Административная ответственность за нарушение валютного законодательства: теоретические и правовые вопросы тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.14, кандидат наук Дубровина Мадина Олеговна

  • Дубровина Мадина Олеговна
  • кандидат науккандидат наук
  • 2022, ФГБОУ ВО «Всероссийский государственный университет юстиции (РПА Минюста России)»
  • Специальность ВАК РФ12.00.14
  • Количество страниц 212
Дубровина Мадина Олеговна. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства: теоретические и правовые вопросы: дис. кандидат наук: 12.00.14 - Административное право, финансовое право, информационное право. ФГБОУ ВО «Всероссийский государственный университет юстиции (РПА Минюста России)». 2022. 212 с.

Оглавление диссертации кандидат наук Дубровина Мадина Олеговна

Введение

Глава 1. Теоретические вопросы административной ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации

§ 1.1. Элементы системы нормативно -правового регулирования, охраняемые нормами об административной ответственности сфере валютного

законодательства

§ 1.2. Правоотношения в сфере валютного регулирования как объект

административных правонарушений

§ 1.3. Содержание и особенности административной ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации

Глава 2. Правовые и практические вопросы и административной ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации

§ 2.1. Правовое регулирование административных правонарушений в сфере валютного законодательства как основания административной

ответственности

§ 2.2. Практика применения административных наказаний как мер ответственности за нарушение валютного законодательства Российской

Федерации

§ 2.3. Совершенствование правового регулирования административной ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации

Заключение

Библиографический список

Рекомендованный список диссертаций по специальности «Административное право, финансовое право, информационное право», 12.00.14 шифр ВАК

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Административная ответственность за нарушение валютного законодательства: теоретические и правовые вопросы»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В современных условиях вопросы административной ответственности в сфере валютного законодательства приобретают особое значение. Проводимое реформирование законодательства об административных правонарушениях, большое количество внесенных в КоАП РФ изменений, развитие федерального законодательства в валютной сфере, составляющего объект административных правонарушений, обусловливают актуальность исследования теоретических и практических вопросов административной ответственности в указанной сфере.

Так, с 2011 по 2021 год в ст. 15.25 КоАП РФ, устанавливающую ответственность за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, неоднократно вносились существенные изменения. Были дополнены либо изменены как составы административных правонарушений, так и административные наказания за их совершение, детализирована административная ответственность за повторное нарушение в валютной сфере, внедрен дифференцированный подход при определении административного наказания, введены в действие примечания к указанной статье и др.

В последние годы наблюдается рост количества административных правонарушений в валютной сфере. Об этом свидетельствуют данные статистики Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее — ФНС России) и Федеральной таможенной службы Российской Федерации (далее — ФТС России). Органами валютного контроля стали чаще выявляться такие правонарушения, как: незаконные валютные операции; неисполнение резидентами обязанности в сроки, указанные во внешнеторговых контрактах, по получению (возврату) на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги; непредставление в сроки, указанные в

подзаконных нормативных актах, документов (информации), необходимых для проведения валютного контроля.

Нарушение положений валютного законодательства, равно как и уклонение от надлежащего исполнения предписанных законом требований, может создать угрозу для реализации единой государственной валютной политики, а также для экономической безопасности страны. В большинстве случаев именно меры административной ответственности призваны обеспечить защиту прав и публичных интересов государства, его экономическую безопасность.

Данные правонарушения требуют от государства принятия мер принуждения в целях сохранения и поддержания установленного государством правового порядка в области валютного регулирования, одними из которых выступает административная ответственность.

Все это свидетельствует о необходимости научного исследования теоретических и практических вопросов административной ответственности в указанной сфере, что и определило тему настоящего диссертационного исследования.

Степень научной разработанности темы исследования. Теоретические проблемы административной ответственности за нарушение валютного законодательства, особенности составов административных правонарушений, подходы к пониманию субъектов ответственности за данные правонарушения, характеристика субъективной стороны правонарушения до настоящего времени комплексно не исследовались.

Настоящая диссертационная работа содержит исследование этих проблем, а также научные разработки и практические предложения по совершенствованию административного законодательства в указанной сфере.

Отдельные вопросы, исследуемые в настоящей работе, изучаются впервые в связи с тем, что законодательством в последние несколько лет установлено новое правовое регулирование.

До сих пор диссертационных исследований, посвященных проблеме административной ответственности за нарушение валютного законодательства, не

проводилось. Отдельные вопросы административной ответственности в данной сфере рассматриваются авторами в научных статьях. Так, например, Ю. П. Кузякин и Е. С. Реунова исследуют особенности административной ответственности за нарушения законодательства Российской Федерации о репатриации валютной выручки; В. В. Дубровин и Е. Г. Дубровина рассматривают нарушения валютного законодательства как основания для административной и уголовной ответственности; А. И. Савицкий изучает вопросы привлечения российских резидентов к административной ответственности за совершение незаконных валютных операций, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ) и др.

В научных работах административная ответственность за нарушение валютного законодательства комплексно не исследовалась. Основное внимание в современных исследованиях, как правило, уделяется прикладным аспектам, изучению нарушений валютного регулирования.

Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, складывающиеся в связи с установлением и применением административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Предметом исследования выступают теоретические положения, связанные с понятием и особенностями административных правонарушений в валютной сфере, с составами административных правонарушений и наказаниями за их совершение, нормативно -правовое регулирование, а также правоприменительная практика в этой сфере.

Цель диссертационного исследования — развить теоретические положения, касающиеся административной ответственности за нарушение валютного законодательства, определить состояние и недостатки правоприменительной деятельности в этой сфере и на этой основе разработать предложения по совершенствованию соответствующего законодательства и практики его применения.

Для достижения поставленных целей в диссертации решаются следующие задачи:

- сформулировать системные элементы нормативно-правового регулирования, охраняемые нормами об административной ответственности сфере валютного законодательства;

- определить структуру и содержание правоотношений в сфере валютного регулирования как объекта административных правонарушений;

- установить особенности административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

- выяснить содержание административных правонарушений в сфере валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования как основания административной ответственности;

- проанализировать наказание как меру ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органа валютного регулирования;

- разработать предложения по совершенствованию правового регулирования административной ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Теоретическую основу исследования составляют фундаментальные положения теории права, труды советских и российских ученых административистов, а также специалистов в смежных отраслях права. Изучение проблем отечественного законодательства об административных правонарушениях постоянно находится в центре внимания ученых. Значительный вклад в исследовании проблем административной ответственности внесли ученые-административисты А. Б. Агапов, Д. Н. Бахрах, К. С. Бельский, И. И. Веремеенко, И. А. Галаган, А. А. Демин, В. В. Денисенко, Е. В. Додин, А. С. Дугенец, А. Б. Зеленцов, С. М. Зубарев, С. М. Зырянов, И. Ш. Килясханов,

A. В. Кирин, В. Р. Кисин А. П. Клюшниченко, Ю. М. Козлов, Н. М. Конин, П. И. Кононов, А. П. Коренев, Е. А. Лебедева, А. Е. Лунев, Н. В. Макарейко,

B. М. Манохин, А. В. Мартынов, М. Я. Масленников, Д. В. Осинцев,

Н. И. Побежимова, Л. Л. Попов, Ф. С. Разаренов, Э. Н. Ренов, О. С. Рогачева Б. В. Россинский, М. Я. Саввин, Н. Г. Салищева, П. П. Сергун, П. П. Серков,

A. Ю. Соколов, Ю. П. Соловей, В. Д. Сорокин, Л. В. Стандзонь, Ю.Н. Старилов, С. А. Старостин, А. И. Стахов, Ю. В. Степаненко, М. С. Студеникина,

B. П. Уманская, А. П. Шергин, А. В. Юсупов, А. Ю. Якимов, О. М. Якуба, О. А. Ястребов и др.

Отдельные аспекты административной ответственности в области финансов нашли отражение в научных работах отечественных ученых. Данные вопросы исследовали Н. М. Артемов, О. Н. Горбунова, Е. Ю. Грачева, А. В. Емелин, Л. Г. Ефимова, А. Ю. Лисицын, В. И. Лисовский, М. В. Карасева, А. Н. Козырин, Ю. А. Крохина, И. И. Кучеров, А. Г. Мовсесяна, Н. А. Поветкина, А. С. Селивановский, Ю. Л. Смирникова, Г. А. Тосунян, Ю. В. Тютина, Р. О. Халфина, И. В. Хаменушко, Н. И. Химичева, А. А. Ялбуганов и др.

Работы этих ученых подготовили почву для исследования проблем административной ответственности за нарушение валютного законодательства.

Методологической основой диссертационного исследования является система методов и логических приемов исследования изучаемых проблем.

В качестве общенаучных методов использовались диалектический метод, методы формальной логики: описание эмпирического материала, сравнение, обобщение, классификация, анализ и синтез. В работе применялись следующие специальные методы: структурно-функциональный, нормативно-логические, технико-юридический и другие. Данные методы использовались наряду с системно-структурным подходом к исследованию различных аспектов административной ответственности за нарушение валютного законодательства.

При анализе эмпирического материала применялись социологические методы получения информации: анализ документов, интервьюирование, экспертные оценки.

Нормативную базу исследования составили положения Конституции РФ, федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента РФ и Правительства РФ, нормативных правовых актов федеральных органов

исполнительной власти, конституций и уставов субъектов РФ, законов и подзаконных нормативных правовых актов субъектов РФ и др.

