Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.14, кандидат юридических наук Булаев, Андрей Анатольевич

• Булаев, Андрей Анатольевич
• кандидат юридических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Булаев, Андрей Анатольевич

ВВЕДЕНИЕ. 3.

ГЛАВА L Сущность и финансово-правовые аспекты системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

1.1. Общая характеристика финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма как института финансового права.

1.2. Международная система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

1.3. Формирование российской национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

ГЛАВА II. Организация системы финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации.

2.1. Институционально-правовые основы финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

2.2. Первичный финансовый мониторинг в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

2.3. Государственный финансовый мониторинг в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Актуальность темы диссертационного исследования. Проблематика противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, сегодня имеет особое значение как для России, так и для всего мира, а общественная опасность данного явления в последнее десятилетие приобрела новые аспекты, показав его прочную связь с финансированием терроризма.

Для любого из государств, независимо от уровня развития его социально-экономической и правовой систем, проникновение в национальную экономику преступных доходов приводит к установлению контроля со стороны преступных сообществ над отдельными секторами экономики, распространению коррупции, средств и методов недобросовестной конкуренции, переориентации деятельности экономических субъектов в интересах криминальных групп и в результате — к существенной деформации экономической системы в целом.

Легализация преступных доходов приобрела такие масштабы, что может служить источником финансовых и экономических потрясений для любого государства и даже отдельных регионов мира. Так, по оценке Международного валютного фонда, объем ежегодно отмываемых денежных средств, полученных в результате различных преступлений, составляет 2-5% мирового валового внутреннего продукта1.

С учетом своих масштабов легализация преступных доходов создает серьезные препятствия рыночным преобразованиям, осуществляемым во всех сегментах общественной жизни, чем нарушает нормальное функционирование экономики и основных экономических институтов, подрывает способность органов государственной власти контролировать финансовую систему страны и управлять ею.

1 The amounts and the effects of money laundering. Report of the Utrecht School of Economics for the Ministry ofFinance ofthe Netherlands, February 16,2006. -P.5.

При этом легализованные преступные доходы образуют финансовую базу для организованной преступности и коррупции, а также зачастую являются основным источником финансирования экстремистских групп. Повышенная общественная опасность легализации преступных доходов обуславливается не только ее прямой связью с деятельностью организованных преступных групп и сообществ, но и тем, что данная преступная деятельность имеет ярко выраженный транснациональный характер.

Развитые страны активно включились в борьбу с отмыванием денег, которая была выделена в качестве отдельного направления в рамках общей концепции мер по противодействию международной организованной преступности, в начале 80-х годов прошлого столетия. В большинстве этих стран создана законодательная база для судебного преследования лиц, виновных в легализации преступных доходов, отработана система мероприятий по конфискации доходов, полученных преступным путем, в том числе регламентированы соответствующие меры противодействия данному виду преступлений и связанный с их реализацией механизм взаимодействия национальных правоохранительных и контролирующих органов.

В России процесс формирования рыночных отношений в значительной степени опередил развитие системы государственного контроля за движением денежных средств, что в сочетании с либерализацией экономических отношений и другими обстоятельствами создало благоприятную среду для получения незаконных доходов и их вливания в легальную экономику, а также инвестирования этих средств в развитие ' преступной деятельности.

Осуществляемое в России преобразование хозяйственной системы, направленное на формирование рыночной экономики и правового демократического государства, сталкивается с рядом трудностей и препятствий, тормозящих усилия властей по укреплению государственности I i и созданию здоровой и сильной экономики, ориентированной на обеспечение стабильного экономического развития государства и общества, а также на обеспечение их защиты от экономических угроз, основной из которых является нестабильность финансовой системы России. Быстрые темпы смены этапов рыночной реформы не позволили российской финансовой системе принять стабильную форму и оформить ее основные институты, в том числе и правовые.

Процесс реформирования экономической сферы в современной России достаточно негативно сказался на состоянии преступности, в особенности организованной, неуклонный рост которой обусловлен, прежде всего, экономическими причинами. Благоприятную среду для совершения общественно опасных деяний корыстной направленности, в том числе легализации преступных доходов, образует и такое существенное условие, как несовершенство контроля со стороны государства за различными финансовыми рынками.

В последние годы вследствие благоприятной экономической конъюнктуры значительно возросли экономические возможности России, что позволило направить дополнительные инвестиции в развитие экономики страны и в социальную сферу, в частности, начав реализацию ряда национальных проектов. Однако с учетом современной российской действительности степень реализации соответствующих усилий государства по различным направлениям зачастую оказывается незначительной, что связывается, в первую очередь, с высоким уровнем экономической преступности в стране, коррумпированностью органов государственной власти и возрастанием различных угроз финансовой стабильности государства. Значительные финансовые потери обусловили особую значимость формирования адекватной системы учета финансовых потоков и укрепления системы государственного финансового контроля.

Необходимость контроля за операциями с денежными средствами и иным имуществом в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а впоследствии и финансирования терроризма, стала одним из катализаторов создания в России системы противодействия этим видам преступлений, включившей в себя меры уголовно-правового и финансово-правового характера.

Особенное значение для России проблематика противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, приобрела на стыке XX-XXI веков, когда авторитетная международная структура - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)2 - внесла Россию в «черный список», как не выполняющую соответствующие международные стандарты в этой сфере3, что грозило России и ее финансовой системе введением международных санкций, результат которых негативным образом отразился бы на процессе реформирования российской экономики.

С учетом высокой степени общественной опасности преступлений легализации преступных доходов и финансирования терроризма особая роль в противодействии этим видам преступлений была отведена нормам финансового права, которые направлены на их предотвращение, что, в конечном итоге, снижает уровень негативных последствий от совершения этих преступлений, а также стоимость самих предпринимаемых мер.

