Управление кредитным риском коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Рудакова, Ксения Валерьевна

• Рудакова, Ксения Валерьевна
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Рудакова, Ксения Валерьевна

Введение.

1 Теоретические основы исследования кредитного риска коммерческого банка.

1.1 Экономическая сущность риска, виды банковских рисков.

1.2 Содержание, типология и факторы кредитного риска.

1.3 Теоретические основы оценки и управления кредитным риском.

2. Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка.

2.1 Методические основы формирования процесса управления кредитным риском банка.

2.2 Методика прогнозирования кредитного риска банка.

2.3 Оптимизация уровня кредитного риска банка, построение оптимальной структуры кредитного портфеля.

2.4 Алгоритм определения категории качества ссуды.

2.5 Управление кредитным риском на этапе принятия новой ссуды и при мониторинге кредитного портфеля.

3. Результаты реализации предложенного подхода к управлению кредитным риском в коммерческом банке.

3.1 Реализация предложенного подхода на основе оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля банка.

3.2 Результаты апробации методического подхода к выбору стратегии кредитного риска.

3.3 Анализ эффективности предложенного подхода к управлению кредитным риском банка.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление кредитным риском коммерческого банка»

Актуальность темы исследования. Банковская система является звеном финансовой системы государства, обеспечивая жизнеспособность реальной экономики. Выступая в роли посредников, банки выполняют важную роль, участвуя в процессе эффективного перераспределения накоплений и инвестиций. Поскольку банки принимают на себя риски, они могут оказаться неплатежеспособными и потерпеть банкротство. В этом случае их вкладчики теряют сбережения, что может иметь разрушительные последствия и повлечь за собой потерю доверия ко всей банковской системе со стороны клиентов. Только устойчивая банковская система может выполнять возложенные на нее задачи и служить определенной гарантией общей стабильности экономики.

Вопрос управления рисками в банках вышел на первый план, особенно во время мирового финансового кризиса, который во многом стал результатом того, что финансовые организации неправильно оценивали последствия тех или иных своих действий и принятых на себя рисков. Недостатки систем управления рисками стали одной из основных причин банкротства банков. В России в наибольшей степени от кризиса пострадали кредитные организации со слабо развитой культурой управления рисками.

Кредитный риск является наиболее значимым банковским риском, что обусловлено важнейшей ролью кредитования в банковской деятельности. Именно кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства, без кредитной поддержки невозможно обеспечить развитие хозяйств, предприятий, внедрение новых продуктов и технологий. В то же время операции по кредитованию - это самая доходная статья банковского бизнеса, за счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Однако невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц, поэтому для обеспечения стабильности экономической системы государства так важно, чтобы банки имели развитую систему управления кредитными рисками.

В российских банках несовершенство управления кредитным риском во многом вызывает неразвитость рынка кредитования, высокие процентные ставки по кредитам и высокую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле. За 2011 год суммарная просроченная задолженность в структуре кредитного портфеля российских банков выросла на 97 млрд руб. (или на 9,5%) и на 1 января 2012 года составила 1,13 трлн руб. Ее доля в кредитном портфеле российских банков составляет 3,96% на 1 января 2012 года и на следующий год прогнозируется, что она сохранится на уровне 44,5% [50]. Системы оценки и управления кредитным риском существуют в том или ином виде в каждой кредитной организации, однако часто они носят исключительно формальный характер или реализуются за счет применения западных методик без адаптации их к отечественным условиям, что ведет к ослаблению позиции банка в повседневной конкурентной борьбе и при наступлении кризисных ситуаций. В связи с этим актуальной научной задачей является научно-методическое обоснование подхода, направленного на совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка, отвечающего современным требованиям развития российской экономики.

Степень разработанности темы. В литературе тема рисков получила широкое распространение. Большой вклад в изучение банковских рисков внесли И.Т. Балабанов, A.B. Воронцовский, В.М. Гранатуров, Е.Ф. Жуков, С.Н. Кабушкин, В.В. Ковалев, О.И. Лаврушин, В.Т. Севрук, B.C. Ступаков, Е.Б. Супрунович, B.C. Панова, И.В. Пещанская, Г.Б. Поляк, М.А. Рогов, В.М. Усоскин, А.Д. Шеремет. Среди зарубежных исследователей можно отметить работы М. Мескона, Ф. Найта, П. Роуза, К. Рэдхэда, Дж. Синки, Дж. К. Ван Хорна, С. Хьюза.