Эмпирическую базу исследования составляют:

- обзоры правоприменительной практики органов ФТС России, ФНС России;

- судебные решения Конституционного Суда РФ, в частности по делам об оспаривании конституционности норм ст. 15.25 КоАП РФ (2003-2021 гг.);

- практика Верховного Суда РФ и упраздненного Высшего Арбитражного Суда РФ, по общим вопросам применения норм КоАП РФ, в том числе по вопросам оспаривании дел об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ (2008-2021 гг.);

- постановления, решения нижестоящих арбитражных судов и судов общей юрисдикции за период с 2011-2021 гг.;

- материалы правоприменительной практики органов валютного контроля в период с 2011 г. по настоящее время, практика агентов валютного контроля.

В исследовании использованы данные официальной статистической отчетности Центрального банка РФ (с 2019 по 2021 г.), ФНС России (с 2011 по 2021 г.) и ФТС России (с 2011 по 2021 г.).

Научная новизна исследования состоит в том, что в настоящей работе комплексно исследованы особенности административной ответственности в области валютного регулировании и валютного контроля, определены сущность и содержание данных правонарушений.

К новшествам концептуального плана относится определение особенностей административной ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, обоснование выбора административных наказаний, применяемых к лицам, виновным в их совершении, предложение направлений совершенствования правоприменительной практики в этой сфере.

Автором разработаны предложения по совершенствованию правового регулирования административной ответственности за нарушение валютного

законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

В результате проведенного исследования на защиту выносятся следующие новые или содержащие элементы новизны положения:

1. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства наступает не только в связи с нарушением норм федеральных законов в сфере валютного регулирования, но и за нарушение актов органов валютного регулирования и нормативных правовых актов органов валютного контроля, а также правовых актов, содержащих разъяснения законодательства и обладающие нормативными свойствами. В этой связи обоснована необходимость рассмотрения понятия валютного законодательства как системы правового регулирования, состоящей из совокупности федеральных законов и актов органов валютного регулирования, нормативных правовых актов органов валютного контроля, а также правовых актов, содержащих разъяснения законодательства и обладающих нормативными свойствами, которые могут служить основанием для привлечения к административной ответственности. Понятия валютного регулирования и валютного контроля подробно рассмотрены в диссертации.

2. Системе актов валютного законодательства свойственны не только единство ее актов и наличие в ней значительного числа внутрисистемных связей, но и избыточное количество бланкетных и отсылочных норм. Эти обстоятельства обусловливают как возможность совершения большого количества административных правонарушений по неосторожности в данной сфере, так и трудности в выявлении причин и условий совершения административных правонарушений.

3. Для квалификации физического лица в качестве субъекта административного правонарушения и признания его валютным резидентом РФ необходимо учитывать фактические сроки нахождения физического лица в Российской Федерации по аналогии с порядком определения статуса налогового резидентства физического лица. Урегулирование специального статуса валютного резидента возможно только путем принятия нормативного правового акта

органами валютного регулирования с участием органа исполнительной власти в сфере миграционного контроля.

4. Выбор мер административных наказаний для индивидуальных предпринимателей путем отождествления их с должностными или юридическими лицами, приводит к нарушению принципов определенности, ясности, недвусмысленности правовых норм. В этой связи в КоАП РФ необходимо определить статус индивидуальных предпринимателей как самостоятельных субъектов административных правонарушений, предусмотренных ст. 15.25 КоАП РФ.

5. Специфика вины юридического лица за правонарушения в области валютного регулирования обусловливает возможность применения только определенных мер административных наказаний, ограничивая потенциал использования административных наказаний, которые носят неимущественный характер.

6. Административные правонарушения в области валютного регулирования зачастую могут представлять собой деяния, содержащие общественную опасность и посягающие на публичные интересы государства. Исходя из этого в соответствии с требованиями справедливости и соразмерности административных наказаний, за указанные правонарушения не должно устанавливаться и применяться предупреждение как мера административного наказания при установлении фактов причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда безопасности государства.

7. В тексте диссертации сформулированы предложения по изменению и дополнению законодательства об административных правонарушениях, а также по совершенствованию правоприменительной практики привлечения к административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что исследование, проведенное автором, и сформулированные в нем положения и выводы вносят вклад в развитие теории административной ответственности за нарушения валютного законодательства РФ, результаты исследования дополняют

основные общетеоретические представления о квалификации административных правонарушений, об их особенностях, систематизируют и дополняют имеющиеся научные взгляды по вопросам установления признаков, характеризующих элементы составов административных правонарушений, применения административных наказаний по делам об административных правонарушениях в валютной сфере.

Результаты исследования и разработанные теоретические положения могут способствовать развитию понятийного аппарата науки административного права, совершенствованию его отдельных институтов.

Предложения и выводы формируют необходимую теоретическую базу для обоснования практических мер по совершенствованию административной ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации.

Материалы диссертации имеют научное значение для развития административного права, могут быть в дальнейшем использованы в научно -исследовательских целях и в процессе преподавания административного права, валютного права, а также курсов повышения квалификации научных работников.

Практическая значимость работы заключается в возможности использования ее результатов при совершенствовании правового регулирования административной ответственности за нарушение валютного законодательства. Предложенные меры, решения и совершенствование правотворческой и правоприменительной деятельности по вопросам административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ могут быть использованы при разработке законотворческих предложений, направленных на развитие административной ответственности в указанной сфере.

Апробация результатов исследования. Материалы диссертационного исследования нашли отражение в научных публикациях, выступлениях на научно-практических конференциях и семинарах, среди которых следует выделить мероприятия, проводимые ВГУЮ (РПА Минюста России).

Апробация и внедрение результатов исследования осуществлялись также в качестве административного ответчика по делам об оспаривании дел об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ, в практической работе в АО «Институт Оргэнергострой», занимающегося внешнеторговой и внешнеэкономической деятельностью.

Основные теоретические и практические положения, рекомендации и выводы, сформулированные в результате проведенного многолетнего исследования, были опубликованы в научных статьях, в том числе в научных журналах, входящих в Перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендованных Вышей аттестационной комиссией Российской Федерации.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения и библиографического списка.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

АДМИНИСТРАТИВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И АКТОВ ОРГАНОВ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

§ 1.1. Элементы системы нормативно -правового регулирования валютных правоотношений, охраняемых законодательством об административных правонарушениях

В целях разрешения вопросов административной ответственности понятие валютного законодательства как совокупность подзаконных правовых актов в сфере валютного регулирования и актов валютного контроля имеет первостепенное значение. Именно правовое регулирование валютных отношений создает основу для существования административной ответственности.

«Под правовым регулированием понимается осуществляемое при помощи системы правовых средств (юридических норм, правоотношений, индивидуальных предписаний и др.) результативное, нормативно -организационное воздействие на общественные отношения в целях их упорядочения, охраны и развития в соответствии с потребностями общества» 1.

Правовое регулирование отношений в валютной сфере — это основная форма государственного воздействия на участников внешнеэкономической деятельности, которая охраняется законодательством об административных правонарушениях. Одной из основных целей такого регулирования является охрана публичных интересов государства.

Правовое регулирование отношений в области валютного регулирования и валютного контроля обеспечивается законодательством России о валютном регулировании, подзаконными нормативными актами, принимаемыми в

1 Алексеев С. С. Общая теория права. Т. 1. М., 1981. С. 289.

соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 02.07.2021) «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон № 173-ФЗ).

Правовое регулирование отношений в области валютного регулирования складывается из различных элементов целостной системы, которые включают в себя различные по юридической силе виды правовых актов. Соответствующие элементы системы правового регулирования валютных правоотношений обладают рядом признаков, которые отражают их взаимоотношения с системой. Такие признаки объединяют элементы правового регулирования в единую систему, придают ей характер неразрывности. «Это так называемые собственно -целостные признаки, без которых система будет лишена важнейшего свойства целостности, а элементы будут существовать самостоятельно, отдельно друг от

3

друга, что не соответствует понятию системы» .

Рассматривая нормативные правовые акты, регулирующие валютные правоотношения, следует отметить, что важнейшим элементом системы правового регулирования валютных отношений, является Конституция РФ4. Конституция РФ (п. «ж» ст. 71) относит правовое регулирование валютных отношений к исключительному ведению Российской Федерации. Более того, п. «в» ст. 106 Конституции РФ закрепляет, что принятые Государственной Думой федеральные законы по вопросам валютного регулирования подлежат обязательному рассмотрению в Совете Федерации.

Во исполнение положений Конституции РФ (ч. 3 ст. 55), а также в целях реализации государством единой валютной политики, а также стабильности внутреннего валютного рынка России и устойчивости валюты Российской Федерации, факторов развития национальной экономики и стратегического международного экономического сотрудничества приняты федеральные законы.

2 См.: СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

3 Уманская В. П. Система правовых актов органов исполнительной власти : теоретические и прикладные аспекты : дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2014. С. 61-62.

4 См.: Официальный интернет-портал правовой информации : сайт. URL: http://www.pravo.gov.ru (дата обращения: 04.07.2020).

Данные федеральные законы являются следующим элементом системы нормативно-правового регулирования, охраняемым нормами об административной ответственности сфере валютного законодательства.

Понятие законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле закреплено в ч. 1 ст. 4 Закона № 173-Ф3, согласно которому валютное законодательство состоит из настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов (далее — акты валютного законодательства России).

