Кредитные союзы в системе сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Омурова, Салтанат Кайыровна

• Омурова, Салтанат Кайыровна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Омурова, Салтанат Кайыровна

Введение

Глава 1.

Теоретические основы организации и развития кредитных союзов

1.1. Принципы и формы организации кредитной кооперации

1.2. Кредитный союз как организационная форма кредитных отношений

1.3. Обобщение мирового опыта организации кредитной кооперации и возможности его использования в Кыргызской Республике

Глава 2.

Аналитическая оценка национальной системы сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике

2.1. Факторы развития кредитных союзов в Кыргызской Республике

2.2. Формы финансирования сельского хозяйства

2.3. Состояние кредитных союзов в Кыргызской Республике

Глава 3.

Основные направления укрепления кредитных союзов в Кыргызской Республике

3.1. Государственная политика поддержки кредитной кооперации

3.2. Формирование системы кредитных союзов

3.3. Совершенствование организации деятельности кредитных союзов

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Кредитные союзы в системе сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике»

Актуальность темы исследования. Сельское хозяйство, как особая отрасль материального производства, требует специфического подхода к его банковскому и финансовому обслуживанию. Существующая в Кыргызской Республике система кредитования сельского хозяйства не в состоянии решить эту проблему. Государство в силу отсутствия средств выделяет на финансирование сельскохозяйственного производства крайне скудные ресурсы, а коммерческие банки предпочитают работать, прежде всего, с крупными заемщиками либо с теми клиентами, у которых период обращения средств менее продолжителен, нежели в сельском хозяйстве.

Одним из перспективных способов решения проблемы кредитования сельскохозяйственных производителей является создание системы кредитной кооперации через организационную форму кредитных союзов.

Во многих странах кредитные союзы имеют широкое распространение. Кредитные союзы, как автономные независимые рыночные структуры, коренным образом отличаются от банковских коммерческих структур. Для того, чтобы кредитные союзы заняли ведущее положение в экономической системе рынка, необходима глубоко проработанная и теоретически обоснованная концепция их развития, определяющая их сущность, общественное назначение и функции в условиях формирования рыночной экономики. Чрезвычайно важно сформировать новые научные основы деятельности кредитных союзов в условиях рынка.

В настоящее время в Кыргызской Республике продолжается болезненная структурная перестройка сельского хозяйства, еще остаются неразработанными стратегия и тактика реформирования отношений собственности, не уточнен механизм и технология взаимодействия кредитных союзов с другими организационными структурами. В связи с этим по-прежнему остаются актуальными исследования вопросов теории и методологии кредитных союзов.

Теоретико-методологические аспекты деятельности кредитных союзов еще не стали предметом активных исследований и обсуждений. В методологическом плане не решены многие вопросы, связанные с определением сущности, форм и механизмов функционирования кредитных союзов. Не проводился серьезный анализ возможности применения различных моделей кредитных союзов и их взаимодействия с другими организационными структурами. Остаются нерешенными вопросы соотношения морально-этических ценностей и принципов деятельности кредитных союзов. В настоящий момент возникла острая необходимость определить контуры политики развития кредитной кооперации в Кыргызской Республике, основываясь на реальной ситуации, учитывая весь комплекс экономических, политических, психологических предпосылок.

В литературе еще не нашли должного отражения вопросы интеграции кредитных союзов в экономику Кыргызстана, взаимодействия их с органами государственной власти, с рыночными клиентами и структурами, возможности их трансформации в мини-банки.

Неоднозначность и противоречивость происходящих экономических преобразований предопределили сложность становления кредитных союзов в республике. Анализ этих процессов имеет большое научное и практическое значение как с точки зрения формирования кредитной кооперации, так и для создания эффективного механизма функционирования финансовой системы.

Актуальность и острота этих проблем предопределили выбор темы диссертационного исследования, его цели и задачи.

Степень изученности проблемы. В экономической литературе имеется достаточно работ, посвященных сущности, функциям, принципам функционирования кредитных союзов. Вопросы создания, становления и развития кредитных союзов исследовали многие ученые и экономисты, как зарубежные: Е. Вебб, А. Дежарден, Ш. Жид, Р. Оуэн, Я. Штиглиц, Ф. Райффайзен, Д. Адаме, А. Браверман, Ж. Донольд, так и российские: С. Артемьев, А. Васильчиков, В. Кильчевский, А. Крашенникова, Е. Красноперов, Н. Кондратьев, Е. Максимов.

