Государственная поддержка развития малого предпринимательства: кредитно-финансовые аспекты тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Эшов, Джума Каюмович

• Эшов, Джума Каюмович
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Эшов, Джума Каюмович

Введение.

Глава 1. Теоретико-методологические аспекты поддержки развития малого предпринимательства в переходной экономике.

1.1. Характеристика социально-экономической природы и возрастание роли малого предпринимательства в современной экономике.

1.2. Классификационные показатели определения малого предпринимательства.

1.3. Проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства в условиях перехода к рыночной экономике.

Глава 2. Методические основы организации процесса банковского кредитования малого предпринимательства.

2.1. Организация банковского кредитования субъектов малого предпринимательства и услуги коммерческих банков.

2.2. Методы и особенности кредитования предприятий малого предпринимательства.

2.3. Управление рисками при кредитовании субъектов малого предпринимательства.

Глава 3. Основные направления стратегии государственной поддержки развития малого предпринимательства в Таджикистане.

3.1. Основные направления совершенствования кредитования и развитие малого предпринимательства.

3.2. Система микрокредитования и перспективы ее развития.

3.3. Усиление механизма государственной поддержки развития малого предпринимательства.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Государственная поддержка развития малого предпринимательства: кредитно-финансовые аспекты»

Актуальность темы исследования. Переход от централизованно планируемой экономики к рыночной, трансформация отношений собственности, осуществляемые в ходе реформ в Республике Таджикистан, ориентация основной цели экономической политики государства на последовательное повышение уровня жизни населения обусловили объективную необходимость ускоренного развития предпринимательской деятельности, особенно малого предпринимательства.

Государственное регулирование и поддержка малого предпринимательства на этапе переходной экономики, как свидетельствует мировая практика, должны стать определяющим фактором подъема экономики и, несомненно, относятся к числу особо актуальных проблем экономического развития, подходы к которым требуют проведения системных и углубленных исследований.

Малое предпринимательство в Таджикистане ныне развивается противоречиво и совершенно недостаточными темпами, как в отраслевом, так и регионально-территориальном плане. Все это выдвигает осмысление содержания и приоритетов экономической политики, призванной учитывать особенности и условия функционирования переходной экономики страны, их адаптацию к основополагающим принципам и требованиям рыночной экономики.

В условиях перехода к рыночным отношениям рациональное и умелое использование финансово-кредитных ресурсов, экономических механизмов и методов управления становится важнейшим фактором активизации развития предпринимательства в приоритетных секторах экономики, если при этом обеспечивается тесное взаимодействие между финансовой системой и субъектами малой предпринимательской деятельности. Такое взаимодействие дает должный эффект при условии функционирования системы государственной и общественной поддержки и стимулирования деятельности предприятий малого сектора и индивидуальных предпринимателей, в первую очередь, через механизм налогов, кредитов банков, финансирования средств из государственного и местных бюджетов, интеграции деятельности малых и крупных предприятий и другое.

Применительно к условиям переходной экономики Таджикистана проблема усиления государственной поддержки развития малого предпринимательства на основе кредитно-финансовых механизмов и инструментов исследователями специально и на комплексной основе не изучалась. В этой связи большое государственное значение имеют разработка, обоснование и реализация комплекса мер, содействующих активизации малой предпринимательской деятельности, укреплению позиций и гарантий государственной поддержки данного весьма перспективного и приоритетного сектора национальной экономики.

Степень изученности темы. Проблемы теории и практики становления малого и среднего предпринимательства в последние годы стали в центре внимания ученых-экономистов во многих странах. Некоторые их аспекты нашли отражение как в трудах отечественных исследователей -Абдусамадова Г.С., Ахроровой А.Д., Бойматова А.А., Каюмова Н.К., А

Комилова С.Д., Назарова Т.Н., Нурмахмадова М.Н., Раджабова Р.К., Разыкова В.А., Рахимова Р.К., Умарова Х.У., Факерова Х.Н., Хабибова С.Х., так и зарубежных - Абалкина Л.И., Бусыгина А.В., Блинова А.О., Брагина JI.A., Соловьева Б.А., Орлова А.В., Койчуева Т.К., Питерса М., Сирасполиса Н., Фадеева В.Ю., Хизрича Р., Шумпетера Й. и др.

