Логистическая поддержка процесса формирования оборотных ресурсов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Сергеев, Виктор Юрьевич

• Сергеев, Виктор Юрьевич
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Сергеев, Виктор Юрьевич

Введение

1 глава: Оборотные ресурсы в потоковых процессах 11 логистических систем товародвижения

1.1.Потоковые процессы в логистических системах

1.2.0боротные ресурсы хозяйствующих субъектов в современных 21 логистических системах

1.3.0собенности финансовых взаимоотношений субъектов 33 хозяйственной деятельности в логистических системах

2 глава: Исследование практики процесса формирования 50 оборотных ресурсов коммерческих организаций в РФ

2.1.Анализ нормативно-правовой базы регламентирующей 50 процесс формирования оборотных ресурсов в РФ

2.2.Принципы кредитных отношений как основного способа 68 формирования оборотных ресурсов в логистических системах товародвижения.

2.3.Анализ практики кредитных взаимоотношений субъектов 78 логистических систем

3 глава: Формирование логистической модели процесса 98 определения величины предоставляемых заемных ресурсов в зависимости от обеспечения и с учетом минимизации рисков

3.1.Методологические подходы логистической поддержки 98 процесса формирования оборотных ресурсов коммерческих организаций в логистических системах

3.2.0пределение согласованной величины предоставляемых 113 заемных ресурсов в зависимости от обеспечения сделки ф З.З.Оценка рисков обеспечения процесса формирования оборотных ресурсов в логистических системах

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Логистическая поддержка процесса формирования оборотных ресурсов»

Актуальность темы исследования. На современном этапе развития отечественной экономики необходимым условием успешного функционирования логистических систем становится решение проблем, связанных с процессом формирования оборотных ресурсов хозяйствующими субъектами.

Коммерческие организации оптового звена наиболее остро испытывают потребность в своевременном финансировании оборотных ресурсов, так как непосредственно сталкиваются с кассовыми разрывами, вызванными необходимостью авансирования производителей продукции и предоставления коммерческого кредита розничным торгово-посредническим организациям.

Поэтому одной из актуальных задач, стоящих сегодня перед субъектами логистических систем и взаимодействующими с ними финансово-кредитными организациями, является своевременное предоставление заемных ресурсов в необходимых объемах, удовлетворяющих потребности субъектов логистических систем, при минимальных рисках.

Инструментом, позволяющим оптимизировать процесс взаимодействия субъектов логистических систем и финансово-кредитных организаций по поводу формирования оборотных ресурсов, служит логистика.

При этом, безусловно, основным направлением является внедрение научных методов регулирования и управления финансовыми потоками и сопровождающими их рисками, возникающими в процессе взаимодействия субъектов финансово-кредитной системы с субъектами материальной сферы.

Логистика как наука об управлении потоками нашла свое применение во многих сферах экономической жизни. Исследования в области логистики отражены в трудах: Б.А. Аникина, И.Д. Афанасенко, Н.В. Афанасьевой, Г.Л. Багиевой, A.M. Гаджинского, Е.А. Голиковой, М.П. Гордона, М.Е. Залмановой, К.В. Инютиной, Д.Д. Костоглодовой, П.В. Куренкова, JI.A. Мясниковой, С.Н. Нагловского, Ю.М. Неруш, Д.Т. Новикова, О.А. Новикова, С.В. Носкова, О.Д. Проценко, Б.К. Плоткина, В.М. Пурлика, A.M. Родникова, А.И. Семененко, В.И. Сергеева, А.А. Смехова, JI.A. Сосуновой, С.И. Уварова, В.К. Чертыковцева, В.В. Щербакова и др.

Основы логистизации финансово-кредитной системы были заложены в трудах С. Майерса, Дж. Ф. Синкли-мл. В отечественной экономической науке проблемам интеграции финансово-кредитных учреждений в логистические системы посвящены работы О.А. Кролли, Н.А. Савинской, А.В. Парфенова, Н.П. Чернова и др.