Из современных научных и общественных деятелей, занимающихся проблемами и вопросами кредитной кооперации и финансовой взаимопомощи, следует выделить А.Аузана, А. Байтенову, В. Калягина, Е. Ленскую, А. Овсяникову, О. Олейника, Д. Плахотную, С. Суворову, А. Сушкевича, А. Погорлецкого. В. Третьяка.

Среди кыргызских авторов эту проблему исследовали Т. Койчуев, А. Орузбаев, Б. Кубаев, С. Турсунова, О. Мусабеков, К. Сыдыков,

Ш. Мусакожоев, Т. Камчибеков, К. Идинов.

В их трудах освещены процессы развития кредитных союзов в новых условиях хозяйствования. Поскольку условия эти постоянно изменяются, необходимо дальнейшее исследование данного процесса. Особенно острая ситуация складывается сейчас, когда возрастает значимость сельского хозяйства, являющегося костяком хозяйственной структуры рыночной экономики, и, обладающего не только крупным производственным потенциалом, но и обеспечивающего широкую социальную базу рыночному хозяйству. Все это требует более углубленного теоретико-методологического исследования данной проблемы.

Значимость проблематики, а также недостаточная степень ее изученности применительно к меняющимся условиям определили цель, задачи и структуру диссертационного исследования.

Цели и задачи работы. Целью диссертационной работы является обоснование перспективных направлений укрепления деятельности кредитных союзов в Кыргызской Республике на основе исследования теоретических и практических основ организации и функционирования кредитных союзов.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические основы организации и развития кредитных союзов;

• обобщить мировой опыт формирования кредитных союзов в различных странах и рассмотреть возможности его применения в Кыргызской Республике;

• дать оценку государственной политики в области развития кредитных союзов;

• выявить основные факторы развития кредитных союзов;

• определить формы и источники финансирования сельского хозяйства;

• определить степень финансового проникновения кредитных союзов в систему сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике;

• обосновать основные направления укрепления кредитных союзов.

Объектами исследования является сущность и принципы функционирования кредитных союзов, а также модели взаимодействия кредитных союзов с различными организационными структурами.

Предметом исследования является конкурентоспособные возможности деятельности кредитных союзов в системе сельскохозяйственного кредитования Кыргызской Республики.

Теоретическая и методологическая основа диссертационной работы опирается на теоретические и методологические подходы и установки, выработанные экономические наукой, изучение монографических работ отечественных и зарубежных исследователей по проблемам и вопросам, относящимся к диссертации. При исследовании были использованы фактические данные Национального статистического комитета Кыргызской Республики, решения Правительства Кыргызской Республики, аналитические материалы Министерства финансов Кыргызской Республики, нормативные документы и законодательные акты, материалы научных конференций.

В ходе исследования применялись диалектический, аналитический, сравнительный, системный методы, а также выборочное обследование.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

• обоснованы теоретические основы и принципы организации кредитной кооперации; в определены особенности организации кредитных союзов как формы кредитной кооперации;

• обобщен мировой опыт формирования кредитных союзов в различных странах, определены возможности его использования в Кыргызской Республике; в выявлены основные факторы, влияющие на развитие кредитных союзов в КР;

• определены формы и источники финансирования сельского хозяйства в Кыргызской Республике; определена степень финансового проникновения кредитных союзов в системе сельскохозяйственного кредитования; в выработаны основные направления укрепления кредитных союзов.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в теоретико-методологическом обосновании возможностей использования основ и принципов функционирования кредитных союзов в системе сельскохозяйственного кредитования, концепции развития кредитной кооперации, разработки государственного курса по дальнейшему совершенствованию деятельности кредитных союзов и расширению ими предоставляемых финансовых услуг. Определены основные структурные элементы и направления, которые могут служить укреплению деятельности кредитных союзов.