Несмотря на это, исследования малого предпринимательства, как особого типа предпринимательства с учетом специфики осуществления рыночных преобразований в Республике Таджикистан остаются незавершенными. Особенно это касается кредитно-финансового механизма и инструментов его поддержки и развития.

В связи с этим научный поиск экономических и организационно-правовых инструментов государственного регулирования и, в частности, исследования влияния кредитно-финансовых механизмов на развитие малого предпринимательства в Таджикистане приобретают особую теоретическую и практическую значимость.

Необходимость и важность исследования по теоретико-методологическим, методическим и прикладным аспектам поддержки и мотивации развития малого предпринимательства, отсутствие специальных работ по кредитно-финансовым механизмам и инструментам, воздействующим на уровень развития национальной экономики, предопределили цель, задачи, научную новизну, практическую ценность и структуру настоящей диссертационной работы.

Цель исследования - развитие теоретических основ и разработка практических аспектов государственной поддержки развития малого предпринимательства в условиях переходной экономики Таджикистана на основе активизации использования кредитно-финансовых механизмов, инструментов и возможностей.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• определить место и роль малого предпринимательства в обеспечении устойчивого экономического роста и социального развития на этапе перехода к рынку;

• проанализировать и определить тенденции изменения показателей, характеризующих состояние малого предпринимательства в Республике Таджикистан за 1991-2005 гг.;

• выявить критерии и условия становления малого предпринимательства и проблемы его государственной поддержки и устойчивого развития;

• комплексно исследовать влияние кредитно-финансовых факторов на развитие сектора малого предпринимательства;

• выявить зависимость малого предпринимательства от организации и технологии кредитования, в том числе механизма микрокредитования субъектов малого предпринимательства;

• разработать и обосновать рекомендации по снижению рисков при кредитовании субъектов малого предпринимательства;

• установить и обосновать основные направления стратегии государственного регулирования и поддержки развития малого предпринимательства, произвести прогноз основных показателей деятельности малых предприятий в Республике Таджикистан на период до 2010 г.

Объектом исследования являются субъекты малой предпринимательской деятельности - юридические и физические лица, банковские организации Республики Таджикистан.

Предметом исследования являются экономические отношения, связанные с государственной поддержкой развития малого 5 предпринимательства, особенно - кредитно-финансовые отношения.

Область исследования. Содержание диссертации соответствует области исследования 10.8. - «Государственное регулирование и поддержка предпринимательской деятельности» и 10.6. - «Становление и развитие форм предпринимательства» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки).

Методология и методика исследования. В работе использованы общенаучные методы исследования, включающие анализ и синтез, сравнительный, факторный, структурный, экономико-математические методы анализа, а также экспертные оценки. Для накопления, хранения, обработки и представления информации использовались компьютерные технологии (Internet, Microsoft - Excel, Word).

Информационной основой диссертации явились фундаментальные труды по экономической теории, монографические и диссертационные исследования, научные публикации отечественных и зарубежных ученых-экономистов, программа экономического развития Таджикистана на период до 2015 г., законодательно-нормативные акты Республики Таджикистан по экономическим вопросам, постановления Правительства Республики Таджикистан по регулированию банковской и предпринимательской деятельности, статистические данные Государственного комитета статистики Республики Таджикистан, статистические материалы Национального банка Республики Таджикистан и личные наблюдения соискателя по исследуемой проблеме.

Научная новизна проведенных исследований состоит в следующем:

• изучены и уточнены социально-экономическая природа, предпосылки и условия развития малого предпринимательства;

• выявлено место сектора малого предпринимательства в современной экономической системе на этапе перехода к рынку, основные преграды и причины, тормозящие развитие малого предпринимательства в республике;

• исследованы содержание и особенности механизмов и инструментов финансово-кредитной поддержки развития малого предпринимательства в Республики Таджикистан;

• обоснованы научно-методические подходы к оценке состояния кредитования и его влияния на активизацию развития предпринимательской деятельности, в т.ч. малого предпринимательства;

• проанализированы и обоснованы рекомендации по управлению процессом снижения кредитных рисков при кредитовании банками субъектов малого предпринимательства;

• обоснован комплекс мер по разработке стратегии развития кредитного сектора экономики, созданию условий для доступа субъектов малого предпринимательства к кредитным ресурсам;

• обоснованы основные направления совершенствования политики государственной поддержки ускоренного развития малого предпринимательства в Республике Таджикистан.