В этой связи именно финансово-правовые аспекты противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма нуждаются в научном изучении, а соответствующие правовые средства, посредством которых осуществляется препятствие экспансии преступных денежных

2 ФАТФ - транслитерация от английской аббревиатуры FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). В российской научной и справочной литературе, а также в нормативных правовых актах Российской Федерации используются различные переводы названия данной международной структуры, но наиболее часто употребляется перевод, подготовленный и используемый Федеральной службой по финансовому мониторингу - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. При этом в качестве сокращенного названия используется ФАТФ.

3 FATF Report on Non-Cooperative Countries and Territories, February 14,2000. средств в экономику страны, в совершенствовании, чем и обосновывается актуальность темы данного диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. В основу исследования легли труды ряда отечественных исследователей, рассматривавших общетеоретические проблемы теории государства и права, финансового и административного права, прежде всего, С.С. Алексеева, И.И. Веремеенко, А.В. Малько, Н.И. Матузова, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, Б.В. Российского, Э.Д. Соколовой, Ю.Н. Старилова, Г.П. Толстопятенко, Н.И. Химичевой и др.

Учитывая актуальность рассматриваемой темы, как в России, так и за рубежом, в настоящее время проблема реализации и совершенствования механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма является одной из наиболее изучаемых. Однако авторы большинства работ изучают проблемы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма исключительно с уголовно-правовых и международно-правовых позиций. Наиболее глубокому изучению при этом были подвергнуты именно уголовно-правовые аспекты. Финансово-правовым же средствам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма должного внимания не уделялось.

Так, общим проблемам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма посвящены труды В.М. Алиева, Д.И. Аминова, Р.В. Вотрина, В.А. Зубкова, В.Н. Мельникова, В.А. Никулиной, С.К. Осипова, С.В. Степашина, Г.А. Тосуняна, JI.JI. Фитуни.

Проблемы международного сотрудничества в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма исследовали В.В. Бобырев, Э.А. Иванов, E.JI. Логинов и др.

Уголовно-правовой и криминологический аспекты противодействия легализации преступных доходов изучали В.М. Баранов, Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, И.А. Клепицкий, В.В. Лавров, B.C. Минская, Т.В. Молчанова, Д.В. Степанков, Т.Д. Устинова, О.Ю. Якимов, П.С. Яни и др.

Различным аспектам противодействия легализации преступных доходов посвящены диссертации А. А. Ганихина, Ю.В. Короткова, С.К. Крепышевой, В.Н. Кужикова, В.А. Никулиной, Т.А. Орлова, И.Л. Третьякова и др.

Вопросы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма нашли отражение и в исследованиях зарубежных авторов, таких как П. Бернаскони, У. Гилмор, С. Годдард, Х.-Х. Кернер, К. Коттке, П. Лилли, Дж. Робинсон, Дж.Ф. Тони и др.

Легализация преступных доходов и финансирование терроризма, а также механизмы противодействия им являлись предметом исследования экспертов государственных органов США, Великобритании, Германии и других европейских стран, а также ряда международных организаций и структур.

Финансово-правовые аспекты противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма частично были исследованы в работах В.А. Зубкова, Э.А. Иванова, Е.Л. Логинова, В.Н. Мельникова, С.К. Осипова, Д.В. Степанкова и Л.Л. Фитуни.

Предмет и объект исследования. Несмотря на то, что работы всех перечисленных авторов вносят весомый вклад в изучение проблематики противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, финансово-правовая сторона данного вопроса по-прежнему остается мало изученной и нуждается в дальнейшем более подробном исследовании.

В этой связи объектом исследования являются финансово-правовые отношения, складывающиеся в сфере противодействия легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Предмет данного диссертационного исследования составляют правовые и институциональные особенности функционирования финансово-правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма -финансового мониторинга.

Цель данного диссертационного исследования - комплексный теоретический анализ финансово-правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (финансового мониторинга), определение его места в системе финансового права, а также разработка соответствующего научного инструментария.

Необходимым условием для достижения поставленной цели является решение следующих задач:

- определить и раскрыть сущность и особенности содержания финансового мониторинга как финансово-правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных ? преступным путем, и финансированию терроризма;

- установить место и роль финансового мониторинга в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и системе финансового права России;

- проанализировать структуру международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- изучить этапы становления российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- исследовать правовые основы финансово-правового ■ механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и проанализировать его главные направления;

- изучить систему, структуру и полномочия субъектов финансового мониторинга;

- раскрыть содержание механизма и основных элементов системы финансового мониторинга;

- сформулировать пути повышения эффективности механизма финансового мониторинга.

Методологическую основу исследования составляет системный подход. В процессе исследования применялись общенаучные и специальные методы, такие как анализ, синтез, обобщение, индукция, дедукция, исторический, логический, сравнительный, функциональный и др.

Теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых, специалистов в области теории государства и права, финансового права, международного публичного права, уголовного права, экономики, экономической теории. Расширить теоретическую основу позволил системный подход к предмету исследования.

Нормативную и эмпирическую базу исследования составили проанализированные автором Конституция Российской Федерации, федеральные законы, указы Президента Российской Федерации, иные нормативные правовые акты федерального уровня, материалы судебной практики судов Российской Федерации, международно-правовые документы, статистические данные Международного валютного фонда, материалы научных конференций, посвященных вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, публикации российской периодической печати и информационных сайтов сети Интернет.

