Трансформация внутрикорпоративного управления в банковском секторе экономики современной России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Богданова, Елена Павловна

• Богданова, Елена Павловна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Богданова, Елена Павловна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. Банковские корпорации на современном финансовом рынке и используемая ими практика управления

§ 1. Роль и основные тенденции развития корпоративных структур в банковской системе.

§2. Критерии корпоративной культуры в банковском секторе экономики.

§3. Традиционные подходы к организации внутрикорпоративных отношений, оценка их эффективности.

ГЛАВА 2. Трансформация внутрикорпоративного управления: организационный аспект.

§4. Стратегия трансформации и организационно-методическое обеспечение ее практической реализации.

§5. Перераспределение полномочий и ответственности между штаб-квартирой банковской корпорации и ее филиалами.

§6. Реформирование организационной структуры управления штаб-квартиры банковской корпорации.

ГЛАВА 3. Трансформация внутрикорпоративного управления: финансовый аспект.

§7. Общие принципы и механизм финансовых взаимоотношений штаб-квартиры банковской корпорации с ее филиалами.

§8. Механизм межфилиальных финансовых отношений в банковской корпорации.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Трансформация внутрикорпоративного управления в банковском секторе экономики современной России»

Актуальность темы исследования. Корпоративные структуры, т.е. крупные кредитные организации, обладающие развитой филиальной сетью, играют важную роль в банковской системе современного общества. Исходя из целей диссертационного исследования, наиболее важными соискателю представляются следующие две функции. Во-первых, такие структуры, несмотря на свою малочисленность, по существу являются основой и гарантом надежности национальной банковской системы. Так, в России банковские корпорации составляют не более 6 % от общего числа кредитных организаций, но располагают при этом почти половиной совокупных активов. Это определяет правомерность вывода о том, что эффективность управления деятельностью подобных банков не является только их внутренним делом. Во-вторых, в любой стране или отрасли корпоративные образования обычно служат примером высокой организационно-управленческой культуры для других предприятий. В нашей стране эта функция имеет особую важность. В отличие от многих государств с исторически сложившейся рыночной экономикой, Банк России до настоящего времени не оказывает активной поддержки прочим субъектам банковской системы в повышении их организационно - управленческой культуры. Ограниченные финансовые возможности не позволяют большинству отечественных банков самостоятельно решить указанную проблему, равно как и привлечь для этого квалифицированных экспертов из специализированных консалтинговых центров. Поэтому соответствующий позитивный опыт корпоративных структур выступает для них основным ориентиром.

Проведенное соискателем исследование показало, что большинство крупнейших отечественных банков (в частности, Сбербанк России, Внешторгбанк, Газпромбанк, Альфа-Банк и др.) при организации внутрикорпоративного управления опираются на исторически сложившиеся традиции, в основе которых лежит принцип жесткой централизации управления. Основные управленческие полномочия как стратегического, так и оперативно-тактического характера находятся в исключительной компетенции штаб-квартиры банковской корпорации. Она же полностью координирует движение внутренних финансовых потоков. В результате филиалы корпорации лишены финансово-хозяйственной самостоятельности, равно как и должной экономической мотивации к улучшению результатов своей работы. В современных условиях подобный подход к организации внутрикорпоративного управления представляется соискателю устаревшим и неэффективным, что и определяет необходимость разработки новых концепций и стратегий его трансформации.

Степень разработанности проблемы. Вопросы повышения эффективности банковского менеджмента, как одного из условий динамичного и стабильного развития банковской системы современного общества, занимают важное место в современной науке. За рубежом над этой проблемой с середины 30-х годов прошлого века работали многие видные ученые и специалисты - практики. В их число вошли Д. МакНоттон, П. Роуз, М. Мескон, М. Хаммер, Д. Кидуэлл, Р. Петерсон, Д. Блэкуэлл. и др. В России аналогичные исследования проводились еще в период централизованной плановой экономики и резко активизировались после начала ее рыночных преобразований. В работах М. Песселя, В. Усоскина, А. Голубови-ча, В. Мехрякова, Ю. Коробова, А. Алавердова, Ю. Масленченкова, А. Тю-тюнника и др. изучались самые различные аспекты управления деятельностью современной кредитной организации, отражающие специфику транзитивной экономики.

