Формирование цен банковских продуктов с учетом их качества тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Дмитренко, Андрей Петрович

• Дмитренко, Андрей Петрович
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Дмитренко, Андрей Петрович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ФОРМИРОВАНИЕ ЦЕН БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ С УЧЁТОМ ИХ КАЧЕСТВА: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ.

1.1. Сущность процессов ценообразования и управления качеством банковских продуктов.

4 1.2. Анализ зарубежной и отечественной теории и практики формирования цен и управления качеством банковских продуктов.

1.3. Обоснование необходимости разработки организационно-методического инструментария формирования цен банковских продуктов с учётом их качества.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ИНСТРУМЕНТАРИЙ ФОРМИРОВАНИЯ ЦЕН БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ С УЧЁТОМ ИХ КАЧЕСТВА.

2.1. Механизм формирования цен банковских продуктов с учётом их качества.

2.2. Разработка организационно-методического инструментария формирования цен банковских продуктов с учётом их качества.

2.3. Последовательность формирования механизма ценообразования банковских продуктов с учётом их качества. ф

ГЛАВА 3. РЕАЛИЗАЦИЯ МЕХАНИЗМА ФОРМИРОВАНИЯ ЦЕН БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ С УЧЁТОМ ИХ КАЧЕСТВА (НА ПРИМЕРЕ РЕГИОНАЛЬНЫХ БАНКОВ).

3.1. Исходные условия формирования цен банковских продуктов.

3.2. Апробация механизма формирования цен банковских продуктов с учётом их качества.

3.3. Перспективы использования механизма формирования цен банковских продуктов с учётом их качества.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование цен банковских продуктов с учетом их качества»

В ходе институциональных преобразований в России создана рыночно ориентированная банковская система, в основном отвечающая международным требованиям, предъявляемым к банковским системам рыночного типа. Однако по уровню своей надежности она еще отстает от соответствующих систем развитых зарубежных стран. Высокие и устойчивые темпы экономического роста и достигнутая макроэкономическая стабильность требуют от Правительства и Центрального банка Российской Федерации выработки новых решений, направленных на обеспечение поступательного развития банковского сектора на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций, совершенствования банковского регулирования и надзора, усиления защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков.

Для достижения указанной цели Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, в которой рассматриваются такие вопросы, как повышение качества предоставляемых кредитными организациями услуг [122] и деятельность иностранных банков в качестве важного фактора развития рынка банковских услуг и обеспечения равных условий их конкуренции с российскими банками. Российские банки не готовы конкурировать с иностранными - и по качеству услуг, и по их ассортименту, и по ценам. Отсюда вытекает задача совершенствования способов конкуренции банковских продуктов (услуг). Поэтому вопросы формирования цены и управления качеством необходимо рассматривать вместе, с учетом их взаимного влияния друг на друга.

Данное обстоятельство для российского банковского сектора имеет особую актуальность. Возникает задача совершенствования организационно-методического обеспечения формирования цен банковских продуктов (услуг) с учетом качества.

Степень разработанности проблемы. Сложность и многоплановость проблем формирования цены банковских продуктов обусловлена широким спектром вопросов, связанных с недостаточной разработанностью организационно-методическим инструментария ценообразования банковских продуктов коммерческих банков в условиях модернизации национальной банковской системы и перехода на международные стандарты.

Из фундаментальных трудов классиков мировой экономической мысли, таких как Т. Мальтус, К. Маркс, Д. Милль, Д. Риккардо, А. Смит, Ж. Сэй и других, теория рыночного ценообразования получила дальнейшее развитие в исследованиях ученых XIX-XX вв.: Е. Бэм-Баверка, Т. Веблена, JT. Вальраса, Д. Кларка, Д. Кэйнса, А. Маршалла, Ф. Хайека, Э. Чемберлена, Й. Шумпетера.

Механизмы современного рыночного ценообразования были тщательно исследованы учеными — М. Крофтом, А. Митчелом, В. Парето, М. Портером, П. Самуэльсоном, Д. Синки, М. Фридменом, Д. Хиксом.

Исследованию проблем ценообразования, управления качеством и применения маркетингового подхода в банках посвящены работы отечественных авторов - И.Ю. Беляевой, Ю.Н. Гойденко, В.И. Дорошевой, В.Е. Есипова, М.М. Калейчика, B.C. Канторовича, Ю.И. Коробова, И.В. Липсица, Э.В. Минько, B.C. Немчинова, Ю.В. Рожкова, Н.Т. Стрельцовой, А.Г. Схиртладзе, Н.В. Фадейкиной и др.

Однако в большинстве работ затрагиваются либо отдельные методы ценообразования и формирования качества банковских продуктов (услуг), либо проблемы реализации маркетингового подхода в коммерческих банках, но нет работ, в которых реализуется комплексный подход, позволяющий формировать цены на продукты (услуги) коммерческого банка в условиях маркетингового подхода и с учетом их качества. Сложившиеся в сфере обоснования рыночного ценообразования тенденции позволяют оценить этот подход как перспективный.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является разработка организационно-методического инструментария формирования цен банковских продуктов с учетом их качества. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

- обобщить отечественную и зарубежную теорию и практику ценообразования и управления качеством банковских продуктов и выявить основные тенденции трансформации методов ценообразования и конкуренции с учетом качества в условиях применения международных подходов и стандартов;

- исследовать взаимосвязи между ценами банковских продуктов, их качеством, спросом и предложением;

- изучить механизмы конкуренции (как ценовой, так и неценовой) банковских продуктов;

- исследовать механизм управления качеством банковских продуктов;

- сформулировать принципы, подходы, методики формирования цен на банковские продукты с учетом их качества;

-разработать практические рекомендации по внедрению организационно-методического обеспечения формирования цен банковских продуктов с учетом их качества в деятельность банка;

-апробировать организационно-методическое обеспечение формирования цен банковских продуктов с учетом их качества.

Объект исследования - процесс формирования цен банковских продуктов.

Предмет исследования - организационно-методический инструментарий формирования цен банковских продуктов с учетом их качества.

Теоретическая и методологическая база исследования. В ходе исследования изучались теории, концепции, методологические подходы к процессу ценообразования в кредитных организациях, а также к процессу управления качеством банковских продуктов.

