Финансово-правовое регулирование инвестиционных отношений в Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.14, кандидат юридических наук Жилинский, Сергей Станиславович

• Жилинский, Сергей Станиславович
• кандидат юридических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Жилинский, Сергей Станиславович

Введение.

Глава 1 Теоретико-правовая основа финансово-правового регулирования инвестиционных отношений.

§ 1 Инвестиционное отношение как специфическое правоотношение.

§2 Динамика инвестиционного правоотношения.

§3 Особенности финансово-правового регулирования инвестиционных отношений.

Глава 2. Финансово-правовой механизм регулирования инвестиционных отношений.

§1 Система органов государства, обеспечивающих финансово-правовое регулирование инвестиционных отношений.

§2 Порядок осуществления инвестиций за счет бюджетных средств.

§3 Консолидация в целях инвестиций бюджетных средств со средствами коммерческих организаций.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансово-правовое регулирование инвестиционных отношений в Российской Федерации»

Актуальность темы исследования. Инвестиции обеспечивают поддержание жизнедеятельности общества, развитие всех его сфер, удовлетворение новых, все более сложных и разнообразных потребностей людей. С момента своего появления активное воздействие на инвестиции оказывает государство. Оно устанавливает правила, регулирующие инвестиционные отношения, и часто само выступает их участником.

В современной России роль инвестиций и государства в регулировании инвестиционных отношений резко возрастает. Во-первых, наше общество переживает переходный период от централизованно регулировавшейся к рыночной экономике. Прежние инвестиционные институты оказались разрушенными, формирование же и утверждение новых невозможно без соответствующих усилий со стороны государства. Во-вторых, из года в год по всем отраслям промышленности возрастает степень износа основных фондов, составляющих производственную базу могущества государства и благосостояния граждан. Если в 1990 г. их износ равнялся 46,4%, то в 2002 г. - уже 52,9%!. По отдельным отраслям промышленности износ основных фондов достиг 70%. Средний возраст основных мощностей промышленности превысил 20 лет. Устаревает, оставаясь без обновления, техника, в том числе военная. Устранить эту глобальную для общества угрозу, снижающую конкурентно- и обороноспособность страны, возможно лишь путем интенсивного наращивания инвестиций в промышленность, в поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд. В-третьих, растет материальное расслоение населения. Доходы 10% самых л богатых людей в 15 - 20 раз превышают доходы самых бедных . Преодоление сложившейся ситуации, способной вызвать социальный взрыв, опять-таки возможно только посредством увеличения инвестиций в

1 См.: Российский статистический ежегодник. М., 2003. С. 353.

2 См.: Примаков Е. Россия в 2004 году: взгляд в будущее. // Российская газета. 2005. 15 января. социальную сферу, прежде всего в строительство и реконструкцию жилья, в образование и здравоохранение, о чем говорил Президент Российской Федерации в Послании Федеральному Собранию Российской Федерации от 26 мая 2004 г1.

Ныне в регулировании инвестиционных отношений на передний план выступает финансовое право - осуществление инвестиций государством и местным самоуправлением за счет бюджетных ресурсов. В результате приватизации в структуре собственности ее частная форма превысила уже л

60% . Однако частный сектор экономики осуществляет инвестиции в основном туда, где получает быструю и максимально большую отдачу при минимальной опасности каких-либо потерь для инвесторов. Как следствие, рискованные инвестиции и инвестиции, рассчитанные на длительный срок их окупаемости при еще более отдаленной перспективе иметь стабильные доходы, вынуждены брать на себя государство и местное самоуправление, используя регулирующие инвестиции механизмы финансового права.

Изложенными соображениями руководствовался диссертант при выборе темы исследования.

Состояние научной разработанности темы. Исследованию проблем публично-правового регулирования инвестиций посвящены работы Д. А. Агапова, П.И. Гончарова, А. А. Горягина, Ю.В. Потаповой, Т.А. Серебряковой, Н.Ю. Титова, А.Ф. Шелухина и др. В их числе особо выделяются исследования различных аспектов инвестиционных отношений в трудах специалистов по финансовому праву О.А. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, Н.М. Казанцева, М.В. Карасевой, Т.В. Конюховой, Х.В. Пешковой, Е.В. Покачаловой, И.В. Рукавишниковой, А.Д. Селюкова, В.В. Таболина, Н.И. Химичевой и др. Привлечение инвестиций с помощью различных институтов гражданского и предпринимательского права -ценных бумаг, государственных контрактов на поставку товаров и

1 См.: Российская газета. 2004. 27 мая.

2 Российский статистический ежегодник. М., 2003. С. 305. выполнение работ для государственных нужд, кредитного договора и т.п. изучается учеными-юристами - специалистами в области частного права Т.Е. Абовой, В.А. Беловым, А.Г. Богатыревым, М.И. Брагинским, В.В. Витрянским, А.Ю. Голубковым, И.В. Ершовой, А.Ю. Кабалкиным, О.Н. Кондрашковой, В.П. Мозолиным, JI.A. Новоселовой, О.М. Олейник, Б.И. Пугинским, О.Н. Садиковым, Е.А. Сухановым, Ю.К. Толстым,

B.Ф. Яковлевым и др. Освещение проблем инвестиций занимает одно из центральных мест в работах многих экономистов - А.С. Булатова,

C.Ю. Глазьева, Г.И. Иванова, П.И. Кулагина, В.И. Кушлина, А.И. Лопатникова, A.M. Марголина, Е.Р. Орловой, М.Г. Перельмана, А.Н. Фоломьева, Т.С. Хачатурова и др. Работы перечисленных и других авторов составили теоретическую основу настоящего исследования.