Практическая значимость. Отдельные научно-методические положения диссертационного исследования, рекомендации автора по усилению механизма и методов кредитно-финансовой поддержки малого предпринимательства, укреплению и повышению эффективности банковской деятельности использованы рядом министерств, ведомств и организаций при разработке концепций и стратегий развития малого сектора экономики. Это подтверждается справками о внедрении результатов научного исследования: в Министерстве промышленности Республики Таджикистан (Справка о внедрении от 07.09.2006, № 1-1560); Открытом акционерном обществе «Агроинвестбанк» (Акт от 21 октября 2006, № 18-16/15); Государственном агентстве по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства при Правительстве Республики Таджикистан (Справка о внедрении от 31.10.2006, № 1/1120).

Оценки, выводы и некоторые рекомендации, предложенные автором диссертации, легли в основу разработанных концепций развития малого предпринимательства в Республике Таджикистан на период до 2015 г., среднесрочной стратегии развития банковского сектора экономики Таджикистана на период до 2009 г.

Материалы диссертации и публикации автора использованы в Таджикском государственном университете коммерции в качестве учебного материала при изучении дисциплин: «Экономика и организация малого предпринимательства», «Основы предпринимательства» и «Экономика предприятия» (Справка о внедрении от 04.11.2006 г., № 571).

Апробация. Основные результаты диссертации докладывались и обсуждались на международных, республиканских и региональных научно-практических конференциях, симпозиумах и семинарах (г.г. Душанбе, Москва, Алматы, Минск, Бишкек (2002-2006 гг.), а также на заседаниях кафедры экономики и организации предпринимательства Таджикского государственного университета коммерции.

Публикации по теме исследования. Опубликовано 8 печатных работ, общим объемом 9,1 п.л., в том числе, 1 монография (авторских 5 п.л.)

Объём и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений и излагается на 159 машинописных страницах, содержит 5 рисунков, 14 таблиц. Библиографический список литературы включает 135 наименований.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Эшов, Джума Каюмович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основе проведенных исследований можно сформулировать следующие выводы и предложения:

1. Мировой и отечественный хозяйственный опыт показывает, что последовательное развитие малого и среднего предпринимательства, постоянно находящегося в центре внимания государственных органов управления экономикой, представляет собой важнейшее условие обеспечения устойчивого экономического роста, создания мотивов для осуществления полезной экономической деятельности, насыщения рынка востребованными товарами и услугами, снижения безработицы, преодоления бедности и повышения уровня жизни населения как высшей цели социально-экономической политики государства.

Малое предпринимательство - это активная, инициативная, самостоятельная, инновационная и в значительной мере рискованная деятельность, направленная на получение прибыли, как финансового результата, а следовательно, на удовлетворение потребностей потребителей товаров и услуг в условиях осуществления рыночных реформ. Как перспективный и достаточно привлекательный сектор современной экономики оно имеет свою историю и условия становления и поэтому опирается на основополагающие теоретико-методологические положения и концепции экономической науки о рыночной экономике и предпринимательского типа хозяйствования. В этой связи малый сектор экономики со свойственными ему специфическими особенностями, очевидными преимуществами и недостатками по сравнению со средним и крупным бизнесом, несомненно, должен опираться на научно-обоснованную концепцию и государственную стратегию ускоренного развития и естественно включает определенные приоритеты, конкретные пути и источники развития в разрезе отраслей экономики и административных территорий страны.

2. Малое предпринимательство вносит существенный вклад в социально-экономический рост многих развитых в экономическом отношении стран мира - США, Японии, Южной Кореи, стран Европейского Союза и др. Об этом свидетельствует тот факт, что доля данного сектора экономики в создании ВВП в этих странах колеблется в диапазоне 50-70 %, численность занятых в отдельных отраслях экономики - 60-80 %. Многие нововведения становятся реальными благодаря усилиям работников малого бизнеса, функционирующего в тесном контакте с крупным бизнесом страны.

