Кредитование коммерческими банками органов власти субъектов Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Стрелкова, Марина Ивановна

• Стрелкова, Марина Ивановна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Стрелкова, Марина Ивановна

ВВЕДЕНИЕ.

1. АНАЛИЗ ЗАКОНОМЕРНОСТЕЙ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ БАНКОВ И ОРГАНОВ ВЛАСТИ СУБЪЕКТОВ РФ.

1.1. Генезис взаимодействия коммерческих банков и органов власти субъектов РФ.

1.2. Концепция функциональной интеграции банков и субъектов РФ («банк-регион»).

1.3. Влияние функциональной интеграции на управление деятельностью банков в сфере кредитования органов власти субъектов РФ.

2. ОСНОВЫ ИНТЕГРАЦИОННО-ФУНКЦИОНАЛЬНОЙ МЕТОДОЛОГИИ АНАЛИЗА И ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ.

2.1. Основы интеграционно-функциональной методологии.

2.2. Методология анализа и организации кредитования субъектов РФ.

3. ПРИМЕНЕНИЕ ИФ-МЕТОДОЛОГИИ ДЛЯ РАЗРАБОТКИ МЕТОДОВ АНАЛИЗА И ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ОРГАНОВ ВЛАСТИ СУБЪЕКТОВ РФ.

3.1. Анализ бюджетной кредитоспособности субъекта РФ на основе АСМ-метода.

3.2. Разработка лимитов кредитования органов власти субъектов РФ.

3.3. Организация взаимодействия банка с органами власти субъекта РФ на основе программно-проектного метода.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Кредитование коммерческими банками органов власти субъектов Российской Федерации»

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена значимостью финансово-кредитного взаимодействия банков и органов власти субъектов РФ в современной российской экономике, важностью снижения рисков и повышения эффективности банковского кредитования субъектов федерации с точки зрения актуальных задач функционирования и развития банков и регионов и, вместе с тем, недостаточной изученностью деятельности банков в данной сфере, что препятствует совершенствованию кредитования и повышению его эффективности.

В условиях перехода к устойчивому росту экономики, требующему увеличения государственных и частных инвестиций, кредитование субъектов РФ и под их гарантию, а также в целом взаимодействие банков и администраций регионов становится: важным фактором стабильного функционирования бюджетной системы, гибким инструментом мобилизации финансовых ресурсов в приоритетные направления социально-экономического развития, существенной составляющей деятельности коммерческих банков. Обязательства регионов являются неотъемлемым элементом финансовых портфелей крупных российских банков и в течение последних лет устойчиво растут.

Необходимость изучения путей повышения эффективности и сокращения рисков кредитования регионов обусловлена важнейшими задачами развития банковской и бюджетной систем России, такими как укрепление связей банков с финансовыми и экономическими системами регионов, поиск привлекательных направлений вложения банковских ресурсов, реформирование системы управления государственными финансами регионов, и, вместе с тем, сохраняющимися рисками по обязательствам субъектов РФ.

Важность и своевременность исследований в области механизмов и методов управления кредитованием органов власти субъектов РФ возрастает с точки зрения стратегических задач «повышения качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств.и их трансформации в кредиты и инвестиции., усиления взаимодействия банков с реальным сектором экономики,.формирования развитого банковского сектора, функционирование которого соответствует международным представлениям о современном банковском бизнесе, направленном на удовлетворение потребностей клиентов . и выступающем важным фактором экономического развития» [22, с.5,6], а также связанных с этим задач совершенствования управления банками, ориентированного на повышение качества банковских услуг и общей эффективности банковского дела [23, с. 19], развития банковской сети в регионах, «не только крупных многофилиальных банков федерального значения, но, прежде всего,.региональных которые вросли органически в экономику . региона», с целью «распространения банковской услуги по всем регионам» [55, с.6,8.].

Вопрос совершенствования методов управления кредитованием субъектов Российской Федерации связан с общим вопросом создания эффективной методологии кредита, требующей анализировать кредит и риски с точки зрения их влияния на достижение целей банковского бизнеса. «Кредитный менеджмент российских коммерческих банков характеризуется глубокой структурной трансформацией, быстрой сменой приоритетов, изменениями методов работы и способов оценки, кредитных рисков».[46,с.18-21] В рекомендациях Базельского комитета определено: «Эффективная оценка риска выявляет и рассматривает внутренние .и внешние факторы., которые могут оказать отрицательное воздействие на достижение банком поставленных целей». [22] Методы управления кредитом должны быть ориентированы на задачи реализации финансовых услуг в соответствии с потребностями конкретного клиента [30,с.33-34.], оптимизации состава клиентов на основе альтернативных методик их оценки [53,с.33-35], реализации принципа «создай своего клиента» [50,с. 18-21], поддержки перспективного клиента в периоды ухудшения его текущих качеств[44,с.38-40]. «Чтобы заработать на кредитовании, банк должен позаботиться о том, чтобы клиенты сначала приняли его условия и взяли этот кредит, а потом вернули его».[40,с.12-17].