К сожалению, экономистами, юристами, представителями иных отраслей научного знания трудов, которые были бы посвящены исследованию инвестиционных отношений, опирающихся на финансово-правовой метод регулирования этих отношений, пока еще не создано.

Объект диссертационного исследования — общественные отношения, складывающиеся по поводу вложения инвестиций в различные сферы нашего общества с участием органов государственной власти и местного самоуправления.

Предмет диссертационного исследования - нормы права, регулирующие финансово-правовые инвестиционные отношения, и практика реализации этих норм.

Цель диссертационного исследования - выявить пути оптимизации государственного регулирования инвестиционных отношений посредством максимально полного использования норм и институтов финансового права.

Для достижения поставленной цели потребовалось решение следующих основных задач: выявить правовое содержание инвестиций, закрепленное в актах российского законодательства и международного права, и сформулировать доктринальное определение понятия инвестиций; показать особенности инвестиционных отношений как разновидности правовых отношений; уточнить суть механизма финансово-правового регулирования общественных отношений; обосновать наличие и выявить специфику финансово-правового инвестиционного отношения как особого вида финансовых правоотношений; выявить систему государственных органов, обеспечивающих финансово-правовое регулирование инвестиционных отношений, проанализировать статус законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти в регулировании финансово-правовых инвестиционных отношений, предложить меры по совершенствованию ими этого регулирования, в частности по повышению эффективности их участия в финансово-правовых инвестиционных отношениях; соотнести нормы финансового, административного и гражданского права в регулировании инвестиционных отношений; раскрыть систему финансово-правового регулирования инвестиционных отношений государственных и негосударственных коммерческих организаций; установить возможные пути консолидации бюджетных средств и средств коммерческих организаций в инвестиционных целях.

Методологическую основу исследования составили труды ученых по теории права и государства и конституционному праву С.С. Алексеева, Г.В. Атаманчука, В.В. Бакушева, И.Н. Барцица, А.В. Васильева, В.Г. Вишнякова, Т.В. Закупень, Н.А. Емельянова, J1.M. Колодкина, О.Е. Кутафина, Г.В. Мальцева, М.Н. Марченко, С.И. Носова, В.А. Прокошина, В.А. Северухина и др. Диссертантом применен также комплекс общенаучных и специальных методов познания: диалектики общего, особенного и отдельного; взаимосвязи и взаимообусловленности общественных процессов и явлений, включая инвестиционные; сравнительно-правовой; логический; исторический; статистический; моделирования и др.

Источниковедческая база представлена Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, конституциями, уставами и законами субъектов Российской Федерации. Обобщен опыт реализации законодательства, регулирующего инвестиционные отношения, нашедший отражение в решениях федеральных судов и публикациях средств массовой информации.

Научная новизна диссертации заключается в том, что в ней: а) исследованы проблемы финансово-правового регулирования инвестиционных отношений в условиях реализации положений Конституции Российской Федерации о формировании в стране социально ориентированной рыночной экономики; б) показаны новые подходы к выявлению сущности и содержания инвестиций и анализу правовых отношений, объект которых - инвестиции; в) высказаны рекомендации по совершенствованию государственного регулирования финансово-правовых инвестиционных отношений.

На защиту выносятся основные положения и выводы, которые представляются новыми или содержат элементы научной новизны:

1) аргументируется позиция, что основным признаком инвестиций является объективная природа складывающихся по их поводу общественных отношений. Сформулировано доктринальное определение понятия инвестиций как имеющих денежную оценку объектов гражданских прав, предназначенных (выделенных) для внесения в любой не носящий противоправного характера объект деятельности с целью получения положительного социального эффекта;

2) исследована специфика финансово-правового регулирования инвестиционных отношений по сравнению с их регулированием нормами административного и гражданского права. Доказывается, что в современной России сложился отдельный самостоятельный вид инвестиционных правоотношений - финансово-правовое инвестиционное отношение. Теоретико-правовая основа финансово-правового регулирования инвестиционных отношений представляет собой диалектическое единство общего, присущего правовому регулированию инвестиционных отношений как единому предмету правового регулирования независимо от отраслевой принадлежности норм права, регулирующих эти отношения, и особенного, отражающего своеобразие их регулирования методами финансового права;

3) аргументируется предложение о целесообразности введения финансово-правового инвестиционного отношения в научный оборот финансового права и практику инвестиционных отношений наряду со ставшими традиционными финансовыми правоотношениями - бюджетными, налоговыми, в области страхования и иными. Раскрыта созданная в результате проведения административной реформы новая система государственных органов, включающая федеральные министерства, федеральные службы и федеральные агентства, которая обеспечивает финансово-правовое регулирование инвестиционных отношений, и проведена их классификация по критерию нормотворческой и правореализационной деятельности;

