Формирование и развитие базовых сегментов рынка страховых услуг: на материалах Ставропольского края тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Кошелькова, Елена Валериевна

• Кошелькова, Елена Валериевна
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Кошелькова, Елена Валериевна

Введение.

1 Теоретические и методологические аспекты формирования и развития рынка страховых услуг.

1.1 Содержание и экономическая сущность категории «страховой продукт» и «рынок страховых услуг».

1.2 Особенности становления и функционирования страхового рынка.

1.3 Государственное регулирование деятельности страховых организаций.

2 Современное состояние и тенденции развития страхового рынка региона.

2.1 Комплекс результативных показателей развития рынка страховых услуг Ставропольского края.*.

2.2 Основные факторы, влияющие на развитие регионального страхового рынка.

3 Совершенствование функционирования базовых сегментов рынка страховых услуг.

3.1 Методические подходы к оценке качества компаний.

3.2 Позиционирование субъектов рынка страховых услуг.

3.3 Приоритетные направления развития рынка страховых услуг региона.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование и развитие базовых сегментов рынка страховых услуг: на материалах Ставропольского края»

Актуальность темы исследования. Рассмотрение общеэкономических тенденций развития рыночных отношений и специфики их проявления в современных условиях дает основание рассматривать страхование в качестве одного из стратегических секторов воспроизводства, призванных обеспечивать социально-экономическую стабильность в обществе. Инициирующим элементом формирования сбалансированного страхового рынка выступают интересы как производителей, так и потребителей различного рода товаров и услуг. Это обуславливает необходимость исследования всего многообразия экономических взаимосвязей субъектов рынка для научного обоснования той структурной модели, в рамках которой возможна их наиболее полная реализация.

Серьезную проблему в деле формирования сбалансированного страхового рынка представляют значительные региональные диспропорции. Указанное относится ко всем составляющим территориальных социально-экономических систем: Потребители услуг характеризуются' высокой степенью дифференциации уровня платежеспособности, неравнозначностью спроса на отдельные формы и условия страхования. Производители же нерационально рассредоточены по регионам. Так, в г. Москве функционирует более 25% страховых компаний страны, на долю которых приходится около 50% всей совокупности страховых премий.

Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованию регулирования отношений в этой сфере со стороны государства не всегда отвечает интересам потребителей и производителей услуг, нередко не согласовывается с целевыми социально-экономическими приоритетами регионов. Важность указанной проблемы, недостаточная изученность отдельных теоретических и прикладных аспектов применительно к современным условиям определили выбор темы диссертационной работы и рассматриваемый в ней круг вопросов.

Степень разработанности проблемы. В научной литературе теоретические и методические основы формирования и развития рынка страховых услуг заложены и достаточно проработаны в трудах известных российских ученых: A.JI. Алякринского, А.П. Архипова, И.Т. Балабанова, К.Г. Воблого, А.И. Волкова, A.A. Гвозденко, Н.И. Голуб, C.JI. Гришаева, Н.Б. Грищенко, Е.Ф. Дюжикова, C.JI. Ефимова, Э.Т. Кагаловской, Л.И.Корчевской, А.Б. Кру-тик, A.JI. Мотылева, В.И. Рябикина, К.Е. Турбиной, Г.И. Фалина, Т.А. Федоровой, В.В. Шахова, А.К. Шихова, Э. Штрауб, М.М. Шиминовой и др. Из зарубежных ученых, внесших фундаментальный вклад в разработку проблем организации страхового бизнеса, следует отметить П. Альбрехта, Р. Биглегда, Д. Бланда, Ч. Вилсона, Ж. Лемера, А. Манеса, М. Ротшильда, Дж. Стиглица, Э.Уайта, Э. Цандера.

- Вопросы организации и развития социального страхования рассмотрены в работах В.Г. Бутовой, В.В. Гришина, М.А. Ковалевского, Е.В. Коломина H.A. Кравченко, A.A. Кудрявцева, В:3. Кучеренко, Ю.П. Лисицына, А.В: Мартыненко, В.Д. Роик, Э.А. Русецкой, E.H. Савельевой, A.M., Таранова, A.B. Телюкова, Е.М. Цаликова, В.В. Шахова. Теоретические и практические разработки в части страхования ответственности представлены в монографиях и статьях А.И. Алгазина, И.О. Алимовой, Е.В. Андреевой, P.A. Афанасьевой, О.И. Базанова, Д.В. Брызгалова, Л.В. Бесфамильной, Ю.С. Бугаева, В.В. Волгина, Ю.В. Грызенковой, И.Н. Жук, Н.В. Кузнецовой, Л.А. Орланюк-Малицкой, М.В. Павлова, А.П. Плешкова, А.Н. Русакова, Ю.А. Сплетухова, Т.А. Турбиной, К.Е. Федоровой, A.A. Цыганова и др.