Однако, несмотря на наличие ряда публикаций, посвященных управлению рисками, в экономической литературе проблема управления кредитным риском еще недостаточно научно обоснована, теоретические и практические разработки, касающиеся управления кредитными рисками, не имеют комплексного характера. Отдельные вопросы, связанные с кредитными рисками, рассматриваются в большей степени в зарубежной литературе. В публикациях отечественной периодической печати указывается на существование и острую необходимость скорейшего решения данной проблемы, но зачастую авторы расходятся во мнениях относительно применимости различных методик для управления кредитным риском.

Актуальность рассматриваемых в работе вопросов, их значение, как для развития банковской системы, так и для подъема российской экономики в целом, недостаточная проработанность в теоретическом и методическом плане, неразвитость инструментария, используемого при управлении кредитным риском, обусловили выбор темы настоящего исследования.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в разработке научно-методического подхода, направленного на совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка, адаптированного к современному состоянию российской банковской системы.

Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

- исследовать теоретические основы кредитного риска, уточнить экономическое содержание понятия «кредитный риск», а также существующий подход к классификации кредитных рисков банка;

- выявить и систематизировать основные факторы, влияющие на величину кредитного риска коммерческого банка;

- предложить новый научно-методический подход к управлению кредитным риском банка, связывающий управление конкретной ссудой с детализированной оценкой кредитного портфеля банка;

- сформировать методику прогнозирования кредитного риска с целью мониторинга уровня кредитного риска коммерческого банка;

- дать определение понятия «оптимальный уровень кредитного риска», построить модель оптимизации кредитного портфеля;

- обосновать алгоритм определения категории качества ссуды с учетом кредитного риска по банку в целом;

- построить алгоритмы управления кредитным риском на основе обоснования решений о принятии ссуды в портфель и при мониторинге ссуд в кредитном портфеле.

Объектом исследования является кредитный риск коммерческого банка.

Предметом исследования выступает процесс управления кредитным риском банка.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили российская и зарубежная монографическая литература, публикации в финансово-экономических журналах, федеральные законы РФ, положения и письма ЦБ РФ, статистические данные. При написании диссертационного исследования применялись методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза теоретического и практического материала, математического моделирования.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке научно-методического подхода к совершенствованию управления кредитным риском коммерческого банка, основанного на учете взаимосвязи управления кредитным риском по портфелю и по конкретной ссуде, применение которого в коммерческом банке позволяет повысить эффективность управления кредитным риском.

Элементы научной новизны:

1.На основе теоретического анализа и исследования практики управления кредитным риском выявлена необходимость разделения кредитного риска на риск по каждой сделке и по портфелю в целом, что позволило предложить двухуровневую классификацию кредитных рисков банка.

2. Предложена классификация факторов совокупного кредитного риска, отличительной особенностью которой является выделение внешнеэкономических факторов.

3. Обоснован научно-методический подход к управлению кредитным риском банка, основанный на взаимосвязи управления совокупным и индивидуальным кредитным риском. Использование данного подхода в деятельности коммерческих банков позволяет повысить качество управления кредитным риском.

4. Разработана методика прогнозирования кредитного риска банка, основанная на предложенной классификации факторов совокупного кредитного риска и на сочетании статистических и экспертных методов.

5. Дано авторское определение понятия «оптимальный уровень кредитного риска», обоснована необходимость его введения. Построена модель оптимизации кредитного портфеля, позволяющая выявить основные недостатки в структуре кредитного портфеля коммерческого банка.

6. Разработан алгоритм определения категории качества ссуды в зависимости от состояния кредитного портфеля банка, проанализированы варианты взаимосвязи уровня кредитного риска банка и соответствующих изменений категорий качества ссуд. Использование данного подхода позволяет связать стратегию и тактику в области управления кредитным риском.

7. Разработаны рекомендации по управлению кредитным риском коммерческого банка на основе обоснования включения в кредитный портфель ссуд различных категорий качества в зависимости от уровня кредитного риска банка. Построены алгоритмы управления новой ссудой и уже включенной в кредитный портфель, применение которых позволит банку оперативно принимать решения по управлению кредитным риском конкретных ссуд.