4) разработана и обоснована система мер и показаны пути ее практической реализации по более эффективному использованию основного источника средств для объектов финансово-правового инвестиционного отношения - бюджета. Система включает рекомендации по законодательному установлению гарантий рационального выделения бюджетных средств, направляемых на инвестиции; правильному определению объектов деятельности, подлежащих инвестированию за счет бюджета; по контролю за законным и обоснованным расходованием инвестиционных бюджетных средств;

5) обосновано положение о том, что условием повышения эффективности инвестиций в современной России служит консолидация в этих целях средств бюджетов - федерального, региональных и муниципальных между собой и со средствами коммерческих организаций всех форм собственности. В настоящее время имеются объективные и субъективные условия для такой консолидации, показана, в частности, целесообразность широкого распространения обобщенных в диссертации форм государственно-частного партнерства;

6) оспорена точка зрения о вычленении в качестве особого института финансового права правового режима финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий и аргументируется точка зрения, что регулирование финансовой деятельности коммерческих организаций -предприятий и других образует сложный разнородный институт финансового права, характеризующий режим финансов всех коммерческих организаций -государственных и негосударственных. Мера этого регулирования зависит от способа обособления имущества у коммерческой организации - формы собственности, а в пределах публичных форм собственности - от того, основано ли унитарное предприятие на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.

Практическое значение диссертации. Предложения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть применены в ходе дальнейшего совершенствования законодательства - внесения изменений и дополнений в действующие законы и подготовке новых законов. Результаты диссертационного исследования направлены на улучшение практики функционирования и развития инвестиционных отношений вообще и финансово-правовых - в частности.

Материалы диссертации могут быть использованы в обучении студентов и аспирантов юридических и экономических вузов, в различных формах послевузовского образования, например на курсах повышения квалификации и переподготовки государственных и муниципальных служащих, депутатов и членов законодательных (представительных) органов государственной власти и органов местного самоуправления, управленческих кадров предпринимательских организаций.

Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена, обсуждена и одобрена на кафедре государственного управления и правового обеспечения государственной службы Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации, а также методологическом семинаре кафедры. Основные положения и выводы диссертации изложены в опубликованных диссертантом научных работах.

Структура диссертации, обусловленная целью, задачами и проблематикой исследования, состоит из введения, двух глав, объединяющих шесть параграфов, заключения, списка использованных нормативных правовых актов и научной литературы.

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Жилинский, Сергей Станиславович

Заключение

При изложении результатов исследования диссертант старался в конце параграфов и глав концентрированно формулировать резюме по изложенной в них проблематике. Поэтому при завершении диссертации сделаны только обобщающие выводы по теме диссертации в целом.

Последние годы динамике инвестиций в нашей стране присущи негативные тенденции. Так, инвестиции в основной капитал за счет бюджетных средств (в процентах ко всему объему инвестиций) снизились с 19,6 - в конце 2002 г. до 17,4 в 2004 г.1 В движении инвестиций наблюдается явная однобокость. В 2004 г. из общего объема инвестиций направлено в добывающие отрасли в четыре раза больше, чем в машиностроение и металлообработку, что обрекает Россию на техническую отсталость.

Особенно тревожное положение сложилось в 2005 г. в связи с проведением социальных реформ. Опубликованы данные, что льготы для различных групп населения, то есть обязательства перед ними, взятые на себя государством, в денежном выражении равняются 6 500 000 млн. руб., при том что весь федеральный бюджет на 2005 г. утвержден в сумме 3 326 041,1 млн. руб. В конце 2004 г. принят Федеральный закон от 22 августа 2004 г. № 122-ФЗ «О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием федеральных законов «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» и «Об общих принципах организации

1 Доклад Министра экономического развития и торговли «Прогноз социально-экономического развития Российской федерации на 2005 год и основные параметры прогноза до 2007 года». 14 августа 2004 г. С. 28. // Доклад размещен на сайте Министерства экономического развития и торговли РФ. местного самоуправления в Российской Федерации»1. Однако в полной мере выполнить его не позволила и консолидация федерального бюджета с бюджетами субъектов Российской Федерации, что вызвало массовые недовольства граждан с первых же шагов осуществления намеченных реформ. Возник порочный круг: затраты на удовлетворение потребительских социальных нужд должны покрываться из государственных бюджетов при хронической нехватке в них средств для этого. Возросшая социально-потребительская нагрузка на бюджет, естественно, уменьшила возможность выделения государственных финансов в качестве инвестиций.

Выход из создавшейся ситуации, близкой к тупиковой, видится в мобилизации усилий государства и общества на резкий рост производства, насыщение рынка конкурентоспособными отечественными товарами, а это может быть достигнуто лишь при условии увеличения инвестиций и их эффективного использования в определенных государством приоритетных секторах экономики. Следует также создать в стране благоприятный инвестиционный климат, который стимулировал бы приток инвестиций из негосударственных источников.