Высоко оценивая результаты, достигнутые в работах вышеуказанных авторов, необходимо отметить, что современная теория становления и функционирования страхового рынка не представляет собой комплексной системы знаний. Это объясняется тем, что до настоящего времени отсутствует единая методология анализа исследуемой проблемы, не обоснованы критерии оценки качества оказываемых услуг, нет единства мнений разных авторов в понимании экономико-правового содержания, структуры, моделей, принципов и механизмов функционирования территориальных сегментов рынка страховых услуг.

Актуальность и недостаточная разработка проблемы совершенствования функционирования и развития рынка страховых услуг на региональном уровне определили выбор темы, цели и задач диссертационного исследования.

Соответствие темы диссертации требованиям'паспорта специальностей ВАК. Исследование выполнено в-рамках специальности 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит, п. 6.1 - «Современные тенденции организации и функционировании системы социального страхования и рынка страховых услуг» Паспорта специальностей ВАК Министерства образования и науки РФ (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является обоснование теоретико-методологических аспектов функционирования и развития базовых сегментов рынка страховых услуг, направленное на повышение уровня социально-экономического потенциала территории.

Реализация поставленной цели потребовала решения ¡следующих взаимосвязанных задач:

- систематизировать теоретические и методологические аспекты структурирования категорий «страховой продукт», «рынок страховых услуг», «институт страхового рынка» и определить их место в социально-экономическом развитии территории;

- изучить основные свойства, характеристики и особенности процессов-становления и функционирования страхового рынка;

- проанализировать тенденции и перспективы развития рынка, страховых услуг Ставропольского края в условиях современной макроэкономической динамики;

- детализировать комплекс факторов, определяющих эффективное функционирование регионального сегмента рынка страховых услуг;

- разработать рациональные методические подходы к оценке качественных параметров страховых компаний; определить комплекс приоритетных направлений совершенствования функционирования рынка страховых услуг региона.

Предметом исследования- является экономический механизм функционирования и трансформации системы страхования в рыночных условиях, направленный на формирование устойчиво позитивной социально-экономической динамики территории.

Объектом исследования выступает совокупность субъектов регионального сегмента рынка страховых услуг, формирующая инфраструктуру исследуемого финансового института.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых, а также специалистов в области организации функционирования страхового' рынка, законодательные акты« и постановления Правительства РФ, методические разработки по оценке качественных характеристик страховых компаний и других финансовых организаций.

В процессе обработки и анализа принятой базы исходных данных был использован комплекс методов экономических исследований, объединенных системным подходом к изучению проблемы. На разных этапах работы применялись аналитический, монографический, графический, экономико-статистический, абстрактно-логический, сравнительный, экспертных оценок, экономико-математические методы исследования с их многообразными алгоритмами и приемами.

Информационно-эмпирической базой% диссертационного исследования послужили материалы Федеральной службы государственной статистики РФ и Ставропольского края, Министерства экономического развития и торговли Ставропольского края, Союза страховщиков РФ, отчетные данные страховых компаний региона, материалы научно-практических конференций и периодической печати, монографические исследования отечественных и зарубежных ученых, творческие разработки научных коллективов, а также личные наблюдения соискателя.

Рабочая гипотеза'диссертации базируется на совокупности теоретических положений и научной позиции автора, согласно которым в основу совершенствования развития территориального сегмента рынка страховых услуг должно быть положено комплексное преобразование его институционально-функциональной структуры с последующей периодической диагностикой специальными экономико-математическими инструментами качественных параметров функционирования.

Научная новизна исследования заключается в обосновании концептуальных аспектов перспективного развития* базовых сегментов рынка страховых услуг и разработке специального инструментария диагностики качественных параметров его текущего состояния.