Острота проблематики объясняется недостатком методических подходов к управлению кредитованием, учитывающих механизмы и общий потенциал взаимодействия банка с конкретными регионами. Современные условия требуют создания методов и моделей, которые позволят анализировать кредит и риски с точки зрения их влияния на достижение целей банков, комплексно использовать возможности регионов для снижения рисков и повышения эффективности их кредитования. Существующие методологические разработки, имеющие ту или иную актуальность для целей анализа и организации кредитования субъектов РФ, включают: а) разработки, имеющие целью комплексную оценку кредитоспособности или кредитных рисков в наиболее общем аспекте. Это кредитные рейтинги1, разработки экспертов и банков в области финансового анализа и кредитования регионов,2 целевые методики оценки платеже- и кредитоспособности регионов

Информация Независимого международного Рейтингового Агентства Standard & Poor's [58, http://www.standardandpoors.ru/]. Независимого рейтингового агентства EA-Ratings[51,52, http://www.ea-ratings.ru/]. Центра экономического анализа агентства "Интерфакс" («Рейтинговое агентство Интерфакс») [59,60,61,62, http://www.interfax.ru/!

2 Методика оценки бюджетного потенциала регионов России-[41], Методика расчета лимитов кредитования субъектов РФ Института Проблем Инвестирования МЕНАТЕП-[43]

Министерства финансов Российской Федерации1; б) рекомендации и подходы к оценке рисков по вложениям в обязательства субъектов РФ, содержащиеся в документах Банка России2; в) разработки и аналитические продукты, отражающие элементы финансового потенциала региона (оценки инвестиционной привлекательности региона, перспектив развития банковского бизнеса в регионе3). Указанные разработки учитывают наиболее общие факторы привлекательности обязательств субъектов РФ, что ограничивает их применение при управлении деятельностью конкретного банка исходя из приоритетов его бизнеса и потенциала сотрудничества с администрацией конкретного региона.

Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена необходимостью и

- выявления механизмов взаимодействия банков; с органами; власти субъектов РФ, влияющих на повышение эффективности кредитования регионов;

- определения влияния механизмов взаимодействия банков с регионами на управление их кредитованием;

- определения направлений и основ развития методологии кредитования регионов;

- разработки методов управления кредитованием, позволяющих использовать потенциал региона для обеспечения эффективности деятельности банка.

Степень научной разработки проблем кредитования органов власти регионов определяется высокой практической востребованностью этих исследований в условиях развития субфедеральных заимствований и региональной деятельности банков. В работах зарубежных авторов представлены фундаментальные принципы и многосторонние подходы к; управлению кредитной деятельностью банков, кредитному анализу региональных администраций применительно к условиям развитой рыночной экономики. Российскими экономистами наиболее полно изучены проблемы комплексного совершенствования кредитной деятельности банков в условиях развивающейся рыночной экономики, вопросы роли банковской системы и ее региональных сегментов в финансово-кредитном механизме функционирования и развития экономики регионов, использования института уполномоченных банков. Вместе с тем, анализ механизма взаимодействия банков с администрациями регионов, его влияния на эффективность кредитования субъектов РФ и на

1 Методика оценки платежеспособности администрации субъекта РФ в составе Методики оценки заявок субъектов Российской Федерации на участие во втором этапе реализации Проекта реформирования системы региональных финансов [20], Временный порядок оценки кредитоспособности и качества управления бюджетами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при предоставлении средств целевых иностранных кредитов [21]

2 Инструкции Банка России в части оценки рисков по вложениям в обязательства субъектов РФ [17, 18, 19]

J Методика рейтинга инвестиционной привлекательности российских регионов рейтингового агентства "Эксперт-РА" [63], Методология анализа промышленно-экономических регионов России с позиции перспектив развития в них банковской деятельности экспертно-аналитической группы ЭКСПАНС[45] управление кредитованием остается без внимания. Несмотря на то, что привлечение банковских кредитов стало неотъемлемой частью функционирования администраций субъектов РФ, отмечается, что нет однозначных толкований характера и принципов отношений между уполномоченными банками и органами власти (см.,например,Н.В.Редько [25]). Эффективность института уполномоченных банков, в том числе в условиях казначейского исполнения бюджетов, подчеркивается, например, профессором К.Р. Тагирбековым: «.Не следовало бы резко деформировать эффективно работающую систему комплексного обслуживания финансовых бюджетных и внебюджетных потоков. такая форма взаимодополняющего финансового инвестирования (бюджетного и внебюджетного) в условиях,ограниченных бюджетных ассигнований уже сложилась, и деформировать ее . означало бы оголить уже эффективно реализуемые инвестиционные проекты. И единственный выход - это разумное сохранение института уполномоченных банков там, где это требуется».[36, с.43-44] В связи с этим представляется необходимым исследование факторов эффективности кредитования регионов и принципов управления им с учетом механизмов и потенциала взаимодействия банков и органов власти регионов. Такое исследование позволит усовершенствовать кредитование регионов в соответствии с реальными приоритетами и возможностями банков и субъектов федерации.