Правовые принципы и основы валютного регулирования и валютного контроля в России, полномочия органов валютного регулирования и валютного контроля, их права и обязанности, а также права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения внутренней валютой и внутренними ценными бумагами, валютными ценностями, устанавливаются Законом № 173-Ф3.

Федеральные законы, регулирующие валютные отношения в Российской Федерации, помимо Закона № 173-Ф3, не приняты. Однако полагаем, что при регулировании валютных правоотношений юридическими и физическими лицами — резидентами должны учитываться положения Федерального закона от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственном регулировании внешнеторговой деятельности»5 (далее — Закон № 164-ФЗ), так как многие валютные отношения возникают в рамках внешнеторговой деятельности.

В положениях ч. 1 ст. 2 Закона № 164-ФЗ дается определения следующим понятиям: внешнеторговая бартерная сделка, внешняя торговля интеллектуальной собственностью, внешнеторговая деятельность, внешняя торговля товарами, внешняя торговля услугами, внешняя торговля информацией, зона свободной торговли, импорт товара и пр.

Данные понятия широко используются в целях валютного регулирования, охраняются нормами об административной ответственности.

5 См.: СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4850.

Более того, пробел в Законе № 164-ФЗ, не признающий внешнеторговой деятельностью перемещения товаров без завоза (вывоза) на территорию Российской Федерации, отражается на валютном контроле и валютном регулировании.

Согласно, п. 4.1-4.1.3 гл. 4 разд. II Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»6 (далее — Инструкция № 181-И) установлен исчерпывающий перечень договоров, по которым осуществляется контроль со стороны агентов валютного контроля. В указанном перечне отсутствуют договоры, условиями которых не предусмотрен ввоз или вывоз товара с территории Российской Федерации.

Заметим, что Закон № 164-ФЗ вызывает интерес и с точки зрения закрепленного в ст. 15 названного Закона принципа гласности в разработке государством мер регулирования внешнеторговой деятельности.

Полагаем, что похожая норма должна быть закреплена в валютном законодательстве России.

Таким образом, валютное законодательство России на сегодняшний день состоит из базовых законов № 173-ФЗ и № 164-ФЗ.

Похожие диссертационные работы по специальности «Административное право, финансовое право, информационное право», 12.00.14 шифр ВАК

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Дубровина Мадина Олеговна, 2022 год

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Официальные документы и нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 // СЗ РФ. — 2014. — №31. — Ст. 445.

2. О Конституционном Суде Российской Федерации : Федеральный конституционный закон от 21.07.1994 № 1-ФКЗ // СЗ РФ. — 1994. — №13. — Ст. 1447.

3. О Правительстве Российской Федерации : Федеральный конституционный закон от 06.11.2020 № 4-ФКЗ // СЗ РФ. — 2020. — № 45. — Ст. 7061.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // СЗ РФ. — 1994. — № 32. — Ст. 3301.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ // СЗ РФ. — 2002. — № 1 (Ч. 1). — Ст. 1.

6. Кодекс РСФСР об административных правонарушениях // Ведомости Верховного Совета РСФСР. — 1984. — №27. — Ст. 909.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ // СЗ РФ. — 1998. — № 31. — Ст. 3824; часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ // СЗ РФ. — 2000. — № 32. — Ст. 3340.

8. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 28.06.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2021) // СЗ РФ. — 2002. — № 1 (Ч. 1). — Ст. 3.

9. Уголовный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. — 1996. — № 25. — Ст. 2954.

10. О банке развития : Федеральный закон от 17.05.2007 № 82-ФЗ // СЗ РФ. — 2007. — № 22. — Ст. 2562.

11. О валютном регулировании и валютном контроле : Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ // СЗ РФ. — 2003. — № 50. — Ст. 4859.

12. О внесении изменений в КоАП РФ и Таможенный кодекс РФ : Федеральный закон от 20.08.2004 № 118-ФЗ // СЗ РФ. — 2004. — № 34. — Ст. 3533.

13. О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 22.06.2007 № 116-ФЗ // СЗ РФ. — 2007. — № 26. — Ст. 3089.

14. О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 27.07.2010 № 239 -ФЗ // СЗ РФ. — 2010. — № 31. — Ст. 4208.

15. О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 28.10.2010 № 398 -ФЗ // СЗ РФ. — 2011. — № 1. — Ст. 10.

16. О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и Федеральный закон «О собраниях, митингах, демонстрациях, шествиях и пикетированиях» : Федеральный закон от 08.06.2012 № 65-ФЗ // СЗ РФ. — 2012. — № 24. — Ст. 3082.

17. О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 03.07.2016 № 316-ФЗ // СЗ РФ. — 2016. — № 27 (Ч. 2). — Ст. 4249.

18. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях совершенствования механизма страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков : Федеральный закон от 18.07.2011 № 236-ФЗ // СЗ РФ. — 2011. — № 30 (Ч. 1). — Ст. 4584.

19. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации : Федеральный закон от 06.12.2011 № 409-ФЗ // СЗ РФ. — 2011. — № 50. — Ст. 7351.

20. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации : Федеральный закон от 21.07.2014 № 218-ФЗ // СЗ РФ. — 2014. — № 30 (Ч. 1). — Ст. 4219.

21. О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с обеспечением общественного порядка и общественной безопасности при проведении официальных спортивных соревнований : Федеральный закон от 23.07.2013 № 192-ФЗ // СЗ РФ. — 2013. — № 30 (Ч. 1). — Ст. 4025.

22. О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия незаконным финансовым операциям : Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ // СЗ РФ. — 2013. — № 26. — Ст. 320.

23. О внесении изменений в статьи 15.25 и 23.60 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 30.03.2015 № 60-ФЗ // СЗ РФ. — 2015. — № 13. — Ст. 1804.

24. О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 14.11.2017 № 325-ФЗ // СЗ РФ. — 2017. — № 47. — Ст. 6851.

25. О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от

16.11.2011 № 312-ФЗ // СЗ РФ. — 2011. — № 47. — Ст. 6602.

26. О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от

12.11.2012 № 194-ФЗ // СЗ РФ. — 2012. — № 47. — Ст. 6405.

27. О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и статьи 12 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» : Федеральный закон от 28.11.2015 № 350-ФЗ // СЗ РФ. — 2015. — № 48 (Ч. 1). — Ст. 6716.

28. О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 20.07.2020 № 218-ФЗ // Рос. газ. — 2020. — 24 июля.

29. О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 16.11.2011 № 311-ФЗ // СЗ РФ. — 2011. — № 47. — Ст. 6601.

30. О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 28.07.2012 № 140 -ФЗ // СЗ РФ. — 2012. — № 31. — Ст. 4329.

31. О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 15.02.2016 № 30-ФЗ // СЗ РФ. — 2016. — № 7. — Ст. 918.

32. О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 23.06.2016 № 212-ФЗ // СЗ РФ. — 2016. — № 26 (Ч. 1). — Ст. 3881.

33. О внесении изменений в статью 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : Федеральный закон от 31.12.2014 № 515-ФЗ // СЗ РФ. — 2015. — № 1 (Ч. 1). — Ст. 68.

34. О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» : Федеральный закон от 28.06.2021 № 223-ФЗ // СЗ РФ. — 2021. — № 27 (Ч. 1). — Ст. 5051.

35. О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части упрощения процедур валютного контроля : Федеральный закон от 06.12.2011 № 406-ФЗ // СЗ РФ. — 2011. — № 50. — Ст. 7348.

36. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей : Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ // СЗ РФ. — 2001. — № 33 (Ч. 1). — Ст. 3431.

37. О гражданстве Российской Федерации : Федеральный закон от 31.05.2002 № 62-ФЗ // СЗ РФ. — 2002. — № 22. — Ст. 2031.

38. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ // СЗ РФ. — 2002. — № 28. — Ст. 2790.

39. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности : Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ // СЗ РФ. — 2003. — № 50. — Ст. 4850.

40. О валютном регулировании и валютном контроле : Закон РФ от 09.10.1992 № 3615-1 // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. — 1992. — № 45. — Ст. 2542. (Документ утратил силу Федеральным законом от 10 декабря 2003 № 173 -ФЗ за исключением абзаца первого пункта 2 статьи 5, статьи 6.1 в отношении норм, регулирующих порядок открытия юридическими лицами — резидентами счетов в банках за пределами территории Российской Федерации.)

41. О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово -бюджетной сфере : Указ Президента РФ от 02.02.2016 № 41 // СЗ РФ.

— 2016. — № 6. — Ст. 831.

42. О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово -бюджетной сфере : Указ Президента РФ от 02.02.2016 № 41 // СЗ РФ.

— 2016. — № 6. — Ст. 831.

43. О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти : Указ Президента РФ от 23.05.1996 № 763 // СЗ РФ. — 1996. — № 22. — Ст. 2663.

44. О применении отдельных специальных экономических мер в целях обеспечения безопасности Российской Федерации : Указ Президента РФ от 06.08.2014 № 560 // Рос. газ. — 2014. — 7 авг.

45. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти (с изм. и доп., вступ. в силу с 20.11.2020) : Указ Президента РФ от 09.03.2004 № 314 // Рос. газ. — 2004. — 12 марта.

46. О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года : Указ Президента РФ от 13.05.2017 № 208 // СЗ РФ. — 2017.

— № 20. — Ст. 2902.