Вместе с тем, основное внимание отечественные ученые и специалисты уделяли проблемам организации управления в банках с наиболее распространенной организационной структурой управления, не предполагающей наличия многочисленных филиалов. Отдельные исследователи (Ю. Коробов, А. Алавердов, Е. Харькова, В. Пантелеева, J1. Макаревич и др.), касались специфики деятельности корпоративных банков, но ограничивались при этом общими рекомендациями, связанными с повышением уровня хозяйственной самостоятельности региональных структурных подразделений (так называемых «дивизионов» или «частичных банков»1). Таким образом, определялось только направление возможного реформирования системы корпоративного управления, но не конкретные подходы и механизмы его практической реализации. Это определило общую цель исследования и его прикладные задачи.

Цель и задачи исследования. Целью диссертации является обоснование необходимости и определение конкретных путей трансформации системы внутрикорпоративного менеджмента. Концептуальной основой предлагаемых изменений выступает переход от централизованной модели управления филиалами к модели децентрализованной.

Исходя из указанной выше цели, в работе поставлены и решены следующие прикладные задачи: уточнить понятие банковской корпорации, провести классификацию данного типа кредитных организаций, определить их роль и функции в банковской системе современного общества; сформулировать перечень критериев организационно - управленческой культуры применительно к специфике деятельности банковских корпораций; оценить эффективность используемой ими системы внутрикорпоративного менеджмента и на этой основе обосновать необходимость ее комплексного реформирования; разработать общую стратегию трансформации данной системы, учитывающую специфику современного состояния банковского сектора отечественной экономики; определить основные направления перераспределения управленческих полномочий и ответственности между филиалами корпорации и штаб-квартирой, а также связанные с эти изменения в ее ОСУ;

1 Банковский портфель - 2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста). Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: «СОМИНТЭК», 1994. С. 107 разработать новый механизм управления движением финансовых потоков внутри банковской корпорации.

Объектом исследования являются банковские корпорации, обладающие развитой, в том числе, иногородней филиальной сетью, и функционирующая в них система управления.

Предметом исследования выступает совокупность управленческих отношений между штаб-квартирой банковской корпорации и ее региональными подразделениями (филиалами, отделениями).

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой диссертационного исследования послужили труды российских и зарубежных ученых в области банковского менеджмента и маркетинга, а также общей теории корпоративного управления. В качестве его методологической основы использованы методы сравнительного анализа, маркетинговых исследований, моделирования управленческих ситуаций.

Информационной базой исследования послужили монографии, научные статьи и иные профильные публикации, статистические ежегодники, ресурсы Интернет. В работе использовались также данные, собранные соискателем при изучении деятельности ряда российских банков.

На защиту выносятся следующие наиболее существенные результаты, полученные лично соискателем и содержащие элементы научной новизны:

1. На основе анализа роли корпоративных структур в банковской системе и с учетом основных тенденций их развития в нашей стране, обоснован тезис о макроэкономическом значении повышения эффективности внутрикорпоративного управления. Доказано, что необходимый результат не может быть обеспечен эволюционным путем, требуется общая переориентация на принцип децентрализации управления.

2. Впервые сформулированы критерии организационно-управленческой культуры применительно к особенностям деятельности банковских корпораций. Наиболее показательными из них являются: обеспечение рационального сочетания, с одной стороны, принципов единой корпоративной культуры и приоритета корпоративных интересов, а с другой стороны, принципа полной оперативной самостоятельности региональных филиалов банка; наличие относительного паритета финансовых интересов корпорации в целом и ее территориально дистанцированных филиалов; распределение полномочий и ответственности между штаб-квартирой корпорации и филиалами, обеспечивающее оперативность управления и отсутствие угрозы центробежных тенденций.

3. По результатам анализа традиционных подходов к организации системы внутрикорпоративного менеджмента проведена оценка их эффективности и выявлены следующие базовые недостатки: низкая оперативность реагирования на изменения конъюнктуры региональных рынков и, как результат, недостаточная эффективность управленческих решений, принимаемых на уровне штаб-квартиры; наличие постоянных экономических и производственных противоречий между штаб-квартирой корпорации и ее филиалами; тенденция к бюрократизации централизованного аппарата управления и как результат - снижение эффективности его деятельности; отсутствие должной мотивации региональных филиалов к самостоятельному развитию в силу сложившейся практики разделения их на две категории: доноров и дотируемых.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке комплекса мер по трансформации системы управления в банковских корпорациях, учитывающих требования современных концепций корпоративного менеджмента и реалии российского финансового рынка.