Научная новизна исследования состоит в том, что комплексному общетеоретическому анализу подвергается малоизученное юридической наукой явление. Диссертация представляет собой одно из первых монографических исследований, посвященных изучению финансового мониторинга как финансово-правового механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. В работе определены сущность и содержание финансового мониторинга, а также категориальный аппарат, установлена система соответствующего финансово-правового механизма. Кроме того, определено место финансового мониторинга в системе финансового права России и его соотношение с финансовым контролем.

Выносимые на защиту положения диссертационного исследования содержат следующие элементы научной новизны.

1. Авторское определение финансового мониторинга. Под финансовым мониторингом понимается комплекс финансово-правовых мер, направленных на предотвращение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также проникновения таких доходов в финансовую систему России.

Являясь ключевым звеном системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, финансовый мониторинг одновременно выступает элементом обеспечения не только экономической и финансовой безопасности России, но и национальной безопасности страны.

2. Механизм обеспечения финансового мониторинга включает в себя три составляющие (правовую, институциональную и инструментальную) и является закрепленной действующими нормативными правовыми актами системой органов, организаций и институтов, действие которой направлено на создание условий для стабильного функционирования и устойчивого развития финансовой системы государства, а также выявление, предотвращение и противодействие угрозам для этой системы:

- правовая составляющая представляет собой совокупность правовых норм в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- институциональная составляющая представлена системой государственных органов, организаций и институтов, обеспечивающих комплексное противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- инструментальная составляющая включает в себя совокупность способов и приемов осуществления противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

3. Финансовый мониторинг является частью финансового права и представляет собой комплексный финансово-правовой институт, нормы которого в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, регулируют общественные отношения, возникающие между лицами, организациями и органами государственной власти в процессе проведения физическими и юридическими лицами операций с денежными средствами или иным имуществом.

4. Существование финансового мониторинга способствует возникновению и развитию одноименного научного направления в рамках науки финансового права, предметом которого является система финансового мониторинга как комплексного института финансового права. Данное научное направление должно сфокусироваться на иследовании и изучении, прежде всего, эффективности, гарантированности, действенности и ясности изложения финансово-правовых норм противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, содержащихся в различных нормативных правовых актах.

Предмет финансового мониторинга как научного направления составляет совокупность следующих основных компонентов:

- норм и подинститутов финансового мониторинга как комплексного финансово-правового института;

- финансово-правовых отношений в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- законодательства в сфере финансового мониторинга;

- тенденций развития финансово-правового регулирования в указанной сфере и финансового мониторинга как комплексного института финансового права.

5. Правовую основу финансового мониторинга составляет широкий перечень международных и национальных нормативных правовых актов и иных документов, в том числе относящихся к так называемому «мягкому праву», т.е. содержащих нормы рекомендательного характера.

Нормативные правовые акты в сфере финансового мониторинга должны рассматриваться как самостоятельная группа источников финансового права, поскольку, несмотря на распространение финансового мониторинга на целый ряд сфер финансово-экономической деятельности, его нормы носят ярко выраженный специфический характер, позволяющий выделить их в отдельную группу.

6. Международная система противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма представляет собой совокупность международных и национальных институциональных и правовых механизмов, направленных на предупреждение, выявление и пресечение деяний, имеющих своей целью легализацию доходов, полученных преступным путем, и финансирование террористической деятельности, и сочетающих в себе финансово-правовые и уголовно-правовые методы регулирования возникающих в этой связи общественных отношений.

Данная система состоит из следующих элементов:

- международные договоры и акты, в том числе учредительные, международных и региональных организаций и иных органов;

- международные и региональные организации и иные органы и структуры, в том,числе специализированные;

- национальные организационно-правовые системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В рамках этой международной системы предметом регулирования является специальный комплекс финансовых, надзорных и оперативно-аналитических мероприятий, направленных на предупреждение, выявление и пресечение финансовых операций, связанных с указанными преступлениями, а также правоохранительная деятельность по расследованию и уголовному преследованию легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

Субъектами (участниками) соответствующих отношений являются государства, компетентные государственные органы, финансовые учреждения и иные финансовые посредники, а также юридические и физические лица, участвующие в операциях с денежными средствами или иным имуществом.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что в диссертации сформулированы теоретические положения, которые позволяют получить целостное представление о финансово-правовом механизме? противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в совокупности его сторон, проявлений и отношений. Полученные в результате исследования теоретические положения и выводы развивают и дополняют ряд подотраслей и институтов финансового права, углубляют содержание и понимание противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Выводы и предложения имеют методологическое значение для дальнейших исследований в этой области.

Практическая значимость заключается в том, что результаты диссертационного исследования могут быть использованы в:

- учебном процессе при изучении финансового права, подготовке специалистов органов государственного финансового контроля и надзора, а также сотрудников правоохранительных органов в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- деятельности органов государственной власти, занимающихся вопросами противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, в первую очередь Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинга), а также организаций, являющихся субъектами первичного финансового мониторинга;

- дальнейших научных исследованиях по данной проблеме, по разработке отдельных составляющих финансового мониторинга;

- правотворческой деятельности при разработке соответствующих нормативных правовых актов.

Апробация результатов исследования. Результаты исследования нашли практическое применение в практической деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу, используются в учебном процессе в рамках Международного учебно-методического центра финансового мониторинга, а также при обучении работников «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество).

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Булаев, Андрей Анатольевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В соответствии с определенными задачами, направленными на достижение поставленной цели данного диссертационного исследования, автором проведен системный анализ механизма финансово-правового регулирования общественных отношений, возникающих в процессе проведения физическими и юридическими лицами операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В рамках проведения исследования изучена и проанализирована структура международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, определены ее составные элементы, предмет регулирования и субъекты соответствующих общественных отношений, а также изучены этапы становления российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Автором проведен комплексный анализ международно-правовых и российских нормативных правовых актов и иных документов, составляющих правовую основу противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и финансового мониторинга как ее составного элемента, приведена их классификация, а также изучена система, структура и полномочия субъектов финансового мониторинга.