В основе исследования лежит диалектический метод, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи. В процессе работы использовались такие методы научного познания, как индукция, анализ и синтез, систематизация и идентификация; методы эмпирического исследования (наблюдение, сравнение, эксперимент); методы, применяемые, как на эмпирическом, так и на теоретическом уровне исследований (абстрагирование, анализ и моделирование), а также методы теорий финансов, систем, управления (менеджмента) и принятия решений.

Информационную базу исследования составили работы отечественных и зарубежных исследователей процесса ценообразования, материалы статистических органов Российской Федерации, Банка России, коммерческих банков, законодательные и нормативные акты (в том числе национальных банковских систем), программные документы федеральных и региональных органов управлении, материалы, полученные автором в процессе исследовательских и консультационных работ в процессе работы в банковской системе (результаты анкетирования клиентов банка и экспертов, внутренние документы банка, такие как реестры сделок, отчеты о проведенных операциях, реестр клиентов). Эмпирической базой послужила финансовая, управленческая, статистическая информация российских и зарубежных банков.

Работа выполнена в соответствии с п. 9.20 «Разработка моделей определения цены и себестоимости банковских услуг и операций» паспорта специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит».

Научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем:

- уточнены понятия «банковская операция», «банковская услуга», «банковский продукт» и сформулированы общие и частные принципы создания организационно-методического обеспечения формирования цен банковских продуктов с учетом их качества с позиций процессного подхода к управлению банком;

- обоснована взаимосвязь между качеством банковского продукта и спросом (предложением) продуктов с точки зрения рационального потребления;

- осуществлен синтез процесса управления качеством банковских продуктов (услуг) и процесса формирования цен банковских продуктов для улучшения их конкурентоспособности;

- выявлены факторы качества банковских продуктов и зависимость предпочтений потребителя от качества и цены банковских продуктов;

- предложен модельный аппарат формирования цен банковских продуктов с учетом их качества.

Теоретическая значимость работы заключается в создании механизма формирования цен банковских продуктов с учетом их качества, в разработке модельного аппарата для банковских продуктов и формирования цены, терминов и дефиниций, методик и технологий, позволяющих использовать ценообразование с учетом качества, как активный инструмент управления конкурентоспособностью банковских продуктов и позиционирования их на рынке.

Практическая значимость работы заключается в разработке конкретного организационно-методического инструментария по управлению ценообразованием банковских продуктов с учетом их качества и апробации его на практике.

Результаты исследования могут быть использованы при реализации научно-образовательных проектов по разработке современных методов ценообразования; в практической деятельности коммерческих банков; в учебном процессе по специальности 06.04.00 «Финансы и кредит».

Основные результаты диссертационного исследования:

- обобщены российский и международный опыт, а также лучшие практики формирования цен на банковские продукты (услуги) и применения стандартов качества в банках;

- обоснована необходимость формирования механизма ценообразования, ориентированного на качество банковских продуктов (услуг);

- для банковского продукта рассчитан показатель «цена единицы качества» и определены сферы его применения;

- разработан организационно-методический инструментарий формирования цен на банковские продукты с учетом их качества.

Апробация работы. Отдельные результаты диссертационного исследования неоднократно докладывались и обсуждались на 'научных сессиях НГТУ, региональных научно-практических конференциях (г. Новосибирск и г. Абакан) и на Международных конференциях «Экономическое образование и наука в современных условиях» (Казахстан, г. Семипалатинск, октябрь, 2002 г.) и «Актуальные проблемы электронного приборостроения» г. Новосибирск, 21-24 сентября 2004 г.). Практические разработки автора в области ценообразования с учетом качества используются в учебном процессе Новосибирского государственного технического университета и Сибирского института финансов и банковского дела, о чем свидетельствуют справки о внедрении.

Разработанный инструментарий формирования цен банковских продуктов с учетом их качества использован в работе Банка »Левобережный» (ОАО) и ОАО «Инвестиционный Городской Банк», о чем свидетельствуют справки о внедрении.

Структура работы отвечает целям, задачам, логике исследования и состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка (из 203 наименований), содержит 26 таблиц, 26 рисунков, 8 приложений. Основное содержание работы изложено на 172 страницах.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Дмитренко, Андрей Петрович

В диссертационном исследовании разработан организационно методический инструментарий формирования цен банковских продуктов с

учетом их качества. Для достижения данной цели были выполнены следую щие задачи:

- обобщена отечественная и зарубежная теория и практика ценообра зования и управления качеством банковских продуктов и выявлены основные

тенденции трансформации методов ценообразования и конкуренции с учетом

качества в условиях применения международных подходов и стандартов;

- исследованы взаимосвязи между ценами банковских продуктов, их

качеством, спросом и предложением;

- изучен механизм конкуренции (как ценовой, так и неценовой) бан ковских продуктов;

- исследован механизм управления качеством банковских продуктов;

- сформулированы принципы, подходы, методики формирования цен

на банковские продукты с учетом их качества;

- разработаны практические рекомендации по внедрению организаци онно-методического обеспечения формирования цен банковских продуктов с

учетом их качества в деятельность банка;

- апробировано организащюнно-методическое обеспечение формиро вания цен банковских продуктов с учетом их качества. В первой главе работы уточнены дефиниции понятий «цена», «конку рентоспособность», «бизнес-процесс», «банковская сделка», «банковская операция», «банковская услуга» и «банковский продукт». Обоснована взаи мосвязь между качеством продукта и спросом (предложением) на него с точ ки зрения рационального потребления. Рассмотрены теоретические аспекты

формирования цен и управления качеством банковских продуктов, историче ская эволюция концепций формирования стоимости товаров, системы, цели,

задачи, политики и стратегии ценообразования в банках, основные этапы и

методы установления цен банковских продуктов. Изучены различные кон цепции управления качеством и исторические аспекты развития стандартов

качества. Исследовано влияние цены и качества продукта на его конкуренто способность и выявлены основные факторы, обосновывающие необходи мость разработки организационно-методического инструментария формиро вания цен банковских продуктов с учетом их качества. Исторически сложились два различных подхода к определению цены:

трудовая теория стоимости и субъективная теория полезности. Данные под ходы с одной стороны идеологически противостоят друг другу. Выдвигают

взаимоисключающие теоретические положения, с другой — каждая из них

претендует на целостное, системное видение экономических процессов. В

диссертации цена рассматривается с позиций рыночной экономики. Это оз начает, что спрос и предложение на оцениваемый товар играют ключевую

роль в формировании его стоимости. Цена имеет границы: верхняя — цена

спроса, и нижняя - себестоимость. Правительство РФ и Банк России ведут активную деятельность для

подготовки российской экономики к вступлению России в международное

экономическое сообщество. В частности в Стратегии развития банковского

сектора Российской Федерации на период до 2008 года одними из основных

задач развития банковского сектора значатся повыщение конкурентоспособ ности российских кредитных организаций, развитие конкурентной среды и

обеспечение транспарентности деятельности кредитных организаций [122]. Чтобы учесть этот фактор в своей деятельности банки должны начать

активный переход на ^международные стандарты ведения бизнеса: это и реко мендации Базельского комитета, и корпоративное управление, и стандарты

бухгалтерского учёта и отчётности, стандарты качества управления и продук ции и прочие. Банки, начавщие переход самостоятельно, имеют значительное

конкурентное преимущество перед остальньши. Так что необходимо не толь ко стараться соответствовать законодательству, но и быть на щаг впереди. В 2005 году банки уже составляют отчетность по международным

стандартам. Вскоре к этому процессу должны будут гюдключиться и небан ковские организации. Процессы ценообразования тоже будут затронуты этим фактором. Ориентация на затратные методы не позволит полноценно конкурировать на

международном финансовом рынке. Кредитные организации поддерживают и развивают как ценовую, так и

неценовую конкуренцию Примерами 'использования неценовой конкуренции

в области оказания банковских услуг могут служить консультационные (фи нансовое, правовое, бизнес-консультирование), справочные услуги банков,

услуги по перечислению денежных средств физических лиц, расчетно кассовое обслуживание клиентов банка - юридических лиц, элементы тра стовых услуг. К услугам, где применяются методы ценовой конкуренции, от носятся услуги по выдаче ссуд, лизингу, привлечению свободных средств

физических и юридических лиц. Таким образом, говоря о влиянии конкуренции на установление и из менение цен банковских услуг, необходимо отметить, что методы ценовой и

неценовой конкуренции активно используются в процессах ценообразования,

происходящих на рынке банковских услуг. Однако ценовая конкуренция, как

метод, постепенно теряет своё влияние, уступая место неценовым методам. В

свою очередь, неценовые методы слабо освоены российскими коммерчески ми банками и пока не оказывают какого-либо серьезного влияния на процесс

установления цен на банковские услуги. В настоящее время существует тенденция и необходимость перехода на

маркетинговый подход ведения бизнеса, который кардинального пересмотра

всей деятельности организации. Маркетинговый подход — это деятельность

организации по удовлетворению потребностей клиентов за вознафаждение

на максимально возможном уровне качества с целью получения признания. Под получением признания понимается преимущество перед конкурентами,

когда потребитель при прочих равных условиях выбирает ващу организацию. При создании системы внутреннего ценообразования необходимо со измерять сегоднящние и перспективные потребности банка с его текущими и

потенциальными возможностями. Нельзя пренебрегать существующими по требностями в изменениях в системе управления. Поиск адекватной системы

внутрибанковского управления - приоритетная задача аналитической служ бы и высшего менеджмента. Одной из таких систем является хмодель управ ления, ориентированная на маркетинг. В ней учитываются потребности кли ентов, их требования к качеству продукта и ценам. При расчете цен по этой

модели «ощущаемой ценности товара» затратные ориентиры уступают место

восприятию товара покупателем. Для того чтобы усилить для него ценность

товара, продавец использует неценовые меры воздействия: предоставляет

сервисное обслуживание, особые гарантии покупателям и т.д. Цена только

подкрепляет в сознании покупателя ценность товара. Мировая практика и отечественный опыт говорит о том, что продук ция, обладающая более высокими качественными показателями, и должна

стоить дороже. Цена также определяется тем местом, которое может занять

данная продукция на своем сегменте рынка. Это связано с тем, что очень час то приобретение той или иной продукции связано с имиджем не только про изводителя, но и покупателя [40]. Принципиальное отличие маркетингового подхода к определению про дажной цены товара от классической теории цен состоит в том, что запращи ваемая цена не является продуктом рациональной калькуляции, а основыва ется на поиске некоей оптимальной равновесной рыночной характеристики. Вторая глава диссертацрюнного исследования содержит организацион но-методический инструментарий и основные принципы формирования цен

банковских продуктов с учетом их качества, механизм адаптации этого инст рументария к условиям работы конкретного банка. Суть предложенного в диссертации механизма формирования цен бан ковских продуктов с учётом их качества состоит в следующем. На первом

этапе банк должен определить стратегические цели собственного развития. На основании этР1Х целей формируются цели ценовой политики и ценовые

стратегии. На втором этапе делается анализ качественных характеристик собствен ных продуктов, качественных характеристик и цен продуктов конкурентов. На следующем этапе проводится анализ издержек собственных банков ских продуктов и определение их себестоимости. На четвёртом этапе формируется цена собственного продукта с учётом

его качества, относительно цен и качества продуктов конкурентов. Далее цена корректируется в соответствии с выбранной ценовой стра тегией и/или маркетинговыми мероприятиями. Для реализации и обеспечения механизма формирования цен банков ских продуктов с учётом их качества в диссертации разработан организаци онно-методический инструментарий. Этот инструментарий включает:

- оптимальную организационно-функциональную структуру банка;

- внутренние политики и стратегии банка;

- специальное хранилище маркетинговых данных;

- сбор, обработка и анализ маркетинговой информации;

- управление качеством;

- разработку банковского продукта;

- управление затратами;

- формирование цены банковского продукта с учётом его качества;

- позицрюнирование банковского продукта на рынке, продажи и кон троль за его жизненным циклом. В третьей главе находятся результаты исследования существующего