Сформулирована конечная цель и определена структура стратегии трансформации системы внутрикорпоративного менеджмента, в состав которой входят следующие основные элементы: стратегические цели по функциональным направлениям деятельности корпорации; концептуальные подходы к реализации указанных выше целей; организационные и экономические условия, необходимые для успешной реализации стратегии.

Определены требования к перераспределению полномочий и ответственности между филиалами и штаб-квартирой корпорации. В соответствии с ними в компетенции последней сохраняются следующие базовые функции: формирование и последующая коррекция (обновление) корпоративной стратегии по всем направлениям деятельности банка и контроль над ее реализацией филиалами; представительство интересов банка на внешнем для него уровне, включая урегулирование конфликтов с территориальными органами государственного управления, а также Банка России; повышение уровня корпоративной культуры, поддержание единого фирменного стиля банка, разработка новых технологий, проведение общекорпоративных рекламных компаний, а также решение иных задач, выходящих за рамки реальных возможностей филиалов; все виды методической и консалтинговой помощи филиалам.

На основе сформулированного выше внутрикорпоративного перераспределения управленческих функций и полномочий разработана типовая модель ОСУ штаб-квартиры банковской корпорации, а также ее ключевых структурных подразделений (штабных департаментов). Сформулированы общие принципы и разработан механизм финансовых взаимоотношений штаб-квартиры корпорации с ее филиалами, основанный на принципе их полного самофинансирования. В отличие от подходов, предусмотренных традиционными для нашей страны методами внутрихозяйственного расчета, объектом перераспределения выступает не чистая прибыль, а фактическая выручка филиала. Часть ее по ранее установленному нормативу перечисляется филиалом в распоряжение штаб-квартиры корпорации, остаток распределяется и используется им самостоятельно. Подобный подход обеспечивает высокий уровень экономической мотивации филиалов к постоянному улучшению рыночных результатов в сочетание с их прямой экономической ответственностью за возможные просчеты и прямые потери. 5. Разработан не имеющий аналогов механизм межфилиальных отношений, допускающий возможность децентрализованного перераспределения финансовых ресурсов, минуя штаб-квартиру банковской корпорации. В результате филиалам обеспечиваются дополнительные возможности в области крупномасштабных инвестиций при соблюдении общекорпоративных требований в области риск - менеджмента.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации, могут найти применение в научных исследованиях, посвященных проблемам развития банковского сектора экономики и внутрикорпоративного управления.

Основные положения диссертационного исследования могут использоваться при разработке учебно-методических материалов, необходимых для деятельности финансовых вузов и банковских колледжей.

Практическая значимость исследования заключается в том, что разработанные по его результатам модели ОСУ, подходы к распределению управленческих функций и механизмы финансовых отношений могут использоваться любыми отечественными банками, обладающими развитой иногородней филиальной сетью.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Отдельные положения диссертации используются в учебном процессе Московской Финансово - Промышленной Академии в рамках учебных дисциплин «Менеджмент», «Банковское дело», «Стратегический менеджмент в банке».

Основные результаты диссертации нашли отражение в 3 опубликованных научных статьях общим объемом 1,2 у.п.л.