Результаты исследования могут быть использованы: ® Финансовой компанией по поддержке и развитию кредитных союзов при разработке Концепции развития кредитных союзов, а также созданию нормативно-правовой базы;

• В практической деятельности кредитных союзов при выработке мер по предоставлению финансовых услуг сельскохозяйственным труженикам;

• В обучении специалистов по курсам «Правовые основы деятельности кредитных союзов», «Антикризисное управление» в вузах республики. Апробация результатов диссертации. Проблематика исследования обсуждалась на расширенном заседании кафедры «Финансы и кредит» КНУ им. Ж. Баласагына, а также на заседании кафедры «Экономическая теория» КРСУ им. Б.Н. Ельцина. Отдельные концептуальные положения диссертации докладывались на международных, республиканских, научных и практических конференциях, в частности, на трех международных научно-практических конференциях: «Проблемы реализации программы кадры 20 века» (Бишкек, 1998); «Экономико-правовые и образовательные реформы и их влияние на эволюцию сознания общества» (Бишкек, 1999); «Кыргызстан в условиях глобализации: теория и практика устойчивого развития» (Бишкек, 2002), а также опубликованы в трех научных журналах.

Публикации результатов исследования. По теме диссертационного исследования было опубликовано 7 работ общим объемом 4,2 п.л., в том числе в сборнике, трех научных журналах.

Структура диссертационной работы. В соответствии с целью и задачами исследования определены структура и содержание диссертации. Отражая замысел и логику изложения, она состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка использованной литературы.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Омурова, Салтанат Кайыровна

Заключение

Как показало исследование, формирование и развитие кредитных союзов в Кыргызской Республике, как комплексного экономического явления осуществляется в сложных условиях становления рыночной экономики. Исследование объективных источников и многообразных факторов становления и развития кредитных союзов позволило сформулировать основные теоретические положения и предложения, суть которых заключается в следующем.

1. Одним из факторов, сдерживающих развитие кредитных союзов в республике, является недооценка сущности данной организационной структуры, а также не разработанность методологических основ организации и функционирования. Для того чтобы кредитные союзы могли занимать определенную нишу на рынке по оказанию финансовых услуг сельским труженикам, необходимо четкое понимание и разъяснение теоретических основ развития кредитной кооперации. Главная особенность и важность кредитных союзов заключается в том, что она создается в целях объединения собственных финансовых ресурсов сельскохозяйственных тружеников для взаимного кредитования. Сущность кредитных союзов остается неизменной. Однако, по мере развития производительных сил и производственных отношений категория кредитные союзы существенно дополняется новыми теоретическими знаниями.

Диссертантом разработан новый подход к пониманию кредитных союзов, сущность которого заключается в том, что это, прежде всего, такая форма объединения капитала и труда, позволяющая рационализировать деятельность субъекта в целях достижения безубыточного производства путем поиска эффективных способов использования ресурсов.

2. На основе исследования развития кредитной кооперации в различных странах сделан вывод, что по своим характерным признакам в условиях Кыргызской Республики приемлема система кредитной кооперации, сложившаяся в Германии. Анализ базовых основ становления кредитных кооперативов показал, что имеются исторические и экономические параллели в условиях развития этих финансовых институтов, как в Германии, так и в Кыргызской Республике.

3. Глубокий и всесторонний анализ развития сельского хозяйства позволяет сделать вывод, что для преобразования этого сектора, для его успешного развития, коммерциализации форм собственности, достижения лучших производственных результатов сегодня в республике нужно, прежде всего, кооперирование, объединение финансовых, технических средств, а также земельных угодий сельскохозяйственных производителей.

С помощью различных видов кооперации, особенно кредитной кооперации, обладающей различными спектрами применения, можно обновить и оснастить сельских тружеников современной сельскохозяйственной техникой, удобрениями, семенами, высокопродуктивными породами животноводческой отрасли, обеспечить функционирование рынка земли, создать сервисные услуги, решить вопросы организации переработки, распределения и сбыта всей сельскохозяйственной продукции.

Именно, благодаря кредитным союзам у производителя сельскохозяйственной продукции появляется возможность решить свои главные задачи, повысить производительность труда, расширить сельскохозяйственное производство, улучшить свое благосостояние.

4. В Кыргызской Республике имеются условия для широкомасштабного развития кредитной кооперации в лице кредитных союзов. В работе рассмотрены основные предпосылки для развития кредитных союзов. На основе анализа состояния и развития сельскохозяйственного производства выявлено, что на селе появился имеющий тенденцию к увеличению слой мелких производителей сельхозпродукции, прежде всего, фермеров, сельских предпринимателей. Они нуждаются в кредитных ресурсах и готовы часть своих финансовых потребностей удовлетворять на основе взаимопомощи.

