых поставках с учетом ограничений (на капитал, складскую площадь); найдена зона минимума общих затрат, являющаяся областью компромиссного решения для финансовых и снабженческих служб предприятия.

6. Разработан алгоритм расчета оптимального размера многопродуктовой партии при ограничении на капитал; уточнена процедура определения величины множителя Лагранжа.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в обосновании единого методологического подхода к управлению логистическими потоками. Разработанные предложения и рекомендации по применению моделей и методов логистики могут быть использованы в практической работе руководителей предприятий, логистических менеджеров и специалистов в области закупочной логистики, а также финансовых аналитиков и консультантов.

Публикации по теме диссертации. Всего по теме диссертационного исследования опубликовано 5 работ общим объемом 1,1 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Дерюгина, Елена Юрьевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе проведенного диссертационного исследования автором были получены следующие результаты:

1. Проведенные исследования показали, что большая часть работ теоретического и прикладного характера посвящена совершенствованию управления материальными логистическими потоками, и практически отсутствуют разработки по взаимодействию основного (материального) и ассистирующего ему (финансового) потоков логистической системы, что требует развития методологической базы логистики с учетом взаимодействия этих потоков, в том числе с применением финансовой составляющей в расчетах основных параметров материального потока.

2. Уточнено понятие финансового потока логистической системы, выполнена классификация финансовых потоков; обосновано применение единой методологической базы для управления материальными и финансовыми логистическими потоками; сформирована матрица соответствия по применению концепций, моделей, методов и алгоритмов теории логистики на различных этапах прохождения финансовых потоков.

3. Разработана методика определения статистических параметров выполнения финансовых операций в соответствии с логистической моделью «точно вовремя», базирующаяся на представлении отдельных действий финансовых операций в виде случайных величин, подчиняющихся различным законам распределения; приведен пример расчета финансовой операции «Безналичное перечисление денежных средств с расчетного счета предприятия» с заданной доверительной вероятностью на основе модели «точно вовремя».

4. Разработан методический подход для определения минимума совокупных затрат, включающих затраты на приобретение (капитал), выполнение заказа и хранение продукции, при решении многопродуктовых задач с учетом ограничений; доказано, что существует область минимума общих затрат, которая представляет собой зону возможного компромиссного решения для нескольких служб предприятия.

5. Разработан алгоритм нахождения оптимальных параметров многопродуктовых поставок при наличии одного или нескольких ограничений, включающий уточненную формулу расчета переменных затрат при решении многопродуктовых задач, а также уточненный порядок определения величины множителя Лагранжа.

6. Поскольку используемая при расчете оптимальной партии заказа однопродуктовой поставки формула Уилсона не учитывает временной стоимости финансовых ресурсов, в работе предложена методика приведения стоимости затрат на выполнение заказа с учетом изменения задаваемых финансовых показателей с использованием коэффициента наращения, что позволяет перейти от статического расчета по формуле Уилсона к постановке задачи динамического характера и учесть инфляционные изменения, которым подвержены затраты на выполнение заказа и хранение продукции.

7. Обоснована необходимость учета факторов обесценения запасов, к которым можно отнести инфляцию, сезонные колебания и т.п., при проведении ABC-анализа запасов, находящихся на складе; получена расчетная формула определения стоимости запасов на конец периода на основе расчета коэффициентов оборачиваемости для каждого вида запаса, а также фактора инфляции, что в ряде случаев оказывает значительное влияние на распределение номенклатурных позиций по группам А, В и С.

8. Апробация разработанных методических подходов на ряде предприятий показала, что полученные в ходе исследования результаты позволили оптимизировать бизнес-процессы за счет экономии финансовых ресурсов при одно- и многопродуктовых закупках продукции, провести нормирование финансовых операций с применением логистических моделей и методов, а также при прогнозировании материальных потоков и управлении материальными запасами получить более точные расчеты за счет учета временных свойств финансовых ресурсов.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Дерюгина, Елена Юрьевна, 2005 год

1. Акбердин Р.З. Экономическое обеспечение логистики и финансовые потоки: Учебное пособие/ ГУУ М., 2002. - 96 с.