Структура диссертационной работы обусловлена задачами, поставленными в исследовании. В первой главе проведен аналитический обзор опыта внутрикорпоративного управления, исторически сложившегося в банковском секторе отечественной экономики. При этом особое внимание уделено критериям организационно - управленческой культуры с учетом специфики деятельности банковских корпораций. На основе данного анализа обосновывается научная позиция о необходимости комплексной трансформации внутрикорпоративного управления. Во второй главе рассматриваются организационные аспекты такой трансформации, начиная от разработки соответствующей стратегии и перераспределения полномочий между инстанциями корпорации и заканчивая реформированием организационной структуры управления ее штаб-квартиры. В третьей, заключительной, главе формулируются предложения по внедрению новых принципов и механизмов финансовых взаимоотношений штаб-квартиры банковской корпорации с ее филиалами, а также межфилиальных финансовых отношений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Богданова, Елена Павловна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное в диссертационной работе исследование позволило выявить парадоксальную ситуацию в практике управления современными банковскими корпорациями. Успешно решая локальные проблемы, связанные с совершенствованием корпоративной культуры, они до настоящего времени сохранили приверженность традиционному подходу к управлению собственной филиальной сетью. В основу его положен концептуальный принцип жесткой централизации полномочий на уровне штаб-квартиры корпорации, которую часто отделяют от филиала сотни и тысячи километров. Несмотря на определенные достоинства, отмеченные соискателем, централизованная модель внутрикорпоративного менеджмента имеет кардинальные недостатки, резко снижающие ее эффективность: невозможность оперативного реагирования на текущие изменения конъюнктуры региональных рынков; отсутствие реальной заинтересованности филиала в постоянном улучшении результатов работы; бюрократизация аппарата штаб-квартиры корпорации; потенциальная угроза развития центробежных тенденций со стороны филиалов, недовольных существующим положением дел.

Указанные недостатки не могут быть устранены или частично нейтрализованы локальными методами. Для этого необходимы радикальные преобразования всего комплекса организационно-экономических отношений штаб-квартиры корпорации с ее филиалами. Методологической основой для такой трансформации служит переход к децентрализованной модели управления. В диссертационной работе сформулирована и обоснована стратегия и тактика подобной реформы.

Основной целью стратегии трансформации выступает повышение эффективности системы внутрикорпоративного менеджмента. Оно обеспечивается за счет принципиального увеличения самостоятельности филиалов по всем направлениям их функционирования на обслуживаемых

I» региональных рынках. В практике стратегического управления корпорацией эта проблема решается: по маркетинговому направлению - путем переноса основных функций оперативного маркетинга на уровень филиалов при сохранении их централизованной информационной и методической поддержки; по финансовому направлению - путем сохранения в распоряжении филиалов основной части обеспеченной ими выручки, с правом самостоятельно распоряжаться ею без вмешательства штаб-квартиры; по технологическому направлению - путем создания организационных и финансовых предпосылок для самостоятельного решения филиалами соответствующих задач при обязательном соблюдении ими требований общей корпоративной культуры; по кадровому направлению - путем передачи филиалам всех полномочий в системе кадрового менеджмента при обязательном соблюдении ими требований корпоративной кадровой политики; в области обеспечения безопасности - путем повышения самостоятельности филиалов в решении соответствующих задач при сохранении их централизованной прямой и косвенной поддержки; >> в области риск-менеджмента - путем создания организационных и финансовых предпосылок для самостоятельного решения филиалами соответствующих задач при обязательном соблюдении ими требований корпоративной культуры по данному направлению деятельности.

Тактика трансформации системы внутрикорпоративного менеджмента, в свою очередь, предполагает необходимость осуществление ряда мероприятий организационного и финансового характера.

Во-первых, в соответствии с определенной ранее стратегией необходимо комплексное перераспределение полномочий между штаб-квартирой корпорации и ее филиалами. Основная проблема заключается в определение оптимального их соотношения. Недостаточный уровень самостоятельности филиалов не позволит в полной степени использовать преимущества данной модели. В свою очередь, ее излишне высокий уровень грозит масштабными финансовыми рисками на уровне филиалов и усилением вероятности центробежных тенденций. Поэтому при определении границ полномочий филиалов в диссертационной работе предлагается решение нескольких основных задач, связанных: с противодействием финансовым рискам филиалов путем использования системы централизованно установленных нормативов; с необходимостью поддержания филиалами должного уровня корпоративной культуры путем использования системы централизованно установленных стандартов и постоянной консультационно - методической помощи со стороны штаб-квартиры; с определением степени оперативной самостоятельности филиалов в процессе непосредственной их работы на обслуживаемом рынке (по всем ее базовым направлениям).

Во-вторых, переход к децентрализованной модели предполагает необходимость внесения принципиальных изменений в действующую ОСУ штаб-квартиры корпорации. Сформулировав общие методические требования к процессу подготовки реорганизации, основное внимание уделено оптимизации ОСУ следующих ключевых департаментов: финансового департамента; ♦> департамента маркетинга; ♦> департамента технологического развития; департамента персонала; департамента безопасности.

В каждом из них создаются специальные подразделения для обеспечения постоянного корпоративного контроля над соответствующим направлением деятельности филиалов и оказания им необходимой консультационно - методической поддержки.