47. О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от

06.08.2014 № 560 «О применении отдельных специальных экономических мер в целях обеспечения безопасности Российской Федерации» : постановление Правительства РФ от 07.08.2014 № 778 // Рос. газ. — 2014. — 8 авг.

48. О порядке представления физическими лицами-резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счета (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ : постановление Правительства от

12.12.2015 № 1365 (ред. от 27.09.2021) // СЗ РФ. — 2015. — № 52 (Ч. 1). — Ст. 7601.

49. О Регламенте Правительства Российской Федерации и Положении об Аппарате Правительства Российской Федерации : постановление Правительства РФ от 01.06.2004 № 260 // СЗ РФ. — 2004. — № 23. — Ст. 2313.

50. Об антикоррупционной экспертизе нормативных правовых актов и проектов нормативных правовых актов» (вместе с Правилами проведения антикоррупционной экспертизы нормативных правовых актов и проектов нормативных правовых актов, Методикой проведения антикоррупционной экспертизы нормативных правовых актов и проектов нормативных правовых актов) : постановление Правительства РФ от 26.02.2010 № 96 (ред. от 10.07.2017) // СЗ РФ. — 2010. — № 10. — Ст. 1084.

51. Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации : постановление Правительства РФ от 13.08.1997 № 1009 (ред. от 20.07.2021, изм. вступ. в силу с 01.12.2021) // СЗ РФ. — 1997. — № 33. — Ст. 3895.

52. Об утверждении правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством РФ органам валютного контроля : постановление Правительства РФ от 17.02.2007 № 98 (ред. от 15.07.2021, изм. вступ. в силу с 28.07.2021) // СЗ РФ. — 2007. — № 9. — Ст. 1089.

53. Об утверждении правил представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации : постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 09.12.2020, изм. вступ. в силу с 01.01.2021) // СЗ РФ. — 2006. — № 2. — Ст. 188.

54. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления (зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 № 48749 : инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 05.07.2018) // Вестник Банка России. — 2017. — № 96-97.

55. О правилах подготовки нормативных актов Центрального банка : положение Центрального банка РФ от 22.09.2017 № 602-П // Банк России : сайт. — URL: www.cbr.ru (дата обращения: 22.09.2017).

56. О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 06.08.2014 № 560 «О применении отдельных специальных экономических мер в целях обеспечения безопасности Российской Федерации» : приказ ФТС России от 07.08.2014 № 1496 // Доступ из справочной правовой системы «ГАРАНТ».

57. Об утверждении Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых

валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам) (зарегистрировано в Минюсте России 05.12.2019 № 56704) : приказ ФНС России от 26.08.2019 № ММВ-7-17/418с // pravo.gov.ru : сайт. — URL: www.pravo.gov.ru (дата обращения: 05.06.2020).

58. Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений (зарегистрировано в Минюсте России 09.12.2019 № 56733) : приказ ФТС России от 17.07.2019 № 1171 // pravo.gov.ru : сайт. — URL: www.pravo.gov.ru (дата обращения: 05.06.2020).

59. Об утверждении Общего положения о таможне (зарегистрировано в Минюсте России 27.09.2018 № 52281) : приказ ФТС России от 31.05.2018 № 833 // pravo.gov.ru : сайт. — URL: www.pravo.gov.ru (дата обращения: 05.06.2020).

60. Об утверждении Положения о Центральной энергетической таможне : приказ ФТС России от 17.02.2016 № 294 // Таможенные ведомости. — 2016. — № 4.

61. Об утверждении Порядка обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, государственной корпорацией развития

«ВЭБ.РФ» при передаче указанным банкам и государственной корпорации как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронном в виде (зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2020 №59879) : приказ ФНС России от 20.08.2020 № ЕД-7-14/592@ // pravo.gov.ru : сайт. — URL: www.pravo.gov.ru (дата обращения: 05.06.2020).

62. Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось (зарегистрировано в Минюсте России 04.06.2020 №58591) : приказ ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ // pravo.gov.ru : сайт. — URL: www.pravo.gov.ru (дата обращения: 05.06.2020).

63. Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ, и о наличии счета в банке за пределами РФ : приказ ФНС России от 21.09.2010 № ММВ-7-6/457 // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. — 2010. — № 49.

64. Методические рекомендации по квалификации административных правонарушений, предусмотренных статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : письмо ФТС России от 10.01.2008 № 01-11/217 // Таможенные ведомости. — 2008. — № 3. (Документ утратил силу.)

65. О требованиях валютного контроля в отношении внешнеторговых договоров (контрактов) в связи с принятием Федерального закона от 02.08.2019 № 265-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"» : Информационное письмо Банка России

№ ИН-014-12/102, ФТС России № 01-28/80440 и ФНС России № ОА-4-17/26935@ от 26.12.2019 // Вестник Банка России. — 2020. — № 4 (2140).

66. Об осуществлении резидентами валютных операций с внутренними ценными бумагами : Информационное письмо Банка России от 30.01.2019 № ИН-014-12/8 // Банк России : сайт. — URL: www.cbr.ru (дата обращения: 05.06.2020).

67. По вопросу применения понятия «транспортные организации» в сфере железнодорожного транспорта в целях Федерального закона от 10.12.2003 № 173 -ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» : Информационное письмо Банка России от 23.01.2019 № ИН-014-2/2 // Вестник Банка России. — 2019. — № 6 (2058).

68. О зачислении (списании) денежных средств, полученных при совершении конверсионных операций за счет средств счета (вклада), открытого в банке за пределами РФ : письмо ФНС России от 11.11.2016 № ОА-4-17/21336 // ФНС России : сайт. — URL: www.nalog.ru (дата обращения: 05.06.2020).

69. О зачислении валюты на банковские счета при осуществлении внешнеторговой деятельности : письмо ФНС России от 11.03.2020 № ВД-4-17/4229@ // ФНС России : сайт. — URL: www.nalog.ru (дата обращения: 05.06.2020).

70. О зачислении валюты на банковские счета при осуществлении ВЭД резидентом : письмо ФНС России от 14.07.2020 № БВ-4-17/11353@ // ФНС России : сайт. — URL: www.nalog.ru (дата обращения: 05.06.2020).

71. О полномочиях налоговых органов в части запроса и получения документов и информации, связанных с проведением валютных операций и необходимых для предпроверочного анализа субъекта проверки : письмо ФНС России от 30.03.2020 № ВД-4-17/5372@ // ФНС России : сайт. — URL: www.nalog.ru (дата обращения: 05.06.2020).

72. О рассмотрении обращения : письмо ФНС России от 08.10.2018 № ОА-4-17/19577@ // ФНС России : сайт. — URL: www.nalog.ru (дата обращения: 05.06.2020).

73. Об исполнении обязанности по репатриации валюты, если между резидентом и нерезидентом заключен рамочный договор, по которому сроки исполнения обязательств согласованы путем электронной переписки : письмо ФНС России от 07.06.2018 № СД-4-3/11054 // ФНС России : сайт. — URL: www.nalog.ru (дата обращения: 05.06.2020).

74. Разъяснения по вопросам контроля за репатриацией средств по экспортным договорам и договорам займа : письмо ФНС России от 11.01.2021 № ВД-4-17/10@ // ФНС России : сайт. — URL: www.nalog.ru (дата обращения: 05.06.2020).

75. По вопросу представления резидентами подтверждающих документов в уполномоченные банки по поставленным в уполномоченных банках на учет контрактам : Методические рекомендации Банка России от 12.09.2018 № 22-МР // Вестник Банка России. — 2018. — № 71 (2025).

2. Судебная и административная практика

76. По делу о проверке конституционности положений пункта 4 статьи 81 и статьи 123 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой открытого акционерного общества «ТАИФ» : Постановление Конституционного Суда РФ от 06.02.2018 № 6-П // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

77. По делу о проверке конституционности положений пункта 6 статьи 2 и пункта 7 статьи 32 Федерального закона «О некоммерческих организациях», части шестой статьи 29 Федерального закона «Об общественных объединениях» и части 1 статьи 19.34 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в связи с жалобами Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации, фонда «Костромской центр поддержки общественных инициатив», граждан Л. Г. Кузьминой, С. М. Смиренского и В. П. Юкечева : Постановление Конституционного Суда РФ от 08.04.2014 № 10-П // СЗ РФ. — 2014. — № 16. — Ст. 1921.

78. По делу о проверке конституционности положений ч. 4 ст. 170, п. 1 ст. 311 и ч. 1 ст. 312 АПК РФ в связи с жалобами ЗАО «Производственное объединение «Берег», ОАО «Карболит», «Завод «Микропровод» и «Научно-производственное предприятие «Респиратор» : Постановление Конституционного Суда РФ от 21.01.2010 № 1-П // Вестник Конституционного Суда РФ. — 2010. — № 2.

79. По делу о проверке конституционности положения ч. 5 ст. 19.8 КоАП в связи с жалобой ООО «Маслянский хлебоприемный пункт» : Постановление Конституционного Суда РФ от 17.01.2013 № 1-П // СЗ РФ. — 2013. — № 4. — Ст. 304.

80. По делу о проверке конституционности ряда положений статей 7.3, 9.1, 14.43, 15.19, 15.23.1 и 19.7.3 КоАП в связи с запросом Арбитражного суда Нижегородской области и жалобами ООО «Барышский мясокомбинат» и «Волмет», ОАО «Завод «Реконд», «Эксплуатационно -технический узел связи» и «Электронкомплекс», ЗАО «Геотехника П» и «Ранг» и бюджетного учреждения здравоохранения Урдмуртской Республики «Детская городская больница № 3 «Нейрон» Министерства здравоохранения Удмуртсткой Республики : Постановление Конституционного Суда РФ от 25.02.2014 № 4-П // СЗ РФ. — 2014. — № 10. — Ст. 1087.