Область исследования соответствует пунктам 10.12 «Совершенствование системы управления рисками российских банков» и 10.16 «Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков» специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта специальностей ВАК Минобрнауки РФ.

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что разработанный научно-методический подход и его отдельные элементы можно использовать для совершенствования управления кредитным риском коммерческих банков. Материалы и выводы работы могут быть реализованы в учебном процессе в преподавании таких курсов, как «Банковский менеджмент», «Инвестиционный менеджмент».

Реализация и апробация результатов исследования. Основные результаты исследования апробированы на примере данных коммерческого банка. Положения диссертационного исследования докладывались на конференциях Тульского государственного университета «Молодежные инновации», «Новые горизонты менеджмента». В 2007 году автор принимал участие в Ежегодной Всероссийской Олимпиаде развития Народного хозяйства России, в 2011 году - во Всероссийском конкурсе научно-исследовательских работ бакалавров, магистров и аспирантов. Результаты исследования отражены в отчете по научно-исследовательскому проекту № 11-12-71003 а/Ц «Формирование методических и организационных основ управления банковскими рисками» (грант РГНФ).

По результатам выполненных исследований опубликовано 9 печатных работ общим объемом 4 печатных листа, в том числе 4 статьи опубликованы в научных изданиях, включенных в перечень изданий, рекомендуемых ВАК РФ.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, общим объемом 148 страниц машинописного текста. Наглядность изложения материалов

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Рудакова, Ксения Валерьевна

Выводы по третьей главе

1. На основе разработанных в данной диссертационной работе рекомендаций выполнена оценка риска кредитного портфеля коммерческого банка, что позволило проанализировать качество кредитного портфеля коммерческого банка. В результате использования представленного методического подхода сделан вывод о том, что структура кредитного портфеля анализируемого банка обладает средним качеством, основной проблемой кредитной организации является наличие в кредитном портфеле безнадежных ссуд.

2. На основе предложенной методики прогнозирования кредитного риска банка составлен прогноз кредитного риска на январь 2012 г. Для составления прогноза проведена оценка значимости и тенденций изменения факторов кредитного риска. На основе полученных данных получен прогноз кредитного риска, который отражает тенденцию изменения данного показателя с учетом различных, в том числе общеэкономических изменений.

3. Для проверки возможности применения предложенного подхода к прогнозированию были рассчитаны прогнозные значения кредитного риска за 2011 год двумя способами: на основе прошлых тенденций и с учетом факторов внешней среды. Анализ показал, что итоговый прогноз практически полностью соответствует фактическому значению, в то время как при прогнозировании без учета дополнительных факторов отмечаются некоторые несоответствия прогнозного и фактического значений. Выполненные расчеты подтвердили возможность использования данного подхода к прогнозированию в коммерческом банке.

4. Проанализированы результаты реализации различных стратегий риска для кредитной организации. Для рассматриваемой кредитной организации был обоснован выбор стратегии диверсификации риска, представлены рекомендации по улучшению качества кредитного портфеля.

5. Проведена оценка предложенных рекомендаций по управлению кредитным риском. На основе сравнения показателей качества управления кредитным риском (представленных в Методических рекомендациях Банка России) до и после реализации предложенного подхода был сделан обоснованный вывод о том, что его внедрение способствует повышению эффективности управления кредитным риском.

6. Выявлены наиболее существенные достоинства предложенного методического подхода к управлению кредитным риском: адаптивность управления риском к условиям внешней среды, постоянный анализ и корректировка выбранной стратегии управления, зависимость принятия решения о кредитовании заемщиков от выбранной стратегии, регулярный анализ предоставленных ссуд и качества ссудного портфеля, прогнозирование показателя кредитного риска, повышенное внимание к проблемным и безнадежным ссудам.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

К основным результатам проведенного исследования относятся:

1. В работе на основе анализа сущности кредитного риска выявлена двойственность его природы, выражающаяся в разделении риска на кредитный риск отдельной операции (индивидуальный кредитный риск) и риск, связанный с управлением портфелем активных операций (совокупный риск портфеля). Это позволило предложить двухуровневый подход к классификации кредитных рисков банка, а также обосновать научно-методический подход к управлению кредитным риском банка.

2. Сгруппированы факторы совокупного кредитного риска банка с точки зрения выделения внешнеэкономических, макроэкономических и микроэкономических факторов. Предложено использовать данную классификацию при построении модели прогнозирования кредитного риска банка.