3. Исследуя зарубежный и отечественный опыт развития малого предпринимательства, в работе диссертантом выявлены следующие его преимущества: более быстрая адаптация к местным условиям хозяйствования; большая самостоятельность в действиях субъектов малого предпринимательства; гибкость и оперативность в принятии и выполнении принимаемых решений; относительно низкий уровень текущих расходов, особенно административно-управленческих; реальная возможность для граждан свободно реализовать свои идеи, собственный капитал и предпринимательские способности; сравнительно меньший объем капитала и умение оперативно вводить изменения в процесс производства в ответ на меняющийся спрос на местных, а нередко и внешних рынках; относительно высокая оборачиваемость собственного капитала и др.

В работе отмечены присущие малому предпринимательству и некоторые недостатки. К ним относятся: более высокий уровень риска, что делает неустойчивым положение предпринимателя на рынке; зависимость от крупных предприятий; сравнительно низкий уровень этики и подготовленности многих руководителей и специалистов по вопросам маркетинга и менеджмента; трудности в привлечении внешних источников финансовых ресурсов, например, в получении банковских кредитов; слабая поддержка со стороны государства, отсутствие механизмов страхования и др.

4. Ускоренное развитие малого предпринимательства является необходимым условием для успешного решения следующих задач: формирование конкурентных, цивилизованных рыночных отношений, способствующих более полному удовлетворению платежеспособного спроса населения на товары и услуги; диверсификация ассортимента и повышение качества товаров, работ, услуг; приближение производства товаров и услуг к требованиям конкретных потребителей и наконец, рост вклада этого сектора в создание ВВП, а следовательно, в образование доходной части государственного и местных бюджетов; создание цивилизованного и конкурентоспособного сектора малого предпринимательства, который придает экономике гибкость, мобильность, маневренность; привлечение

143 денежных средств граждан в развитие отечественного производства товаров и услуг; создание новых рабочих мест, сокращение уровня безработицы в стране; содействие более эффективному использованию творческих возможностей людей, раскрытию их талантов, развитию дела по оказанию услуг, народных промыслов и реализации новых деловых идей; вовлечение в трудовую деятельность отдельных активных людей, для которых крупное производство налагает определенные ограничения (домохозяйки, пенсионеры, специалисты); формирование социального слоя собственников, предпринимателей; активизация научно-технического прогресса; освоение и использование местных источников сырья и отходов крупных производств; содействие крупным предприятиям путем изготовления и поставки комплектующих изделий и оснастки, создание вспомогательных и обслуживающих производств; сокращение числа низкорентабельных и убыточных предприятий за счет их аренды и выкупа.

5. Несмотря на достигнутые в последние годы достаточно высокие темпы экономического роста, как показал проведенный автором анализ фактического состояния дел, малое предпринимательство, как новый сектор национальной экономики Таджикистана, развивается крайне неравномерно в отраслевом и территориальном разрезе страны и сравнительно низким является его вклад в создание ВВП. Кроме того, анализ рассчитанных нами основных показателей деятельности предприятий малого предпринимательства в Республике Таджикистан за 1991-2004 гг. хотя показывает некоторую положительную динамику, тенденцию роста, однако ее нельзя признать достаточной, обеспечивающей их ускоренное и приоритетное развитие.

6. Одним из важных показателей, характеризующих уровень развития малого бизнеса, является число малых предприятий в расчете на тысячу жителей республики. Этот показатель в настоящее время в Таджикистане ниже (1 предприятие на 1000 жителей) аналогичных данных в России - в 6 раз, европейских странах - в 30 раз. Естественно при такой ситуации вклад малого предпринимательства Таджикистана в создание ВВП остается крайне незначительным. В связи с этим в работе выявлены причины сложившегося положения и обоснованы пути их устранения.

7. Система государственной поддержки предпринимательства предполагает формирование на государственном уровне скорректированной и дополненной стратегии приоритетного развития малого предпринимательства, включающей правовую, экономическую государственную поддержку, в т.ч. финансово-кредитный блок, как один из важных составляющих этой системы. Формы и методы государственного регулирования и поддержки развития малого предпринимательства могут быть совершенно разными в зависимости от содержания и методов решения выдвигаемых задач на том или ином этапе развития экономики в целом, в разрезе отдельных отраслей хозяйств, городов и районов - в особенности.