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков в сфере кредитования субъектов РФ как часть процессов взаимодействия банков и органов власти регионов. Предметом исследования являются механизмы взаимодействия банков с регионами, связанные с ними факторы эффективности кредитования субъектов РФ и способы управления кредитованием.

Цель диссертации состоит в разработке принципов и методов анализа и организации кредитования регионов, учитывающих механизмы, факторы эффективности и потенциал взаимодействия банков с органами власти регионов в современных условиях. Цель обусловила постановку следующих задач исследования:

- определить механизмы взаимодействия банков и органов власти субъектов РФ и связанные с ними факторы эффективности кредитования субъектов РФ;

- разработать методологические подходы к совершенствованию методов кредитования регионов с учетом выявленных механизмов взаимодействия;

- разработать методики анализа и организации кредитования субъектов РФ, направленные на эффективное использование банком потенциала регионов.

Методологической и теоретической основой исследования являются системный и функциональный подходы, принципы системного анализа, а также общенаучные методы: научная абстракция, анализ и синтез, исторический анализ, статистический анализ, классификация, моделирование. Сочетание указанных подходов и методов позволяет обеспечить необходимую глубину исследования, достоверность и обоснованность выводов и предложений.

При проведении исследования использовались труды ведущих российских специалистов в области банковского менеджмента и кредитного анализа: В.В. Киселева, О.И.Лаврушина, М.И. Лялькова, Л.В. Лямина, Ю.С. Масленченкова, В.Д. Мехрякова, Г.С. Пановой, Н.Э. Соколинской, З.Г. Ширинской и других, а также работы по проблемам участия банков в финансово-кредитном механизме функционирования и развития регионов, обслуживании региональных администраций и бюджетов: С.Ю. Евсеева, А.А. Зейналова, Л. Л, Игониной, М.В„ Климовича, М.Г. Кукуй, Г.Н. Куцури, Н.В.Лазаревой, В А. Москвина, И.П. Павлова, В.П. Плакина, Т.А. Поздняковой, Н.В. Редько, В.В. Рудько-Силиванова, Н.А. Савинской, К.Р. Тагирбекова, Г.А. Тосуняна, В.Н. Федоткина, Т.В. Храмовой и других.

Эмпирическую основу исследования составили:

- законодательные акты Российской Федерации; и субъектов Российской Федерации, нормативные документы Банка России, определяющие принципы и порядок деятельности банков, нормативные документы Министерства финансов Российской Федерации, регулирующие бюджетные отношения и бюджетный процесс регионов;

- статистические и аналитические материалы Банка России, Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики;

- аналитические материалы российских и международных информационных агентств;

- публикации в специальной периодической печати России.

Научная новизна работы заключается в следующем:

• на основе анализа развития взаимодействия банков и субъектов РФ выявлена тенденция их интеграции, выражающаяся в комплексном участии банков в деятельности субъектов РФ и использовании банками потенциала регионов;

• развит понятийный аппарат экономической теории в части взаимодействия банков с регионами: определено понятие «функциональная интеграция», отражающее механизм взаимодействия банка и субъекта РФ, состоящий во взаимном предоставлении возможностей для эффективной деятельности;

• раскрыты значение и механизм функциональной интеграции как фактора эффективности кредитования, расширяющего возможности использования банком потенциала региона;

• определены направления развития методологии кредитования субъектов РФ и принципы управления им;

• разработаны методологические подходы к анализу и организации кредитования регионов, ориентированные на раскрытие и комплексное вовлечение функциональных возможностей субъектов федерации в операции банка.

Практическая значимость работы состоит в разработке:

• предложений по использованию для кредитного анализа субъектов РФ характеристик привлекательности кредитования, интегрального банковского продукта и результата бизнеса банка, учитывающих потенциал взаимодействия банка с регионом;

• модели баланса кредитоспособности, учитывающей экономические ресурсы и обязательства субъекта РФ;

• схемы кредитной экспертизы региона, основанной; на управлении связью банка с регионом-заемщиком и оценке привлекательности кредитной операции;

• методики анализа бюджетной кредитоспособности региона на основе аналитико-синтетического метода, определяющего системные характеристики заемщика;

• методики расчета лимитов кредитования субъектов РФ;

• программно-проектного метода организации взаимодействия банка с органами власти субъекта РФ.