Результаты выполненного диссертационного исследования свидетельствуют о том, что для решения возникших сложных и трудных проблем необходимо: во-первых, усовершенствовать нормативно-правовую основу инвестиционных отношений, улучшить ее качество с тем, чтобы она была адекватна утвердившейся в обществе и государстве обстановке. Нормативно-правовая основа призвана, в частности, всемерно стимулировать и надежно гарантировать инвестиции как за счет государственной, так и других форм собственности. Заслуживает, например, поддержки высказанное предложение о восстановлении действовавшего ранее порядка, когда из налогообложения исключались средства предприятий, направляемые на

1 СЗ РФ. 2004. № 35. Ст. 3607. инвестиции1. В современной России особенно актуально поощрение предприятий, обеспечивающих научно-технический прогресс, -действующих в области научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, высоких технологий, технопарков, наукоградах и т.п., на что неоднократно указывал Президент РФ2; во-вторых, активизировать научные исследования в области инвестиций. Сложность состоит в том, что соответствующие научные проблемы носят комплексный характер, находятся на стыке не только различных наук, прежде всего экономической и юридической, но и в юридической науке - на стыке различных ее отраслей, особенно конституционного, гражданского и финансового права. Трудов, выполненных в пограничных зонах различных наук и отраслей права, крайне мало, и соответственно узловые проблемы, возникающие в практике инвестиционных отношений, не находят должного теоретического осмысления. Целесообразно в соответствии с п.п. 5.3 и 6.3 Положения о Федеральном агентстве по науке и инновациям, утвержденного постановлением Правительства РФ от 16 июня 2004 г. № 2813, и п. 12 Типового регламента взаимодействия федеральных органов исполнительной власти, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19 января 2005 г. № 30, создать при этом Агентстве комиссию по организации научных разработок, касающихся инвестиций и возникающих по поводу их общественных отношений. К числу фундаментальных можно отнести теоретические проблемы, лежащие в основе инвестиционного процесса, такие, как разграничение полномочий и предметов ведения между Российской Федерацией и субъектами Российской Федерации, разграничение государственной собственности, межбюджетные отношения. Без решения

1 Примаков Е. Россия в 2004 году: взгляд в будущее. // Российская газета. 2005. 15 января.

2 См., например: Письмо Президента РФ от 30 марта 2002 г. № Пр-576 «Основы политики Российской Федерации в области развития науки и технологий на период до 2010 года и дальнейшую перспективу» // Документ опубликован не был. Размещен в справочно-правовой системе «КонсультантПлюс».

3 СЗ РФ. 2004. № 25. Ст. 2563. упомянутых проблем и принятия регулирующего их адекватного законодательства инвестиционный процесс, включая его финансово-правовую составляющую, неизбежно будет наталкиваться на серьезные препятствия; в-третьих, иметь кадры, способные эффективно действовать в специфических условиях нынешней России. И законодательство, каким бы качественным оно не было, и научные положения, сколь бы не были они обоснованными и ценными, сами по себе не приведут к позитивным переменам, если те, на кого рассчитаны нормы права и рекомендации ученых, окажутся не подготовленными к восприятию нового и внедрению его в жизнь, в реальные общественные отношения. Здесь мы подошли к большой проблеме, нуждающейся в отдельном самостоятельном изучении за пределами настоящей диссертации, - в формировании высокой правовой культуры у управленческих кадров, опирающейся на знание и понимание современных проблем - экономических, в том числе финансовых, социальных и других, стоящих перед обществом и государством. Лишь объединение интеллекта ученых и практиков - депутатов и членов законодательных (представительных) органов власти, государственных и муниципальных служащих, руководящих работников предпринимательских структур, сосредоточение их совместных усилий на решении подобных проблем способны предотвратить надвигающийся системный кризис, устранить наметившиеся негативные тенденции в экономической, социальной, политической и духовной сферах общества.

Список использованных нормативных источников и научной

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Жилинский, Сергей Станиславович, 2006 год

1. Официальные документы, нормативные акты

2. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г.

3. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве РФ» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. №51. Ст. 5712.

4. Федеральный конституционный закон от 19 июня 2004 г. № 4-ФКЗ «О внесении изменений в Федеральный конституционный закон «О Правительстве РФ» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. № 25. Ст. 2478.

5. Конвенция о защите прав инвесторов, подписанная в Москве 28 марта 1997 г. со всеми странами СНГ // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1997. №8.

6. Бюджетный кодекс Российской Федерации. Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. Ст. 3823.

7. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Введен в действие Федеральным законом от 30 ноября 1994 г. № 52-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. №32. Ст. 3301.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Введен в действие Федеральным законом от 26 января 1996 г. № 15-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. №5. Ст. 411.

9. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 6. Ст. 492.

10. Закон РСФСР от 25 декабря 1990 г. № 445-1 «О предприятиях и предпринимательской деятельности» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР. 1990. № 30. Ст. 418. Признан утратившим силу в полном объеме с 1 июля 2002 г.

11. Закон РСФСР от 26 июля 1991 г. № 1448-1 «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и ВС РСФСР. 1991. № 29. Ст. 1005.

12. Закон РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и ВС РСФСР. 1991. №52.

13. Федеральный закон от 17 января 1992 г. № 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и ВС РСФСР. 1992. № 8. Ст. 386.

14. Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3612-1 «Основы законодательства Российской Федерации о культуре» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и ВС РСФСР. 1992. № 46. Ст. 2615.

15. Закон РСФСР от 10 июня 1993 г. № 5151-1 «О сертификации продукции и услуг» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и ВС РСФСР. 1993. № 26. Ст. 966 (утратил силу).