5. В истории развития экономики республики еще не было такой формы организации, как кредитные союзы. Такая форма организации имеет качественно новое состояние и требует совершенно нового подхода со стороны государства. Оно ни в коем случае не должно брать на себя функции навязывания «сверху» идей создания кредитных союзов, не должно искусственно распространять эту форму организации, хотя должно поддерживать и создавать условия для их функционирования и развития. Государству не следует рассматривать кредитные союзы в качестве своего инструмента в проведении экономической и социальной политики. Кооперативы не могут заменить собой деятельность государства в осуществлении различных мероприятий, например, в проведении аграрно-земельной или же налоговой реформ. При попытках насаждения кредитных союзов «сверху» и оказания нажима любого рода, эта деятельность заранее обречена на провал.

Вместе с тем в диссертационной работе рассмотрены важность государственного участия в деятельности кредитных союзов путем установления правовых условий, которые способствуют их успешному функционированию. На основе анализа развития нормативного поля сделан вывод о том, что на сегодняшний день в Кыргызстане создаваемая законодательная и нормативная база развития кредитной кооперации направлена на возможность участия кредитных союзов в экономических процессах республики в качестве полноценных партнеров на рынке.

6. Сложившуюся систему финансирования сельского хозяйства можно было бы разложить на три группы. Первую группу составляют коммерческие банки. Ко второй группе относятся международные организации, а также организации, созданные на основе кредитных линий международных финансовых институтов. Это - ФИНКА, финансируемая USAID; Helvetas и GTZ, а также Кыргызская Сельскохозяйственная Финансовая Корпорация и Финансовая Компания по поддержке и развитию кредитных союзов. Третью группу составляет Государственная комиссия при Правительстве Кыргызской Республики по развитию предпринимательства, а также программа государственных инвестиций (ПГИ),

Анализ деятельности перечисленных структур показал, что они в основном, особенно вторая и третья группы, оказывая огромную помощь, все же всецело не несут полной нагрузки за развитие села и личного каждого сельчанина, не создают экономических предпосылок стимулирования и развития сельского хозяйства. Тем более в условиях отсутствия интереса коммерческих банков к аграрному сектору, не достаточно широкого охвата международными организациями производителей сельскохозяйственной продукции высока роль такой организации, которая создает постоянные источники финансирования для этой отрасли, при этом, являясь малозатратной и доступной формой обеспечения тружеников села финансовыми средствами.

Исследование названных групп, осуществляющие финансирование сельского хозяйства, убеждает в том, что при любой системе в настоящем и обозримом будущем создаваемые кредитные союзы будут являться такой необходимой формой организации, которая способствует мобилизации собственных финансовых ресурсов сельскохозяйственных тружеников для решения всех своих производственных, социальных и других задач. Такое объединение предусматривает возможность совместного решения индивидуальных задач каждого производителя путем оптимального сочетания небольшой суммы собственных финансовых средств и небольшого размера залогового обеспечения. Это позволяет не прибегать к посторонней внешней помощи, обеспечивая самостоятельно свое производство финансовыми ресурсами.

Сравнительный анализ деятельности коммерческих банков и кредитных союзов показал их существенное различие по организационной структуре, целям, способам управления, источникам капитала, клиентам, набором финансовых услуг, распределения прибыли. Благодаря своим характерным признакам деятельность кредитных союзов в сельской местности по сравнению с коммерческими банками является наиболее эффективной.

7. Для полного раскрытия потенциала кредитных союзов перспективным представляется создание целостной системы кредитной кооперации, которая будет отвечать самым разнообразным финансовым потребностям сельскохозяйственного труженика, а также будет обеспечивать надежность и стабильность этого сегмента банковской системы в целом. Система кредитной кооперации должна охватывать все аспекты формирования и развития кредитных союзов в республике, правовую основу их развития, роль и место кредитных союзов в общей систем кредитной кооперации, взаимоотношения кредитных союзов с различными организационными структурами. В этих целях Финансовой компанией по поддержке и развитию кредитных союзов необходимо разработать стратегический план дальнейшего развития. В нем следует предусмотреть мероприятия, направленные на улучшения качественного состояния имеющих кредитных союзов в республике, а также предусмотреть меры по формированию новых кредитных союзов.

Диссертант считает, что позитивное воздействие на развитие и производство сельскохозяйственной продукции и в целом на серьезное продвижение села и рост кадрового потенциала окажет создание трехуровневой системы кредитной кооперации, подобной в Германии.