81. По делу о проверке конституционности ряда положений Таможенного кодекса РФ в связи с запросом Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, жалобами ОАО «АвтоВАЗ» и Комбинат «Североникель», ООО «Верность», «Вита-Плюс» и «Невско-Балтийская транспортная компания», ТОО «Совместное российско -южноафриканское предприятие Эконт» и гражданина А. Д. Чулкова : Постановление Конституционного Суда РФ от 27.04.2001 № 7-П // Вестник ВАС РФ. — 2001. — № 8. — Ст. 73.

82. По делу о проверке конституционности статьи 1.5, части 1 статьи 2.1, части 1 статьи 15.6, пункта 1 части 1, части 3 статьи 28.1 и примечания к этой статье Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в связи с жалобой гражданки Н. Н. Корецкой : Постановление Конституционного

Суда РФ от 12.05.2021 № 17-П // Документ опубликован не был. — Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

83. По делу о проверке конституционности Федерального закона «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и Федеральный закон «О собраниях, митингах, демонстрациях, шествиях и пикетированиях» в связи с запросом группы депутатов Государственной Думы и жалобой гражданина Э. В. Савенко : Постановление Конституционного Суда РФ от 14.02.2013 № 4-П // СЗ РФ. — 2013. — № 8. — Ст. 868.

84. По делу о проверке конституционности части 1 статьи 15.25 и пункта 2 части 1 статьи 25.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, пункта 6 части 1 статьи 1, частей 4 и 5 статьи 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», а также части 2 статьи 2 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"» в связи с жалобой гражданина Н. В. Кузнецова : Постановление Конституционного Суда РФ от 09.07.2021 № 34-П/2021 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

85. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Урванцевой Веры Борисовны на нарушение ее конституционных прав частью четвертой статьи 21, статьями 86, 87 и 89 Уголовно -процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 2, 6 и 12 Федерального закона «Об оперативно -розыскной деятельности» : Определение Конституционного Суда РФ от 28.09.2017 № 1821-О // Документ опубликован не был. — Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

86. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «Птицефабрика «Сибирская губерния» на нарушение конституционных прав и свобод статьей 2.9 и частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : Определение Конституционного Суда РФ от 15.04.2008 № 248-О-О // Документ опубликован не был. — Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

87. По запросу Верховного Суда РФ о проверке конституционности ч. 3 ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» : Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2000 № 268-О // Вестник Конституционного Суда РФ. — 2001. — № 2.

88. О некоторых вопросах, возникающих при устранении ответственности за совершение публично-правового правонарушения : постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.06.2012 № 37 // Вестник ВАС РФ. — 2012. — № 8.

89. О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 (ред. от 25.05.2006) // Бюллетень Верховного Суда РФ. — 2005. — № 6.

90. О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях : постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 02.06.2004 № 10 // Вестник ВАС РФ. — 2004. — № 8.

91. Постановление Верховного Суда РФ от 22.01.2015 № 310-АД14-3771 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

92. Постановление Президиума ВАС РФ от 06.06.2006 № 1644/06 по делу № А06-3059у/3-23/05 // Вестник ВАС РФ. — 2006. — № 8.

93. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 05.07.2011 № 2174/11 // Вестник ВАС РФ. — 2011. — №10.

94. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от

06.04.2010 № 17039/09 по делу № А40-12330/09-2-65 // Вестник ВАС РФ. — 2010. — № 8.

95. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от

14.06.2011 № 140/10 по делу № А23-3609/09А-12-173 // Вестник ВАС РФ. — 2011. — № 9.

96. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.09.2009 № 5227/09 по делу № А22-325/08/12-3 // Вестник ВАС РФ. — 2009. — № 12.

97. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 24.04.2012 № 15230/11 по делу № А65-6649/2011 // Вестник ВАС РФ. — 2012. — № 9.

98. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 24.07.2012 № 2522/12 по делу № А40-99688/11-148-888 // Вестник ВАС РФ. — 2012. — № 11.

99. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28.04.2009 № 15714/08 по делу № А40-15595/08-147-214 // Вестник ВАС РФ. — 2009. — №7.

100. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30.07.2012 № 2265/12 // Вестник ВАС РФ. — 2012. — № 12.

101. Постановления Президиума ВАС РФ от 30.03.2010 № 15970/09 по делу № А40-31656/09-152-183 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

102. Об отказе в удовлетворении административного искового заявления о признании недействующими пунктов 1, 3, 4 Постановления Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 № 1365 и Правил представления физическими лицами — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации : решение Верховного Суда РФ от 16.01.2019 по делу № АКПИ18-1183 // Текст решения официально опубликован не был. — Доступ из справочной правовой системы «ГАРАНТ».

103. Постановление Верховного Суда РФ от 04.12.2015 № 307-АД15-15279 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

104. Постановление Верховного Суда РФ от 08.09.2015 № 305-АД15-10173 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

105. Постановление Верховного Суда РФ от 18.02.2015 № 304-АД14-8538 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

106. Постановление Верховного Суда РФ от 19.01.2015 № 304-АД14-5108 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

107. Постановление Верховного Суда РФ от 22.01.2015 № 310-АД14-3771 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

108. Постановление Верховного Суда РФ от 23.10.2015 № 308-АД15-12658 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

109. Постановление Верховного Суда РФ от 29.05.2015 № 308-АД15-3214 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

110. Постановление Верховного Суда РФ от 31.08.2015 № 310-АД15-9753 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

111. Определение ВАС РФ от 07.03.2014 № ВАС-1860/14 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

112. Определение ВАС РФ от 12.07.2012 № ВАС-8280/12 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

113. Определение ВАС РФ от 27.11.2009 № ВАС-15176/09 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

114. Определение Верховного Суда РФ от 05.09.2018 № 303-АД18-5207 по делу № А04-68792017 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

115. Определение Верховного Суда РФ от 10.02.2020 № 303-ЭС19-27158 по делу № А51-1202/2019 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

116. Определение Верховного Суда РФ от 12.02.2021 № 305-ЭС20-23250 по делу № А40-328174/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

117. Определение Верховного суда РФ от 14.02.2019 № 05-АД18-20810 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

118. Определение Верховного Суда РФ от 30.03.2021 по делу № А40-24836/2020 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

119. Определение ВС РФ от 02.12.2019 № 301-ЭС19-22618 по делу № А39-11439/2018 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

120. Определение ВС РФ от 09.10.2019 № 305-ЭС19-17420 по делу № А40-236881/2018 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

121. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 02.07.2019 по делу № А40-257791/18 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

122. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 03.08.2020 по делу № А40-256388/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

123. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 03.09.2019 по делу № А54-1523/2016 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

124. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 03.12.2020 по делу № А40-342547/2019 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

125. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 04.02.2020 по делу № А40-94426/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

126. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 06.07.2020 по делу № А40-260216/2019 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

127. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 19.08.2021 по делу № А40-209940/2020 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

128. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 19.10.2020 по делу № А40-328274/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

129. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 21.09.2020 по делу № А40-154973/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

130. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 22.08.2018 по делу № А40-251082/17-79-2074 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

131. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 26.03.2020 по делу № А40-94426/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

132. Решение Московского городского суда от 08.10.2019 по делу № 711473/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

133. Решение Московского городского суда от 18.11.2019 по делу № 7-14776/2019 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

134. Решения Хамовнического районного суда Москвы от 26.04.2021 по делам № 7-11920/2021, № 7-11922/2021, № 7-11926/2021, № 7-11928/2021 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

135. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 20.08.2019 по делу № А39-11439/2018 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

136. Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 10.10.2019 по делу № А51-1202/2019 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

137. Постановление Арбитражного суда Северо -Кавказского округа от 10.07.2015 по делу № А53-32180/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

138. Постановление Арбитражного суда Северо -Кавказского округа от 19.01.2015 по делу № А53-15360/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

139. Постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 15.11.2011 по делу № А79-537/2011 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

140. Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 04.04.2012 № Ф03-1037/2012 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

141. Постановление Федерального арбитражного суда Западно -Сибирского округа от 13.08.2014 по делу № А27-19560/2013 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

142. Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 07.04.2014 по делу № А12-16158/2013 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

143. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 16.01.2014 по делу № А26-2325/2013 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

144. Постановление Федерального арбитражного суда Северо -Западного округа от 15.08.2005 по делу № А52-662/2005/2 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

145. Постановление Федерального арбитражного суда Северо -Западного округа от 16.05.2005 по делу № А26-350/2005-27 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

146. Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 10.02.2010 по делу № А23-3606/09А-11-173 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

147. Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 10.04.2006 по делу № А64-6234/05-11 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

148. Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 14.05.2015 по делу № А75-1143272/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

149. Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.01.2021 по делу № А54-7046/2020 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

150. Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.01.2015 по делу № А12-34172/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

151. Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.12.2014 по делу № А64-3852/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

152. Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от

18.08.2014 по делу № А36-1303/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

153. Постановление Девятнадцатого арбитражного суда апелляционного суда от 13.05.2015 по делу № А36-6172/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

154. Постановление Девятого апелляционного суда от 17.10.2018 по делу № А40-1725/18 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