16. Закон РСФСР от 10 июня 1993 г. № 5154-1 «О стандартизации» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и ВС РСФСР. 1993. № 25. Ст. 917 (утратил силу).

17. Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 3. Ст. 167.

18. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 1. Ст. 1.

19. Федеральный закон от 27 декабря 1995 г. № 213-Ф3 «О государственном оборонном заказе» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 1. Ст. 2302.

20. Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 1.Ст. 18.

21. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 17. Ст. 1918.

22. Федеральный закон от 8 мая 1996 г. № 41-ФЗ «О производственных кооперативах» // Собрание законодательства Российской Федерации 1996. № 20. Ст. 2321.

23. Федеральный закон от 14 июля 1997 г. № 100-ФЗ «О государственном регулировании агропромышленного комплекса» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 29. Ст. 3501.

24. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» // Собрание законодательства Российской Федерации 1998. № 7. Ст. 785.

25. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге» //Российская газета. 1998. 12 февраля.

26. Федеральный закон от 11 сентября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 44. Ст. 5394.

27. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 29. Ст. 3400.

28. Федеральный закон от 19 июля 1998 г. № 115-ФЗ «Об особенностях правового положения акционерных обществ работников (народных предприятий) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 30. Ст. 3611.

29. Федеральный закон от 25 сентября 1998 г. № 158-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 39. Ст. 4857.

30. Федеральный закон от 26 ноября 1998 г. № 181-ФЗ «О Бюджете развития Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 48. Ст. 4107 (утратил силу).

31. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 39-Ф3 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» // Собрание законодательства Российской Федерации 1999. № 9. Ст. 1096.

32. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации // Собрание законодательства Российской Федерации 1999. № 28. Ст. 3493.

33. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № 159-ФЗ «О введении в действие Бюджетного кодекса российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. № 28. Ст. 3492.

34. Федеральный закон от 31 декабря 1999 г. № 227-ФЗ «О федеральном бюджете на 2000 г.» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. № 1.Ст. 10.

35. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ « О лицензировании отдельных видов деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 33. Ст. 3430.

36. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 134-Ф3 «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного финансового контроля» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. №33. Ст. 3436.

37. Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. « Об инвестиционных фондах» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 49. Ст. 4562.

38. Федеральный закон от 21 декабря 2001 г. № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 4. Ст. 251.

39. Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 48. Ст. 4746.

40. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЭ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. № 50. Ст. 4859.

41. Федеральный закон от 27 декабря 2003 г. № 184-ФЗ «О техническом регулировании» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 52. Ст. 7140.

42. Федеральный закон от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. № 31. Ст. 3215.

43. Федеральный закон от 23 декабря 2004 г. № 173-Ф3 «О федеральном бюджете на 2005 г.» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. № 52. Ч. I. Ст. 5272.

44. Федеральный закон от 20 декабря 2004 г. № 173-ФЭ «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2005» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. № 52. Ч. I. Ст. 5269.

45. Федеральный закон от 28 декабря 2004 г. № 184-ФЗ «О бюджете Федерального Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 г.» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. № 1.4.1. Ст. 10.

46. Федеральный закон от 29 декабря 2004 г. № 202-ФЗ «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2005 г.» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. №1.4.1. Ст. 28.

47. Федеральный закон от 26 декабря 2005 г. № 189-ФЗ «О федеральном бюджете на 2006 г.» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. № 52. Ч. II. Ст. 5602.

48. Бюджетное послание Президента РФ Федеральному Собранию от 30 мая 2003 г. «О бюджетной политике в 2004 г.».

49. Указ Президента РФ от 17 сентября 1994 г. № 1929 «О регулировании финансового лизинга в инвестиционной деятельности» // Российская газета. 1994. 21 сентября.

50. Указ Президента РФ от 25 июня 1997 г. № 630 «Об установлении звания «Поставщик продукции для государственных нужд России» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 26. Ст. 3032.

51. Указ Президента РФ от 7 августа 2000 г. № 1444 «Вопросы Управления делами Президента Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. № 30. Ст. 3350.

52. Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. №11. Ст. 945.

53. Указ Президента РФ от 22 июля 2005 г. № 855 «О Федеральном агентстве по управлению особыми экономическими зонами» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. № 30. Ч II. Ст. 3136.

54. Указ Президента РФ от 5 сентября 2005 г. № 1049 «О Федеральной аэронавигационной службе» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. № 37. Ст. 3740.

55. Постановление Правительства РФ от 10 февраля 1994 г. № 96 «О делегировании полномочий Правительства РФ по управлению и распоряжению объектами федеральной собственности» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 8. Ст. 593.

56. Постановление Правительства РФ от 16 июня 1994 г. № 686 «Об организации обеспечения агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией на основе финансовой аренды (лизинга)» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 8. Ст. 874.

57. Постановление Правительства РФ от 29 июня 1995 г. № 633 «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности» // Российская газета. 1995. 3 июля.

58. Постановление Правительства РФ от 13 октября 1995 г. № 1016 «О Комплексной программе стимулирования отечественных и иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 43. Ст. 4069.

59. Постановление Правительства РФ от 1 мая 1996 г. № 534 «О дополнительном стимулировании частных инвестиций в Российской Федерации» // Российская газета. 1996. 14 мая.