Апробация работы. Основные выводы и предложения, содержащиеся в диссертации, использованы в деятельности КБ «ГУТА-Банк» и КБ «ГРАДОБАНК» при кредитовании органов власти регионов, а также отражены в публикациях.

Рекомендации и предложения, представленные в диссертации, могут быть использованы Банком России и Министерством финансов РФ при регулировании финансово-кредитного взаимодействия банков и субъектов РФ, а также коммерческими банками при кредитовании администраций регионов. Теоретические и методологические разработки могут быть использованы вузами при преподавании дисциплин «Банковское дело», «Банковские операции», «Государственные и муниципальные финансы».

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в восьми работах общим объемом 5,2 п. л.

Логика и структура исследования. Логика исследования определяет структуру работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Основной текст диссертации изложен на 150 страницах. Работа содержит 9 таблиц, 1 график, 9 схем, 15 приложений. В списке использованной литературы приведено 63 наименования.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Стрелкова, Марина Ивановна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы о механизме и факторах эффективности деятельности банков по кредитованию органов власти регионов:

1. Взаимодействие банка и органов власти субъекта РФ («банк-регион») подчинено механизму функциональной интеграции, которая определена как связь сторон, основанная на включении банка в структуру и конкретные механизмы системы функционирования региона и сопровождаемая взаимным предоставлением продуктов, условий и возможностей, которые служат условиями и факторами эффективной деятельности партнера. Целью и содержанием такой связи сторон является выявление, вовлечение в свою деятельность и использование участниками возможностей друг друга в качестве факторов своего функционирования и достижения на этой основе своих целей и задач. Областью функциональной интеграции «банк-регион» является сфера: управления государственными финансами субъекта РФ, ресурсы и механизмы функционирования которой банк; использует для обеспечения эффективного кредитования администрации региона.

2. В условиях развития связей взаимодействие «банк-регион» приобретает характер межсистемного взаимодействия банка и участников его бизнес-группы с администрацией региона, ее агентами, а также предприятиями региона, связанными с ними.

3. Условием эффективной деятельности банка в сфере взаимодействия с субъектами федерации является формирование, расширение и эффективное использование в операциях банка потенциала взаимодействия «банк-регион», то есть совокупности возможностей администрации региона и связанных с ней структур как заемщиков, поручителей, покупателей иных услуг банка и его группы, которые при установлении функциональной интеграции банка с администрацией могут быть ориентированы на банк и использованы в операциях банка и его бизнес-группы.

4. Функциональная интеграция является важнейшим фактором эффективности деятельности банка в сфере кредитования регионов. Действие фактора функциональной интеграции заключается: в том, что интегрирование банка в конкретный механизм функционирования субъекта РФ за счет ориентации операций банка на цели, параметры и организацию ее деятельности позитивно влияет на обратную ориентацию администрации на сотрудничество с банком и вовлечение его в процесс функционирования субъекта РФ в качестве участника. Это создает возможность для наиболее полного выявления, вовлечения в операции банка возможностей, составляющих кредитоспособность субъекта РФ и иной потенциал взаимодействия «банк-регион», и использования их для получения эффектов банка. Повышение эффективности кредитования региона, таким образом, зависит от реализации фактора функциональной интеграции при управлении кредитованием.

5. Совершенствование управления кредитованием субъектов РФ необходимо осуществлять на основе ориентации методов такого управления на реализацию фактора функциональной интеграции при кредитовании, то есть установление функциональной связи с регионом-заемщиком и комплексное использование потенциала взаимодействия «банк-регион», обусловленного ею. При этом методы должны обеспечивать:

- ориентацию параметров и организации конкретного кредита и соответствующего направления бизнеса банка на требования систем управления госфинансами региона, обусловленные целями, параметрами и организацией их функционирования, и заключенные в них возможности, которые могут обеспечить эффективность операций банка;

- установление интегрирующей связи с субъектом РФ в процессе кредитования^

- наиболее полное выявление, вовлечение в кредитные и иные операции банка возможностей администрации региона и других участников межсистемного взаимодействия «банк-регион», а также их реализацию в поступлениях по кредиту и иных эффектах банка.

6. В методах анализа и организации кредитования субъектов РФ должны быть реализованы следующие звенья управления функциональной интеграцией:

- функционально-ориентированный поиск - выявление в привязке к параметрам и организации системы управления государственными финансами субъекта РФ возможностей, имеющихся у администрации региона как заемщика и источника иных операций банка и его бизнес-группы, которые могут быть увязаны с кредитными операциями и позитивно влиять на риски и платежи по кредиту, а также на получение банком иных эффектов;

- инициация установления функциональной: связи и интеграции - достижение ориентации на банк и готовности администрации региона предоставить эти возможности банку для проведения кредитных и иных операций - за счет ориентирования кредита и иных операций банка на цели, функции, организацию процессов управления госфинансами субъекта РФ и обеспечивающие их возможности и структуры, органичного вхождения в них кредита и установления связи банка с их участниками и ресурсами;

- реализация эффекта функциональной интеграции - освоение возможностей органов власти и других структур региона, которые стали доступны банку в результате интеграции в систему функционирования субъекта РФ, путем вовлечения и использования их в операциях банка и его группы для снижения рисков, получения платежей по кредиту и иных эффектов.