Проведенное исследование финансово-правовых аспектов противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма позволяет сделать ряд выводов.

1. Основными этапами формирования российской национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма являются:

- внесение России в перечень стран и территорий, не участвующих в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем («черный» список ФАТФ);

- принятие «базового» Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- создание уполномоченного органа по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и его принятие в Группу «Эгмонт»;

- исключение России из «черного» списка ФАТФ;

- признание того, что правовая и институциональная системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации в целом соответствуют рекомендациям ФАТФ;

- принятие России в постоянные члены ФАТФ;

- создание по инициативе России Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- утверждение Президентом Российской Федерации Концепции национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и создание Межведомственной комиссии в целях реализации положений указанной концепции.

Указанные этапы делятся на четыре основных периода, что позволяет расставить основные хронологические акценты в развитии национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

2. По результатам проведенного анализа раскрыты сущность и особенности содержания финансового мониторинга как финансовоправового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, определены его место и роль в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а также в системе финансового права России.

Финансовый мониторинг является частью финансового права и представляет собой комплексный финансово-правовой институт, нормы которого в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, регулирует общественные отношения, возникающие между лицами, организациями и органами государственной власти в процессе проведения физическими и юридическими лицами операций с денежными средствами или иным имуществом. При этом финансовому мониторингу присущ императивный метод правового регулирования.

3. В рамках финансового мониторинга выделяется особый вид государственного финансового контроля, принципы, формы методы и институциональные механизмы которого схожи с используемыми в рамках других финансовых правоотношений, например, бюджетных, налоговых, кредитных, расчетных и валютных.

Государственный финансовый контроль в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма направлен на контроль за проводимыми физическими и юридическими лицами операциями с денежными средствами и иным имуществом, а также за выполнением ими требований соответствующего законодательства Российской Федерации с привлечением к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства.

4. Финансовый мониторинг является ключевым звеном системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, которая в свою очередь является элементом обеспечения экономической и финансовой безопасности России и в конечном итоге национальной безопасности страны.

Реализуемые в рамках финансового мониторинга механизмы направлены на предотвращение и пресечение легализации преступных доходов, т.е. их вливания в легальную экономику государства, а также использования преступных или законных денежных средств для финансирования терроризма.

Основными элементами системы финансового мониторинга являются первичный финансовый мониторинг и государственный финансовый мониторинг, различающиеся по субъектному составу, особенностям правового регулирования и решаемым задачам.

Особенностью их взаимоотношения является то, что субъекты первичного финансового мониторинга выступают объектами контроля и надзора со стороны субъектов государственного финансового мониторинга.

5. Механизм реализации финансового мониторинга включает в себя три составляющие:

- правовую, являющуюся совокупностью нормативных правовых актов в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- институциональную, которая представляет собой систему государственных органов, организаций и институтов, обеспечивающих комплексное предотвращение и пресечение легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- инструментальную, включающую в себя совокупность способов и приемов предотвращение и пресечение легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

6. Правовые основы финансового мониторинга, как комплексного финансово-правового института, выделяются в самостоятельную группу источников права, основным из которых является Федеральный закон от

7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В данную группу источников права также включается ряд нормативных правовых актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и некоторых федеральных органов исполнительной власти, таких как Росфинмониторинг, Минфин России и ФСФР России, нормативных актов и иных документов Банка России, имеющих «исключительную» принадлежность к сфере финансового мониторинга, а также определенный перечень международно-правовых документов.

7. Структура законодательства, организационные и институциональные основы в сфере финансового мониторинга имеют законченный вид, и дальнейшую работу в этой области, в том числе нормотворческую, следует направить на совершенствование механизмов и методов регулирования соответствующих отношений, возникающих между всеми участниками этой системы, разделив соответствующие меры регулирования на три направления:

- меры общего характера в сфере финансового мониторинга;

- меры противодействия легализации преступных доходов;

- меры противодействия финансированию терроризма.

При этом автором сформулирован ряд рекомендаций по повышению эффективности механизма финансового мониторинга.

8. Изучив систему и особенности сферы финансового мониторинга, автор пришел к выводу о необходимости развития одноименного научного направления в рамках российского финансового права, предметом которого будет система финансового мониторинга как комплексного финансово-правового института.

При этом изучению должны подвергаться, прежде всего, финансово-правовые нормы, содержащиеся в различных нормативных правовых актах по вопросам финансового мониторинга.

9. По мнению диссертанта, в рамках изучения финансового мониторинга как научного направления имеется необходимость создания учебного курса финансового мониторинга в рамках изучения финансового права России, который будет являться специальной внутриотраслевой дисциплиной, и цель которого будет состоять в ознакомлении обучающихся с финансово-правовым механизмом регулирования режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а также осуществления государственного финансового контроля в этой сфере.

При этом соответствующий раздел организации системы финансового мониторинга автор предлагает расположить в Особенной части финансового права России после института валютного регулирования и валютного контроля.

10. Для системного решения задач диссертации автором проведено комплексное исследование, посвященное изучению финансового мониторинга как финансово-правового механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В работе сформулированы теоретические положения, которые позволяют получить целостное представление о финансово-правовом механизме противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в совокупности его сторон, проявлений и отношений.

Разработка теоретических положений и формулирование на их основе определенных выводов и предложений, имеющих методологическое значение для дальнейших исследований в этой области, базируются на доказанных выводах теории государства и права, финансового права и стали возможным благодаря комплексному использованию теоретических методов исследования.