60. Постановление Правительства РФ от 27 июня 1996 г. № 752 «О Государственной поддержке развития лизинговой деятельности в Российской Федерации» // Российская газета. 1996. 9 июля.

61. Постановление Правительства РФ от 2 мая 2001 г. № 404 «О совершенствовании лизинговой деятельности в агропромышленном комплексе» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 22. Ст. 2248.

62. Постановление Правительства РФ от 27 мая 2002 г. № 349 «Об утверждении Положения о лицензировании деятельности по изготовлению и ремонту средств измерений» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 23. Ст. 2162.

63. Постановление Правительства РФ от 19 января 2004 г. № 19 «Об утверждении Правил согласования инвестиционных программ субъектов естественных монополий // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. № 4. Ст. 278.

64. Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2004 г. «Вопросы агентства по управлению федеральным имуществом» // Российская газета. 2004. 13 апреля.

65. Постановление Правительства РФ от 30 апреля 2004 г. № 225 «Об утверждении Положения о правительственной комиссии по повышению результативности бюджетных расходов» // Российская газета 2004. 7 мая.

66. Постановление Правительства РФ от 22 мая 2004 г. № 249 «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов» // Собрание законодательства. 2004. № 22. Ст. 2180.

67. Постановление Правительства Российской Федерации от 16 июня 2004 г. № 281 «Об утверждении Положения о Федеральном агентстве по науке и инновациям» // Российская газета. 2004. 22 июня.

68. Постановление Правительства РФ от 28 июня 2004 г. № 316 «Об утверждении Положения о Федеральной агентстве по атомной энергии» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. № 27. Ст. 2779.

69. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 317 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам» // Российская газета. 2004. 6 июля.

70. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 «Об утверждении Положения о Министерстве финансов РФ» // Российская газета. 2004. 31 июля.

71. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 332 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по тарифам» // Российская газета. 2004. 15 июля.

72. Постановление Правительства РФ от 6 июля 2004 г. № 340 «Об утверждении положения о Комиссии Правительства РФ по вопросам агропромышленного и рыбохозяйственного комплекса» // Российская газета. 2004. 13 июля.

73. Постановление Правительства РФ от 27 августа 2004 г. № 443 «Об утверждении Положения о Министерстве экономического развития и торговли РФ» // Российская газета. 2004. 31 июля.

74. Постановление Правительства РФ от 12 ноября 2004 г. № 626 «Об утверждении положения о Правительственной комиссии по вопросамкомплексного развития транспортной системы Российской Федерации» // Российская газета. 2004. 18 ноября.

75. Постановление Правительства РФ от 27 ноября 2004 г. «Об утверждении Положения о Федеральном агентстве по управлению федеральным имуществом» // Российская газета. 2004. 3 декабря.

76. Постановление Правительства РФ от 19 января 2005 г. № 30 «О Типовом регламенте взаимодействия федеральных органов исполнительной власти» // Российская газета. 2005. 25 января.

77. Постановление Правительства РФ от 23 ноября 2005 г. № 694 «Об Инвестиционном фонде Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. № 48. Ст. 5043.

78. Распоряжение Правительства РФ от 15 августа 2003 г. № 1166-р «Об утверждении Программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2003 2005 г.г.) // Российская газета. 2003. 2 сентября.

79. Распоряжение Правительства РФ от 25 октября 2005 г. № 1789-р «О концепции административной реформы в Российской Федерации в 2006 -2008 годах» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. № 46. Ст. 4720.

80. Постановление Конституционного Суда РФ от 10 декабря 1997 г. № 19-П «По делу о проверке конституционности ряда положений Устава (Основного закона) Тамбовской области // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 51. Ст. 5877.

81. Постановление Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25 февраля 1998 № 8 «О некоторых вопросах практики разрешения споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1998. № 10.

82. Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 1 ноября 2004 г. № 1 79 «Об утверждении Порядка оказания скорой медицинской помощи» // Российская газета. 2004. 26 ноября.

83. Абова Т.Е., Кабалкин А.Ю. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Часть 2. М., 2003.

84. Административное право. Учебник Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации. М., 2003.

85. Алексеев С.С. Право. Опыт комплексного исследования. М.,1999.

86. Атаманчук Г.В. Теория государственного управления. Курс лекций. М., 1997.

87. Барциц И.Н. Правовое пространство России: вопросы конституционной теории и практики. М. 2000.

88. Белов В.А., Пестерева Е.В. Хозяйственные общества. М., 2002.

89. Богатырев А.Г. Инвестиционное право. М., 1992.

90. Бочаров В., Попова Р. Финансово-кредитный механизм регулирования инвестиционной деятельности предприятия. СПб., 1993.

91. Васецкий Н.А., Краснов Ю.К. Российское законодательство на современном этапе. Государственная Дума в формировании правового пространства России (1994-2003). Издание Государственной Думы РФ. М., 2003.

92. Василевская Л.Ю. Лизинг в Германии и России: опыт сравнительного правового исследования. М., 2002.

93. Витрянский В.В. Договор аренды и его виды. М., 1999.

94. Газман В.Д. Лизинг. Теория. Практика. Комментарии. М., 1997.

95. Генкин Д.М. Право собственности в СССР. М., 1961.