7. В целях управления кредитованием на основе закономерностей функциональной интеграции кредит необходимо рассматривать как форму и средство функциональной связи и интеграции кредитора с заемщиком, организуемой на основе конкретных инструментов, посредством которой обеспечивается ориентация заемщика на банк, вовлечение его возможностей в операции банка и использование их в форме эффектов кредитования и бизнеса.

На основании проведенного исследования считаем возможным дать следующие рекомендации по управлению деятельности банка в сфере кредитования субъектов РФ:

1. В целях совершенствования методов управления кредитованием субъектов РФ с учетом закономерностей функциональной интеграции может быть использована система разработанных принципов и подходов, которые обеспечивают эффективность кредитования на основе реализации звеньев управления функциональной интеграцией с регионом-заемщиком. Данные принципы и подходы разработаны в качестве основы интеграционно-функциональной методологии анализа и организации кредитования (ИФ-методологии).

2. Методы анализа и организации кредитования субъектов РФ должны основываться на принципах ИФ-методологии:

- принцип функциональной детерминированности: кредит управляется как форма взаимонаправленной реализации функций кредитора и заемщика, поэтому при анализе и организации кредит ориентируется на цели и задачи, организацию деятельности, потенциал и другие особенности заемщика, банка-кредитора и других факторов кредита;

- принцип интеграционное™: кредит управляется как способ установления и осуществления интегрирующей функциональной связи кредитора и заемщика, поэтому анализ и организация кредита обеспечивают инициативное интегрирование ресурсов и возможностей банка в обслуживание функции заемщика и обратное интегрирование возможностей и ресурсов заемщика в обслуживание кредитных и иных операций банка;

- принцип функциональной эффективности: кредит управляется как механизм, обеспечивающий эффективность банка при его взаимодействии с заемщиком, поэтому анализ и организация кредита ориентируются на наиболее полное выявление, эффективное вовлечение в операции банка и использование банком возможностей заемщика, самого кредитора и других факторов кредита, которые являются источниками и обеспечивают получение банком эффектов кредитования и иных эффектов бизнеса.

3. В целях наиболее полного раскрытия факторов, обеспечивающих эффективность банка при кредитовании субъекта РФ, анализ кредита рекомендуется проводить на основе расширенного поиска, реализованного в модели анализа привлекательности кредитования. В соответствии с ней кредитный анализ проводится путем выявления комплекса возможностей администрации и связанных с ней структур, которые могут быть вовлечены в операции банка или его бизнес-группы и позитивно влиять на эффективность и риски кредитования администрации, и формирования на этой основе оценки интегральной привлекательности кредитной операции, отражающей общую целесообразность и возможность предоставления кредита с учетом его комплексного влияния на эффективность банка. При этом учитываются оценки по расширенному спектру объектов оценки (заемщика, технологий кредитования, операции в целом), аспектов оценки (потенциал использования с точки зрения кредитовании и иных операций банка и его бизнес-группы с администрацией и структурами региона, потенциальный и реализованный в период кредита эффект/риск, в части текущих возможностей кредитования и потенциала развития бизнеса), критериев оценки (эффективность и риск факторов с учетом их доступности, возможности и готовность заемщика с учетом потенциала его партнеров, общие целесообразность (эффективность) и возможность проведения операции) - на всех этапах движения кредита.

4. В рамках ИФ-методологии кредитоспособность анализируется как функциональный ресурс заемщика, который формируется на основе системы факторов его деятельности (резервов покрытия) и является источником эффектов кредитования, получаемых кредитором. Ввиду этого предложен функционально-ресурсный подход к анализу и организации кредитоспособности региона в рамках кредита - исходя из обязательств перед банком и источников ресурса кредитоспособности, имеющихся в системе функционирования субъекта РФ. В качестве инструмента такого анализа может быть рекомендована модель баланса кредитоспособности, позволяющая реализовать следующие задачи:

- выявление резервов покрытия кредитоспособности субъекта РФ и их источников и структурирование их по элементам (актив баланса) с ориентацией на структуру обязательств субъекта РФ (пассив баланса) по срочности и виду (текущие и срочные, реальные и потенциальные). Так, выделяются текущие и срочные, реальные и потенциальные, собственные и партнерские резервы, с учетом всех доступных и потенциальных источников -в разрезе бюджета, спецфондов обслуживания госдолга региона и иных внебюджетных источников - которые могут быть ориентированы на обязательства перед банком и использование которых банком и его группой может быть увязано с погашением кредита;