В-третьих, радикальных изменений требует механизм внутрикорпоративных финансовых отношений. Существующая практика централизованного перераспределения финансовых ресурсов не отвечает требованиям новой модели внутрикорпоративного менеджмента. Используемые в некоторых отечественных банках хозрасчетные методы, основанные на направлении части прибыли филиала для экономической мотивации его работников являются лишь промежуточным решением проблемы. В диссертации предлагается новый механизм внутрикорпоративных финансовых отношений, предполагающий использование в качестве объекта перераспределения не прибыли, а выручки филиала. Фиксированная часть ее по заранее определенному нормативу отчисляется в распоряжение штаб-квартиры корпорации для финансирования централизованных расходов. Оставшаяся часть поступает в полное распоряжение филиала и используется для формирования его финансовых фондов. Аккумулируемые в них средства предназначены для компенсации всех затрат, включая возмещение понесенных филиалом потерь, и для финансирования его перспективного развития на рынке. При этом основное внимание уделено следующим, потенциально конфликтным, вопросам: порядок планирования экономических нормативов распределения выручки филиалов; порядок определения сроков действия этих нормативов; порядок финансирования деятельности дотационных филиалов.

В-четвертых, некоторые инновации предлагаются в системе межфилиальных финансовых отношений. До настоящего времени они сводятся к участию филиалов в единой системе межфилиальных расчетов и не оказывают влияния на эффективность их функционирования на рынке. При переходе к новой модели внутрикорпоративных отношений в отношениях между филиалами открываются две новые возможности, связанные с внедрением механизмов: межфилиального кредитования, предполагающего создание внутрикорпоративного рынка ссудных капиталов; участия филиалов в совместных инвестиционных программах в форме выдачи консолидированных кредитов крупным заемщикам и паевых вложений в крупные пакеты акций перспективных эмитентов.

Разработанные в диссертации стратегические подходы и прикладные механизмы не решают всех проблем, которые сегодня стоят перед отечественными банковскими корпорациями. Так, за рамками проведенного исследования остался вопрос о создании единой автоматизированной системы управления филиалами, основанной на самых современных информационных технологиях и коммуникациях связи. Не уделено должного внимания проблеме организации корпоративной системы налогового планирования. Эти и многие другие проблемы, имеющие большое значение для развития теории и практики корпоративного управления в банковском секторе отечественной экономики еще ожидают своих исследователей.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Богданова, Елена Павловна, 2005 год

1. Нормативные документы и энциклопедические издания:

2. Закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (принят 07.08.95, одобрен 21.08.95). Деньги и кредит, 1996, № 2. С.4.

3. Инструкция Банка России № 110 и «Об обязательных нормативах банков».

4. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях». Вестник Банка России, 2001, № 46. С.35-43.

5. Российская банковская энциклопедия. Редколлегия: О. Лаврушин (гл. ред.) и др. М.: Энциклопедическая Творческая Ассоциация, 1995. -552 с.

6. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Кол. Авторов; Под общей редакцией А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. — 1168 с.

7. Экономический словарь / Под ред. Архипова А.И. М.: ООО «Издательство Проспект», 2004. - 300 с.

8. Словарь банковских терминов М.: Финансы и статистика, 1997.-154 с.

9. Бюллетень банковской статистики. Банк России, 2005, № 5 (144). -168 с.

10. Финансы России. 2004: Стат. Сб. / Росстат М., 2004. - 332 с.

11. Бизнес и безопасность / Толковый терминологический словарь. М.: «Бек», 1995.-183 с.1. Научные публикации:

12. И. Алавердов А. Стратегический менеджмент в банке. М.: ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2005. - 654 с.

13. Алавердов А. Организация и управление безопасностью в кредитно-финансовых организациях. М.: МЭСИ, 2004. - 82 с.

14. Алавердов А. Технологическая политика.как необходимый элемент стратегии современного банка. «Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке», № 7,2005. - С. 26 - 37.

15. Александрович А. Несколько способов внедрения банка на неосвоенные рынки. Финансист, 1997, № 12. С.32-34.

16. Аллен П. Реинжиниринг банка: программа выживания и успеха./ Пер. с англ. под ред. Д. Черкасова. М.: Альпина Паблишер, 2002. - 263 с.