Полученные результаты характеризуются следующим приращением научных знаний: на основе теоретического осмысления современных научных знаний уточнена функциональная- значимость территориального сегмента рынка страховых услуг, состоящая в реализации перераспределительных денежных отношений в рамках условно ограниченного экономического пространства;

- аргументированы в ретроспективе основные этапы становления российского страхового рынка, что позволяет позиционировать текущее состояние этой системы относительно зарубежных моделей-аналогов как период эволюционно устойчивого укрепления его инфраструктуры;

- обоснована целесообразность совершенствования лицензионной, контрольной и статистической- деятельности государственных надзорных органов посредством реализации комплекса законодательно регламентированных и социально ориентированных правил для обеспечения стабильного функционирования рыночного и конкурентного страховых механизмов; выявлены особенности клиентских предпочтений на территориальном сегменте рынка страховых услуг, определяющие доминирование тенденций к повышению степени концентрации финансовых ресурсов его субъектами;.

- разработан алгоритм оценки качества страховых компаний региона на основе сопоставительных расчетов показателей эффективности, способами ранжирования, в котором количественное выражение результативного признака определяется посредством линейной свертки значений функции предпочтения;

- предложен комплекс приоритетных направлений развития { регионального рынка страховых услуг, обеспечивающий оптимальное согласование экономических интересов и имущественно-финансовых отношений на базовых сегментах территориальной социально-экономической системы с помощью внешних стимулирующих и мотивационных инструментов.

Практическая^ значимость проведенного-исследования'состоит в выработке конкретных предложений, создающих методическую^ и практическую основу для совершенствования, развития территориального сегмента рынка страховых услуг.

Непосредственное практическое значение имеют представленные в диссертации разработки: методические подходы к оценке качества функционирования страховых компаний и результаты их реализации на примере субъектов рынка страховых услуг Ставропольского края, а также предложения по- совершенствованию, институционально-функциональной структуры системы агрострахования, устранению существующих недостатков в построении договорных отношений субъектов автогражданской ответственности, формированию совокупных программ медицинского страхования.

Основные положения диссертации могут быть использованы органами государственной власти'при разработке и принятии поправок к действующему законодательству в страховой сфере, а также на региональном уровне в процессе осуществления регулирующих воздействий на развитие территориального сегмента рынка страховых услуг.

Апробация результатов исследования; Основные: положения и результаты диссертационной работы были доложены и одобрены на ежегодных научно-практических конференциях по результатам научно-исследовательской работы профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов Северо-Кавказского государственного технического университета (г. Ставрополь, 2002-2007 гг.), на III научно-практической конференции, посвященной-200-летию Кавказских Минеральных Вод и; г. Кисловодска (г. Кисловодск, 2002 г.), V-VII региональных межвузовских научно-практических конференциях (г. Кисловодск, 2004-2006 гг.), Международной научно-практической конференции «Современные тенденции развития российской и зарубежной теории и практики управления и учета» (г. Ставрополь, 2006 г.)

Публикации; По материалам диссертации опубликовано Ю- научных работ общим объемом 2,2 п.л. (авт. — 2,1 п.л.), в том числе 1 — в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки.РФ.

Объем и структура работы. Диссертация-; состоит из введения;, трех глав, заключения, библиографии и приложений, изложена; на 167 страницах компьютерного текста, включает 22 таблицы и 11 рисунков. Список: использованной литературы содержит 172 источника.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Кошелькова, Елена Валериевна

Выводы и предложения

1. Становление страхового рынка в России условно можно разделить на четыре этапа, реализующих в целом позитивную динамику формирования его инфраструктуры. Характерной чертой первого этапа является незначительное поступление платежей от обязательных форм страхования из-за отсутствия соответствующих институтов в период разработки страхового законодательства. На втором этапе происходило постепенное выравнивание удельных долей различных видов страхования, а на третьем — некоторое снижение удельного веса личного страхования,.что обусловлено потерей его привлекательности ввиду снятия ограничений на размер заработной- платы, не облагаемый налогом на прибыль, и введением персонифицированного учета в системе государственного пенсионного страхования. Начало четвертому этапу положил финансовый кризис 1998 г., в результате преодоления последствий которого российское страхование получило импульс устойчиво) < * го эволюционного развития.

2. Регулирующее воздействие государства на деятельность субъектов страхового рынка осуществляется тесно взаимосвязанными прямыми (административными) и косвенными (экономическими) методами. Эффективность их реализации не должна коррелировать с величиной государственной собственности или долей государственного предпринимательства в данном сегменте, а должна определяться гарантированием стабильности функционирования рыночного и конкурентного механизмов в рамках законодательно регламентированных и социально ориентированных правил. Последнее предполагает необходимость организации государственного надзора за деятельностью страховых компаний посредством реализации лицензионной, контрольной и статистической функций.