96. Гитман Лоренс Дж., Джонк Майкл Д. Основы инвестирования. Пер. с англ. М., 1997.

97. Глазьев С.Ю. Экономика и политика: эпизоды борьбы. М., 1994.

98. Гражданское право. Учебник Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации. М., 2004.

99. Гражданское право. Часть 1. С-Петербург, 1996.

100. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. М. 2000.

101. Джуха В.М. Лизинг. Ростов-на-Дону., 1997.

102. Доронина Н.Г., Семилютина Н.Т. Государство и регулирование инвестиций. М., 2003.

103. Ершова И.В. Имущество и финансы предприятия: правовое регулирование. Практическое пособие. М., 1999 г.

104. Жилинский С.Э. Предпринимательское право. М., 2006.

105. Иванов А.А. Договор финансовой аренды (лизинга). Учебно-практическое пособие. М., 2001.

106. Иванов Г.И. Инвестиции: сущность, виды, механизмы функционирования. Ростов на Дону, 2002.

107. Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975.

108. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М., 2001.

109. Карельский В.М. Теория государства и права. Учебник для вузов. М., 2002.

110. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. М., 1978.

111. Кирин А.В. Правовые основы отношений государства и инвесторов. М., 1998.

112. Комаров С.А. Общая теория государства и права. Лекции, схемы определения. М., 1995.

113. Комов С.Ф. Актуальные проблемы правового регулирования финансовых отношений в Российской Федерации М., 2003.

114. Конституция Российской Федерации. Комментарий. Институт государства и права Российской Академии Наук. М., 1994.

115. Крохина Ю.А. Финансово-правовая доктрина: проблемы и перспективы. // Российская юридическая доктрина в XXI веке: проблемы и пути их решения. Саратов. 2001.

116. Кулагин П.И., Перельман М.Г. Управление инвестиционным процессом в европейских странах СЭВ. М., 1979.

117. Лопатников Л.И. Краткий экономико-математический словарь. М., 1979.

118. Массе П. Критерии и методы оптимального определения капиталовложений. М., 1971.

119. Мозолин В.П. право собственности в Российской Федерации в период перехода к рыночной экономике. М., 1992.

120. Морозова Л. А. Проблемы современной российской государственности. М., 1998.

121. Научно-практический комментарий к Конституции РФ. Ответственный редактор В.В. Лазарев. М., 2003.

122. Нерсесянц B.C. Общая теория права и государства. Учебник для вузов. М., 2001.

123. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1986.

124. Орлова Е.Р. Инвестиции. Курс лекций. М., 2001.

125. Пешкова Х.В. Правовое регулирование финансовой помощи общественно-территориальным образованиям. Теория и практика. Воронеж, 2005.

126. Покачалова Е.В. Налоги, их понятие и роль /Финансовое право. Учебник. М., 1995.

127. Постатейный комментарий к Конституции Российской Федерации. Под общей редакцией Карповича В.Д. М., 2002.

128. Предпринимательское право Российской Федерации. Под редакцией Е.А. Губина и П.Г. Лахно. М., 2003.

129. Предпринимательское (хозяйственное) право. Том 2. Ответственный редактор О.М. Олейник. М., 2002.

130. Прокошин В.А., Косаренко Н.Н. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России: Учебное пособие. М, 2004.

131. Российский статистический ежегодник. М., 2003.

132. Российская юридическая энциклопедия. М., 1999.

133. Рукавишникова И.В. Метод финансового права. М., 2001.

134. Селюков А.Д. Правовое регулирование межбюджетных отношений. Монография. М., 2003.

135. Суханов Е.А. Проблемы правового регулирования отношений публичной собственности и новый гражданский кодекс. Гражданский кодекс России. Проблемы. Теория Практика. М., 1998.

136. Теория государства и права. Курс лекций. Под редакцией Н.И. Матузова и А.В. Малько. М., 2001.

137. Теория государства и права. Ленинград. 1987.

138. Тихомиров А.В. Медицинское право. М., 1998.

139. Тихомиров Ю.А. Публичное право. М., 1995.

140. Финансовое право. Под редакцией О.Н. Горбуновой. М., 2000.

141. Финансовое право. Под редакцией Н.И. Химичевой. М., 2003.

142. Финансовый словарь. Под редакцией А.А. Благодатина, Л.Ш. Лозовского, Б.А. Райзберга. М., 1999.

143. Форосенко М.В. Принципы налогово-бюджетного федерализма в Российской Федерации и их реализация. М., 2003.

144. Францева Е.Ф. Лизинг Справочное пособие. М., 1998.

145. Харитонова Ю.С. Договор лизинга. М., 2002.

146. Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес. М., 1993.

147. Черноголовкин Н.В. Теория функций советского государства. М.,1970.

148. Щербинин С.С. Комментарий к закону Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений (постатейный). М., 2003.

149. Экономика. Учебник для экономических академий, вузов и факультетов. Под редакцией А.С. Булатова. М., 1994.

150. Яковлев В.Ф. Россия: экономика, гражданское право (вопросы теории и практики). М., 2000.

151. Яковлев В.Ф. Экономика. Право. Суд. М., 2003.

152. Научные статьи, публикации и обзоры в периодических изданиях

153. Агапов Д.А. Инвестиции: сущность, классификация и правовое обеспечение // Человек и власть закона: гармонизация взаимоотношений. М., 2003.