155. Постановление Девятого апелляционного суда от 24.05.2018 по делу № А40-251082/17-79-2074 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

156. Постановление Девятого апелляционного суда от 28.12.2018 по делу № А40-154788/18 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

157. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 03.07.2020 по делу № А40-306424/2020 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

158. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

04.02.2015 по делу № А40-109927/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

159. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 07.09.2020 по делу № А40-24836/2020 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

160. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

08.06.2020 № 09АП-11884/2020 по делу № А40-328274/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

161. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

10.02.2021 по делу № А40-296306/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

162. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

10.04.2018 по делу № А40-217298/17 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

163. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от

11.10.2019 № 09АП-39697/2019 по делу № А40-40688/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

164. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 12.11.2019 по делу № А40-94426/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

165. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.04.2015 по делу № А40-174229/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

166. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.07.2019 по делу № А40-236881/2018 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

167. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.11.2019 по делу № А40-117217/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

168. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.02.2021 № 09АП-71798/2020 по делу № А-40-154743/20 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

169. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 19.02.2021 по делу № А40-178281/20 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

170. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 19.02.2020 по делу № А40-193173/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

171. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 19.06.2015 по делу № А40-19138/2015 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

172. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 25.03.2019 № 09АП-70979/2018 по делу № А40-257791/18 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

173. Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.02.2015 по делу № А55-13273/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

174. Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 25.04.2019 по делу № А39-11439/2018 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

175. Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от

10.10.2014 по делу № А53-15360/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

176. Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 27.06.2019 по делу № А51-1202/2019 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

177. Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от

13.05.2015 по делу № А27-19560/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

178. Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 05.02.2015 по делу № А74-7181/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

179. Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 13.03.2015 по делу № А74-6719/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

180. Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 23.01.2015 по делу № А74-6711/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

181. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.02.2015 по делу № А21-7527/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

182. Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 13.03.2015 по делу № А10-5748/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

183. Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.02.2015 по делу № А44-6788/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

184. Решение Арбитражного суда Брянской области от 10.03.2014 по делу № А09-1726/2015 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

185. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 04.06.2020 по делу № А40-328174/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

186. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 06.02.2015 по делу № А40 -174229/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

187. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 06.04.2015 по делу № А-40-19138/2015 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

188. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 10.07.2020 по делу № А40 -24836/2020 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

189. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 10.12.2019 по делу № А40 -193173/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

190. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 10.12.2020 по делу № А40 -186497/20-17-1330. Решение не обжаловано, вступило в законную силу // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

191. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 12.07.2019 по делу № А40 -94426/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

192. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 12.10.2018 по делу № А40-191539/18-146-1550 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

193. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 13.06.2019 по делу № А40 -40688/19 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

194. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 13.08.2018 по делу № А40-1725/18 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

195. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 14.02.2018 по делу № А40 -217298/17 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

196. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 16.03.2018 по делу № А40 -251082/17-79-2074 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

197. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 25.10.2018 по делу № А40 -154788/18 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

198. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 28.12.2020 № А40-209940/2020 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

199. Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 29.10.2014 по делу № А56-47699/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

200. Решение Арбитражного суда Красноярского края от 13.01.2021 по делу № А33-33905/2020 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

201. Решение Арбитражного суда Липецкой области от 25.06.2014 по делу № А36-1303/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

202. Решение Арбитражного суда Липецкой области от 27.02.2015 по делу № А36-6172/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

203. Решение Арбитражного суда Новгородской области от 05.12.2014 по делу № А44-6788/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

204. Решение Арбитражного суда Приморского края от 16.05.2019 по делу № А51-1202/2019 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

205. Решение Арбитражного суда Республики Башкорстан от 28.11.2014 по делу № А07-16148/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

206. Решение Арбитражного суда Республики Бурятии от 27.01.2015 по делу № А10-5748/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

207. Решение Арбитражного суда Республики Мордовия от 26.02.2019 по делу № А39-11439/2018 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

208. Решение Арбитражного суда Республики Хакасия от 26.11.2014 по делу № А74-6711/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

209. Решение Арбитражного суда Республики Хакасия от 29.12.2014 по делу № А74-6719/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

210. Решение Арбитражного суда Ростовской области от 22.03.2021 по делу № А53-42023/2020 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

211. Решение Арбитражного суда Ростовской области от 22.03.2021 по делу № А53-42010/2020 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

212. Решение Арбитражного суда Ростовской области от 30.07.2014 по делу № А53-15360/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

213. Решение Арбитражного суда Ростовской области: от 24.02.2015 по делу № А53-32180/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

214. Решение Арбитражного суда Рязанской области от 19.11.2020 по делу № А54-7046/2020 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

215. Решение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа-Югры от 03.02.2015 по делу № А75-11432/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

216. Решение Арбитражного суда Челябинской области от 16.12.2014 по делу № А76-15376/2014 // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

3. Монографии, книги, учебники, комментарии

217. Агапов, А. Б. Административная ответственность : учебник / А. Б. Агапов. — М., 2006.

218. Агапов, А. Б. Административная ответственность : учебник /

A. Б.чАгапов. — М., 2000.

219. Агапов, А. Б. Постатейный комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях / А. Б. Агапов. — М., 2002.

220. Административная ответственность (часть общая) : учеб. пособие / под ред. Д. Н. Бахрах. — Екатеринбург, 2004.

221. Административное право. Общая часть : учебник / под ред.

B. А.чЮсупова, В.Д. Симухина. — М., 2003.

222. Алексеев, С. С. Общая теория права / С. С. Алексеев. — Т. 1. — М., 1981.

223. Алексеев, С. С. Общая теория права. Курс : в 2 т. Т. 1 / С. С. Алексеев. — М. : Юрид. лит., 1981. — 289 с.

224. Алексеев, С. С. Проблемы теории государства и права : учебник / С. С. Алексеев, И. Я. Дюрягин, В. Б. Исаков, В. М. Корельский [и др.] ; под ред. С. С. Алексеев. — М. : Юрид. лит., 1987. — 308 с.

225. Алексеев, С. С. Теория права / С. С. Алексеев. — М. : Статут, 1999. — 364 с.

226. Алексеева, Д. Г. Банковское право : учеб. пособие / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Е. Г. Хоменко. — М. : Юристъ, 2003. — 480 с.

227. Алехин, А. П. Административное право Российской Федерации : учебник / А. П. Алехин, А. А. Кармолицкий, Ю. М. Козлов. — М. : ИКД «Зерцало -М», 2003. — 53с.

228. Атаманчук, Г. В. Теория государственного управления : курс лекций / Г. В. Атаманчук. — 2-е изд., доп. — М. : Омега-Л, 2004. — 425 с.

229. Бахрах, Д. Н. Административная ответственность : учеб. пособие / Д. Н. Бахрах. — М., 1999. — 87 с.

230. Бахрах, Д. Н. Административная ответственность по российскому законодательству : учебник / Д. Н. Бахрах, Э. Н. Ренов. — М. : Норма, 2004.

231. Бахрах, Д. Н. Административное право : учебник для вузов / Д. Н. Бахрах, Б. В. Россинский, Ю. Н. Старилов. — М. : Норма, 2004.

232. Бахрах, Д. Н. Административное право : учебник для вузов / Д. Н. Бахрах, Б. В. Россинский, Ю. Н. Старилов. — 2-е изд., изм. и доп. — М. : Норма, 2005.

233. Бахрах, Д. Н. Административное право России : учебник для вузов / Д. Н. Бахрах. — М., 2000.

234. Бахрах, Д. Н. Принуждение и ответственность по административному праву [Текст] : учеб. пособие для студ. юрид. вузов / Д. Н. Бахрах. — Екатеринбург : УГЮА, 1999.

235. Бахриддинов, С. Э. Теоретические вопросы отграничения административного правонарушения от преступления / С. Э. Бахриддинов, Т. Ш. Шарипов // Соотношение преступлений и иных правонарушений: современные проблемы : материалы междунар. науч. -практ. конф., посвящ. 250-

летию образования МГУ им. М. В. Ломоносова. 27-28 мая 2004. — М. : ЛексЭст, 2005.

236. Веремеенко, И. И. Административно-правовые санкции / И. И. Веремеенко // М. : Юрид. лит., 1975.

237. Витрук, Н. В. Конституционное правосудие. Судебное конституционное право и процесс : учеб. пособие / Н. В. Витрук. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрист, 2005. — 130 с.

238. Высоцкий, П. А. О вопросах, связанных с практикой применения валютного законодательства / П. А. Высоцкий // Доступ из справочной правовой системы «ГАРАНТ», 2009.

239. Галаган, И. А. Административная ответственность в СССР: государственное и материально -правовое исследование / И. А. Галаган. — Воронеж, 1970.

240. Гречкина, О. В. Административная юрисдикция в сфере таможенного регулирования: проблемы теории и практики / О. В. Гречкина. — М. : Юрлитинформ, 2010. — 152 с.

241. Гуев, А. Н. Комментарий к Кодексу об административных правонарушениях / А. Н. Гуев // Подготовлено для справочной правовой системы «ГАРАНТ», 2010.

242. Денисенко, В. В. Административная деликтность, средства воздействия на нее и их оценка / В. В. Денисенко. — Ростов н/Д, 1999.

243. Ефимова, Л. Г. Комментарий к информационному письму Президиума ВАС РФ от 31 мая 2000 г. № 52 «Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле» (Наиболее актуальные вопросы предпринимательской деятельности. Комментарии судебной практики ВАС РФ) / Л. Г. Ефимова ; отв. ред. Л. А. Новоселова, М. А. Рожкова // Подготовлено для справочной правовой системы «ГАРАНТ», 2009.