3. Общей тенденцией развития страхового рынка Ставропольского края в последние годы является повышение степени концентрации ресурсов. Это обусловлено доминированием крупных страховых компаний, в результате чего десять ведущих страховщиков контролируют более 75 % общего объема собранной страховой премии, а на долю пяти лидеров страхового рынка региона приходится около 60 % общей ее суммы. Это свидетельствует о том, что характерной особенностью клиентских предпочтений в настоящее время становится фактор надежности компании, ее финансовая4устойчивость.

4. Весьма целесообразным следует считать государственное регулирование ценообразования на страховом рынке подобно регулированию тарифо-образования на продукцию естественных монополий. Однако, если тарифы на энергоносители имеют, как правило, верхний ограничивающий предел, то здесь необходимо контролировать, прежде всего, нижний уровень. Необоснованный со стороны недобросовестных страховщиков ценовой демпинг способен существенно снизить общее качество предоставленных услуг, дискредитировать деловую репутацию всей совокупности субъектов рынка.

5. Оценку качества страховых компаний целесообразно производить на основе сопоставительных расчетов показателей эффективности способами ранжирования. При этом в качестве базовых характеристик предлагается' использовать текущую надежность, финансовую устойчивость, рентабельность страховой и инвестиционной деятельности, структуру активов, надежность перестраховочной деятельности, долю управленческих расходов, а итоговое значение результативного признака определять методом линейной свертки функции предпочтения.

6. Методика проведения сопоставительных расчетов совокупных качественных характеристик страховых компаний реализуется на основе данных публичной отчетности и предполагает следующую этапность: обоснование системы показателей, используемых для расчета критерия, и их группировка; сбор и аналитическая обработка статистической информации за оцениваемый период; расчет итогового значения критерия; классификация (ранжирование) страховщиков согласно полученным результатам. Отдельные блоки рассматриваемого методического подхода учитывают страховую и инвестиционную деятельность, а также общую эффективность функционирования компании.

7. Для определения итогового значения рейтинга компании в сформированной группе целесообразно сравнение каждого страховщика с «условно эталонным», характеризующимся наилучшей результативностью по всем аналогичным показателям. В этом случае предполагается, что функционирование такой «идеальной» компании соответствует всем нормативным критериям с точки зрения обеспечения эффективности деятельности, принципов достаточности, ликвидности, доходности капитала, платежеспособности. Указанный подход позволяет использовать для получения итоговой оценки качества страховой организации не субъективные мнения экспертов, а количественные данные территориально-отраслевой динамики.

8. Приоритетными направлениями развития рынка страховых услуг Ставропольского края являются следующие: совершенствование институционально-функциональной структуры системы агрострахования, .формирование рациональных механизмов построения договорных отношений субъектов автогражданской ответственности (ОСАГО), алгоритмизация и внедрение совокупных программ добровольного и обязательного медицинского страхования (ОМС). Проведение предложенного комплекса преобразований в рамках вышеуказанных видов деятельности позволит обеспечить оптимальное согласование экономических интересов и имущественно-финансовых отношений на базовых сегментах территориальной социально-экономической системы.

9. Предложенный механизм перевода страховых организаций на уплату налога на страховые взносы вместо существующего налога на прибыль позволит стабилизировать поступления средств со стороны рассматриваемой категории финансовых инструментов в бюджет. Субъекты Федерации будут иметь налоговые ресурсы, которые соответствуют динамике поступления страховых взносов по месту совершения операций. Страховые организации приобретут рациональные и несложные схемы расчета и уплаты налогов, что устранит основу их противоречий с налоговыми органами.

156 ■

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Кошелькова, Елена Валериевна, 2008 год

1. Гражданский кодеке РФ — Часть 1 от 30 ноября 1995 г. № 51-ФЗ; Часть 2 - от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ

2. Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ

3. Постановление Правительства РФ от ноября<2001* г. №>758;«©>го-сударствснной поддержке страхования в- сфере агропромышленного производства»

4. Постановление; Правительстваг РФ' от 4 октября; 2002! г. № 737 «О конкурсах среди страховщиков для осуществления страхования за счет средств соответствующего бюджета»

5. Постановление Правительства Ставропольского края от 21 июня 2006 г. № 88-п «Об утверждении:Порядка предоставления«субсидий из бюджета Ставропольского края для компенсации части затрат на сельскохозяйственное страхование»

6. Постановление Правительства Ставропольского края от 21 июня 2000 г. № 121-п «О координационном совете по вопросам развития;страхова-ния в Ставропольском крае»