Разработанные в диссертационной работе новые теоретические положения и выводы, касающиеся системы финансового мониторинга и его места в российском финансовом праве, могут стать отправной точкой в дальнейших научных исследованиях по данной проблеме, а также по разработке составляющих финансового мониторинга.

Диссертационное исследование, выполненное автором, не исчерпывает темы, и проблематика финансово-правовых аспектов противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма требует дальнейшего углубленного изучения.

В первую очередь, с научной и практической точек зрения, нуждаются в разработке вопросы механизмов и методов предотвращения легализации преступных доходов в финансовую систему страны. Особый интерес и актуальность в настоящее время приобрела проблема вывода денежных средств из законного безналичного оборота путем их обналичивания.

Нуждаются в детальной проработке отдельные проблемы принятия физических и юридических лиц на обслуживание в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в первую очередь, в кредитных организациях, прежде всего, вопросы их идентификации, а также основания для отказа в приеме на обслуживание.

Следует продолжить изучение имеющегося опыта идентификации и изучения клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей (бенефициарных собственников) при проведении операций с денежными средствами или иным имуществом, особенно накопленного в государствах Западной Европы и Северной Америки, являющихся членами ФАТФ, и возможностей его практического использования для повышения качества и результативности этой работы в нашей стране.

Наконец, назрела необходимость комплексного научного исследования проблемы противодействия коррупции с использованием механизмов и методов финансового мониторинга, учитывающего наиболее важные теоретические выводы и практические рекомендации, изложенные в имеющихся научных разработках.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Булаев, Андрей Анатольевич, 2010 год

1. Конституция Российской Федерации // «Российская газета», 1993, № 237;

2. Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ, 2001, № 33, ст. 3418;

3. Федеральный закон от 13 июня 1996 года № 63-Ф3 «Уголовный кодекс Российской Федерации» // СЗ РФ, 1996, № 25, ст. 2954;

4. Федеральный закон от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ «Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» // СЗ РФ, 2001, № 52, ст. 4921;

5. Федеральный закон от 30 декабря 2001 года № 195-ФЗ «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» // СЗ РФ 2002, № 1, ст. 1;

6. Федеральный закон от 2 декабря 1990 года №395-1 «О банках и банковской деятельности» // Ведомости СНД и ВС РФ, 1992, № 9, ст. 391;

7. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РФ, 1993, № 2, ст. 56;

8. Федеральный закон от 5 июля 1995 года № 101-ФЗ «О международных договорах Российской Федерации» // СЗ РФ, 1995, № 29, ст. 2757;

9. Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» // СЗ РФ, 1996, № 17, ст. 1918;

10. Федеральный закон от 6 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» // СЗ РФ, 1998, № 13, ст. 1463;

11. Федеральный закон от 20 июля 1998 года № 116-ФЗ «О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам» // СЗ РФ, 1998, №30, ст. 3612;

12. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ, 2002, № 28, ст. 2790;

13. Федеральный закон от 7 июля 2003 года № 126-ФЗ «О связи» // СЗ РФ, 2003, № 28, ст. 2895;

14. Федеральный закон от 6 марта 2006 года № 35-Ф3 «О противодействии терроризму» // СЗ РФ, 2006, № 11, ст. 1146;

15. Федеральный закон от 25 июля 2002 года № 112-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии экстремистской деятельности» // СЗ РФ, 2002, № 30, ст. 3029;

16. Проект Федерального закона № 94800648-1 «О борьбе с организованной преступностью» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»;

17. Концепция национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утверждена Президентом Российской Федерации 11 июня 2005 года за № Пр-984);

18. Указ Президента Российской Федерации от 24 мая 1994 года №1016 «О неотложных мерах по реализации Федеральной программы Российской Федерации по усилению борьбы с преступностью на 19941995 годы» // СЗ РФ, 1994, № 5, ст. 403;

19. Указ Президента Российской Федерации от 29 апреля 1996 года № 608 «О Государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (Основных положениях)» // СЗ РФ, 1996, № 18, ст. 2117;

20. Указ Президента Российской Федерации от 17 декабря 1997 года № 1300 «Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации» // СЗ РФ, 1997, № 52, ст. 5909;

21. Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 года № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ, 2001, № 45, ст. 4251;

22. Указ Президента РФ от 10 января 2002 года № 6 «О мерах по выполнению резолюции Совета Безопасности ООН 1373 от 28 сентября 2001 года» // СЗ РФ, 2002, № 2, ст. 137;

23. Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 года №314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ, 2004, № 11, ст. 945;

24. Указ Президента Российской Федерации от 24 сентября 2007 года № 1274 «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ, 2007, № 40, ст. 4717;

25. Указ Президента Российской Федерации от 12 мая 2008 года № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ, 2008, № 20, ст. 2290;

26. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 января 1997 года № 40 «О дополнительных мерах борьбы с незаконными валютно-финансовыми операциями» // СЗ РФ, 1997, № 24, ст. 2757;

27. Постановление Правительства Российской Федерации от 5 июня1997 года № 676 «О Комиссии Правительства Российской Федерации по борьбе с незаконными экспортно-импортными валютно-финансовыми операциями» // СЗ РФ, 1997, № 24. ст. 2761;

28. Постановление Правительства Российской Федерации от 2 февраля1998 года № 106 «О Российской государственной пробирной палате» // СЗ РФ, 1998, №6, ст. 740;

29. Постановление Правительство Российской Федерации от 2 апреля 2002 года № 211 «Об утверждении Положения о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу» // СЗ РФ, 2002, № 14, ст. 1311;

30. Постановление Правительства Российской Федерации от 8 января2003 года № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля ворганизациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» // СЗ РФ, 2003, № 2, ст. 188;