- оценка ресурсов кредитоспособности по группам и в целом - на основе оценки потенциала и рисков в части возможности и готовности региона обслуживать долг с учетом долговой эффективности и рисков резервов покрытия, экономических, административных и политических факторов деятельности, а также оценки кредитоспособности по предлагаемой модели аналитических уровней - общего потенциала обслуживания заимствования; способности обеспечивать реальные эффекты кредиторов; способности обслуживать вновь привлекаемые, в т.ч. конкретные, займы;

- сравнение оценки кредитоспособности с параметрами обязательств в целом и по группам (по срокам и видам) и определение достаточности (дефицита) кредитоспособности для обслуживания обязательств перед банком - в целом, по срокам и видам обязательств;

- поиск источников и дополнительная мобилизация ресурсов кредитоспособности за счет резервов, доступных источников и возможностей структур региона (по данным актива).

Кредит организуется с учетом данных баланса - параметров кредитоспособности и конкретных резервов, ориентированных на обслуживание обязательств перед банком.

5. Поскольку кредитоспособность является системным ресурсом, анализ региона-заемщика необходимо дополнить анализом и оценкой его потенциала и рисков на основе его системных характеристик. Для решения этой задачи разработан Аналитико-синтетический метод анализа заемщика (АСМ-метод) и основанная на нем Методика анализа бюджетной кредитоспособности субъекта РФ, которая посредством расчета показателей и рейтинга бюджетной кредитоспособности по данным отчета об исполнении бюджета субъекта РФ обеспечивает выявление и оценку факторов и особенностей формирования в рамках бюджета ресурсов, позволяющих обслуживать существующие и привлекать дополнительные займы. Методика рекомендуется как элемент кредитного анализа регионов с целью выявления привлекательных для кредитования регионов, а также определения возможностей и особенностей организации кредитования регионов, с которыми планируется сотрудничество.

6. В целях формирования, расширения и наиболее полного освоения потенциала взаимодействия с администрацией региона при ее кредитовании управление кредитованием рекомендуется ориентировать на развитие связей и операций банка с участниками взаимодействия «банк-регион», с учетом возможностей иных структур региона и бизнес-группы банка, за счет которых могут быть снижены риски и повышена общая эффективность банка. При этом целесообразно руководствоваться подходом, раскрытым в характеристиках совокупного потенциала (результата) деятельности банка:

- интегральный банковский продукт - система услуг банка, реализуемая участникам межсистемного взаимодействия «банк-регион», в том числе услуги органам власти и иным структурам региона и участникам бизнес-группы банка (в связи с их операциями в регионе);

- интегральный результат бизнеса банка - система показателей, отражающих финансовые эффекты в части ведения бизнеса, реально получаемые в ходе кредитования региона, и в части развития бизнеса - потенциал развития взаимодействия с администрацией, обеспечивающий дальнейшее расширение операций и эффектов банка. При этом целесообразно использовать показатели объемов услуг, доходов, вложений и пассивов, оценки затрат и риска, прибыли - по спектру услуг клиентам и бизнес-группе и статей доходов.

7. В качестве инструмента комплексного управления кредитным взаимодействием банка с органами власти субъекта РФ, направленного на повышение его общей эффективности, рекомендуется Программно-проектный метод организации взаимодействия. Управление операциями банка в данной сфере предлагается организовать на основе модуля (бизнес-программы, проектов), в рамках которого банк выявляет, развивает и осваивает потенциал межсистемного взаимодействия «банк-регион» в форме интегрального результата бизнеса путем разработки и реализации комплекса услуг, имеющего характер интегрального продукта.

8. В качестве инструмента управления кредитными рисками по обязательствам субъекта РФ может быть рекомендована Методика расчета лимитов кредитования субъектов РФ, которая ориентирует лимит на обеспечение при минимальных рисках благоприятных условий для установления интегрирующей связи с заемщиком и наиболее полной реализации в эффектах по кредиту и иным операциям потенциала взаимодействия с администрацией. Значение лимита определяется исходя из возможностей банка и региона соответственно по принятию и обеспечению рисков, предоставлению ресурсов и исполнению обязательств, а также привлекательности кредитования региона с точки зрения бизнеса конкретного банка.

9. Организацию операций и деятельности банка в сфере кредитования субъектов РФ целесообразно осуществлять по этапам управления функциональной связью с заемщиком, содержание которых подчинено указанным выше звеньям управления функциональной интеграцией: -функционально-ориентированные изыскания; -планирование функциональной связи; -установление функциональной связи и реализация ее потенциала при предоставлении и текущем управлении кредитом. В целях ориентации кредитных процедур на обеспечение эффективности банка все этапы регулируются в соответствии с привлекательностью кредита.