7. Постановление Правительства Ставропольского- края; от 21 июня? 2006 г. № 88-п «Отосударственнойшоддержке субъектов • агропромышленного комплекса Ставропольского края в области страхования»

8. Распоряжение Правительства Ставропольского края от 17 декабря1 2003 г. № 526-рп «Об утверждении Основных направлений развития страхования в Ставропольском крае»

9. Распоряжение Правительства Ставропольского края от 17 декабря 2003 г. № 524-рп «Об осуществлении страхования объектов недвижимости государственных учреждений, внесенных в реестр государственного имущества Ставропольского края и подлежащих страхованию»

10. Ставропольского края от 20 июля 2005 г. № 383-рп»

11. Г.Авдашева. С., Руденскиш ГЕ Страхование жизншкак псевдострахование и его роль, в развитии- страхового? рынка // Вопросы; экономики, 2002, № 10-с. 82-95

12. Авдашева С.Б: Основные тенденции развития российского страхового рынка после кризиса 1998 г. // Финансы, 2001, № 11 с. 57-6123:Адамчук4Н;К, АсабинаС.Н:, КлоченкоШ^Ш!, Турбина К.Е. Теория и практика страхования — М.: Анкил, 2003 704 с.

13. Адгамов O.PJ Комплексный подход к совершенствованию страховой деятельности//Страховое дело; 2003, №-1> —с. 9-16

14. Акопова* E.G., Андреева JI.Ю; Глобализация страхового» рынка: , информационно-сетевая? парадигма / Ростов-на-Дону: РРЭУ (РИНХ), 20041 — 408с. '

15. Аленичев!ВШ;Финансовый шнализ с-цэахового делав Россиишшсто-рической перспективе// Страховое дело,.2003,№ 2 — с. 13-21 •

16. Аленичев: В.В. Эволюционно-институциональный аспект исследования сущности страхования // Финансы, 2007, №3

17. Архипов А.П: Страховое дело М.: МЭСИ, 2005 - 432 с.

18. Архипов А.П. Эффективность страховой деятельности // Финансы, 1999,№ 11-е. 34-38 •

19. Архипов А.П:, Авдотьин В.П. Региональные* программы страховой защитьгнаселения итерритории // Финансы, 2006, №9 — с. 48-51

20. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. М.: Финансы и статистика; 2001 г. - 285 с.

21. Бакиров А.Ф. Потребности и. возможности сельских страхователей вусловиях рынка // Финансы, 2006, №6 с. 55-57

22. Балабанов1И;Т., Балабанов5 А.И1 Страхование. — СПб.: Питер, 2004 —256 с.

23. Бал акирева В.Ю: Взаимодействие органов государственной власти и саморегулируемых организаций на страховом рынке // Финансы;.2007, № 2 — с. .44-45 .

24. Банник Е.А. Организация-страхования У1Р клиентов / Е.А.Банник, А.А.Цыганов // Страховое дело, 2004, № 2 — с. 25-31

25. Беликов Г., А^нин^Ш, Лебедева А., Ованесов Б; Ставрополь. Своя строка в истории. Ставрополь, 2002 - 160 с.

26. Белоусов Д. О потенциале экономического ростам России. Будет ли Россия новым экономическим чудом // Биржевое обозрение, №6 — 2007, — с. 8

27. Бесфамильная Л.В1 Российские страховые компании:, страхование ответственности за качество // Финансы^ 2001, № 1-е. 37-42

28. Бесфамильная Л.В., Цыганов -А;А. Обеспечение качества и сертификация страховых услуг // Финансы, 2003, № 12 — с. 44-46

29. Бланд> Д:„Страхование: принципы и практика — М.: Финансы и статистика, 2000 -- 416 с. .

30. Бобыльков К. Последний барьер:// Эксперт, 2006, № 10 — с. 111-112

31. Бобыльков К., Митрофанов П. Ведомые государством// Эксперт, 2006- № 10-е. 104-106

32. Богданов В:, Двойников Е. Банковско-страховой симбиоз: кому и зачем это нужно // Банковское обозрение, 2002, № 6 — с. 18-21

33. Большой экономический^ словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна М.: Институт новой экономики, 2002 -е. 369

34. Бондаренко*Л.Н. Страхование-Волгоград, Перемена, 2003 -210'С. 48:Бондаренко Л;Н: Экономические риски,и; страхование / Учебное пособие Волгоград: ВолГУ, 2003 - 170 с.