31. Постановление Правительства Российской Федерации от 7 апреля2004 года № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» // СЗ РФ, 2004, № 15, ст. 1479;

32. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004 года № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // СЗ РФ, 2004, № 26, ст. 2676;

33. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года № 317 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам» // СЗ РФ, 2004, № 27, ст. 2780;

34. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» // СЗ РФ, 2004, № 28, ст. 2904;

35. Постановление Правительства Российской Федерации от 6 июня 2007 года № 354 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по надзору в сфере массовых коммуникаций, связи и охраны культурного наследия» // СЗ РФ, 2007, № 24, ст. 2923;

36. Постановление Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 21 октября 1998 года № 3117-II ГД «О Федеральном законе «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием

37. Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем» // СЗ РФ, 1998, № 44, ст. 5410;

38. Приказ Росфинмониторинга от 29 мая 2008 года № 138 «О территориальных органах Федеральной службы по финансовому мониторингу» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2008, № 27;

39. Приказ Минфина России от 29 мая 1998 года № 91 «Об утверждении Положения о Пробирной палате России» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»;

40. Приказ Минфина России от 28 декабря 2004 года № 126н «Об утверждении Положения о территориальном органе Федеральной службы страхового надзора инспекции страхового надзора по федеральному округу» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2005, № 8;

41. Приказ Минфина России от 25 октября 2005 года № 132н «О создании Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2005, № 45;

42. Приказ ФСФР России от 21 марта 2006 года № 06-29/пз-н «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2006, №21;

43. Приказ ФСФР России от 22 июня 2006 года № 06-69/пз-н «О территориальных органах Федеральной службы по финансовым рынкам» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2006, № 30;

44. Приказ ФСФР России от 6 марта 2007 года № 07-21/пз-н «Об утверждении порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2007, № 23;

45. Приказ ФСФР России от 13 ноября 2007 года № 07-107/пз-н «Об утверждении Административного регламента по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции контроля и надзора» //Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2008, № 7;

46. Приказ Генеральной прокуратуры Российской Федерации от 27 июля 2005 года № 26 «Об усилении прокурорского надзора за исполнением законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»;

47. Инструкция Банка России от 31 марта 1997 года № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» // Вестник Банка России, 1997, № 23;

48. Инструкция Банка России от 25 августа 2003 года № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» // Вестник Банка России, 2003, № 67;

49. Инструкция Банка России от 1 декабря 2003 года № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» // Вестник Банка России, 2003, № 67;

50. Указание Банка России от 9 августа 2004 года № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» // Вестник Банка России, 2004, № 52;

51. Письмо Банка России от 6 апреля 2005 года № 56-Т «О методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской

52. Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»;

53. Письмо Банка России от 13 июля 2005 года № 97-Т «О методических рекомендациях по организации в кредитной организации работы по приостановлению отдельных видов операций с денежными средствами» // Вестник Банка России, 2005, № 37;

54. Материалы судебной практики

55. Международные конвенции и иные международные документы

56. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года;

57. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 года;

58. Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма 1999 года;

59. Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности 2000 года;

60. Шанхайская конвенция о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом 2001 года;

61. Межамериканская конвенция против терроризма 2002 года;

62. Конвенция ООН против коррупции 2003 года;

63. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма 2005;

64. Резолюции Совета безопасности ООН 1267 (1999), 1333 (2000), 1363 (2001), 1373 (2001), 1390 (2002), 1452 (2002), 1455 (2003), 1526 (2004), 1617 (2005);

65. Директива Совета Европейского Союза от 10 июня 1991 года №91/308/ЕЕС «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег»;

66. Директива Европейского парламента и Совета Европейского Союзаот 25 октября 2005 года № 2005/60/ЕС «О предупреждении использования финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма»;

67. The G-7 Summit Communique (Paris 1989);

68. Сорок рекомендаций ФАТФ против отмывания денег в редакции 1990, 1996 и 2003 годов;

69. Девять специальных рекомендаций по противодействию финансированию терроризма;

70. Декларация Базельского комитета по банковскому надзору о предотвращении преступного использования банковской системы в целях отмывания денег 1988 года;

71. Основные принципы эффективного надзора за банковской деятельностью Базельского комитета по банковскому надзору;

72. Всеобщие директивы Вольфсбергской группы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе 2000 года;

73. Заявления Вольфсбергской группы о пресечении финансирования терроризма;

74. Принципы Вольфсбергской группы по борьбе с отмыванием денег в банках-корреспондентах;

75. Заявление Вольфсбергской группы о мониторинге, проверке и поиске;

76. Задачи и принципы регулирования рынка ценных бумаг Международной организации комиссий по ценным бумагам;

77. Принципы надзора за страховой деятельностью Международной ассоциации органов страхового надзора;

78. Заявление о целях Группы «Эгмонт»;

79. Принципы обмена информацией между ПФР Группы «Эгмонт» по делам об отмывании денег;

80. Декларация о создании Евразийской группы по противодействиюлегализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ);

81. Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны, от 24 июня 1994 года;

82. Монографии, учебные пособия, учебники, книги, сборники

83. Алексеев С.С. Проблемы теории права. Курс лекций. Свердловск, 1972, Т. 1;

84. Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера. СПб., 2004;

85. Альтшулер А.Б. Международное валютное право. М., 1984;

86. Вельский К.С. Финансовое право. М., 1995;

87. Бобырев В.В. Теневая экономика: деятельность международных и правоохранительных организаций. -М.: Высшее образование и Наука, 2002;

88. Болотский Б.С, Волеводз А.Г., Воронин Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. — М.: Юрлитинформ, 2001;