3. Произведено обоснование научно-методического подхода к управлению кредитным риском банка, основанного на взаимосвязи управления совокупным и индивидуальным кредитным риском. Управление кредитным риском представлено в виде процесса, то есть организованной последовательности действий, направленных на приведение кредитного риска к оптимальному для банка уровню. Обоснованы такие элементы данного процесса как: разработка кредитной политики, оценка кредитного риска, определение прогнозного значения кредитного риска, определение оптимального уровня кредитного риска, построение оптимальной структуры кредитного портфеля банка, сравнение ее с фактической, выбор стратегии риска, разработка и применение мер по корректировке кредитного портфеля банка, реализация кредитной политики. Результаты применения разработок автора подтвердили, что использование данного подхода позволяет повышать качество управления кредитным риском в коммерческом банке.

4. Предложена и апробирована методика прогнозирования кредитного риска банка, основанная на учете предложенной группировки факторов кредитного риска и сочетании статистических и экспертных методов. Доказано, что применение данной методики позволит банку повысить точность прогноза величины кредитного риска.

5 Приведено авторское определение понятия «оптимальный уровень кредитного риска» как такой уровень кредитного риска банка, при котором достигается наиболее благоприятное для банка распределение кредитных ресурсов, соответствующее его кредитной политике и плану стратегического развития. Выявлены факторы, влияющие на величину этого показателя. Обоснован принцип выбора величины оптимального кредитного риска для трех стратегий: высокорисковой, диверсификации и минимизации. Построена и апробирована для трех стратегий модель оптимизации кредитного портфеля. Сделан вывод о том, что применение данной модели позволяет выявить основные недостатки в структуре кредитного портфеля, а также обосновать мероприятия, направленные на устранение этих недостатков.

6. Разработан алгоритм определения категории качества ссуды в зависимости от состояния кредитного портфеля банка. Проанализированы варианты взаимосвязи кредитного риска банка и соответствующих изменений категорий качества ссуд. Использование данного подхода позволяет связать стратегию и тактику в области управления кредитным риском.

7. Разработаны рекомендации по управлению кредитным риском на основе обоснования включения в кредитный портфель ссуд различных категорий качества в зависимости от уровня кредитного риска банка. Построены алгоритмы управления новой ссудой и уже включенной в кредитный портфель, применение которых позволит банку оперативно принимать решения по управлению кредитным риском конкретных ссуд с учетом совокупного кредитного риска по портфелю.

Таким образом, в результате исследования, проведенного автором, разработан научно-методический подход к управлению кредитным риском коммерческого банка, основанный на учете взаимосвязи между кредитным риском по кредитному портфелю банка и по конкретной ссуде, что обеспечивает соответствие кредитной политики и тактики. Проведенный анализ подтверждает, что применение данного подхода способствует повышению эффективности управления кредитным риском.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Рудакова, Ксения Валерьевна, 2012 год

1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1.

2. О несостоятельности (банкротстве): федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ.

3. О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»: федеральный закон от 3.12.2011 г. N 391-Ф3.

4. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П.

5. О типичных банковских рисках: Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т.

6. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 (ред. от 12.05.2000) № 1.

7. О Методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале): Письмо Банка России от 23.03.2007 г. N 26-Т.

8. Бабичева Ю. А. Банковское дело. Справочное пособие/ Ю. А. Бабичева. М.: Экономика, 2008. - 356 с.

9. Байдина О.С. Финансовые риски: природа и взаимосвязь/ О.С. Байдина, Е.В. Байдин//Деньги и кредит. 2010. - № 7. - С. 29-32.

10. Баканов М.И. Теория экономического анализа: Учебник/ М.И.Баканов, А.Д. Шеремет. 5-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 536 с.

11. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебн. пособие./ И.Т. Балабанов. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 528 с.

12. Балдин K.B. Управление рисками: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и упр./ К.В. Балдин. М.: Юнити, 2005 - 511 с.

13. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник./ Г.Н.Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004.-592 е.: ил.

14. Большая Советская Энциклопедия онлайн // Режим доступа: http://bse. sci-lib.com/article084668.html

15. Большой энциклопедический словарь онлайн// Режим доступа: http://www.vedu.ru/BigEncDic/

16. Бортников Г.П. Управление рисками: пересмотр международных стандартов/ Г.П. Бортников//Управление в кредитной организации. 2010. -№4.