организационно-методического инструментария ценообразования банков ских продуктов. Апробирован механизм формирования цен банковских про дуктов с учетом их качества в условиях регионального коммерческого банка. Рассмотрены перспективы использования этого механизма и предложены

дополнительные сферы его применения. Механизм формирования цены банковских продуктов с учётом качест ва позволяет находить баланс между потребностями потребителей, ценой

продукта, его качеством и продуктами конкурентов. Полученная в результате

цена может изменяться в соответствии с ценовой стратегией, действиями

конкурентов, скидками и другими маркетинговыми мероприятиями. Формирование цен банковских продуктов с учётом их качества улучща ет конкурентоспособность этих продуктов, точнее позиционирует их на рын ке. Этот механизм находится на стыке финансов и маркетинга, вбирает в себя

лучщие элементы затратного ценообразования и маркетингового подхода.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Дмитренко, Андрей Петрович, 2005 год

1. Агапов М. Процесс постановки систем бюджетного управления Электронный ресурс.. Режим доступа: http://www.businessstudio.ru/ proce-dures/budget/svstem.

2. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. М., 1999. -С. 36-38

3. Алексашенко С., Астапович А., Клепач А., Лепетиков Д. Российские банки после кризиса // Вопросы экономики. 2000. - № 4. - С. 54-70.

4. Алёхин Р.В., Максутов Ю.Г. Использование методики функционально-стоимостного анализа для определения себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ — 2000. №2. - С. 109-114.

5. Амбарцумов А.А., Стерликов Ф.Ф. 1000 терминов рыночной экономики: Справочное учебное пособие. М.: Крон-Пресс, 1993. - 302 с.

6. Ананьина М.Д. и др. Ценообразование: Учеб. пособие / Ананьина М.Д., Казак А.Ю., Филиппов Н.Н.; М-во образования Рос. Федерации, Урал. гос. экон. ун-т. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 1999. - 129 с.

7. АнсоффИ. Стратегическое управление. — М.: Экономика, 1989. —519 с.

8. Апарина В. Роль и место коммерческих банков в российской экономике // Финансовый бизнес. 1999. - № 2. - С. 30-34.

9. Ардентов В. Стратегическое планирование в банках России // Рынок ценных бумаг. 2005. - № 20. - С. 18-19.

10. Арсланбеков-Федоров А.А. Институт «казначейства» в банке. Концепция деятельности // Банковское дело. 2001. - № 1. - С. 18-20.

11. Арсланбеков-Федоров А.А. Стоимостной анализ коммерческого банка: операционно-структурный аспект // Банковское дело. 2001. - №4. — С. 11-15.

12. Афанасьев В. Вклад австрийской школы в развитие трудовой теории стоимости // Вопросы экономики. 2002. - № 2. - С. 104.

13. Бабич П.Н., ЧубенкоА.В., Лапач С.Н. Оценка согласованности мнений экспертов с применением коэффициента конкордации Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.biostat.kiev.ua/lconkord.html.

14. Бадокина Е.А. Рыночное ценообразование: Учебное пособие. — Сыктывкар: Сыктывкарский университет, 1998. 63 с.

15. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. СПб: Питер, 2000. - 224 с.

16. Банковский портфель 2. Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста / Под ред. Ю.И. Коробова, Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. - М.: СОМИНТЭК, 1994. - 752 с.

17. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. A.M. Тава-сиева. М.: ЮНИТИ, 2005. - 671 с.

18. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 672 с.

19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация «Логос», 1998.-344 с.

20. Велик Е.В. Реинжиниринг в банковском бизнесе России // Бухгалтерия и банки. 2001. -№ 1. - С. 4-10.

21. Беляева И.Ю., Панина О.В., Головинская В.В. Цены и ценообразование. Управленческий аспект: Учеб. пособие. М.: КНОРУС, 2004. - 160 с.

22. Бём-Баверк Ойген. Критика теории Маркса М., Челябинск: Социум, 2002. - 283 с.

23. Березнёв А.С. Механизм формирования цены кредитных операций в коммерческом банке: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Красноярск, 2004. - 24 с.

24. Березнёв А.С. Механизм формирования цены кредитных операций в коммерческом банке: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Красноярск, 2004.-24 с.

25. Близнюк Т.С., Дорман В.Н. Методика определения постоянных затрат и практика ее использования // Финансовый менеджмент. — 2002. — №6.-С. 46-57.

26. Бойко С.А., Жбанкова Н.Г., и др. Словарь-справочник. Рыночная экономика. Красноярск, 1992. - 149 с.

27. Болч Б., Хуань К.Дж. Многомерные статистические модели для экономики. М.: Статистика, 1979. — 317 с.

28. Бубнов И.Л. Что ожидает российские банки на'тернистой тропе слияний и поглощений? // Бухгалтерия и банки. 1997. - № 2. - С. 3-5.

29. Бугарь С, ДокухМентирование систем управления Электронный ресурс. Режим доступа: http://wvvw.businessstudio.rii/procedures/business/ documentation/full/?print=l.

30. Бушин П.Я. Экономико-статистическое моделирование: Учеб. пособие. Хабаровск: ХПИ, 1988. - 80 с.

31. Быстраков Г.М., Мальцев А.А. Краткий курс ценообразования: Учеб. пособие / М-во путей сообщ. РФ, Сиб. гос. ун-т путей сообщ. — Новосибирск: СГУПС, 1999. 150 с.

32. Вайсман А.В. Стратегия менеджмента // Современное управление.- 1999.-№ 11.-С. 3-31.

33. Викулин А.Ю. О юридическом определении понятия «банковская операция» // Банковское дело. 1999. - № 4. - С. 20-25.

34. Виноградов В. Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях России // Аналитический банковский журнал. -2002. № 6. - С. 80-86.

35. Вишневская И.В., Сафонов Ю.Л. Банковские услуги. Итоги социологического опроса // Бухгалтерия и банки. 1998. - № 2. — С. 63-67.

36. Владиславлев Д.Н. Как организовать клиентскую службу банка -М.: Ось-89, 2004.-176 с.