2. Акофф Р. Планирование будущего корпорации. М.: Прогресс, 1985. -256 с.

3. Акофф Р., Эмери Ф. О целеустремленных системах //Пер. с англ. М.: Сов. Радио, 1974.-272 с.

4. Альбеков А.У., Митько О.А. Коммерческая логистика/Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. - 416 с.

5. Альфред М. Кинг. Тотальное управление деньгами/ Пер. с англ. СПб.: Полигон, 1999.-448 с.

6. Андреев С.А. Логистика финансовых потоков. СПб.: СПбГУЭФ, 1999. -16 с.

7. Андреев С.А. Формирование и использование инвестиций в экономике регионов с учетом принципов логистики. СПб.: СПбГУЭФ, 1999. - 178 с.

8. Аникин Б.А., Тяпухин А.П. Коммерческая логистика: учеб. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 432 с.

9. Аныпин В.М. Инвестиционный анализ: Учебно-практическое пособие. -М.: Акад.нар.хоз-ва при Правительстве РФ, 2004. 261 с.

10. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1998. - 109 с.

11. П.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? Изд. 2-е. М.: Финансы и статистика, 1997. - 384 с.

12. Бауэрокс Доналд Дж., Клосс Дейвид Дж. Логистика: интегрированная цепь поставок / Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2001. - 640 с.

13. Белоусов А.Г., Стаханов Д.В., Стаханов В.Н. Коммерческая логистика: Серия «Учебники XXI века». Ростов-на-Дону: Феникс, 2001. - 224 с.

14. Н.Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.2. К.: Ника-Центр, 1999. -512с.

15. Бобылева А.З. Финансовые управленческие технология: Учебник М.: ИНФРА-М, 2004. - 492 с.

16. Большая советская энциклопедия, том 23. М.: «Советская энциклопедия», 1976. - 638 с.

17. Большой экономический словарь 4-е изд, перераб.и доп. /Под ред. А.Н.Азрилияна. - М.: Институт новой экономики, 1999. - 1248 с.

18. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. -М.: Финансы и статистика, 2002. 144 с.

19. Брейли Ричард, Майерс Стюарт. Принципы корпоративных финансов. Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 1997. - 1120 с.

20. Бродецкая Н.Г., Бродецкий Г.Л. «Возможности повышения эффективности стратегий управления запасами при учете временной стоимости издержек / доходов // Логистика сегодня, 2005. №9. с. 29-38.

21. Букан Дж., Кенигсберг Э. Научное управление запасами/ пер. с англ. М.: «Наука», 1967.-423 с.

22. Бутрин А.Г. Оценка эффективности потоковых процессов промышленного предприятия: Монография. Челябинск: ЮУрГУ, 2001. -133 с.

23. Бутрин А.Г. Управление материальными, финансовыми и информационными потоками на промышленном предприятии. Челябинск: ЮУрГУ, 1999.-108 с.

24. Бутрин А.Г. Управление оборотными средствами в условиях рынка: Монография. Челябинск: ЮУрГУ, 1997. - 125 с.

25. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: пер. с англ./ Гл. редактор серии Я.В. Соколов. М.: «Финансы и статистика», 1996. - 799 с.

26. Володина Е.В. Моделирование логистических процессов. Курган: изд-во Курганского университета, 2002. - 112 с.

27. Выгодский М.Я. Справочник по высшей математике. М.: «Наука», 1976. -872 с.

28. Гаджинский A.M. Логистика: Учебник для высших и средних специальных учебных заведений 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К », 2003. - 408 с.

29. Гаджинский A.M. Основы логистики: Учеб. пособие. М.: Маркетинг, 1995.- 124 с.

30. Герцбах И. Теория надежности с приложениями к профилактическому обслуживанию: Монография. Под ред. В.В. Рыкова: пер. с англ. М.Г. Сухарева. М.: ФГУП Изд-во «Нефть и газ», РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина, 2003.-263 с.

31. Гордон М.П., Карнаухов С.Б. Логистика товародвижения. 2-е изд., доп.и перераб. - М.: Центр экономики и маркетинга, 1999. - 208 с.