244. Зырянов, С. М. Административная ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности / С. М. Зырянов //

Юридическая ответственность: современные вызовы и решения : материалы VIII Ежегод. науч. чтений памяти профессора С. Н. Братуся / отв. ред. Н. Г. Доронина. — М., 2013. — 118 с.

245. Зюрина, Т. П. К вопросу о малозначительности административных правонарушений / Т. П. Зюрина // Административное и административно -процессуальное право: актуальные проблемы. — Ч. 2. — М., 2005. — 288 с.

246. Килясханов, И. Ш. Административная ответственность / И. Ш. Килясханов. — М. : ЮНИТИ, 2009.

247. Кинев, А. Административная ответственность за нарушение антимонопольного законодательства в Российской Федерации / А. Кинев // Вестник Университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА). — М. : ИЦ Ун-та им. О. Е. Кутафина (МГЮА), 2014.

248. Кисин, В. Р. Административное правонарушение: понятие, состав, квалификация : учеб. пособие / В. Р. Кисин. — М. : Изд-во МВШМ МВД РСФСР, 1991.

249. Князев, С. Д. Административный проступок и преступление: критерии разграничения и их значение для практики квалификации правонарушений / С. Д. Князев // Современные проблемы уголовного права и криминологии : сб. науч. тр. — Владивосток, 1991.

250. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. Главы 11-18. Постатейный научно практический комментарий / под общ. ред. Б. В. Россинского. — М. : Библиотечка «Российской газеты», 2014. : сайт. — URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 20.04.2020).

251. Козырин, А. Н. Таможенные режимы / А. Н. Козырин. — М. : Статут, 2000.

252. Косаренко, Н. Н. Валютное право : курс лекций / Н. Н. Косаренко. — М. : Волтерс Клувер, 2010.

253. Крохина, Ю. А. Валютное право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., пер. и доп. — М. : Юрайт, 2021.

254. Крохина, Ю. А. Финансовое право России : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Норма. 2008.

255. Лейст, О. Э. Санкции и ответственность по советскому праву (теоретические проблемы) / О. Э. Лейст. — М. : Изд-во МГУ, 1981.

256. Макарейко, Н. В. Административное право : краткий курс лекций / Н. В. Макарейко. — 8-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт, 2014.

257. Максимов, И. В. Административные наказания / И. В. Максимов. — М. : Норма, 2009. — 373 с.

258. Максимов, И. В. Система административных наказаний по законодательству Российской Федерации / И. В. Максимов ; под ред. Н. М. Конина. — Саратов : Изд-во ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2004.

259. Манохин, В. М. Российское административное право : учебник / В. М. Манохин, Ю. С. Адушкин, З. А. Багишаев. — М., 1996.

260. Мовсесян, А. Г. Международные валютно-кредитные отношения : учебник / А. Г. Мовсесян, С. Б. Огнивцев. — М. : Инфра-М. 2003. — 170 с.

261. Мусаткина, А. А. Проблемы финансовой ответственности : учеб. пособие / А. А. Мусаткина. — Тольятти : Волж. ун-т им. В. А. Татищева, 2005.

262. Попов, Л. Л. Административное право: учебник / Л. Л. Попов ; под ред. Л. Л. Попова, М. С. Студеникиной. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Проспект, 2010.

263. Попов, Л. Л. Ренессанс государственного управления в России. Избранное / Л. Л. Попов. — М. : Норма, 2015. — 90 с.

264. Приданникова, М. А. Административная ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности / М. А. Приданникова ; под ред. Т. Н.чХохловой. — М. : Научная книга, 2007.

265. Протасов, В. Н. Теория права и государства : курс лекций / В. Н. Протасов. — М. : Юрайт-Издат, 2009. — 114 с.

266. Рассмотрение арбитражными судами дел об административных правонарушениях Комментарии законодательства. Обзор практики. Рекомендации / под общ. ред. Э. Н. Ренова. — М., 2003.

267. Ренов, Э. Н. Комментарий к Кодексу Российской федерации об административных правонарушениях / Э. Н. Ренов ; под общ. ред. Э. Н. Ренова. — М., 2002.

268. Рогачева, О. С. Актуальные проблемы эффективности норм об административной ответственности / О. С. Рогачева // Инновации в науке и практике административного права : сб. науч. тр., посвященный памяти Ю. М. Козлова (VI Козловские чтения) / отв. сост. и ред. Э. П. Андрюхина. — М. : ИЦ Ун-та им. О. Е. Кутафина (МГЮА), 2013. — 149 с.

269. Рогачева, О.чС. Административная ответственность : учеб. пособие / О. С. Рогачева. — Воронеж : Изд-во Воронеж. ун-та, 2005. — 104 с.

270. Россинский, Б. В. Административная ответственность : курс лекций / Б. В. Россинский. — 2-е изд. — М. : Норма, 2009. — 74 с.

271. Россинский, Б. В. Административное право : учебник / Б. В. Россинский, Ю. Н. Старилов. — 4-е изд., пересмотр. и доп. — М. : Норма, 2009.

272. Россинский, Б. В. Административно -правовые аспекты государственного управления в России. Системные подходы : монография / Б. В. Россинский. — М. : Норма, 2020.

273. Серков, П. П. Административная ответственность в российском праве: современное осмыслевание и новые подходы : монография / П. П. Серков. — М. : Норма : Инфра-М, 2012.

274. Старилов, Ю. Н. Общее административное право : учебник / под ред. Ю. Н. Старилова. — Воронеж : Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 2007.

275. Тосунян, Г. А. Валютное право Российской Федерации : учеб. пособие / Г. А. Тосунян, А. В. Емелин. — 2-е изд., испр. и доп. — М. : Дело, 2004.

276. Финансовое право : учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — 5-е изд., перераб. и доп. — М. : Норма : ИНФРА-М, 2012. — 752 с.

277. Хаменушко, И. В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность : учеб. -практ. пособие / И. В. Хаменушко. — М. : Норма, 2013.

278. Шергин, А. П. Классификация мер административного принуждения / А. П. Шергин, Л. Л. Попов // Избранные труды юбиляра. — М. : Академия экономической безопасности МВД России, 2005.

4. Диссертации

279. Артемов, Н. М. Валютное регулирование в Российской Федерации : автореф. дис. ... д-ра юрид. наук / Н. М. Артемов. — М., 2003.

280. Бондаренко, Г. П. Административный штраф, условия и порядок его применения в современный период : автореф. дис. ... канд. юрил. наук / Г. П. Бондаренко. — Харьков, 1966.

281. Васкевич, К. Н. Административная ответственность за правонарушения в области налогов и сборов в Российской Федерации : дис. ... канд. юрид. наук / К. Н. Васкевич. — М., 2016.

282. Вязовский, К. О. Административно-правовое регулирование вадютных отношений в Российской Федерации : дис. ... канд. юрид. наук / К. О. Вязовский. — СПб., 2000.

283. Демъянец, М. В. Административно -правовая ответственность кредитных организаций за нарушение федерального законодательства о банках и банковской деятельности : дис. ... канд. юрид. наук / М. В. Демьянец. — М., 2010.

284. Дугенец, А. С. Административная ответственность в российском праве : автореф. дис. ... д-ра юрид. наук / А. С. Дугенец. — М., 2005.

285. Жаренов, И. П. Государственное принуждение в условиях демократического общества : дис. ... канд. юрид. наук / И. П. Жаренов. — М., 2006. — 56 с.

286. Журавлева, С. Ю. Юридическая ответственность в сфере экономики и финансов: теоретико-правовое исследование : дис. ... канд. юрид. наук / С. Ю. Журавлева. — М., 2003.

287. Кочарян, В. В. Административно-правовое регулирование валютных отношений в Российской Федерации : дис. ... канд. юрид. наук / В. В.чКочерян.

— М., 2006.

288. Лебедева, М. Е. Валютный контроль и его роль в реализации валютной политики государства : дис. ... канд. эконом. наук / М. Е. Лебедева. — СПб., 2000.

289. Максимов, И. В. Административный штраф : дис. ... канд. юрид. наук / И. В. Максимов. — Саратов, 1995.

290. Овчарова, Е. В. Административная ответственность юридических лиц : дис. ... канд. юрид. наук / Е. В. Овчарова. — М., 2001.

291. Прокопчук, С. И. Валютное регулирование и валютный контроль как объект правового регулирования : дис.... канд. юрид. наук / С. И. Прокопчук. — М., 2002.

292. Сиденко, И. К. Обеспечение экономической безопасности государства инструментами валютной политики : дис. ... канд. экон. наук / И. К. Сиденко. — СПб., 2004.

293. Сидоренко, И. К. Обеспечение экономической безопасности государства инструментами валютной политики : дис.... канд. эконом. наук / И. К. Сидоренко.

— СПб., 2004.

294. Солдатов, А. П. Проблемы административной ответственности юридического лица : автореф. дис. ... д-ра юрид. наук / А. П. Солдатов. — Саратов, 2000.

295. Старовикова, И. Д. Административная ответственность за правонарушения в области финансов : дис. ... канд. юрид. наук / И. Д. Старовикова. — Омск, 2008.

296. Томилин, О. О. Административная ответственность юридических лиц за правонарушения в финансовой сфере : дис. ... канд. юрид. наук / О. О. Томилин.