35. Бяске Ф., Брехт И.Г., Райнкемайер А.М. Здравоохранение Германии; Система. Достоинства. Перспективы развития: Пер. с нем. II Науч. ред. О.П.

36. Щепина М.: ТОО Раро-гь, 1994. 228 с.• 50.Васильев Н.М. Российский страховой бизнес и нормативы Всемирной Торговой Организации // Финансы, 2003; № 9 — 41-44

37. Воблый К.Г. Основы экономии страхования — М.: Анкил, 1995 —227с.

38. Галагуза Н.Ф. Перспективы повышения роли страховых агентов; в развитии национального страхового рынка // Страховое дело, 2001, № 8 с. 27-35 ;

39. Гамза В.А. Рисковый сектор коммерческих организаций М.: Экономика, 2002 -108 с.

40. Гвозденко A.A. Основы страхования М.: Финансы и статистика, 2006-318 с.

41. Гвозденко A.A. Финансово-экономические методы страхования -М.: Финансы и статистика, 2000 180 с.

42. Гинзбург А.И: Страхование СПб:: Питер, 2002 - 175 с. 57Хомелля В.Б. Специфика страхового спроса и предложения в РФ насовременном этапе // Финансы, 2003, № 4 с. 48-51'

43. Государственное страхование в СССР / Под ред. Мотылева JI.A. — М.: Финансы и статистика, 1986 72 с.

44. Гребенщиков Э.С. Ближнее страховое зарубежье российское присутствие и интересы // Финансы, 2006, №12 - с. 44-48

45. Гребенщиков Э.С. В ответе за развитие страхового рынка //.Финанiсы, 2006, №9 с. 40-43

46. Гришанков Д. Страхование по-русски // Финансовый контроль, 2004, № 12- с. 60-65

47. Грищенко Н.Б. Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике // Страховое дело, 2002, № 11 с. 52-60

48. Грищенко Н.Б. Эволюция форм страховой защиты // Финансы, 2002, № 12-с. 51-55

49. Губарь О. Возникновение и эволюция института страхования //

50. Страховое дело, 2001, № 8 с. 53-58

51. Даль В.И. Толковый> словарь живого великорусского языка. М., 1980. т.4 с. 337

52. Дюжиков Е.А. Перспективы-сотрудничества стран СНГ в области страхования // Финансы, 2000, № 6 с. 42-44

53. Дюжиков Е.Ф.' Регулирование отдельных сторон- страховой деятельности в-некоторых странах СНГ // Финансы, 2006; №6 — с. 51-54

54. Дюжиков Е.Ф., Сплетухов Ю;Л. Оценка финансового1 состояния страховщиков //Финансы. 2002, №'11-е. 28-3669:-Ермасов>Н.Б. Развитие региональных рынков« страхования // Финансы, 2004, № 1-е. 43-46

55. Ефимов С.Л: Энциклопедический^ словарь. Экономика и страхование М;:.Церих ПЭJIj 1996 - 528 с.71.3ернов A.A. Зубец А.Н. Системные исследования1 страхового регулирования М.: Издательский Дом «Страховое ревю», 1997, — 143-е.

56. Имущественное страхование / Под ред. НикитенковаЛ.К. Mi: Экзамен, 2002 - 286 с.

57. Качалова E.UIi Региональное страхование в системе экономической-безопасности Российской Федерации // Финансы, 2003, № 4 — с. 44-47

58. Кидалов А.В. Социально ориентированный маркетинг страховщика // Страховое дело;.2003,.№*2 с. 43-49'

59. Коваль А.П.,. Брызгалов* Д.В. Саморегулирование настраховом рынке // Финансы, 2003, № 4 с. 40-43

60. Колесников Ю.А. Обеспечение устойчивости системы страхования в Российской, Федерации // Финансы, 2006, № 12 с. 49-51

61. Коломин Е.В Страхование как экономическая категория // Финансовая тазета, 1997, сентябрь, № 35 с. 12"78;Коломин Е.В. Взаимосвязь финансово-экономических и морально-этических основ страхования // Финансы, 2001, № 8 с. 53-57

62. Коломин Е.В. Основные предпосылки и направления повышениясоциально-экономической эффективности страхования // Финансы, 2006, №5 с . 49-53

63. Коломин Е.В. Поддержание авторитета страхования — забота всего страхового сообщества // Страховое дело, 1998, № 8 с. 12-15

64. Концепция государственной-политики развития курортного дела в Российской Федерации. Российская газета № 186 (3054), 02Л 0.02 г. — 10 с.