32. Горелова Г.В., Кацко И.А. Теория вероятностей и математическая статистика в примерах и задачах с применением Excel: учебное пособие для вузов (Изд. 3-е, доп. и перераб.). Серия «Высшее образование». Ростов н/Д: Феникс, 2005.-480 с.

33. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков К0», 2004. 432 с.

34. Гуторова И.А., Стаханов В.Н., Ивакин Е.К. Закупочная логистика в строительстве. Р/н/Д: РГАС, 1996. - 90 с.

35. Джонсон Р., Каст Ф., Розенцвейг Д. Системы и руководство (теория систем и руководство системами): Пер. с англ. М.: Сов. радио, 1971. -648 с.

36. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / пер. с анл. В.В.Лукашевича и др. Л.: 1991. - 448 с.

37. Долгов А.П., Уваров С.А. Логистический менеджмент. Управление запасами: Учебное пособие. СПб.: СПбГУЭФ, 2003. - 200с.

38. Есенькин Б.С., Крылов М.Д. Логистика в книжном деле М.: МГУП, 2002. -335 с.

39. Залманова М.Е. Закупочная и распределительная логистика. Саратов.: СПИ, 1992.-83 с.40.3еваков A.M. Логистика материальных запасов и финансовых активов. -СПб.: Питер, 2005. 352 с.

40. Иванов В.В., Кусакин С.П., Гутарева Е.Ю. Финансовые потоки в логистических системах //Логинфо, 2001. №9, с. 8-11.

41. Идриасов А. Инвестиции дают под продуманную стратегию роста // Логинфо, 2002. №3, с. 47.

42. Исследование операций в экономике: Учебн. пособие для ВУЗов / Н.Ш.Кремер, Б.А. Путко, И.М. Тришин, М.Н. Фридман; под ред. проф. Н.Ш.Кремера. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 407 с.

43. Калинина В.Н. Математическая статистика: Учеб. для студ. сред. спец. учеб. заведений / В.Н. Калинина, В.Ф. Панкин/ 4-е изд., испр. М.: Дрофа, 2002. -336 с.

44. Карнаухов С.Б. Логистические системы в экономике России. М.: ООО Фирма «Благовест-В», 2002. - 216 с.

45. Кибанов А .Я. Управление персоналом: регламентация труда: Учебное пособие 3-е изд., перераб. и доп./ А.Я. Кибанов, Г.А. Мамед-Заде, Т.А. Родкина. - М.: «Экзамен», 2003. - 480 с.

46. Кинг A.M. Тотальное управление деньгами. Комплексная система прогнозирования и оптимизация денежных потоков: пер. с англ. СПб.: Полигон, 1999.-448 с.

47. Киршина М.В. Коммерческая логистика. М.: Центр экономики и маркетинга, 2001. - 256 с.

48. Клиланд Д., Кинг В. Системный анализ и целевое управление: пер. с англ. М.: Сов. радио, 1974. - 280 с.

49. Ковалев В.В., Уланов В. А. Курс финансовых вычислений/ 2-е изд.,перераб.и доп. М.: Финансы и статистика, 2002. - 544 с.

50. Ковалева A.M., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. 2-изд. испр., доп. М.: ИНФРА-М, 2002. - 493 с.

51. Козловский В.А., Козловская Э.А., Савруков Н.Т. Логистический менеджмент: Учебное пособие, 2-е изд, доп. Спб.: Лань, 2002. - 268 с.

52. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия: Пер. с фр. М.: Финансы. ЮНИТИ, 1997. - 576 с.

53. Колчин С.П. Налогообложение: Пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров. М.: Информационное агентство «ИПБ-БИНФА», 2003. - 158 с.

54. Королева Е.А. Транспортные коридоры как фактор глобализации экономики СПб.: Рос. акад. транспорта, 2002. - 206 с.

55. Корпоративная логистика. 300 ответов на вопросы профессионалов / под общ. и науч. редакцией проф. В.И. Сергеева. М.: ИНФРА-М, 2004. - 976 с.

56. Костоглодов Д.Д., Парамонов М.Ю., Стаханов В.Н., Шахкулов Э.А. Экономика коммерческого предприятия: Учебное пособие. Ростов-на-Дону: РГЭА, 1995.- 136 с.