17. Бочарова И.В., Ендовицкий Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика Учебно-практическое пособие./ И.В. Бочарова. М: КНОРУС, 2005. - 272 с.

18. Буянов В.П. Рискология. Управление рисками/ В.П.Буянов. М.: Анкил, 2002. - 286 с.

19. Бычков В.П. О банковских резервах/В.П.Бычков//Банковское дело. 2005.- №4. - С. 21-25.

20. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: пер. с англ. Я.В. Соколов/ Дж. К. Ван Хорн. М.: Финансы и статистика, 2005. - 800 с.

21. Васютович A.B. Урок кризиса: нужна универсальная и превентивная система управления рисками/ A.B. Васютович// Банковское дело. 2010. - № 2. - С. 63-69.

22. Виды и классификации рисков Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.risk24.ru/vidi.htm

23. Воронцовский A.B. Управление рисками: Учебное пособие/ A.B. Воронцовский. 2-е изд. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2006. - 458 с.

24. Все банки России: банковские новости, обзор новых банковских продуктов (депозиты, кредиты), курсы валют и металлов // Режим доступа: http://www.citizensbankdelphos.com/courses/graph.php?curr=840

25. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов/Е.Б.Герасимова //Финансы и кредит. 2004. - №17(155). - С. 30-44.

26. Гиляровская J1.T. Экономический анализ: Учебник для вузов / Л.Т. Гиляровская. 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 615 с.

27. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие / Н.Б. Глушкова. М.: Академический проект, 2005. - 432 с.

28. Гончаренко Л.П. Риск-менеджмент: учеб. пособие / Л.П. Гончаренко. М.: КНОРУС, 2006. - 215 с.

29. Гончаров Д.С Перспективы применения рейтинговых методик оценки кредитного риска Электронный ресурс./Д.С.Гончаров. М., 2008. -Режим доступа: http://www.sunit.ru/pcart9.shtml.

30. Горелый В.И. Управление проблемными активами в коммерческом банке/ В.И. Горелый// Лизинг. 2011. - №5.

31. Готовчиков И. Новый подход к построению оптимального кредитного портфеля/ И. Готовчиков// Банковские технологии. 2010. - № 10.-С. 58-62.

32. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие/ В.М. Гранатуров. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2010. -208 с

33. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками/Т.Н.Данилова//Финансы и кредит. -2004.-№2(140).-С. 2-14.

34. Динамика курсов валют // Режим доступа: http://www.profi-forex.org/news/entry 1008099191 .html.

35. Емрасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере/Н.Б.Емрасова //Финансы и кредит. 2004. - № 4 (142). - С. 16-20.

36. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник: для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалт. Учет, анализ и аудит»/Е.П. Жарковская. 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-J1, 2005. - 452 с.

37. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации: Учебник/Е.Ф. Жуков. М.: Вузовский учебник, 2009. - 527 с.

38. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов/Е.Ф. Жуков. М.: Юнити-Дана: Единство, 2006. - 575 с.

39. Зотов А.Н. Проблемы функционирования банков в условиях финансового кризиса/ А.Н. Зотов // Банковские услуги. 2010. - №1. - С. 2024.

40. Зражевский В.В. Основные направления совершенствования системы управления рисками/В.В.Зражевский//Банковское дело. 2002. -№2. - С. 28-30.

41. Иванов В.В. Деньги. Кредит. Банки / В.В. Иванов, Б.И. Соколов. -М.: Проспект, 2006. 420 с.

42. Инфляция в 2012 г. // Режим доступа: http://cast4cast.ru/node/82

43. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие./ С.Н.Кабушкин. 2-е изд. - Мн.: Новое знание, 2005. - 336 с.

44. Калтырин A.B., ред. Деятельность коммерческих банков/А.В. Калтырин. М.: Феникс, 2005. - 336 с.

45. Кандаурова Д. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике/Д.Кандаурова //Банковское дело. 2006. - №9. - С. 40-45.

46. Качаева М.И. Оценка кредитного риска в коммерческом банке/ М.И. Качаева//Банковское кредитование. 2009. - № 1.

47. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков/М.В.Ключников//Финансы и кредит. 2004. - №3(141). - С. 15-19.

48. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент/В.В.Ковалев. -М.: Юнити-Дана, 2006. 350 с.

49. Ковалев П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе реализации решений об управленческом воздействии и контроллинга/П.Ковалев //Управление в кредитной организации.- 2006. N 5. -С. 14-20.

50. Рейтинг банков крупнейших кредиторов по итогам 2011 года. -Режим доступа: http ://bankir.ru/novosti/s/reiting-bankov-krupneishikh-kreditorov-po-itogam-2011 -goda-10014665.

51. Кудрявцева М.Г. Базель II: новые правила игры/М.Г.Кудрявцева//Банковское дело. 2004. - №12. - С. 12-18.

52. Куликов Н.И. Банковский менеджмент : учеб. пособие / Н.И. Куликов, И.Р. Унанян, JI.C. Тишина Электронный ресурс. Режим доступа: http://window.edu.ru/window/library/pdf2txt?pid=51450

53. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник/ О.И.Лаврушин. М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2008. - 534 с.

54. Лаврушин О.И. Российская банковская энциклопедия/ О.И.Лаврушин. М.: ЭТА, 2002. - 362 с.

55. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка/ О.И.Лаврушин. М.: Юристь, 2005. - 688 с.

56. Лыкова Н.М. Подходы к классификации проблемных кредитов и методы управления ими в коммерческом банке/ Н.М. Лыкова//Банковские услуги. 2010. - №11.

57. Международные новости на РФИ // Режим доступа: http://www.russian.rfi.fr/rossiya/20120112-putin-po-rostu-vvp-v-2011 -godu-rossiya-zanyala-3-e-mesto-v-mire

58. Мескон М.Х. Основы менеджмента: Пер с англ/ М.Х.Мескон, М.Альберт, Ф.Хэдоури. М.: Дело ЛТД, 2008. - 800 с.

59. Найт Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль/Ф.Х.Найт. М.: Мысль, 2003.-296 с.

60. Новосельцева М.М. Вопросы кредитной политики коммерческих банков в современных условиях/ М.М. Новосельцева// Банковские услуги. -2010. -№2.-С. 11-17.

61. НФА. «Методические рекомендации по управлению рисками кредитных организаций на рынке ценных бумаг», М.- 2000 г., 156 с.

62. Орлов А.И. Менеджмент. Учебное пособие/А.И. Орлов. М.: Знание, 1999.

63. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации // Режим доступа: http://www.cbr.ru/

64. Официальный сайт PricewaterhouseCoopers Россия // Режим доступа: http://www.pwc.ru/ru/publications/index.jhtml

65. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка/Г.С.Панова. М.: ДИС, 1997. - 464 с.

66. Печникова А. В. Банковские операции/ A.B. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. М.: ИНФРА-М, 2007. - 366 с.

67. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие/И.В.Пещанская. М.: ИНФРА-М, 2001. - 320 с.

68. Поляк Г.В. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/Г.В.Поляк. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. -527 с.

69. Пономарев В. А. Государственно-монополистическое регулирование деятельности банков: Проблемы и противоречия/В.А.Пономарев. М.: Финансы и статистика, 2001. - 324 с.

70. РИА-Аналитика Рейтинг банков по объему кредитного портфеля и доле просроченной задолженности на 1 января 2012 года // Режим доступа: http ://vid 1 .rian.ru/ig/ratings/banki0 l0112.pdf

71. РИАНОВОСТИ // Режим доступа: http://ria.ru/economy/20120126/549505402.html

72. Рогов М.А. Риск-менеджмент/ М.А.Рогов. М.: Финансы и статистика, 2001. - 156 с.

73. Романов В. С. Понятие рисков в экономической деятельности Электронный ресурс./В.С.Романов. М., 2007. - Режим доступа: http://e-management.webscrvis.ru

74. Романов В.С. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков Электронный ресурс.: Инвестиции в России /В.С.Романов. М., 2000. - №12. - Режим доступа: Ьйр://АпапаН8.ги/1ига/туе81/?1еа^п8к5.Мт

75. Ромашкина Г.Ф., Татарова Г.Г. Коэффициент конкордации в анализе социологических данных Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.sociologos.ru/upload/File/RomashkinaTatarova.pdf

76. Российские банки будут работать в соответствии с принципами Базель-2 Электронный ресурс./ М., 2008. Режим доступа: http://www.klerk.ru/bank/fin/724839.