Первичное звено данной структуры будет представлено кредитными союзами. Эффективность их деятельности обеспечивается тем, что они хорошо приспособлены к запросам местных рынков, изменениям в их конъюнктуре. Второе звено будет представлено ассоциациями кредитных союзов. На ассоциации будут возложены ряд функций, которые либо невозможны, либо несвойственны для кредитных союзов и будут разрешать проблемы на уровне района и области. В качестве третьего, высшего звена в роли головного учреждения может выступать Финансовая компания по поддержке и развитию кредитных союзов с функциями республиканского органа для связи с органами управления государства. Такая организационная структура в полной мере будет соответствовать функциональному разделению труда и созданию эффективных механизмов управления ликвидностью, расчетов, финансирования, совместного кредитования.

В целях повышения эффективной деятельности рассматриваемой структуры в работе предлагается вести в действие дополнительные механизмы -кооперативного кредита, гарантийных, страховых фондов, а также разработать требования по оптимизации рисков, определить методику расчета рискового потенциала.

8. Создание общей системы кредитной кооперации предусматривает широкое развитие всего кооперативного сектора, в котором кредитные союзы смогут найти для себя соразмерных, родственных деловых партнеров в лице других кооперативных форм. В рамках создаваемых кооперативных форм необходимо предусмотреть систему сотрудничества между ними. Это позволяет дифференцированно использовать финансовые ресурсы, предоставлять кредит на льготных условиях, оказывать различного рода консультационные услуги, оказывать по сниженным ценам услуги по ремонту оборудования, услуги по рекламе, сдавать производственные площади, оборудование в аренду и т.д.

9. В укреплении кредитных союзов следует предусмотреть развитие кооперативного сектора в целом по республике. В этих целях необходимо приложить максимальные усилия по восстановлению и оживлению кооперативного сектора с тем, чтобы создать систему сотрудничества между различными видами кооперативов.

10. Основными направлениями укрепления кредитных союзов, являются:

• Решить вопросы формирования капитала; создать резервную базу; решить проблему недостатка собственных ресурсов кредитных союзов; привлекать депозиты; мобилизовать сбережения;

• Дополнять счета по паям более прочными инструментами сбережений, включая счета на именных книжках, отражающие операции по счету и справки о депозитах; расширять операции по дешевым кредитам; использовать различные типы залогов; разные процентные ставки для займов с разной степенью риска и открытые кредитные линии.

Таким образом, принятие всех этих мер, а также создание дополнительных механизмов способствуют усилению функций кредитных союзов, укреплению их экономического положения на финансовом рынке республики.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Омурова, Салтанат Кайыровна, 2005 год

1. Нормативно-правовые акты:

2. Кредитное соглашение между Кыргызской Республикой и Азиатским банком Развития. Ратифицировано Указом Президента №25 от 26.01.1998г.

3. Международные принципы кредитных союзов, принятые Всемирным Советом Кредитных Союзов (WOCCU) 24 августа 1984 г.

4. Закон Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» от 29 июля 1997 г.

5. Закон Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» от 29 июля 1997 г.

6. Закон Кыргызской Республики «О кредитных союзах» от 28 1999 г.

7. Закон Кыргызской Республики «О кооперативах» от 11 июля 2004 г.

8. Закон Кыргызской Республики «О некоммерческих организациях» от 15 октября 1999 г.8. «О Концепции регулирования деятельности кредитных союзов». Утверждено Постановлением Правления НБКР от 5 июня 2000 г.

9. Положение о лицензировании кредитных союзов (В редакции постановлений Правления НБКР от 9 июля 2003 г.).

10. Правила регулирования деятельности кредитных союзов в Кыргызской Республике. Утверждены Постановлением Правления НБКР от 24 сентября 2003 г.

11. Положение о классификации кредитов в кредитных союзах. Утверждено Постановлением Правления НБКР от 25 июля 2001 г.

12. Кредитная политика ФКПРКС. Постановление Правления ФКПРКС от 24 марта 2001.1. Научная литература:

13. Аграрные преобразования в Кыргызской Республике в переходный период. -Бишкек. 1999.

14. Акаев А. Роль социальной мобилизации и микрофинансирования в преодолении бедности. Бишкек. Май. 2001.

15. Акаев А.А. Развитию сельского хозяйства новый импульс. /Выступление на конференции по земельной и аграрной реформе. - Бишкек. 2004.

16. Ананьич Б.В. Банкирские дома в России 1860-1914 гг. J1.Наука, 1991.