57. Коупленд Т. и др. Стоимость компаний оценка и управление. - М.: , 2000. - 565 с.

58. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент/ Учебное пособие. М.: «Дело и Сервис», 1998.-304 с.

59. Крылов Э.И. Анализ эффективности инвестиционной, инновационной, финансовой и хозяйственной деятельности предприятия: в 2-х частях. 4.1. - СПб.: СПбУЭФ, 1999. - 20 с.

60. Кузин Б., Юрьев В., Шахдинаров Г. Методы и модели управления фирмой -СПб.: Питер, 2001.-432 с.

61. Лебедев В.В. Математическое моделирование социально-экономических процессов. М.: Изограф, 1997. - 224 с.

62. Леншин И.А., Смолякова Ю.И. Логистика. В 2-х частях. 4.1. М.: Машиностроение, 1996. - 246 с.

63. Литвинова Д.Б., Тамбовцев С.Н., Шумейко М.В. Логистические издержки: учебное пособие. Ростов н/Д: Ростовский гос. ун-т, 2000. -163 с.

64. Логистика: Учебник/ Под ред. Б.А. Аникина: 2-е изд., перераб. и доп. -М.: ИНФРА-М, 2001. 352 с.

65. Логистика в энергетике. Монография/ Соколов Ю.А., Косматова Е.Э., Окорокова В.Р. СПб.: «Инкор», 2003. - 116 с.

66. Логистика: современные тенденции развития: Международная научно-практическая конференция: Тезисы докладов/ Отв.редакторы: Е.Б. Смирнов,

67. B.C. Лункинский, С.А. Уваров. СПб.: СПбГИЭУ, 2002. - 145 с.

68. Логистика: современные тенденции развития: III Международная научно-практическая конференция: Тезисы докладов/ Отв. ред. B.C. Лукинский,

69. C.А. Уваров, Е.А. Королева. СПб.: СПбГИЭУ, 2004. - 316 с.

70. Лукинский B.C. Логистика автомобильного транспорта. Концепция, методы, модели / В.С.Лукинский, В.И.Бережной, Е.В.Бережная и др. М.: Финансы и статистика, 2000. - 280 с.

71. Майкл Р.Линдерс, Харольд Е. Фирон Управление снабжением и запасами. Логистика: Пер.с англ. Спб.: ООО «Виктория плюс», 2002. -758 с.

72. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. В 2 т. М.: Республика, 1992. - 400 с.

73. Миротин Л.Б., Ташбаев Ы.Э. Логистика для предпринимателя: основные понятия, положения и процедуры: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2003. -252 с.

74. Миротин Л.Б., Ташбаев Ы.Э. Системный анализ в логистике: Учебник./ Л.Б.Миротин, Ы.Э.Ташбаев. М.: «Экзамен», 2002. - 480 с.

75. Могилевский В.Д. Методология систем: вербальный подход. М.: ОАО «Издательство «Экономика», 1999. -248 с.

76. Модели и методы теории логистики /под ред. B.C. Лукинского. СПб.: Питер, 2003.- 176 с.

77. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятия //Финансы, 1996. №4. с. 3-7.

78. Мюллер В.К. Англо-русский словарь: 53 000 слов. 18-е изд., стереотип. -М.: Рус.яз., 1981.-888 с.

79. Налоговый кодекс Российской Федерации. М.: ГроссМедиа, 2005. -544 с.

80. Николаева С. А. Управленческий учет: Учебное пособие. М.: Информационное агентство «ИПБ-БИНФА», 2003. - 176 с.

81. Николайчук В.Е. Логистика в сфере распределения. СПб.: Питер, 2001. -158 с.

82. Новиков A.M., Новикова Н.Е. Универсальный экономический словарь. -М.: Наука, 1994.- 135 с.

83. Новиков О.А., Hoc В.А., Рейфе В.А., Уваров С.А. Логистика: Учебное пособие. СПб.: СЗПИ, 1996. - 112 с.