77. Россия текущее состояние экономики, проблемы, перспективы // Режим доступа: http://ruforum.mt5.com/threads/13539-rossiya-tekushchie-8081оуаше-екопот1кьргоЫепи-рег8рек1т

78. Роуз П. Банковский менеджмент: Пер. с англ./ П.Роуз. М.: Дело ЛТД, 2003. - 768 с

79. Рэдхэд К. Управление финансовыми рисками/К.Рэдхэд, С.Хьюз. -М.: ИНФРА-М, 2000. 517 с.

80. Самиев П.А. Риски банковской системы. Кредитные рейтинги банков и финансовых институтов Электронный ресурс./П.А.Самиев. М., 2008. - Режим доступа: http://www.raexpert.ru/researches/banks/bank3/

81. Севрук В.Т. Дополнительные рейтинги инструмент оценки внутренних рисков финансовых инструментов/В.Т.Севрук //Банковское дело. -2006. - №2.-С. 29-33.

82. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ./Дж.Ф.Синки.- 4-е изд. М.: ИНФРА-М, 2001. - 340 с.

83. Славников Д.В. Управление риском Электронный ресурс./Д.В.Славников. М., 2007. - Режим доступа: http://slavnikov.cjb.net

84. Соколинская Н.Э. Модели оценки кредитоспособности и прогнозирования рисков розничных портфелей/Н.Э. Соколинская // Банковские услуги. 2011. - №2. - С. 18-25.

85. Справочно-правовая система КонсультантПлюс онлайн Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/

86. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник/Е.С.Стоянова. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 2000. -656 с.

87. Ступаков B.C. Риск-менеджмент/ В.С.Ступаков. М.: Алане, 2005.-364 с.

88. Супрунович Е. Основы управления рисками /Е.Супрунович//Банковское дело.- 2001. №12. - С. 9-12.

89. Супрунович Е. Управление кредитным риском/Е.Супрунович //Банковское дело.- 2002. №2. - С. 12.

90. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие/ В.И. Тарасов. Минск: Мисанта, 2005. - 512 с

91. Толковый словарь Даля онлайн Электронный ресурс. Режим доступа: http://slovardalja.net/word.php?wordid=36689

92. Толковый словарь Ожегова онлайн Электронный ресурс. -Режим доступа: http://slovarozhegova.ru/word.php?wordid:::::27127

93. Управление рисками и эффективностью бизнеса в условиях кризиса Электронный ресурс./ М., 2009. Режим доступа: http://www.iso.ru/journal/articles/547.html

94. Уровень инфляции // Режим доступа: Ьйр://уровень-инфляции.рф/таблицаинфляции.азрх

95. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции/ В.М.Усоскин. М.: ИПЦ Вазар Ферро, 2000. - 342 с.

96. Федорова Т. А. Основы страховой деятельности: Учебник/Т.А.Федорова. М.: БЕК, 2001. - 768 с.

97. Финансовая аналитика // Режим доступа: http://www.finanal.ru/007/tendentsii-i-prioritety-razvitiya-sistem-risk-menedzhmenta-v-rossiiskikh-bankakh

98. Финансовые риски 2009. Работа над ошибками Электронный ресурс./М., 2009. - Режим доступа: http://www.risk.rcb.ru/

99. Харько Э.Д. Оптимизационные модели развития коммерческого банка как инструмент стратегического планирования/Э.Д.Харько //Финансовый менеджмент. 2005. - №5. - С. 72-79.

100. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие для ВУЗов/ Н.В.Хохлов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 235 с.

101. Чернов В.А. Экономический анализ. Под ред. проф. М.И. Баканова/ В.А. Чернов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 686 с.

102. Чернов К.А. Мировой опыт управления кредитным риском в условиях глобального финансового кризиса // Режим доступа: http://www.universitys.rU/j/images/stories/nir/l/chernov.pdf.

103. Что такое хеджирование? Электронный ресурс./М., 2008. -Режим доступа: http://www.hedging.ru/publications/283

104. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа/А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. М.: Инфра-М, 2007. - 208 с.

105. A series of articles, reports, published papers on risk management // Режим доступа: http://www.risktalent.com/cm/riskinsights

106. Webster's Online Dictionary // Режим доступа: http://www.websters-online-dictionary.org/definitions/management