— Саратов, 2003.

297. Федоров, А. В. Административные правонарушения в области предпринимательской деятельности. Вопросы теории и практики : дис. ... канд. юрид. наук / А. В. Федоров. — Ростов н/Д, 2005.

298. Чикина, А. А. Валютная политика коммерческих банков в условиях глобализации экономики : дис. ... канд. юрид. наук / А. А. Чикина. — Ростов, 2004.

299. Шамсумова, Э. Ф. Правовые режимы: теоретический аспект : дис. ... канд. юрид. наук / Э. Ф. Шамсумова. — Екатеринбург, 2001.

5. Научные статьи в периодических изданиях

300. Гончарова, Н. Г. О привлечении юридических лиц к административной ответственности // Закон. — 2005. — № 8. — С. 4-9.

301. Горбунова, О. Н. Финансовое право в системе российского права: актуальные проблемы // Государство и право. — 1995. — № 2. — С. 15.

302. Дрейшев, Б. В. Предупреждение как вид административного взыскания // Правоведение. — 1970. — № 3. — С. 53-54.

303. Дубровина, М. О. Административные наказания, назначаемые за совершение административных правонарушений в валютной сфере: понятия, виды // Вестник Российской правовой академии. — 2017. — № 1. — С. 86-90.

304. Дубровина, М. О. Проблемы применения норм части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях // Вестник Воронежского государственного университета. — Сер. «Право». — 2019. — № 3 (38). — С. 213-221.

305. Елынычев, В. Н. Вина в международном праве // Известия вузов. — Сер. «Правоведение». — 1972. — № 3. — С. 134.

306. Зырянов, С. М. Административная ответственность в системе публично -правовой ответственности // Журнал российского права. — 2014. — № 1. — С. 16.

307. Иванов, И. Л. Административная ответственность юридических лиц // Российская юстиция. — 2001. — № 3. — С. 21.

308. Калантарова, Э. И. Актуальные проблемы законодательного регулирования административной ответственности за правонарушения в области налогового законодательства // Подготовлено для справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

309. Калантарова, Э. И. Процессуальные проблемы систематизации административно -налоговых деликтов и перспективы их разрешения // Подготовлено для справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

310. Калинин, А. П. Экономическая преступность, отмывание и вывоз денег за рубеж / А. П. Калинин // Экон. журн. ВШЭ. — 2002. — Т. 6. — № 4. — С. 373.

311. Козлов, М. Предупреждение как мера административного наказания // Налоги и налоговое планирование. — 2011. — № 4.

312. Кононов, П. И. О систематизации российского административного права и законодательства // Административное право и процесс. — 2014. — № 6.

313. Кононов, П. И. Рассмотрение дел об административных правонарушениях, совершенных юридическими лицами // Арбитражная практика. — 2005. — № 9. — С. 34.

314. Лисицын, А. Ю. Ответственность за нарушение валютного законодательства: научно-практический комментарий статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях // Административное и финансовое право. Ежегодник Центра публично -правовых исследований. — Курск : АНО ЦППИ, 2006. — Т. 1. — С. 227-254.

315. Лисицын, А. Ю. Эффективность системы валютно-правового регулирования внешнеторговой деятельности // Реформы и право. — 2008. — № 4.

316.Лисицын, А.чЮ. Понятия «акты органов валютного регулирования» и «акты органов валютного контроля» по законодательству Российской Федерации // Финансовое право. — 2006. — № 2.

317. Литвиненко, А. В. Анализ взглядов профессора Н. Г. Салищевой на развитие института административных наказаний и правил их назначения / А. В. Литвиненко, А. В. Скоков // Административное право и процесс. — 2014. — № 9. — С. 49-55.

318. Ломакина, В. Ф. Актуальные вопросы правового регулирования административной ответственности в России // Подготовлено для справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

319. Макарейко, Н. В. Административная ответственность в системе юридической ответственности // Административное право и процесс. — 2019. — № 12.

320. Макарейко, Н. В. Актуальные проблемы правового регулирования административной ответственности // Юридический мир. — 2011. — № 7. — С. 66.

321. Макарейко, Н. В. Коллизии института административной ответственности // Юридическая техника. — 2017. — № 11. — С. 492-497.

322. Макарейко, Н. В. Реализация системы административных наказаний в экономической сфере // Подготовлено для справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

323. Маматов, М. В. Малозначительность административного правонарушения и вопросы прокурорской практики / М. В. Маматов, И. А. Маслов // Законность. — 2020. — № 2.

324. Маслов, К. В. Содержание административно -правового обеспечения налоговой безопасности государства // Административное право и процесс. — 2020. — № 9.

325. Маслов, К. В. Элементы системы административно -правового обеспечения налоговой безопасности государства // Административное право и процесс. — 2020. — № 10.

326. Мелъцова, А. Э. Финансовая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности / А. Э. Мельцова, Н. А. Берг // Молодой ученый. — 2017. — № 48 (182). — С. 261-263.

327. Мусаткина, А. А. Финансовое правонарушение: понятие и виды // Налоги и налогообложение. — 2006. — № 5.

328. Овчарова, Е. В. КС РФ разрешил административное наказание ниже низшего предела // Конкуренция и право. — 2013. — № 2.

329. Овчарова, Е. В. Материально-правовые проблемы административной ответственности юридических лиц (к проекту Кодекса РФ об административных правонарушениях) // Государство и право. — 1998. — № 7.

330. Осинцев, Д. В. Проблемы кодификации законодательства об административно -правовом принуждении // Юридический мир. — 1999. — № 10. —С. 11.

331. Панов, А. Б. О малозначительности административных правонарушений // Российское право: состояние, перспективы, комментарии. — 2012. — № 2. — С. 86.

332. Панов, А. Б. Особенности административной ответственности за налоговые правонарушения // Подготовлено для справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

333. Пролетенкова, С. Е. Административно-правовое обеспечение экономической безопасности: проблемы и перспективы / С. Е. Пролетенкова, Б. А. Быков // Административное право и процесс. — 2017. — № 2.

334. Россинский, Б. В. Почему в Российской Федерации утвердился институт административной ответственности юридических лиц и пришло ли время его ликвидировать? // Административное право и процесс. — 2018. — № 1. — С. 5-13.

335. Россинский, Б. В. Размышления о вине юридического лица после нового прочтения работы В. Д. Сорокина «Комментарий избранных мест Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» // Административное право и процесс. — 2014. — № 3. — С. 24.

336. Смирнов, В. Т. Обоснование деликтной ответственности юридических лиц // Проблемы гражданского и административного права : сб. науч. тр. — Л. : Ленинград. ун-т, 1962. — С. 271.

337. Соловей, Ю. П. Законы Мерфи в творчестве Б. В. Россинского // Вестник Омской юридической академии. — 2017. — Т. 14. — № 2. — С. 74.

338. Сорокин, В. Д. Комментарий избранных мест Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях // Юридическая мысль. — 2002. — № 4 (10). — С. 22.

339. Сорокин, В. Д. О двух тенденциях, разрушающих целостность института административной ответственности // Правоведение. — 1999. — № 1. — С. 54.

340. Студеникина, М. С. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях в свете действующих федеральных кодексов // Административная ответственность: вопросы теории и практики. — М. : ИГП РАН, 2005.

341. Студеникина, М. С. Основные новеллы Кодекса РФ об административных правонарушениях // Закон. — 2002. — № 7. — С. 5.

342. Тарибо, Е. О соразмерности наказания за непредставления сведений (комментарий к Постановлению КС РФ от 17.01.2013 № 1-П) / Е. Тарибо, М. Козленко // Конкуренция и право. — 2013. — № 2.

343. Тен, А. Л. Формирование публично -правового механизма регулирования экономических отношений России в условиях глобализации // Административное право и процесс. — 2014. — № 7.

344. Тютина, Ю. В. Правительство Российской Федерации как орган валютного регулирования // Административное право и процесс. — 2006. — № 4.

345. Уманская, В. П. Конституционный потенциал современного государственного управления в России. 25 лет: реальные достижения и нерешенные проблемы административного права // Административное право и процесс. — 2018. — № 12.

346. Хаменушко, И. В. Либерализация валютного законодательства для физических лиц, проживающих за рубежом / И. В. Хаменушко, Л. В. Ромащенко // Налоговед. — 2018. — № 3. — С. 81-89.

347. Хмара, А. М. О некоторых проблемных вопросах современного административно-деликтного законодательства // Административное право и процесс. — 2014. — № 3.

348. Цуканов, Н. Н. Актуальные проблемы применения ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ // Актуальные проблемы применения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях : материалы Всерос. науч. -практ. конф. — Омск, 2004. — С. 178-179.

349. Чаннов, С. Е. Состав административного правонарушения как основание административной ответственности // Подготовлено для справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

350. Чугунова, Е. Антимонопольное регулирование и контроль в энергетике // Конкуренция и право. — 2013. — № 2.

351. Шергин, А. П. Проблемы административно-деликтного права // Государство и право. — 1994. — № 8. — С. 53.

Обратите внимание, представленные выше научные тексты размещены для ознакомления и получены посредством распознавания оригинальных текстов диссертаций (OCR). В связи с чем, в них могут содержаться ошибки, связанные с несовершенством алгоритмов распознавания. В PDF файлах диссертаций и авторефератов, которые мы доставляем, подобных ошибок нет.