37. Восторгов А. Автоматизация системы управления и процессный подход Электронный ресурс. Режим доступа: http://publish.ruprint.ru/ stories/8/118 l.php

38. Галеев В.И., Пичугин К.В. Кухня процессного подхода// Методы менеджхмента качества. 2003. — № 4. - С. 12-21.

39. Гальперин В.М., Игнатьев С.М., Моргунов В.И. Микроэкономика: в 2 томах. СПб.: Экономическая школа, 2000. - Т. 1. - 349 е., Т. 2. - 503 с.

40. Гамзунов А. Рынок банковских услуг: конкуренция по качеству // Банкауси весшк. К.: Люты, 2004. - С. 26-27.

41. Гельфанд Е., Савич А., Циперман Г., Ципес Г. Бизнес-процессы: будни оптимизации // Директор ИС. 2003. - № 4.

42. Герасименко В.В. Ценовая политика фирмы: Европ. опыт. Рос. перспективы. Модели и методы. Варианты и тесты. М.: Финстатинформ, 1995.- 186 с.

43. Герасименко В.В. Ценообразование: учебное пособие М.: ИН-ФРА-М, 2005.-422 с.

44. Гойденко Ю.Н. Методические основы формирования системы ценообразования банковских услуг: Дис. . канд. экон. наук. Хабаровск, 2001.-226 с.

45. Гойденко Ю.Н., Рожков Ю.В. Парадоксы науки: товары Гиффена в коммерческом банке // Банковское дело. 2002. - № 4. - С. 49.

46. Гойденко Ю.Н., Рожков Ю.В. Ценообразование в коммерческих банках. Хабаровск, РИЦ ХГАЭП, 2002. - 180 с.

47. Голубков Е.П. Проектирование элементов комплекса маркетинга // Маркетинг в России и за рубежом 2002. - № 4. - С. 110-127.

48. Горбашко Е.А. Менеджмент качества и конкурентоспособности: Учеб. пособие. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1998. - 207 с.

49. Гражданский кодекс РФ. Части первая и вторая. М.: Новая волна, 1996.-512 с.

50. Гребнев Е.Т., Новиков Д.Т., Захаров А.Н. Анализ конкурентоспособности продукции // Маркетинг в России и за рубежом. 2002. - № 3. — С. 95-108.

51. Грязнова А.Г., Финансово-кредитный энциклопедический словарь.-М., 2002.- 1067 с.

52. Гурвич В. Новые стандарты отчётности требуют новых стандартов поведения // Банковское дело. 2003. - № 4. - С. 25-27.

53. Гурьянов С.А. Маркетинг банковских услуг / Под ред. В.В. Томилова Электронный ресурс. Режим доступа: http://marketing.spb.ru/ read/ml 5/lndex. htm.

54. Гусейнов Р.А., Горбачева Ю.В., Рябцева В.М. История экономических учений: Тексты лекций / Под ред. Ю.В. Горбачевой Новосибирск: НГАЭиУ, 1994.-С. 251.

55. Данные официального сайта Центрального банка РФ. Процентные ставки по процентным операциям российских банков Электронный ресурс. Режим доступа: http://vwvw.cbr.rn/statistics/ credit statistics/ print.asp?file -interest rates01 .htm.

56. Добровольский E., Федосеев А. Ловушки управленческого консультирования // IT manager. 2004. - № 14 (2).

57. ДубенецкийЯ. О ключевых проблемах оживления экономики // Финансовый бизнес. 1998. - № 1. - С. 2-6.

58. Евланов Л.Г., Кутузов В.А. Экспертные оценки в управлении. -М.: Экономика, 1978. 133 с.

59. Егоров С.Е. О состоянии и проблемах развития коммерческих банков // Бухгалтерия и банки. 2000. - № 6. - С. 10-17.

60. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие.-М.: БЕК, 1994.-347 с.

61. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 191 с.

62. Зайдель X., Темен Р. Основы учения об экономике / Пер. с нем. -М.: Дело ЛТД, 1994. 400 с.

63. Зайцев Я. Как заставить современные технологии управления работать в Российских условиях Электронный ресурс. Режим доступа: http://w\v\v.businessstudio.ru/procedures/business/tech/full/?print=l

64. Захаров B.C. Проблемы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 1999. -№ 1. - С. 12-17.

65. Захаров B.C. Состояние и перспективы развития банковской системы // Финансовый бизнес. 1997. -№ 12. - С. 12-16.

66. Зражевский В.В. Пути совершенствования механизма управления финансами современной кредитной организации // Банковское дело. 2001. — № 1.-С. 10-13.

67. Зубарев А.В. Внутренний хозрасчёт в банке. Трансфертное ценообразование // Банковское дело. -2001. -№ 1.-С. 14-17.

68. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. 1997. - № 9. - С. 59.

69. Калейчик М.М. Квалиметрия: учебное пособие. М.: МГИУ, 2003.-200 с.

70. Калянов А.Н., Козлинский А.В., Лебедев В.Н. Сравнительный анализ структурных методологий Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.osp.ru/dbms/1997/0506/75.htm.

71. Калянов Г.Н. CASE: структурный системный анализ (автоматизация и применение). М.: ЛОРИ, 1996. 242 с.

72. Калянов Г.Н. CASE-технологии. Консалтинг в автоматизации бизнес-процессов. 3-е изд. - М.: Горячая линия—Телеком, 2002. - 320 с.

73. Калянов Г.Н. Консалтинг при автоматизации предприятий: подходы, методы, средства. М.: СИНТЕГ, 1997. - 316 с.

74. Калянов Г.Н., Козлинский А.В., Лебедев В.Н. Сравнение и проблема выбора методов структурного системного анализа // PC WEEK/RE. 1996. №. 34 (27 августа). - С. 46-50.

75. Камионский С.А. Менеджмент в российском банке. Опыт системного анализа и управления Электронный ресурс. Режим доступа: http://lib.baikal.net/koi.CQi/ECONOMY/bank.txt.

76. Кашин В. Банки и банковский бизнес на пороге XXI века // Финансовый бизнес. 1996. -№ 12. - С. 29-33.

77. Кащеев P. Balanced Scorecard: новое заклинание или стратегия управления? // Управление компанией. 2002. - № 9.