17. Амблер Т. Практический маркетинг. / Пер. с англ. Под общей ред. Ю. Каптуревского. СПб.: Издательство «Питер», 1999. — 400 с.

18. Антипова О. Международные стандарты банковского надзора. — М.: 1997.-161 с.

19. Банковское дело: стратегическое руководство. М.: Изд. АО «Консал-тбанкир», 1998. 432с.

20. Бакунц А. Коммерческие банки с развитой филиальной сетью: особенности финансового анализа. Банковские услуги, 2002, № 5, С. 9 — 13.

21. Банковское дело в России. В 2-х томах. / Под ред. В. Колесникова и Л. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1996.

22. Банковский портфель 2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста). Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. -М.: «СОМИНТЭК», 1994. 752с.

23. Басуниа Т. Системы корпоративного управления и их применение в России. Банковское дело в Москве, 2001, № 6. С. 14-16.

24. Беляева И., Эскиндаров М. Банковские финансовопромышленные групIпы в российской экономике / Сб. науч. трудов. Тверь: Финансовая академия и Тверской университет экономики и менеджмента, 1998. С. 57-63

25. Бор М., Пятенко В. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: "Приор", 1995. - 337 с.

26. Брегель Э. Денежное обращение и кредит капиталистических стран / Изд. 2-е, перераб. М.: Госфиниздат, 1955. - 423'с.

27. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов / Пер. с англ. М.: Олимп - Бизнес, 1997. - 361 с.

28. Букато В., Львов Б. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996. - 247 с.

29. Быков П. Управление финансовой продуктивностью филиалов и отделений банка / Научное издание. М.: МЭСИ, 1998. - 30 с.

30. Вейлл П. Искусство менеджмента. / Пер. с англ. И. Козыревой. М.: Изд-во «Новости», 1993. - 224 с.

31. Викторов А., Мамонтов А., Степанов Д. Управление инновационными проектами. М.: Центр элитарного обучения, 1997. — 119 с.

32. Гвишиани Д. Организация и управление. Изд. 3-е, перераб. - М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 1998. - 332 с.

33. Гительман Л. Преобразующий менеджмент: лидерам реорганизации и консультантам по управлению. -М.: Дело, 1999. 496с.

34. Глисин А. Методы рыночной оценки активов кредитных организаций/ Автореферат диссертации на соиск. уч. ст. канд. эк. наук. М.: 2005.30 с.

35. Грачева М., Арбатова Н. Особенности корпоративного управления в банках. Банковские технологии / Цикл статей: 2004, № 8. С. 49 - 52, №9. С. 66-69, № 10. С. 36-41.

36. Грушенко В., Фомченкова Л., Халдеев В. Разработка ОСУ предприятия в условиях экономического кризиса. Менеджмент в России и за рубежом, 1998, № 6. С.87-94.

37. Гузов К., Сафронова И., Торин С. Оценка эффективности деятельности подразделений банка на основе бюджетирования. Банковские технологии, 2001, № 7-8. С. 117.

38. Дойль П. Менеджмент: Стратегия и тактика. / Пер. с англ. СПб.: Изд. «Питер», 1999. - 560с.

39. Дункан Д. Основополагающие идеи в менеджменте. Уроки основоположников менеджмента и управленческой практики. / Пер. с англ. М.: Дело, 1996. - 272 с.

40. Зверинцев А. Коммуникационный менеджмент. СПб.: СОЮЗ, 1997. -288 с.

41. Зубарев А. Внутренний хозрасчет в банке, трансфертное ценообразование. Банковское дело, 2001, № 1. С. 14-17.

42. Иванова Т. Корпоративное управление в банках. Банковское дело, 2005, №5. С. 51-53.

43. Иванова С. Особенности кредитования малого бизнеса в России. Опыт и перспективы. Банковское дело в Москве, 2003, № 2. с. 47-49

44. Кидуэлл Д., Петерсон Р., Блэкуэлл Д. Финансовые институты, рынки и деньги. / Пер. с англ. СПб.: Питер, 2000. - 520 с.

45. Козлов А., Хмелев А. Качество кредитной организации Деньги и кредит / Цикл статей: 2002, №№ 11,12; 2003, №№ 2, 3, 4, 6, 7, 10, 11, 12.