84. Организация международных и внутренних перевозок с применением принципов логистики: Сборник научных трудов/ Редкол.: B.C. Лукинский (отв.редакотор) и др. Спб.: СПбГИЭУ, 2001. - 228 с.

85. Организация перевозок с применением принципов логистики: Сб.науч.тр./Редкол.: B.C. Лукинский (отв.ред.) и др. СПб: СПбГИЭУ, 2002. -219 с.

86. Основы логистики: Учебное пособие/ Под ред. Л.Б.Миротина и В.И. Сергеева. М.: ИНФРА-М, 2002. - 200 с.

87. Палий В.Ф. Бухгалтерский учет. Учеб.пособие. 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Информационное агентство «ИПБ-БИНФА», 2004. 336 с.

88. Парамонов М.Ю. Логистика биржевых потоков. СПб.: СПбУЭФ, 1996.- 166 с.

89. Парфенов А.В. Методология формирования логистической системы управления потоковыми процессами в транзитивной экономике. СПб.: СПбГУЭФ, 2001. - 183 с.

90. Подольский В.И., Савин А.А., Сотникова Л.В. Основы аудита: Учебное пособие, 2-е изд. М.: Информационное агентство «ИПБ-БИНФА», 2004. -126 с.

91. Проценко О.Д. Организация планирования и управления материально-техническим снабжением. М.: АНХ СССР, 1982. - 86 с.

92. Пурлик В.М. Рынок инвестиционных товаров и логистика/ Монография. -М.: Международный университет бизнеса и управления, 1997. 192 с.

93. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь, 3-е изд., перераб. и доп. М.: Инфра-М, 2001. -480 с.

94. Рахилькин А.В. Логистика фирмы. Новосибирск: Новосиб. книж. изд-во, 1997.- 116 с.

95. Реформа бухгалтерского учета. Федеральный закон «О бухгалтерском учете». Двадцать одно положение по бухгалтерскому учету, 16-е изд., изм. и доп. М.: «Ось-89», 2004. - 400 с.

96. Ришар Ж. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия: пер. с франц. М.: Аудит, 1997. - 357 с.

97. Родкина Т. А. Информационная логистика М.: «Экзамен», 2001. - 288 с.

98. Родников А.Н. Логистика: Терминологический словарь. М.: Экономика, 1995.-251 с.

99. Рыбакова И.А. Логистизация движения финансовых и товарных потоков. Саратов: Саратовский гос.технический ун-т, 2001. - 32 с.

100. Рыжиков Ю.И. Теория очередей и управление запасами. СПб: Питер, 2001. -384 с.

101. Рынок и логистика /под ред. М.П. Гордона. М.: Экономика, 1993. -143 с.

102. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. Минск: ООО «Новое знание», 2000. - 688 с.

103. Семененко А.И. Логистика. Словарь и библиография. Справочное пособие. СПб.: СПбГУЭФ, 1999. - 67 с.

104. Семененко А.И. Предпринимательская логистика. СПб: Политехника, 1997.-349с.

105. Семененко А.И., Сергеев В.И. Логистика. Основы теории: Учебник для студентов ВУЗов. СПб.: Союз, 2001. - 544 с.

106. Сергеев В.И. Логистика в бизнесе: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2001. -608 с.

107. Сергеев В.И. и др. Глобальные логистические системы: Учеб. пособие / В.И. Сергеев, А.А. Кизим, П.А. Эльяшевич; под общ.ред. В.И. Сергеева. -СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2001. 240 с.

108. Сергеев В.И., Сергеев И.В. Логистические системы мониторинга цепей поставок. Учеб.пособие. М.:ИНФРА-М, 2003. - 172 с.

109. Сидоров И.И. Логистическая концепция управления предприятием. -СПб.: ДНТП общества «Знание», ИВЭСЭП, 2001.- 168 с.

110. Сковронек Чеслав, Сариуш-Вольский Здзислав. Логистика на предприятии: Учеб.-метод. пособие: пер. с польск. М.: Финансы и статистика, 2004. - 400 с.

111. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. М.: Финансы и статистика, 2003. - 176 с.

112. Спицнадель В.Н. Основы системного анализа: Учеб. пособие. -СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 2000. 326 с.