89. Валютное право: учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Ю.Л. Смирникова, Ю.В. Тютина; под ред. д-ра юрид. наук, проф. Ю.А. Крохиной. -М.: Высшее образование, 2007;

90. Вахания В.В. Правовое сотрудничество России с международными финансово-экономическими организациями и проблемы контрольных механизмов. М.: Издательский дом «Финансы и Кредит», Финансовая инновационная компания «Фининнова», 2004;

91. Волженкин Б.В. Отмывание денег: Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе. СПб., 1998;

92. Ганихин А. А. Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-экономический и уголовно-правовой аспекты. Екатеринбург, 2003;

93. Голованов Н.М. Теневая экономика и легализация преступных доходов / Н.М. Голованов, В.Е. Перекислов, В.А. Фадеев. СПб., 2003;

94. Горбунова О.Н. Финансовое право / О.Н. Горбунова. М.: Юристь,2006;

95. Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю., Быля А.Б. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М.: ТК Велби, 2008;

96. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля / Е.Ю. Грачева. — М.: Юриспруденция, 2000;

97. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2005;

98. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М.: Издательский Дом «Городец», 2006;

99. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Спецкнига, 2007;

100. Истомин А.Ф. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем. М.: НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральной прокуратуре РФ, 2001;

101. Кернер Х.-Х. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике / Х.-Х. Кернер, Э. Дах. М., 1996;

102. Коттке К. «Грязные» деньги как с ними бороться?: Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег. Пер. 9-го перераб. нем. изд. / Науч. ред. к.э.н. К.К. Баранова. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2005;

103. Лилли П. Грязные сделки. Тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме. Ростов н/Д. -2005;

104. Международное право / Отв. ред. Ю.М. Колосов, В.И. Кузнецов. М., 1998;

105. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных доходов. -М.: МЦФЭР, 2007;

106. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002;

107. Научные подходы к оценке масштабов теневой экономики в финансово-кредитной сфере и меры по их снижению: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансы и статистика, 2005;

108. Общая теория права и государства: Учебник / Под ред. В.В.Лазарева. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристъ, 2001;

109. Отмывание денег через Интернет-технологии: Методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов: Учеб. пособие для студентов вузов / Е.Л. Логинов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005;

110. Петрова Г.В. Финансовое право: учеб. М.: ТК Велби, 2008;

111. Пискотин М.И. Советское бюджетное право. М.: Юридическая литература, 1971;

112. Подразделения финансовой разведки. Обзор Вашингтон (округ Колумбия). Международный валютный фонд, Юридический департамент, Департамент денежно-кредитных и финансовых систем. Всемирный банк, Отдел по вопросам целостности финансовых рынков, 2004;

113. Правоведение: учебник / А.В. Малько (и др.); под ред. А.В. Малько. 4-ое изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008;

114. Проблемы теории государства и права: Учебное пособие / Под ред. М.Н. Марченко. М.: Юристъ, 2001;

115. Противодействие отмыванию денег: украинско-российский опыт. Молчанова Т.В., Некрасов В.А., Усатый Г.А. КНТ Киев, 2007;

116. Пугинский Б.И. Правовые средства обеспечения эффективности производства / Отв. ред. И.Н. Петров. М., 1980;

117. Рукавишникова И.В. Метод финансового права / И.В. Рукавишникова. М.: ОЛМА-ПРЕСС, 2004;

118. Совершенствование законодательства и правоприменительной практики по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации: Информационный вестник АНО МУМЦФМ, выпуск № 1, Москва, 2006;

119. Теория государства и права: Курс лекций / Под ред. Н.И.Матузова и А.В.Малько. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2004;

120. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право: сравнительно-правовое исслед. / Г.П. Толстопятенко. -М.: НОРМА, 2001;

121. Тосунян Г. А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы: Учеб.-практ. пособие. -М.: Дело, 2001;

122. Третьяков И.Л. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. -М., 2002;

123. Финансовое право: учеб. пособие / отв. ред. И.В. Рукавишникова. -М.: Норма, 2007;

124. Финансовое право для экономических специальностей: учебник / под общ. ред. проф. С.О.Шохина. -М.: КНОРУС, 2006;

125. Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. Е.Ю. Грачевой. М.: Право и закон; КолосС, 2003;

126. Финансовое право: Учеб. пособие / Под ред. А.Ю. Головина и Е.А. Федоровой. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005;

127. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В.Карасева. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2007;

128. Финансовое право: учебник для вузов / под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М.: Проспект, 2004;

129. Финансовый контроль: учеб. пособие / Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е.А. М.: Издательский дом «Камерон», 2004.

130. Фитуни JI.JI. Финансовый мониторинг: Учеб.-метод. пособие/Под ред. А.Т.Никитина, С.А.Степанова. -М.: Изд-во МНЭПУ, 2002;

131. Финансовый мониторинг потоков капитала с целью предупреждения финансирования терроризма / Под. ред. С. Годдарда, А.Т. Никитина, Л.Л. Фитуни. М.: Изд-во МНЭПУ, 2005;

132. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. М.: Норма, 2007;

133. Шумилов В.М. Международное финансовое право. М., 2005;

134. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. Саратов, 2004;

135. Lex Russica: научные труды МГЮА, том LXV (№ 6), 2006, № 6 (декабрь);1. Статьи

136. Алиев В.М. Политико-правовые проблемы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем // Право и политика. 2000. - № 2;

137. Белай М.Е. Некоторые проблемы противодействия легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, в кредитно-банковской сфере // Российский следователь. 2007. - № 6;

138. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем // Международное публичное и частное право. 2007. - № 4;

139. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем // Издательская группа «Юрист». — 2007;