65. Котлобовский И.Б. Российские покупатели страхования (нынешние и будущие) кто они? // Финансы, 2000; № 10 — с. 5-5083;Кошкин Д.С. Страховое мошенничество: зарубежная и отечественная практика // Финансы, 2006, №10 с. 63-64

66. Кошкин Д'.С. Тенденции развития страхового рынка в 2006»г. // Финансы, 2006, №1 с. 52-54

67. Краткий словарь современных^понятий и терминов / Под ред. Буни- . мовича Н.Т., Макаренко В.А. М.: Республика, 1993 - с.

68. Кривцов А. «Классика» без кавычек. Национальные особенности страхования юридических лиц // Мир " & Капитал, 2006, № 1 -http://www.dedalшa/dbm.php/news/6854/l 1853

69. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация-страхового дела: Учебное пособия СПб.: Изд. Дом «Бизнес-пресса», 1999 - 304 с.

70. Кузнецова Н.В. Страхование туристов: новые страховые продукты // Страховое дело, 2003, № 1 с. 53-55

71. Кузнецова О.В'. Экономическое развитие регионов: теоретические и практические аспекты государственного • регулирования- М.: УРСС, 2004 -304 с.

72. Куликов Г.В. Японский менеджмент и-теория, международной'конкурентоспособности. М1: Экономика, 2000 247 с.

73. Лайков А.Ю. Необходимость корректировки модели развития отечественного страхования // Финансы, 2006, №8 с. 29-33

74. Лайков А.Ю. Перспективы привлечения иностранных инвестиций на российский страховой рынок // Финансы, 2003, №-5 — с. 46-49

75. Лебедев А.Н. Взаимное страхование и его значение для сельского хозяйства // Финансы, 2002, № 2 с. 56-58

76. Ломакина Т., Бондаренко Л. Страхование урожая: старое название, новые проблемы // Финансы, 2001, № 3 — с. 40-43

77. Маренков Н.Л., Косаренко H.H. Страховое дело М.: Национальный институт бизнеса. Ростов-на-Дону: Феникс, 2003 — 608 с.

78. Мацейчик Г. Российский рынок страхования: иностранцы, не пройдут? // Правда.ги, 2005, 12 ноября http://health.pravda.ru/economics/finance/ banks/67201-0/

79. Машникова О.В. Российский рынок страхования: жизненно важные вопросы // Вестник« Финансовой академии; 2002, № 2 — с. 28-44

80. Мельников А. О традиционных и<инновационных формах страхования // Страховое\цело, 2000, № 10 с. 56-5799:Мельникова>Е.И. Доверие основа инвестирования сбережений населения«// Страховое дело, 2003, № 4 - с. 7-19

81. Моделирование и прогнозирование социально-экономических процессов / Под ред. В:Н. Сидоренко М.: МГУ, ТЕИС, 2002 - 88 с.

82. Модорский В. Финансовое стимулирование интересов страхова- * телейьк продолжению страхования жизни // Страховое дело, 2001, №3 с. 3436

83. Найму шин В., Яненко Bt Информационное обеспечение страхового рынка // Страховое ревю, 2002; № 10 с. 40-48'

84. Не вписаться в «болонский процесс» мы не можем, а как вписаться, пока не знаем.(интервью с президентом Всероссийского научного страхового общества профессором Е.В.Коломиным) // Финансы, 2007, №3с. 41-43

85. Нефетиди Г.О. Развитие сельскохозяйственного страхования в условиях рыночных преобразований. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук — Ставрополь, СевКавГТУ, 2004-22 с.

86. Никитин A.B. Комплексный подход в страховании сельскохозяйственных организаций // Финансы, 2006, № 7 — с. 52-56

87. Никитин A.B. Планирование средств на государственную поддержку страхования сельскохозяйственных культур // Финансы, 2006, № 2 — с. 50-54

88. Николенко Н. Страховой рынок России: реалии и перспективы / Н.Николенко, Е.Синицына // Финансовый контроль, 2003, № 12 с. 24-28

89. Основы страховой деятельности: Учебник / Под ред. Федоровой Т.А. М.: Издательство БЕК, 2001 - 768 с.

90. Отдых со страховкой // Московский комсомолец, 2007, 14 августа www.regnum.ru/news/814844.html

91. Петров Д.А. Страховое право СПб.: Знание, СПбИВЭСЭП, 2000-139 с.