Ключевым направлением политики государственной поддержки развития малого предпринимательства является создание условий и возможностей - получение доступа к финансово-кредитным ресурсам. Проведенное исследование показало, что для многих предпринимателей, представляющих интересы сектора малого предпринимательства, финансовые ресурсы не всегда доступны, а если доступны, то связаны с немалыми затратами.

8. Сравнительный анализ статистических данных, отражающих динамику кредитных вложений банков в экономику страны в 2005 г. по сравнению с 2002 г. показывает, что абсолютная сумма кредитных вложений повысилась на 831,6 млн. сомони или в 2,8 раза. В исследовании сделан вывод о том, что кредитные ресурсы банков Таджикистана преимущественно были направлены на поддержку и стимулирование развития сельского хозяйства, доля которых в 2005 году составила 58,1 %, хотя по сравнению с 2002 г. (76,3 %) она резко снизилась. Второе место по этому относительному показателю занимают прочие отрасли экономики (30,5 %), из них доля коммерческой деятельности составила 17,3 %. При этом все эти годы такие важнейшие отрасли национальной экономики, как промышленность, строительство, транспорт и связь, вопреки имеющейся потребности в финансовых ресурсах, пользовались кредитами банка в крайне незначительных величинах. По мнению автора диссертации, такая ситуация наблюдается тогда, когда многие предприятия и организации промышленности и других отраслей экономики Таджикистана испытывали острый дефицит в оборотных средствах. Как показал проведенный нами экономический анализ финансового состояния экономики, в структуре всех оборотных средств организаций и предприятий страны неоправданно высокой остается доля дебиторской задолженности (6,0 % в 2005 году против

52,5 % в 2000 году), что в свою очередь создает большие финансовые трудности в решении стоящих перед ними важных социально-экономических задач.

9. Автором исследования выявлены тенденции изменения ссуд банков, выделенных для нужд отраслей экономики и населения Таджикистана в 1997-2005 гг. в национальной валюте. В результате анализа данных официальных органов статистики республики установлено, что доля краткосрочных кредитов банков варьируется в пределах от 76,5 % в 2004 г. до максимума - 96,3 % в 2002 г. Доля долгосрочных кредитов в 2005 г. составила 19,4 % против 19,5 % в 1997 г., т.е. почти не изменилась. Сформулирован вывод о том, что такое соотношение в практике кредитования является неэффективным.

10. В работе обосновано положение о том, что в становлении и развитии малого предпринимательства огромная роль принадлежит банковским кредитам и комплексу услуг, оказываемых банками с целью удовлетворения потребностей основных субъектов малого предпринимательства - физических и юридических лиц. Банки, осуществляя функцию финансового посредничества, с одной стороны - между заемщиками и получателями кредитов, а с другой стороны - между коммерческими банками и предпринимателями, тем самым, призваны оказывать существенное влияние на изменение темпов экономического роста и повышение эффективности национальной экономики. В связи с этим трудно переоценить их возрастающее значение во временном предоставлении свободных денежных средств заемщиками в размере и на условиях, предусмотренных договорами, но, разумеется, с их обязательствами по своевременному возврату полученных кредитов, включая выплаты процентов по ним.

11. Кредитование потребностей субъектов малого предпринимательства - актуальная проблема развития экономики и это очень рискованная деятельность.

По мнению автора диссертации, риск - это вероятность образования потерь, связанная с неопределенностью ситуации, в процессе которой возникает необходимость в количественной и качественной оценке величины предполагаемого результата, неудачи и отклонения от намеченной цели кредитования. В сущности, рискованная ситуация - это разновидность неопределенности, когда наступление событий по тем или иным причинам с долей вероятности оценивается в денежном выражении.

Следует отметить, что кредитный отдел банка призван постоянно и систематически анализировать необходимую информацию по выданным кредитам и срокам их возвращения в банк; каждый коммерческий банк должен открыть кредитную линию или вести историю своих заемщиков, в т.ч. потенциальных, возможно будущих клиентов; в банке должны быть тщательно разработаны методические положения, регламентирующие порядок выдачи и сроков возврата кредитов и уплаты процентов по ним; необходимо и крайне важно установить конкретные полномочия по выдаче кредита и определение круга лиц, которые имеют право подписи в случае выдачи определенных сумм кредита; важно уточнить и определить механизм обеспечения кредита, его залоговую основу и оценить стоимость залога в виде имущества; порядок страхования в случаях возможного невозврата кредита; установить предельный размер выдачи кредита со стороны банка.