17. Артемьев С.П., Ассерова Е.В., Дадашев О.Ю. Кредитование кооперации. М.: Финансы и статистика, 1991.

18. Березина М.П. Вопросы формирования кредитной кооперации. М. 1999.

19. Бирюк В. Сельское хозяйство: пути выхода из кризиса// Банковское дело,2000.-№7.

20. Бородин Н.Н., Щепотьев А.В. Экономический механизм управления кредитными обществами финансовой взаимопомощи. Монография. Тула: Издательство ТГПУ им. Л.Н.Толстого, 2003.

21. Бирюк В.Г. Кредитная кооперация. М. 2004.

22. Ю.Бубнов И.Л. Зарубежный опыт создания кооперативных банков/Информационно-аналитические материалы. Вып.4.~М.,1996.

23. Годовой АООТ РК «Аманбанка» за 2003 г. Бишкек. 2004.

24. Доценко Н. Сельская кредитная кооперация: история и современность М.2001.

25. Жид Ш. 12 заповедей кооперации. 4-е издание.Центральное товарищество «Кооперативное издательство», 1925.

26. Н.Кильчевский В.А. Права и обязанности члена кредитного кооператива. М., 1918.

27. Ковалев С.Н. Экономика. М. 2004.

28. Комплекс мер по обеспечению устойчивого развития кредитных союзов в Кыргызской Республике. //Аналитический доклад. Б.2004.

29. Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце 19 -начале 20 века. -М.: Наука, 1998.

30. Котляров Н. Организация системы кредитных союзов. М. 2002.

31. Ю.Крашенников А.И. Кооперация в современном мире. М.: Экономика, 1987.

32. Кредитные союзы. Истцы или ответчики? Судебная практика.: Под общей редакцией Д.Г. Плахотной.: ПИК ВИНИТИ62001.

33. Кредитные союзы. Книга стандартов. Практическое пособие.: Под общей редакцией Д.Г. Пахотной.: ПИК ВИНИТИ, 2001.

34. Кредитные союзы. Теория и практика.:Учебное пособие. Под общей редакцией Д.Г. Плахотной.: Спрос,2000.

35. Кредитные союзы. Теория и практика. Опыт Ирландии: Под общей редакцией А.В. Овсянниковой.: ПИК ВИНИТИ.

36. Кредитные союзы демократическая революция. Дермот Ваучер, Менеджер по международным делам Ирландской Лиги кредитных союзов (презентация на конференции «Кредитные союзы на пороге третьего тысячелетия», ноябрь 1999 г.).

37. Крылатых Э.Н. Проблема экономических рисков в агропромышленном комплексе. М.2001.

38. Кудабаев 3. Экономическое развитие Кыргызской Республики. Бишкек.2001.

39. Кыргызская Сельскохозяйственная Финансовая Корпорация. Бишкек. 1999.

40. Лишанский М. Финансы в сельском хозяйстве. М. 1999.

41. Луговой В.А. Как вести учет в кооперативе. М.:Финансы и статистика, 1989.

42. Мазурицкий A.M. О положении в экономике и банковской системе//Бизнес и банки.-1999.-№6.

43. Макенбаева Р. Развитие денежно-кредитной системы Кыргызстана. — Бишкек. 2003.

44. МатукЖ. Финансовые системы Франции и других стран-М.:Интер,1997.-С.156.

45. Международные принципы кредитных союзов (WOCCU). -1984.

46. Модель создания и внедрения ипотечного кредитования в Кыргызской Республике.//Экономика, банки, бизнес. Бишкек.2005. - №2(103).

47. Зб.Мусабеков А. Реформы и социально-экономическое развитие села. Бишкек. 1999.

48. Назаренко В. Сельское хозяйство России и мировой рынок. М. 1999.

49. Назаров П.Г. История кредитнопромысловой кооперации в России (часть 7) (монография). ЧГТУ, 1994.

50. Небанковские финансовые институты//Банковский вестник. Б.,2001. - №3.

51. Немецкий Кооперативный Союз Райффайзен.//Информационный материал. -Берлин. 2001.

52. Олейник О.М. Основы банковского права. Юрист, 1999.

53. Опыт создания и деятельности обществ взаимного кредитования за рубежом. Минск. 1998.

54. Организации самопомощи с перспективой. Кооперативы Германии. -Бонн.1999.43.0смоналиева Ч. Проблемы внедрения ипотечного кредитования.//Право и предпринимательство. Бишкек. 2004. - №6.