92. ИЗ. Плешков А.П. Богданов И:Н. Перспективы развития обязательных видов страхования в России // Финансы, 2006, №9 с. 44-47

93. Плешков А.П. Совершенствование системы страхования профессиональной ответственности // Финансы, 2007, №2 с. 46-47

94. Покровская Н. Государственный надзор за страховой деятельностью: правовые проблемы // Страховое право, 2003, № 1 с. 3-29

95. Проблемы развития рынка страховых услуг России и ее регионов / Под ред. Акинина П.В. М.: Финансы и статистика, 2004 - 281 с.

96. Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности / Под ред. Шахова В.В. -М.: Финансы и статистика, 2002 176 с.

97. Романова Т.Ф. Страхование: теория, практика Ростов-на-Дону: РГЭА, 1998 - 199 с.

98. России? нужна; комплексная; страховая культура http://www.quo.ru/stat.phtml?stat=l 11

99. Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях // Финансы, 2000, № 10 с. 39-41

100. Сплетухов Ю.А. Совершенствование порядка финансового (оздоровления страховщиков //.Финансы, 20003, № 10 с. 47-51

101. Справочник по страховому бизнесу / под ред. Уткина*Э1А. Mi: Тандем /Экмос/, 1999 - 416 с.

102. Статистика финансов // под; ред. В.Н. Сагина Mi:, Финансы; и статистика, 2000 г. — с. 15-21128: Страхование / Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 — 511 с.

103. Страхование / Под ред.,Федоровой Т.А. М.: Экономистъ, 2003875 с.

104. Страхование / Под ред. Шахова ВВ. М.: Анкил, 2002 -480 с.

105. Страхование отАдо Ж/ Под реди Корчевской Л;Щ, Турбиной К.Е. М.: ИНФРА-М, 1996 - 624 с.

106. Страховое дело / Под ред: Рейтмана Л.И. М.: РоСТ, 1992 -530 с.

107. Страховое дело. Курс лекций / Автор-составитель Басаков М.И. — М.: 11РИОР, 2001-128 с.

108. Страховое право / Шахов В.В., Григорьев В.Н., Ефимов СЛ.

109. М.: Закон и право, ИНФРА-М; ЮНИТИ-ДАНА, 2002 384 с.

110. Рябчиков. С. Страховщикам поставили архисложную задачу // Ставропольский бизнес, 2005, декабрь, № 49 http://www.business-st.ru

111. Тайлмайер М. Влияние расширения-Европейского'союза на развитие страховой индустрии // Финансы, 2006, №5 — с. 54-59'

112. Турбина К.Е. Теория и практика страхования — М.: Анкил, 2003 —570 с.138: Финансы / Подред. Ковалева\В.В. М.: ТК Велби, 2003 - 634 с.

113. Финансы / Под ред. Ковалевой-А.М'. — М.: Финансы^ статистика, 2000 -382 с.

114. Финансы / Под ред. Родионовой В.М. — М.: Финансы и статистика, 1993-400 с.

115. Цыганов ^ A.A. Государственное регулирование страхования малых предприятий // Финансы, 2006, №10 с. 58-62

116. Чехонин М. Инвестиционно-ориентированное страхование-жизни // Страховое ревю, 2003, № 1, с. 4-8

117. IHaxoBtBiB. Страхование М.: ЮНИТИ, 2001 - 311 с.

118. Шахов В;В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Финансы, 1997, № 2 с. 38-41

119. Шахов В.В., Страхование: Учебник. М.: Страховой^ полис, ЮНИТИ, 1997-311 с:

120. Шахов В.В., Миллерман-A.C., Медведев В.Г. Теория, и управление рисками»в,страховании М.: Финансы,и статистика, 2002 - 224 с.

121. Шерменев М.К. Финансовые резервы как фактор планомерного развития социальной-экономики: Автореферат докт. дис.- М:: 1971 19 с.

122. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие1 - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001 -541 с.

123. Юлдашев Р., Тронин Ю. Концепция научной корректировки регулирования страховой деятельности: МИИР // Страховое дело, 2000, №7-с. 16-45

124. Юргенс И. О проблеме регулирования страхования в России // Страховое дело, 2000, № 9 с. 24-30

125. Юргенс И. Системный подход к определению понятия «национальная система страхования» // Страховое дело, 2000, № 8 с. 4-13

126. Яковлева Т.А, Шевченко О.Ю. Страхование М.: Юристъ, 2003 -217с.