10. В целях принятия эффективных решений в сфере кредитования субъектов РФ организацию кредитной экспертизы субъекта РФ необходимо подчинить, во-первых, задачам этапов управления функциональной связью с органами власти региона и, во-вторых, задаче формирования интегральной оценки привлекательности кредитной операции. Исходя из этого кредитную экспертизу региона-заемщика, согласно разработанной схеме, предлагается организовать по принципу «восходящей пирамиды», звеньями которой являются участки анализа и формируемые по их результатам заключения, в том числе:

- заключение о привлекательности региона-заемщика с учетом кредитоспособности администрацией региона и общей привлекательности сотрудничества с ней;

- предложение об организации кредита с учетом конкретных технологий и иных услуг;

- итоговое заключение о привлекательности предоставления кредита с учетом целесообразности и возможности его предоставления, эффективности и риска конкретного кредитного продукта.

Разработанные методы применены в деятельности российских инвестиционно-банковских структур, подтвердив свою эффективность возвратностью кредитов и общей успешностью сотрудничества с органами власти субъектов РФ. Представляется целесообразным применение и развитие аппарата ИФ-методологии в целях совершенствования кредитной деятельности банков.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Стрелкова, Марина Ивановна, 2004 год

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

2. Закон РФ от 15.04.1993 № 4807-1 «Об основах бюджетных прав и прав по формированию и использованию внебюджетных фондов представительных и исполнительных органов государственной власти республик.».

3. Федеральный Закон от 09.07.99 № 159-ФЗ «О введении в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации».

4. Федеральный Закон от 29.07.1998 г. № 136-Ф3 «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг».

5. Указ Президента РФ от 02.02.93 № 184 «О создании Государственной инвестиционной корпорации»

6. Указ Президента РФ от 15.03.93 № 339 «О создании Российской финансовой корпорации».

7. Указ Президента РФ от 04.04.96 № 491 «О первоочередных мерах государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации».

8. Постановление Правительства РФ от 11.03.92 «Об акционерном инвестиционно-коммерческом промышленно-строительном банке (Промстройбанке)».

9. Постановление Правительства РФ от 17.05.93 № 467 «О мерах по повышению роли банков в обеспечении государственных инвестиционных программ».

10. Порядок формирования и использования Федерального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности от 24.05.1995 г. № 856.

11. Постановление Правительства РФ от 13.10.1995 № 1016 «О Комплексной программе стимулирования отечественных и иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации».

12. Постановление Правительства РФ от 01.05.96 № 534 «О дополнительном стимулировании частных инвестиций в Российской Федерации».

13. Постановление Правительства РФ от 27.06.96 № 752 «О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в Российской Федерации»

14. Постановление Правительства РФ от 21.07.97 № 915 «О мероприятиях по развитию лизинга в Российской Федерации в 1997-2000 годы».

15. Постановление Правительства РФ от 22.11.1997 № 1470 «Об утверждении порядка предоставления государственных гарантий на конкурсной основе за счет средств бюджета развития Российской Федерации.».

16. Приказ Министерства финансов РФ от 08.04.97 № 32н «Об утверждении стандартовэмиссии внешних облигационных займов органов исполнительной власти г.г. Москвы, Санкт-Петербурга и Нижегородской области».

17. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

18. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

19. Методика оценки заявок субъектов Российской Федерации на участие в реализации Проекта реформирования системы региональных финансов. Материалы официального сайта Министерства финансов РФ http://www.minfm.ru/.

20. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации. Приложение к заявлению Правительства РФ и Центрального банка РФ от 30.12.2001г.//Деньги и кредит. 2002.№ 1.

21. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год // Деньги и кредит. 2002. №12.

22. Система внутреннего контроля в банках: основы организации (Базельский комитет по банковскому надзору, Базель, сентябрь 1998 года). Подгруппа по управлению рисками/ материалы официального сайта Банка России http://www.cbr.ru/.

23. Редько Н.В. Институт уполномоченных банков как форма управления финансами органов государственной власти: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.Ю.-СПб., 1996.-24 с.

24. Савинская Н.А. Региональные банковские системы в условиях экономической реформы: Автореф. дисканд. экон. наук: 08.00.10. -СПб., 1996.-21 с.

25. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1999.

26. Банковская система России: кризис и перспективы развития / А. Ведев, И. Лаврентьева, Е. Шарипова и др. М.: АЛ «Веди», 1999.

27. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для вузов. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999.

28. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.

29. Дж. Синки, мл. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Gatallaxy, 1994.

30. Косой М.Г. Разработка концепции инвестиционно-заемной системы в Пензенской области// Экономика региона: технологии деловой активности. — М.: Универсум, 1999.

31. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. -М.: Экзамен, 2000.

32. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: ДеКа, 1998.

33. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.