46. Костин А. Государственные банки стабилизирующий элемент всей системы. — Национальный банковский журнал, 2005, № 4. С. 18-20.

47. Корпоративное управление в переходных экономиках: Инсайдерский контроль и роль банков / Под ред. Аоки Масахико и Ки Кима Хьюнг / Пер. с англ. СПб.: Лениздат, 1997. - 264 с.

48. Коробов Ю. Теория банковской конкуренции Саратов: Изд. центр Саратовской государственной экономической академии, 1996. - 285 с.

49. Котлер Ф., Армстронг Г. и др. Основы маркетинга. / Пер. с англ. 2-е европ. изд. - К.; М.; СПб.: Изд. дом «Вильяме», 1998. - 1056 с.

50. Кузьмина С. Большой не значит надежный. - Банковское дело в Москве, 2001, № 9. С. 27 - 28.

51. Куликов А., Скворцов А. Место финансово-промышленных групп в экономике. Экономист, 1997, № 3. С. 107 - 109

52. Лунин В. Комплексная система управления банком. Банковское дело, 2001, №7. С. 6-8.125

53. Лунтовский Г. Корпоративное управление в банках: реальность и перспектива. — Банковское дело в Москве, 2004, № 10. С. 4-6

54. Макаревич Л. Проблемы создания финансово-промышленных групп в России. Банковское дело, 1995, № 12. С. 20 - 23

55. Макаревич Л. Финансово-промышленные группы оперируют гигантскими капиталами. Финансовые известия, 1996, № 43. С. 1 - 4

56. Макхэм К. Управленческий консалтинг / Пер. с англ. М.: Изд. «Дело и сервис», 1999.-288 с.

57. МакНоттон Д., Карлсон Д., Дитц К. и др. Организация работы в банках: В 2-х томах. Т. 1 Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам/Пер. с англ.- М.: Финансы и статистика, 2002. 311 с.

58. Максютов А. Банковский менеджмент. М.: Изд. «Альфа - Пресс», 2005.-368 с.

59. Марданов Р. Совершенствование корпоративного управления и банковского надзора на основе стандартов качества деятельности кредитных организаций. Деньги и кредит, 2005, № 4. с. 44-49.

60. Масленченков Ю. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996. - 214 с.

61. Масленченков Ю. Технолгия и организация работы банка: теория и практика — М.: ООО Издательско Консалтинговая Компания «ДеКА», 1998.-432 с.

62. Масленченков Ю., Тронин Ю. Финансово-промышленные корпорации в России: организация, инвестиции, лизинг. М.: ООО Издательско -Консалтинговая Компания «ДеКА», 1999. - 356 с.

63. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. / Пер. с англ. М.: Дело, 1993. - 702 с.

64. Мехряков В. Как выжить средним и малым банкам? Банковское дело в Москве, 2004, № 4. С. 32 - 33.

65. Москвин В. Банкиры во главе производства. Бизнес и банки, 1996, № 38, с. 1-2

66. Мурычев А. Острые грани корпоративного управления. Банковское дело в Москве, 2002, № 12. С. 21 - 23.

67. Мурычев А. Корпоративное управление: прогресс очевиден. Банковское дело в Москве, 2004, № 9. С. 14-15.

68. Никонова И., Шамгулов Р. Корпоративная стратегия банка: требование времени или дань моде?-Банковское дело в Москве, 2004, № 3. С. 28-30

69. Николаева С., Шебек С. Корпоративные стандарты: от концепции до инструкции, практика разработки. М.: Книжный мир, 2002. - 333 с.

70. Основы банковской деятельности (банковское дело) / Под ред. К. Та-гирбекова. М.: ИНФРА - М, «Весь Мир», 2001. 1277 с.

71. Пантелеева В.Б. Организация экономических взаимоотношений в банке со структурными подразделениями Банковское дело, 2000, № 2. С. 32-35.

72. Пантелеева В.Б. Особенности планирования и анализа в банке со структурными подразделениями. Банковское дело, 2000, № 3. С. 32 - 35.

73. Пантелеева В.Б. Особенности планирования и анализа процентной маржи в банке со структурными подразделениями. Банковское дело, 2000, №5. С. 14-17.

74. Пантелеева В.Б. Особенности планирования и анализа хозяйственной деятельности в дополнительных офисах банка. Банковское дело, 2000, №8. С. 35-39.