113. Стаханов В.Н. Тамбовцев С.Н. Промышленная логистика: Учеб. пособие: 2-е изд., перераб. М.: «Издательство ПРИОР», 2000. - 96 с.

114. ИЗ. Стаханов В.Н., Украинцев В.Б. Теоретические основы логистики. -Ростов н/Д: «Феникс», 2001. 160 с.

115. Стратегия реинжиниринга автотранспортных предприятий: учеб.пособие/ Бобкова В.М., Лукинский B.C., Лукинский В.В., Троянов А.Э. СПб.: СПбГИЭУ, 2005.- 115 с.

116. Таха Хэмди А. Введение в исследование операций, 6-е изд., пер. с англ. -М.: Издательский дом «Вильяме», 2001. 912 с.

117. Таха X. Введение в исследование операций: в 2-х книгах. Кн. 1. Пер. с англ. М.: Мир, 1985. - 479 с.

118. Таха X. Введение в исследование операций: в 2-х книгах. Кн. 2. Пер. с англ. М.: Мир, 1985. - 496 с.

119. Теория надежности. Учебник для ВУЗов. Острейковский В.А. М.: Изд-во Высшая школа, 2003. - 463 с.

120. Трудовой кодекс Российской Федерации. Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2004.-206 с.

121. Тюхин B.C. Актуальные вопросы разработки общей теории систем /Система. Симметрия. Гармония. М.: Мысль, 1988. 254 с.

122. Уваров С.А. Логистика: общая концепция, теория, практика. СПб.: «ИНВЕСТ-НП», 1996. - 232 с.

123. Управление организацией: Энциклопедический словарь. М.: Издательский Дом ИНФРА-М, 2001.-822 с.

124. Управленческий учет: Учебное пособие/ под редакцией А.Д. Шеремета: 2-е изд., испр. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. - 512 с.

125. Финансово-экономический словарь /Под ред. М.Г. Назарова. М.:АО «Финстатинформ»,1995. - 224 с.

126. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.: под ред. проф. Г.Б. Поляка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.-518 с.

127. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник/ Под ред. Е.С. Стояновой: 2-е изд., перераб.и доп. М.: Изд-во Перспектива, 1997. - 574 с.

128. Хазанова Л.Э. Логистика: Методы и модели управления материальными потоками/ Учебник. М.: БЕК, 2003. - 120 с.

129. Хакен Г. Синергетика. Иерархия неустойчивостей в самоорганизующихся системах и устройствах. М.: Мир, 1985. - 419с.

130. Харрис Л. Денежная теория / общ.ред. и вступ. ст. В.М. Усоскина. М.: Прогресс, 1990.-750 с.

131. Хедли Дж., Уайтин Т. Анализ систем управления запасами, перев. с англ. М.: Главная редакция физико-математической литературы изд-ва «Наука», 1969.-511 с.

132. Хруцкий Е.А., Сокович В.А., Колесов С.П. Оптимизация хозяйственных связей и материальных запасов. М.: Экономика, 1977. - 154 с.

133. Цыпкин Ю.А. Управление персоналом: Учеб. пособие для ВУЗов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 446 с.

134. Чудаков А.Д. Логистика: Учебник. М.: РДЛ, 2003. - 480 с.

135. Чухланцев Д.О. Управление финансовыми потоками компании/ под ред. профессора Л.Г. Лабскера. М.: ООО фирма «Благовест-В», 2002. - 184 с.

136. Шеремет А.Д. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учеб. пособие: 2-е изд., перераб. и доп. М.: Информационное агентство «И11Б-БИНФА», 2004.-310 с.

137. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1996.- 176 с.

138. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. М.: ИНФРА-М, 1997г.-61 с.

139. Шим Джей К., Сигел Джоэл Г. Методы управления стоимостью и анализа затрат /Перевод с англ. М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1996.-344 с.

140. Щербаков В.В. Хозяйственные связи в процессе материально-технического обеспечения: Учебное пособие. СПб.: СПбУЭФ, 1991. -116 с.

141. Brealey R., Myers S. Principles of Corporate Finance. 7th ed. McGraw-Hill Higher Education, 2000. 977 p.