154. Андреева BE. Анализ норм бюджетного и гражданского законодательства о государственной гарантии как способа обеспечения обязательств // Хозяйство и право. 2004. № 6.

155. Андреев В.К. Об управлении государственным имуществом, о недвижимости и предприятии // Предпринимательское право. 2004. №1.

156. Бакушев В.В. Административная реформа нужна, но прежде ее концепция // Власть. 2002. № 6.

157. Бубенщиков А.Д. Финансово-правовые стимулы инвестиционной деятельности // Финансовое право. 2005. № 3.

158. Бурцев В.В. Совершенствование нормативной базы государственного финансового контроля в Российской Федерации // Законодательство и экономика. 2004. № 2.

159. Васильев А.А. Совершенствование правовых основ финансового (бюджетного) контроля в Российской Федерации // Законодательство и экономика. 2003. № 1.

160. Вишняков В.Г. Административная реформа в России: от кризиса государственного управления к эффективному государству // Журнал российского права. 2003. № 10.

161. Дерябина Е. Системный анализ государственного управления инвестиционной сферой // Инвестиции в России. 2003. № 7.

162. Дугрова Ю.В. Использование бюджетных средств коммерческими организациями: правовой аспект // Законодательство и экономика. 2003. № 1.

163. Казанцев Н.М. Институты финансового права // Журнал российского права. 2005. № 9.

164. Карасева М.В. Некоторые проблемы современного финансового законодательства // Хозяйство и право. № 7. 1998.

165. Карасева М.В. Финансовое право России: новые проблемы и новые подходы // Государство и право. 2003. № 12.

166. Карахотин В. Оптимизация государственных инвестиций новые подходы и решения // Инвестиции в России. 2003. № 6.

167. Кисель И. Договор в пользу третьего лица и лизинговые правоотношения // Российская юстиция. 2001. № 12.

168. Конюхова Т.В. К вопросу об актах бюджетного законодательства // Законодательство и экономика. 2003. № 12.

169. Лелецкий Д. Пора определиться // эж-ЮРИСТ. 2003. № 17.

170. Лукьяненко В.Е. К вопросу о материально-техническом обеспечении села на основе финансового лизинга // Законодательство и экономика. 2002. №11.

171. Мамедов А. А. Правовые регуляторы финансовых правоотношений в сфере страхования // Законодательство и экономика. 2004. №5.

172. Маренкова Н.Л., Косаренко Н.Н. Инвестиции и страхование // Законодательство и экономика. 2003. № 8.

173. Мороз С.П. Принципы инвестиционного права // Журнал российского права. 2003. № 3.

174. Преображенский Б.Г. О развитии бюджетного законодательства Российской Федерации // Журнал российского права. 2002. № 5.

175. Путинский Б.И. О норме права // Вестник Московского университета. 1999. Сер. 11. Право.

176. Пьянов Н.А. Государственно-правовое регулирование: понятие и стадии // Сибирский юридический вестник. 1999. № 2.

177. Рукавишникова И.В. Некоторые особенности метода правового регулирования финансовых отношений // Журнал российского права. 2003.ю.

178. Семилютина Н.Г. Инвестиции и рынок финансовых услуг: проблемы законодательного регулирования // Журнал российского права. 2003. № 2.

179. Смирнов А.А. Государственная концепция в инвестиционных вопросах // Законодательство и экономика. 2003. № 4.

180. Харитонова Ю.С. Правовой статус лизинговой компании // Законодательство. № 7. 2002.

181. Чеговадзе JI.A. Гражданско-правовая категория объекта // Законодательство. 2003. №1.

182. Шарифуллина А. Стабильность условий договора основа стимулирования инвестиций в России // Законодательство и экономика. 2000. №4.

183. Шаталов С.С. Лизинг как композитарная конструкция // Юрист.2002. № з.

184. Шахова Г.Л. Финансовые ресурсы в системе макроэкономических взаимосвязей. // Финансы. 1993.

185. Эрделевский A.M. Новое в законодательстве о лизинге // Законодательство. 2002. № 6.

186. Авторефераты и диссертации

187. Агапов Д.А. Правовое обеспечение защиты инвестиций в Российской Федерации. Управленческий аспект // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2005.

188. Гончаров П.И. Государственное регулирование иностранных инвестиций в Российской Федерации. Административно-правовой аспект // Дис. . канд. юрид. наук. М. 2003.

189. Горягин А. А. Административно-правовое регулирование инвестиционной деятельности в Российской Федерации // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2003.

190. Потапова Ю.В. Правовое регулирование инвестиционной деятельности в субъектах Российской Федерации // Дис. . канд. юрид. наук. М. 2003.

191. Саркисян Ж.М. Счетная палата РФ в механизме государственной власти // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2004.

192. Серебрякова Т.А. Регулирование инвестиционной деятельности. Финансово-правовой аспект // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2003.

193. Титов Н.Ю. Правовое регулирование налогообложения иностранных инвестиций в Российской Федерации // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2005.

194. Федасова Ю.В. Административно-правовая организация таможенной службы Российской Федерации // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2004.

195. Шалыгина Н.А. Формирование инвестиционного климата в современной российской экономике // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 2005.