78. Кеттли А.А. Международные тенденции в банковской практике и их значение для России // Финансовый бизнес. 1995. -№ 10. - С. 13-16.

79. Клименко К.К. ISO-9000 это просто Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.standard.ru/public/publications-txt5.phtml.

80. Ковалев С. Проекты совершенствования и развития деятельности предприятия — инициация и планирование — шаг за шагом // Консультант директора. 2003. - j\ 21.

81. Ковзанадзе И.К. Некоторые вопросы развития конкурентной среды банковского рынка // Банковское дело. 2001. -№ 4. — С. 41-43.

82. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации: формализация процессов банка // Деньги и кредит. — 2003. — №4. — с. 9-23.

83. Колганов А. Закономерности переходной экономики: экономические тенденции и модели // Вопросы экономики. 1995. - № 2. - С. 50-60.

84. Количественные хметоды финансового анализа / Под ред. С.Дж. Брауна, М.П. Крицмена: Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1996. - 336 с.

85. Коробов Ю.И. Практика банковской конкуренции. — Саратов: Издат. центр Сарат. экон. Академии, 1996. 186 с.

86. Котлер Ф. Основы маркетинга / Пер. с англ. ред. Е.М. Пеньковой. М.: Прогресс, 1990. - 672 с.

87. Котлер Ф., Армстронг Г., Солдерс Д., Вонг В. Основы маркетинга: Пер. с англ. 2-е Европ. изд. М.; СПб.; К.: Издательский дом «Вильяме», 1999.- 1056 с.

88. Кравченко А.В., Логвинкова Н.Ю., Мавлюкеев В.Р. Бизнес-планирование: Учеб. Пособие. Новосибирск: Изд-во НГТУ, 1999. - 52 с.

89. Крофт М.Дж. Сегментирование рынка. СПб: Питер, 2001.128 с.

90. Кузнецов Ю. Инвестиционный кризис в России с позиций австрийской школы // Вопросы экономики 1998. — № 12. - С. 95-107.

91. Куршакова Н.Б. Банковский маркетинг. СПб.: Питер, 2003. —128 с.

92. Куршакова Н.Б. Организационно-экономический механизм обеспечения конкурентоспособности услуг региональных банков Российской Федерации: Автореф. дис. . д-ра экон. наук. СПб., 2004. - 24 с.

93. Куршакова Н.Б. Организационно-экономический механизм обеспечения конкурентоспособности услуг региональных банков Российской Федерации: Автореф. дис. . д-р экон. наук. СПб., 2004. - 36 с.

94. Кутелев П.В. Организационный инжиниринг: Технологии реинжиниринга бизнеса. Ростов н/Д.: Феникс, 2003. - 224 с.

95. Лапуста М.Г., Никольский П.С. Современный финансово-кредитный словарь. М., 1999. - С. 504.

96. Липсиц И.В. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке: Учеб. пособие. М.: Экономист, 2004. - 123 с.

97. Мазняк В.М. Особенности организации и регулирования банков на рынке ценных бумаг: Автореф. дис. . канд. экон. наук. — Ростов-на-Дону, 1999.-28 с.

98. Мазняк В.М. Особенности организации и регулирования банков на рынке ценных бумаг: Дис. . канд. экон. наук, Ростов-на-Дону. 1999. — 182 с.

99. Мазняк В.М. Особенности организации и регулирования деятельности банков на рынке ценных бумаг: Дис. . канд. экон. наук. Ростов-на-Дону, 1999. - 182 с.

100. Маркова В.Д. Маркетинг услуг. М.: Финансы и статистика, 1996.- 127 с.

101. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. — М.: Издательско-консалтинговая фирма «ДеКА», 1998. 430 с.

102. Материалы Оренбургского государственного университета. Введение в ценообразование Электронный ресурс. Режим доступа: http://cde.osu.ru/demos/course62/gl-2.html

103. Мацоцкий С. Как построить успешный бизнес. Современные технологии управления: методика KPI // Вестник IBS. 2002. - № 4.

104. Международный стандарт ISO 8402-94.

105. Мехряков В.Д. Банк и клиент: выживать нужно вместе // Банковское дело. 1999. - № 7. - С. 38^0.

106. Мехряков В.Д. Методологические основы конкуренции // Банковское дело. — 2001. № 1. - С. 2-4.

107. Миниард П.У. Ваш загадочный клиент: как он принимает решения? // Современное управление. 1999. - № 6. - С. 45-53.

108. Минько Э.В., Кричевский М.Л. Качество и конкурентоспособность. СПб.: Питер, 2004. - 268 с.

109. Митрофанова Е. Вопрос Фокуса: как снижать издержки? // Русский фокус. 2002. - № 44 (81). - С. 16-22.

110. Михайлова Е.А. Ценовые стратегии: современные мировые тенденции Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.russianmarket.ru/?pg=shovvdoc&iid—1053.

111. Модели анализа данных и принятия решений / Под ред. Б.Г. Миркина. Новосибирск: ИЭ и ОПП СО АН СССР, 1980. - 165 с.

112. Моисеева Н.К. Пилишенко А.Н. Храпова И.В. Цены и конкуренция: Учеб. пособие по специальности «Менеджмент» / Под ред. Н.К. Моисеевой. М.: МИЭТ, 1997. - 148 с.

113. Мотовников М.Ю. Государство контролирует треть активов банковской системы // Банковское дело. 2000. - № 12. — С. 15-20.

114. Мотовников М.Ю. О пользе банковской конкуренции // Банковское дело. 2001. - № 3. - С. 32-38.

115. Николайко Р.А. Реальные собственники банков Ставропольского края: кто они? // Материалы Пятой межрегиональной научной конференции «Студенческая наука экономике России». - Ставрополь, 2005.

116. НэглТ.Т., Холден Р.К. Стратегия и тактика ценообразования. — СПб.: Питер, 2001. 544 с.

117. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»: Федеральный закон РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ.

118. О порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях-участниках финансового рынка: Указания от 29.08.97 г. № 510.

119. О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы: Инструкция от 11.09.97 г. № 65.

120. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций: Инструкция ЦБ РФ от 30.01.96 г. № 1.

121. О публикуемой отчётности коммерческих банков: Письмо ЦБ РФ от 22.12.94 г. № 132.