12. Исследованиями установлено, что более высокой ставки процентов банка, неизбежно влечет за собой высокую степень риска.

13. Управление кредитными рисками является неотъемлемым элементом современной концепции экономической безопасности и обеспечения устойчивого развития малого предпринимательства. В целях дальнейшего уменьшения уровня кредитного риска необходимо шире внедрять и развивать эффективные инструменты кредитования, например, рисковый (венчурный) капитал, согласно которому кредиты выдаются не под проценты, как это обычно принято практикой, а под определенную часть прироста капитала или под долю в акционерном капитале будущего предприятия. К другим, более эффективным методам снижения риска автор относит страхование, резервирование, лимитирование кредитов, хеджирование и др. Однако среди них наиболее важной мерой снижения риска является страхование риска, что должно получить распространение в Таджикистане.

Проблему снижения кредитных рисков следует рассматривать в тесной связи с анализом состояния кредитоспособности предприятий малого предпринимательства. В контексте этого положения предлагается использовать методику оценки рейтинга заемщиков, измеряемого в баллах. В этой связи необходимо определить класс заемщиков путем расчета финансовых показателей, и к основным из них можно отнести коэффициенты: автономии; быстрая ликвидность; обеспеченности оборотных активов собственными средствами; рентабельность реализации товаров; рентабельность собственного капитала. Предлагаемый методический подход позволяет установить финансовое состояние и финансовую устойчивость клиентов еще задолго до принятия окончательного решения о выдаче кредита будущим заемщикам - клиентам коммерческого банка.

14. В рамках стратегии ускоренного развития сектора малого предпринимательства во взаимодействии с проблемой повышения эффективности банковской деятельности автором с критических позиций изучен зарубежный опыт микрокредитования, который по мнению диссертанта, представляет научно-практический интерес.

Институты малого кредитования, которые получили в последние годы распространение почти во всех странах мира, начали интенсивно формироваться и в Таджикистане. В сущности эта система предусматривает выдачу банками и внебанковскими финансовыми организациями малых размеров кредитов и займов широкому кругу активного населения, в том числе беднейшим их слоям и поэтому создает условия в образовании стартового капитала, повышает их возможности в реализации их способностей в предпринимательской деятельности. Самое важное -внедрение системы микрокредитования направлено на снижение уровня бедности населения, т.к. в настоящее время более 60 % населения республики живет за чертой бедности.

15. В целях придания малому предпринимательству статуса наиболее привлекательного и приоритетного сектора национальной экономики в диссертации разработаны и предложены комплекс мер по усилению механизма государственной поддержки. Среди них: совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей и поддерживающей малое предпринимательство; совершенствование кредитно-финансовых инструментов политики активной поддержки развития малого предпринимательства; приоритетная поддержка субъектов малого бизнеса в инновационной деятельности и в сфере материального производства (промышленность, отрасли АПК, строительство, транспорт, энергетика и др.); привлечение зарубежных инвестиций для создания малых предприятий; стимулирование малого предпринимательства в различных секторах и отраслях сферы услуг; подготовка высококвалифицированных кадров для работы в секторе малого бизнеса; интеграция малых предприятий с крупными предприятиями; развитие консультативной и информационно-аналитических предприятий и центров, оказывающих поддержку малому бизнесу.

16. Одним из важнейших результатов проведенного исследования является разработка и обоснование стратегических направлений политики государственной поддержки малого предпринимательства, составной частью которой автор считает существенное усиление финансовой поддержки данного сектора. Главная цель стратегии укрепления и развития банковского сектора экономики Таджикистана состоит в резком повышении доверия клиентов, создании максимально благоприятных условий для кредитования и формирования рынка кредитных услуг, увеличении объема кредитных ресурсов путем привлечения средств населения в срочные депозиты, снижении ставки банковского процента и норм обязательного резервирования, льготной поддержке субъектов малого предпринимательства.