34. Тагирбеков К.Р. Десятиление Мосстройэкономбанка. Итоги. Стратегия развития. М.: Издательство «Весь мир», 2000.

35. Фоломьев А.Н., Ревазов В.Г. Экономические основы федерализма в России: инвестиционные факторы развития регионов// Экономика региона: технологии деловой активности. — М.: Универсум, 1999.

36. Штульберг Б.М., Котилко В.В., Полынов А.О., Левитская Е.Н. Регулирование территориального развития в условиях рыночной экономики — М.: Наука, 1993.

37. Глазьев С.Ю. Конкурентные преимущества и слабости России в контексте глобальных тенденций экономического развития: стратегия роста // Всероссийская научная конференция «Россия — XXI век». М., 1997.

38. Захаров B.C. Проблемы российских коммерческих банков//Деньги и кредит.-1999.-№ 1.

39. Лавров А., Кузнецова О. Оценка бюджетного потенциала регионов России// Материалы аналитико-информационного проекта «Кредитоспособность и инвестиционный потенциал регионов, городов и предприятий России//Рынок ценных бумаг.-1999.- №5.

40. Лямин Л.В. Системный анализ проблем инспектирования кредитных организаций// Деньги и кредит.-1999.-№ 8.

41. Масолкина М.А. Бюджет и лимиты коммерческого кредитования субъектов Российской Федерации // Банковское дело. 1998.-№ 2.

42. Мехряков В.Д. Банк и клиент: выживать нужно вместе//Банковское дело. -1999. №7.

43. Серебряков С.В. Финансовая стратегия по территориальному признаку//Банковское дело. -2001.-ХзЗ.

44. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях// Банковское дело. — 1999. № 8,9.

45. Стрелкова М.И. Подходы коммерческих банков к анализу и оценке бюджетного климата региона//Экономика и технология:Межв.сб.научн.тр.-М.:Рос.экон.акад., 1999.-Вып.9.

46. Стрелкова М.И. Оценка дискреционности бюджетных расходов в рамках анализафинансовой гибкости бюджета региона//Современные аспекты экономики.-2002.-№11.

47. Стрелкова М.И. Потенциал интегрирования КС-ресурса при кредитовании органов власти регионов// Современные аспекты экономики. -2002. -№ 11.

48. Шишков А.А. Стратегия развития корпоративного бизнеса: комплексное инвестиционное обслуживание клиентов// Банковское дело. 1998. - № 3.

49. Эйгель Ф. Критерии оценки кредитного риска./Материалы информационного проекта «Кредитоспособность и инвестиционный потенциал регионов, городов и предприятий России»// Рынок ценных бумаг. 1999.- № 5.

50. Эйгель Ф. Критерии оценки кредитоспособности органов местного самоуправления// Рынок ценных бумаг. 1999. - № 19.

51. Ямпольский М.М. О составе клиентов банка/ Банковское дело. — 1998. № 12.

52. Какой быть российской банковской отрасли: философия развития. Интервью с президентом Ассоциации региональных банков России А. Мурычевым //Аналитический банковский журнал.-2002.-№8(87).

53. Мы должны научиться разговаривать с властью на языке социальных партнеров. Интервью с президентом Ассоциации российских банков Г.А.Тосуняном//Аналитический банковский журнал.-2002.-№10(89).

54. Мы рассматриваем область как квазигосударство и квазикорпорацию. Интервью с начальником Главного экономического управления администрации Тульской области В. Фадеевым //Рынок ценных бумаг. — 1998. № 10.

55. Материалы межбанковской конференции «Проблемы формирования лимитной политики банков»/ Материалы сайта http://www.etrust.dot.ru

56. ING Barings. Презентация консультационных услуг по получению рейтинга: Свердловская область. — Управление всемирных исследований по корпоративным займам, 1996, а также материалы сайта: http://www. standardandpoors .ru/

57. Регионы Российской Федерации: итоги 1997 года и перспективы развития. — Центр экономического анализа агентства «Интерфакс». М., 1998.

58. Рейтинг долговых обязательств регионов России. — Центр экономического анализа агентства «Интерфакс». М., 1999.

59. Рейтинг финансовой устойчивости регионов России. Центр экономического анализа агентства «Интерфакс». - М., 2000.

60. Рейтинг кредитоспособности регионов России. Регионы России в 2000году. — Рейтинговое агентство Интерфакс, при участии компании «Русские фонды». М., 2001.

61. Рейтинг инвестиционной привлекательности российских регионов// Эксперт.-1996.-№47; 1997.-№47; 1998.-№ 39; 1999.-№ 39; 2000.-№ 41; 2001.-№41.

62. Модель инвестиционно-заемной системы региона1

63. Подсистема подготовки и продвижения'проектов „ -'

64. У г юл 1 :o>fo че н н ы й^ан к1. Консалтинг и аудит1./1. Ьан/t данных по проектамjI