122. О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года: Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 05 апреля 2005 года № 983п-П13.

123. О Центральном банке РСФСР (Банке России): Федеральный закон от 9 декабря 1990 г. № 394-1 (с изменениями и дополнениями).

124. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ.

125. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юрист, 1997.-424 с.

126. Орлов А.В. Финансовое планирование в коммерческих банках: Автореф. дис. . канд. экон. наук. СПб., 1999. - 18 с.

127. Орлов М. Мониторинг цен конкурентов Электронный ресурс. Режим доступа: http://russianmarket.ru/?pg=shovvdoc&iid:=:1051.

128. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 году // Центральный банк Российской Федерации, 2005. 101 с.

129. Павлуцкий А., Павлуцкая Е., Алехина О. Менеджмент третьего тысячелетия: системно-эволюционный подход к развитию организаций // Управление персоналом. 2001. - №2.

130. Перонкевич X. Банки XXI века // Банковское дело. 1999. — № 10.-С. 14-15.

131. Петров А.В. Макроэкономические аспекты интеграции Российских банков в мировую финансовую систему Электронный ресурс. Режим доступа: http://publish.cis2000.ru/books/book46/intro.shtml.

132. Пичугин И. В чем розница для банков Электронный ресурс. Режим доступа: http://vvww.ione.ru/scripts/foфrint.asp?id=13626

133. Пищик В.Я. Тенденции расширения сотрудничества стран Европейского союза в сфере надзора за банковской деятельностью и её регулирования // Бухгалтерия и банки. 2001. - № 2. - С. 54-62.

134. Плотникова А.А. Определение финансовой устойчивости коммерческих банков в соответствии с международными стандартами: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Новосибирск, 2004. - 24 с.

135. Полищук А.И. Новые банковские услуги и продукты // Банковское дело. 2001. - № 1. - С. 28-31.

136. Положение об организации внутреннего контроля в банках от 28.08.97 г. № 509.

137. Попков В.В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере//Банковское дело. 2000. - № 2. - С. 14-17.

138. Прищепенко В.В. Семантика, дефиниции и соотношение понятий «продукт», «товар», «услуга» // Маркетинг в России и за рубежом. 2001. -№2.-С. 12-20.

139. Проскурин А. «Мертвая точка» доходности и её анализ в банке // Финансовый бизнес. 1997. - № 8. - С. 26-28.

140. Прудникова Е. Ценообразование в условиях современного рынка Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.russianmarket.ru/ ?pg=sho wdoc&i id= 1307.

141. Пузырев М.В. Стратегия продвижения банковских услуг на рынке в условиях конкуренции: Автореф. дис. . канд. экон. наук, Новосибирск, 2004. 24 с.

142. Пузырев М.В. Стратегия продвижения банковских услуг на рынке в условиях конкуренции: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Новосибирск, 2004. - 24 с.

143. Пушкарев Е. О «мягком» и «жестком» бюджетировании Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.businessstudio.ru/ ргосе-dures/budget/softhard/full^print^l.

144. Радченко JI.A., Степанова С.В. Ценообразование в коммерческом банке // Сибирская финансовая школа. 1999. - № 2. - С. 50-52.

145. Резниченко А. Процессный подход к управлению, ИТ и российские банки // Банки и технология. 2004. - № 5.

146. Резниченко А. Процессы, которые всегда с нами Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.russianenterprisesolutions. com/man а/ 05/4.html.

147. Репин В.В. Применение процессного подхода при бюджетировании Электронный ресурс. Режим доступа: http://vvw\v.cis2Q00.ru/publish/articles/book 37/index.shtml.

148. Реутов В. Психология ценообразования Электронный ресурс. Режим доступа: http://vvvvw.riissianinarket.m/?pg=shovvdoc&iid=105Q.

149. Реформирование бюджетного учета и отчетности в Российской Федерации. Место и роль финансовых органов субъектов РФ в процессе реформирования: сборник материалов регионального рабочего совещания. — М.: ГУФК Министерства финансов РФ, 2004. 94 с.

150. Родионова JI.H., Кантор О.Г., Хакимова Ю.Р. Оценка конкурентоспособности продукции // Маркетинг в России и за рубежом. — 2000. — № 1. С. 63-77.

151. Романов А.Н., Коряюгов Ю.Ю., Красильников С.А. и др. Маркетинг: Учебник / Под ред. А.Н. Романова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.-560 с.

152. Рубцов С.В. Уточнение понятия «бизнес-процесс» // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. - №6. - С. 26-33.

153. Руководство по статистике государственных финансов 2001 года // Статистическое управление. 2-е изд. 28 с.

154. Русин Г.JI. Математические методы обработки результатов исследований в менеджменте. Часть I: Конспект лекций. Новосибирск: Ново-сиб. гос. техн. ун-т., 1997. — 32 с.

155. Рыночная экономика: выбор пути / С.С. Шаталин, Н.Я. Петраков, П.Г. Бунич и др. М.: Произдат, 1991. - 200 с.

156. Сайт РИА «Стандарты и качество» Электронный ресурс. Режим доступа: www.stq.ru.

157. Самойлов Г.О., Бачалов Г.А. Банковская конкуренция. М.: Экзамен, 2002. - 256 с.

158. Сафонов В.О. Экспертные системы интеллектуальные помощники специалистов. - СПб.: Знание, 1992. — 32 с.

159. Селезнева В.Ю. Механизм трансфертного ценообразования в многофилиальном коммерческом банке // Экономический журнал ВШЭ. -2002. -№ 1.с. 68-84.

160. Синки Дж.Мл. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. 4-ого перераб. изд. / Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М., 1994.-820 с.

161. Слезко А.Н. Межбанковская конкуренция: методы оценки и элементы механизма регулирования (на примере Приморского края): Автореф. дис. . канд. экон. наук. Владивосток, 2004. - 26 с.

162. Слезко А.Н. Межбанковская конкуренция: методы оценки и элементы механизма регулирования (на примере Приморского края): Автореф. дис. . канд. экон. наук. — Владивосток, 2004. — 26 с.

163. Слепнева Т.А., Яркин Е.В. Цены и ценообразование: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2001. - 220 с.