55. Основы кредитной кооперации.:Под редакцией Д.Г. Плахотной.: ХОЗУ Россовзапстроя, 1993.

56. Отчет Финансовой компании по поддержке и развитию кредитных союзов. -Бишкек.2005.

57. Пиплз К. Развитие системы сельскохозяйственного кредита в США: уроки для России. В.1999.

58. Платонов В. Банковское дело: стратегическое руководство. М. 2001.

59. Погорецкий Н. Экономика Германии. М. 2000.

60. Поддержка развития малого предпринимательства. Микрофинансирование в России. Программный документ. М.: «Поддержка развития малого предпринимательства», Проект Тасис СМЕРУС 9803,2001 г.

61. Подольский И.М. Ответы на вопросы учреждений мелкого кредита: помощь кооперации. М., 1985.

62. Попов Л. Проблемы развития кредитной кооперации// Банковское дело.-2001.-№2.

63. Постулаты кооперативной солидарности, или об идеях Фридриха Райффайзена.//Банкир. -1999. -№20.

64. Программа развития ООН. Комплексный отчет по Кыргызской Республике. -Бишкек. Май. 2000.

65. Развитие сельскохозяйственного кредита во Франции. М.1999.

66. Реформы и социально-экономическое развитие села. Бишкек.1999.

67. Российская национальная модель кредитной кооперации. / Под общей редакцией Г.М. Седовой. С-Пб.: Издательство Буковского, 2000.

68. Руководство по развитию кооперативов в соответствии с принципами Райффайзена Ф. М. 1995.

69. Руководство по кредитным операциям КСФК. Бишкек. 1998.

70. Сакс Дж. Проблемы экономического производства. М. 1997.

71. Сельское хозяйство Кыргызской Республики 1999-2003. Национальный статистический комитет Кыргызской Республики. Бишкек 2004.

72. Система денежных переводов от РСК//Банковский вестник Кыргызской Республики. Б., 2004. - №9.

73. Система кооперации в аграрном секторе Германии: цифры и факты. Бонн. 1997.

74. Соколова Ж.Е. Организация международной деятельности кооперативных объединений Нидерландов.-М.1999.

75. Социально-экономическое развитие Кыргызской Республики. Бишкек. 2000.

76. Султанов М. Основные направления развития банковской системы Кыргызстана. Бишкек. 1996.

77. Суюнбаев М. //Политика и общество. 2001. - №1.

78. Творцы кооперации./Юборник: экономические чтения.'Московский рабочий, 1991.

79. Тенденции развития небанковских институтов//Банковский вестник: Б. 2004. -№3.

80. Тихомиров В.А. Международный день кооперации. -Т.1923.

81. Турсунова С.А. Развитие малого и среднего предпринимательства в Кыргызстане. Бишкек. 1999.

82. Управление кредитным союзом. Кредитный комитет: обязанности и ответственность. М. ХОЗУ Россовзапстроя, 1993.

83. Усубалиев Т.У. Надо знать прошлое, чтобы не ошибиться в будущем. -Бишкек. 1996.

84. Хорсткотте Г. Кооперативы Германии. Организации самопомощи в перспективе.-Берл ин. 1996.

85. Шагов В.Ю. Международный кредит при социализме: методика, теория, практика. М.:Финансы и статистика. - 1989.

86. Ширинская З.Г. Кредитная кооперация: проблемы становления. М. 2000.

87. Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации. М. 1991.

88. Чаянов А.В. Краткий курс кооперации. 4-е издание. Центральное товарищество «Кооперативное издательство». 1925.

89. Чаянов А.В. Избранные произведения. Московский рабочий,- М. 1989.79,Чиналиев В.У. Внешнеэкономические связи Кыргызстана. М. 2000.

90. Чубурова Ж.Т. Некоторые вопросы стабилизации экономики

91. Кыргызстана//Материалы международной научно-практической конференции//. Бишкек. 1999.

92. Экономика Кыргызстана в последнее десятилетие 20 века,- Бишкек.2000.

93. Эффективная нормативно-правовая база основа становления и развития кредитных союзов.//Аналитический доклад. - Б.:Фонд «Сорос - Кыргызстан». -2001.

94. Smith Т. The German economy. L.-N.Y.,1994.

95. Zalen und Fakten der genossenschaftichen Banken, Waren und Dienstleistungsgeenossenschaften. DG-Verlag.1997.