140. Васильева Д., Абрамов В. Новые инициативы и тенденции в развитии законодательства по борьбе с отмыванием средств: практические выводы // Налоги (газета). 2006. - № 4;

141. Галицкая Н.В. Борьба с легализацией преступных доходов в России: история вопроса, задачи, тенденции // Безопасность бизнеса. 2007. -№ 1;

142. Горохов Д.Б., Глазкова М.Е. Организация правового мониторинга в системе федеральных органов исполнительной власти // Журнал российского права. 2008. - № 4;

143. Дракин А.А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов // Банковское право. -2007. № 6;

144. Дракина М.Н. Роль кредитных организаций в обеспечении функционирования механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Банковское право. 2005. - № 5; Безопасность бизнеса. - 2005. - № 4;

145. Жубрин Р. Взаимодействие правоохранительных органов и Росфинмониторинга // Законность. 2007. - № 11;

146. Жубрин Р. Установление обстоятельств, способствующих легализации преступных доходов // Законность. 2006. - № 10;

147. Жуланов В., Ищенко Е. Использование баз данных в расследовании экономических преступлений // Законность. -2007. -№ 10;

148. Журавлев М.П. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика / М.П.Журавлев, Е.М.Журавлева // Журнал российского права. 2004. - № 3;

149. Запольский С.В. О модернизации доктрины российского финансового права // Финансовое право. 2008. — № 4;

150. Зимин О.В. Современные способы, экономические схемы и классификация моделей легализации (отмывания) преступных доходов // Законодательство и экономика. 2007. - № 8;

151. Илькив И.А. Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России // Право и политика. 2007. -№5;

152. Истомин А.Ф. Уголовная ответственность за легализацию незаконных доходов // Журнал российского права. 2002. - № 3;

153. Камынин И. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Законность. 2001. - № 11;

154. Клепицкий И.А. Отмывание денег в современном уголовном праве // Государство и право. 2002. - № 8;

155. Марков М.А. Проблемы финансового мониторинга в банковской сфере // Банковское право. 2007. - № 3;

156. Михайлов В.И. Криминологические особенности и юридический анализ легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных заведомо незаконным путем // Законодательство. 1999. — №4;

157. Нардина О.В. Проблемы реализации требований российского законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в финансово-кредитной системе // Банковское право. 2008. - № 3;

158. Нечипоренко В.Г. Финансовая разведка как элемент системы обеспечения национальной безопасности // Безопасность бизнеса. 2006. -№ 1;

159. Пименов Н.А. Все ли деньги хороши в экономике? // Безопасность бизнеса. 2008. — № 1;

160. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг операций влиятельных политических лиц // Финансовое право. 2007. - № 8;

161. Рукавишникова И.В. Финансовая политика государства как категория финансового права // Финансовое право. 2008. - № 4;

162. Степанков Д.В. Реализация Федеральной службой по финансовому мониторингу функций по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма // Банковское право. 2006. - № 6;

163. Третьяков И.Л. О законодательном регулировании вопросов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Законодательство и экономика. 2004. - № 4;

164. Цинделиани И.А. Актуальные проблемы системы финансового права // Финансовое право. 2008. - № 4;

165. Щелов В.О. Банковское сообщество в целом поддерживает государство в борьбе с легализацией // Юридическая работа в кредитной организации. 2007. - № 2;

166. Яни П.С. Легализация имущества, приобретенного незаконным путем // Законодательство. — 1999. № 7;

167. Яни П.С. Совершенствование норм об ответственности за экономические преступления // Экономическая безопасность России:политические ориентиры, законодательные приоритеты, практика обеспечения. Вестник Нижегородской академии МВД России. 2000. - № 1;

168. Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. - № 1;

169. Диссертационные исследования

170. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: Дис. докт. юрид. наук. Москва, 2001;

171. Башьян Н.А. Противодействие организованной легализации доходов от мошенничества (криминологический и уголовно-правовой аспекты): Автореф. дис. канд. юрид. наук. Москва, 2008;

172. Белай М.Е. Криминологические и уголовно-правовые меры борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Москва, 2007;

173. Босхолов А.С. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным, путем: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Иркутск, 2005;

174. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля: Дис. . докт. юрид. наук. Москва, 2000;

175. Давыдов B.C. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: правовое регулирование в России и за рубежом: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Санкт-Петербург, 2006;

176. Иванов Э.А. Международно-правовые проблемы борьбы с легализацией преступных доходов (участие России в европейском сотрудничестве): Дис. . канд. юрид. наук. Москва, 1999;

177. Кузнецов В.А. Формирование эффективного механизма взаимодействия органов финансового надзора с кредитными организациями в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем: Автореф. дис. канд. экон. наук. Москва, 2008;

178. Осипов С.К. Государственно-правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации: Дис. . канд. юрид. наук. Москва, 2000;

179. Смирнов А.В. Государственный механизм противодействия теневой экономике в банковской сфере: Автореф. дис. канд. экон. наук. -Москва, 2007;

180. Степанков Д.В. Государственно-правовой механизм обеспечения финансовой безопасности (проблемы теории и практики): Автореф. дис. канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2006;

181. Филимонов М.И. Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации: Дис. . канд. юрид. наук. Москва, 2006;

182. Щеткова Е.С. Организационно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской системе Российской Федерации: Дис. . канд. юрид. наук. Тюмень, 2005;1. Иные источники

183. Отчеты о деятельности КФМ России/Росфинмониторинга в 20032004, 2005 и 2006 годах;

184. Справочно-правовая система «Консультант Плюс»;

185. FATF Report on Non-Cooperative Countries and Territories, February 14, 2000;

186. Report of the Utrecht School of Economics for the Ministry of Finance of the Netherlands, February 16, 2006;ь