164. Слепов В.А., Николаева Т.Е. Ценообразование: Учеб. пособие / Под ред. В.А. Слепова. М.: ИД ФБК-Пресс, 2000. - 147 с.

165. Солнцев И.В. Общая схема постановки бюджетирования на предприятии // Финансовый менеджмент. 2003. - № 3. - С. 24-37.

166. Соломон М.У. BI и ССП: связь между ними Электронный ресурс. Режим доступа: http://vvww.citforurn.ru/consulting/Bl/bissp/.

167. Стародуб В. «Без бумажки, ты букашка.» Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.proteu.ru/270803 article l.html.

168. Стоян И.И. Организационно-правовые основы выполнения банковских операций, предоставления услуг и продуктов // Вестник СевКавГТУ, Серия «Экономика», № 2(13), 2004. 9 с.

169. Сурсяков В.Н. Повышение качества и конкурентоспособности продукции основа успешного вступления России в ВТО Электронный ресурс. Режим доступа: http.7/www.invur.m/print.php?page=innstr&cat =kach&doc=kach up.

170. Тарасова В.П., Крутикова Ф.А. Толковый словарь рыночной экономики. М.: Рекламно-издательская фирма «Глория», 1993. - 302 с.

171. Тимоти У.К. Управление банком: Пер. с англ. в 5-ти томах, 6-ти частях Уфа, 1993. - 152 с.

172. Тихомирова Е., Тосунян Г.А. Отечественным банкам ещё нужно выжить // Независимая газета. 2004. - 25 октяб. - № 232 (3345).

173. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. / Под ред. Б.Н. Топорина. М.: Юрист, 2002.-448 с.

174. Тютюнник А.В., Овсий В.И. Управление качеством банковских услуг // Бухгалтерия и банки. 1999. - № 7-8. - С. 57-60.

175. Управление качеством: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2002.- 150 с.

176. Управление обеспечением качества и конкурентоспособности продукции / H.JI. Маренков, В.П. Мельников, В.П. Смоленцев, А.Г. Схирт-ладзе. М.: Национальный институт бизнеса., Ростов-на-Дону: Изд-во «Феникс», 2004.-512 с.

177. Устинов И.Е., Болев В.Н. Концепция формирования системы внутреннего контроля коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. — 2001. — № 3. С. 9-12.

178. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: ИНФРА-М, 1995.300 с.

179. Фелан С. Информация о клиенте стратегический ресурс / Пер. с англ. - InterSoft Lab. Электронный ресурс. Режим доступа: http://vvvv^v.citfoiTim.ru/consulting/articles/client/index.shtiril.

180. Финансово-промышленные группы: система управления / В.В. Титов, В.К. Толстое, В.Д. Маркова, Д.П. Николаев, Е.А. Соломенникова / Под ред. В.В. Титова, В.Д. Марковой, В.Ф. Соболева. Новосибирск: ИЭи-ОПП СО РАН, 1998. - 240 с.

181. ФрадинаТ.И. Управление затратами как фактор повышения конкурентоспособности продукции Электронный ресурс. Режим доступа: http://\vvvvv.ley:promsme.ru/content/document г AD16E00E-38D8-4A67-BEA1-4B04D75A266F.html

182. Хикс Дж.Р., Ален Р.Г. Пересмотр теории ценности. Теория потребительского поведения и спроса / Под ред. В.М. Гальперина. СПб.: Экономическая школа, 1993. - 383 с.

183. Центр дистанционного образования Оренбургского государственного университета: Курс «Ценообразование»'Электронный ресурс. Режим доступа: http://cde.osu.ru/demos/course62/gl-2.html.

184. Черемных О. Процессно-стоимостной подход к управлению компанией Электронный ресурс. Режим доступа: http://vvwvv.e-xecutive.ru/ print/publications/aspects/article 1708 2/.

185. Чернов Д. FLEXCUBE: банковские продукты быстро и качественно // Банковские технологии. 2004. - № 9.

186. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчётов. -М.: «Дело», «Business Речь», 1992. 320 с.

187. Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. М.: Статистика, 1977. - 200 с.

188. ШабаеваВ. Рынок финансовых услуг Германии // Финансовый бизнес. 1997. № 9. - С. 44.

189. Шаронов А.Г. Банковский капитал: вопросы и решения // Банковское дело. 2001. - № 1. - С. 40-42.

190. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000. - 34 с.

191. Шикин Е.В., Чхартишвили А.Г. Математические методы и модели в управлении: Учеб. пособие. М.: Дело, 2000. - 440 с.

192. Шмакова И.В. Доходность банковских продуктов: оценка и методы управления: Автореф. дис. . каед. экон. наук. М., 2004. -28 с.

193. Шмакова И.В. Доходность банковских продуктов: оценка и методы управления: Автореф. дис. . канд. экон. наук. М., 2004. -28 с.

194. Щербаков В.В. О методическом аппарате экономического анализа, используемого во внутрибанковском контроле // Бухгалтерия и банки. — 2001.-№6.-С. 7-15. '

195. Щербакова О.Н. Методы оценки и управления стоимостью компании, основанные на концепции экономической добавленной стоимости // Финансовый менеджмент. 2003. - № 6. — С. 52-61.

196. Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и практика. Учебно-практическое пособие. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем», Изд-во «ГНОМ-ПРЕСС», 1998. - 334 с.

197. Bohner Shawn Manager's View/What price quality? Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.adtmag.com/article.asp?id=3801

198. Dickinson Brian Business Event Methodology. — LCI Press. 1998.24 p.

199. Donald A.R. George A Model of Endogenous Quality. Management Dept. of Economics, University of Edinburgh, -21 December 1998. -24 p.

200. Fischer L. The Workflow book 2004. Future Strategies, Lighthouse Point, FL, USA. - 384 p.

201. Le prix optimal // Banque magazine. P., 1999. - № 605. - P. 28-29.

202. Продукт Прищепенко В.В. Семантика, дефиниции и соотношение понятий «продукт», «товар», «услуга» // Маркетинг в России и за рубежом, 2001, №2 Продукт —результат деятельности в виде наделенного услугами объекта или субъекта.