75. Паркинсон С. Законы Паркинсона: Сборник. / Пер. с англ. / Сост. и автор предисловия В. Муравьев. М.: Прогресс, 1989. - 448 с.

76. Поднос Ю. Концентрация мировая тенденция банковского бизнеса. — Аналитический банковский журнал, 2004, № 5. С. 32 -33.

77. Прокопенко Е.В. Коммерческие банки и развитие малого бизнеса: Автореферат дис. на соиск. уч. ст. к.э.н. М., 1999. - 22с.

78. Роуз П. Банковский менеджмент / Пер. с англ. М.: «Дело Лтд.», 1995. 743 с.

79. Русанов Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. М.: Экономистъ, 2004. - 218 с.

80. Русанов Ю. Банковский риск-менеджмент: теоретические проблемы и практика становления и развития в России / Автореферат диссертации на соиск. уч. ст. докт. эк. наук. — М.: 2005. 41 с.

81. Сабуров Е. Банки в системе финансово-промышленных групп. Бизнес и банки, 1997, № 16, с. 1-2

82. Селезнев А. Банковская система ядро инфраструктуры финансового рынка. - Экономист, 1997, № 7, с. 26 - 38

83. Силуанов А. Крупным банкам не по плечу. Значит надо начинать с малого. Банковское дело в Москве, 2003, № 5, с. 12-13

84. Смирнов Э. Управленческие технологии как объект функционального аудита. Менеджмент в России и за рубежом, 1998, № 6. С.95-104.

85. Супрунович Е. Внутренний контроль над центрами прибыли. Банковское дело, 2000, № 11. С. 42 - 43.

86. Тагирбеков К. Опыт развития технологии управления коммерческим банком. М.: Финансы и статистика, 1996. - 307 с.

87. Тютюнник А. Реинжиниринг сверхкрупных банков // ДиасофтИнфо. -1999. декабрь. - С. 66 - 70.

88. Тютюнник А. Реинжиниринг кредитных организаций. М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2001. - 436 с.

89. Тютюнник А. Комплексная методология реинжиниринга кредитных организаций в современных экономических условиях. // Диссертация на соиск. уч. степ. докт. эконом, наук. М.: 2002. 334 с.

90. Уайтинг Д. Осваиваем банковское дело / Пер. с англ. / Под ред. В. Ми-рюкова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 273 с.

91. Управление организацией. / Под ред. А. Поршнева, 3. Румянцевой, Н. Саломатина. 2- изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 669 с.

92. Уткин Э. История менеджмента. М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем»: Изд. ЭКМОС, 1997.-224 с.

93. Хабаров В., Жабров В. Маркетинг клиентской базы коммерческого банка. М.: «Маркет ДС», 2003. - 220 с.

94. Хабаров В. Коммерческие банки: стратегии институционально-сетевого развития. М.: ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004. - 176 с.

95. Харькова Е. Компетенция и степень самостоятельности филиала коммерческого банка. Банковские услуги, 2001, № 2. С. 29 - 32.

96. Харькова Е. Филиал комбанка: методики оценки функционирования. — Банковские услуги, 2001, № 5. С. 27 32.

97. Харькова Е. Организация системы внутреннего контроля в коммерческом банке. Банковские услуги, 2001, № 6. С. 23 - 29.

98. Ховард К., Короткое Э. Принципы менеджмента: Управление в системе централизованного предпринимательства.-М.: ИНФРА-М, 1996.-224 с.

99. Хромов В. Филиальная сеть Сбербанка: сокращение ради развития. -Банковское дело в Москве, 2003, № 3. С. 44 45.

100. Эскиндаров М. Развитие корпоративных отношений в современной российской экономике. М.: Республика, 1999. - 368 с.

101. Шаваев А. Концептуальные основы обеспечения безопасности негосударственных объектов экономики. М.: Академия экономической безопасности, 1994. - 294 с.

102. Шкаровский С. Основы маркетинговой стратегии банковского филиала. Бюллетень финансовой информации, 1999, № 8. С. 66 -741. Ресурсы ИНТЕРНЕТ:102. www.expert.vn103. www.cbr.vn104. www.sbrf.vn105. www.reting.vn106. [e-mail]107. www.garant.vn