17. Опираясь на фактически сложившуюся тенденцию изменения показателей деятельности малого предпринимательства за 1991-2004 гг., в работе автором на основе использования экономико-математической модели обоснованы прогнозные значения основных показателей деятельности малых предприятий в Республике Таджикистан на среднесрочную перспективу.

18. В диссертации сформулирован вывод о том, что современная политика государственной поддержки малого предпринимательства должна включать правовые, организационные и экономические условия. Разработка и реализация правовых условий - это ключевое и основополагающее направление системы государственного регулирования и поддержки.

Создание организационных условий - важнейший фактор развития малого предпринимательства.

Одна из основных задач государства - создание экономических условий для развития малого предпринимательства. Однако в настоящее время, главным образом, экономические условия неблагоприятны. Необходима разработка комплекса действенных мер, предусматривающих совершенствование механизма налогообложения, повышение роли банковских кредитов, устранение административных барьеров, привлечение внешних и внутренних инвестиций и внедрение эффективных экономических методов регулирования и поддержки малого предпринимательства.

В диссертации содержится целый ряд и других обобщений, выводов и рекомендаций по теме исследования, реализация которых в хозяйственной практике будет способствовать формированию и развитию малого предпринимательства как важнейшего и приоритетного сектора современной экономики.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Эшов, Джума Каюмович, 2006 год

1. Конституция Республики Таджикистан (с дополнениями и изменениями). Душанбе, «Конуният», 2003.

2. Гражданский кодекс Республики Таджикистан (часть первая). Официальный текст. Издательство «Конуният». Душанбе, 2000.

3. Закон Республики Таджикистан «О предпринимательской деятельности» (с дополнениями изменениями). Душанбе, 1997.

4. Закон Республики Таджикистан «О государственной защите и поддержке предпринимательства в Республике Таджикистан». -Душанбе, 2002.

5. Закон Республики Таджикистан «О банках и банковской деятельности». Душанбе, 1998.

6. Закон Республики Таджикистан «О Национальном банке Республики Таджикистан». Душанбе, 1996.

7. Закон Республики Таджикистан «О микрофинансовых организациях». Душанбе, 2004.

8. Закон Республики Таджикистан «Об акционерных обществах». -Душанбе, 1997.

9. Закон Республики Таджикистан «О дехканском (фермерском) хозяйстве». Душанбе, от 10 мая 2002 г., № 48.

10. Закон Республики Таджикистан «О собственности». Душанбе, 1996.

11. Закон Республики Таджикистан «О приватизации государственной собственности». Душанбе, 1997.

12. Закон Республики Таджикистан «О финансовой аренде (лизинге)». Душанбе, 2003.

13. Закон Республики Таджикистан «О защите прав потребителей», Душанбе, 2001.

14. Указ Президента Республики Таджикистан «О государственной поддержке малого предпринимательства в Республике Таджикистан» от 08 апреля 1996 г., № 459.

15. Постановление Правительства РТ «О порядке оформления и выдачи кредитов субъектам малого предпринимательства в Республике Таджикистан».-Душанбе, 1998.1617,18.19,20,21.24,25,26,27,28,29,30,

16. Постановление Правительства Республики Таджикистан «О мерах по усилению государственной поддержки малого предпринимательства в Республике Таджикистан», от 20 февраля 1998 г., № 59.1. XXX

17. Абалкин Л.И. Экономическая стратегия для России: проблемы выбора. М.: ИЭ РАН, 1997.

18. Абдусамадов Г.С. Переход к рынку: социально-экономические аспекты. Душанбе, 1999.

19. Алис Амсден. После шоковой терапии: путь Восточной Европы к обновлению. Перевод с английского, Reprinted from The American Prospect, Spring 1993, pp. 87-98

20. Архипов B.M., Верховская O.P. Стратегическое планирование в малом бизнесе. СПб, 1995.

21. Бабаева Л.Б. Малый бизнес в России. М., 1993. Банковский маркетинг. Банковское дело в России, IV том /Под общ. ред. А. В. Фалько, сост. АО "Московское Финансовое Объединение"/. М.: АОЗТ "Вече".1994.

22. Блинов А.О., Шапкин И.Н. Предпринимательство на пороге третьего тысячелетия. М., 2000.

23. Бойматов А.А. Экономика Таджикистана на пути к рынку (проблемы теории и практики перехода). Худжанд: ООО «Шах», 2002.31