Однако в трудах вышеперечисленных отечественных и зарубежных авторов не нашли своего полного отражения вопросы формирования оборотных ресурсов субъектами логистических систем. Проблемы эффективного формирования оборотных ресурсов с привлечением средств финансово-кредитной системы, а также вопросы применения логистических методов с целью управления отдельными видами рисков финансовых потоков в логистических системах прямо не рассматривались в вышеуказанных исследованиях, что определило выбор темы настоящей диссертационной работы.

Объект исследования. Объектом диссертационной работы выступают коммерческие организации, функционирующие в различных отраслях и сферах рыночной экономики. Основные проблемы анализа и управления процессом формирования оборотных ресурсов рассмотрены на примерах коммерческих организаций региона.

Предмет диссертационного исследования. Предметом исследования являются экономические процессы формирования оборотных ресурсов коммерческих организаций различных отраслей и сфер деятельности.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является развитие теоретических и методологических положений применения инструментария логистики в процессе формирования оборотных ресурсов коммерческих организаций, необходимых для обеспечения цикличных хозяйственных процессов, при условии минимизации рисков.

Для достижения сформулированной цели в диссертационном исследовании были поставлены и решены следующие задачи:

- рассмотреть основы логистической поддержки процесса формирования оборотных ресурсов;

- исследовать основные принципы формирования оборотных ресурсов и особенности взаимоотношений субъектов материальной среды и финансово-кредитной системы в рамках логистических систем товародвижения;

- проанализировать действующую нормативно-правовую базу, регламентирующую взаимоотношения субъектов материальной среды и финансово-кредитной системы, и практику взаимоотношений субъектов логистических систем по поводу привлечения оборотных ресурсов;

-определить методологические подходы к обеспечению отношений по поводу заемных ресурсов в рамках систем товародвижения и построить их логистическую модель;

-разработать методику рейтинговой оценки качества обеспечения предоставляемых заемных ресурсов;

- дать расчет экономически обоснованной величины предоставляемых заемных ресурсов в зависимости от согласованной величины обеспечения.

Теоретическая и методологическая основа работы. Теоретической и методологической основой исследования служат результаты фундаментальных и прикладных исследований по экономической теории, логистике, банковскому делу, управлению рисками, организации и управлению финансовыми потоками в логистических системах и экономико-математическому моделированию как российских, так и зарубежных ученых и специалистов.

Информационная база исследования. Информационную базу работы составляют отчетность коммерческих организаций, финансово-кредитных учреждений, участвующих в логистических системах товародвижения, а также информация органов государственной статистики, результаты опросов экспертов. Исследование строится с применением принципов системного подхода, приемов экономического анализа, логистического моделирования, теории вероятностей и математической статистики. Работа выполнена с учетом существующих нормативно-правовых условий функционирования рыночной экономики.

Научная новизна исследования. Автором разработаны и обоснованы теоретические и практические основы логистизации процесса формирования оборотных ресурсов в логистических системах, с ориентацией на минимизацию рисков субъектов систем.

В работе получены следующие результаты, обладающие научной новизной:

- конкретизирована возможность и целесообразность применения логистических подходов к управлению процессом формирования оборотных ресурсов;

- уточнены и обоснованы роль и место финансово-кредитных учреждений в логистических системах товародвижения;

- выявлен комплекс рисков, сопутствующих процессу формирования оборотных ресурсов в системах товародвижения, и определены методы управления ими;

- даны методологические подходы и построена логистическая модель обеспечения процесса формирования оборотных ресурсов;

-разработана методика рейтинговой оценки качества обеспечения процесса формирования оборотных ресурсов в логистических системах;

- предложена методика расчета экономически обоснованной величины предоставляемых заемных ресурсов в зависимости от согласованной величины обеспечения.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая и практическая значимость работы вытекает из целей диссертации, новизны полученных результатов и заключается в рекомендациях, связанных с совершенствованием процесса формирования оборотных ресурсов в логистических системах с учетом сопутствующих рисков. i

Апробация результатов работы. Основные результаты исследования докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических конференциях и семинарах Самарской государственной академии путей сообщения, а также на международных и всероссийских научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Самарского государственного экономического университета.

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе Самарского государственного экономического университета, Самарской государственной академии путей сообщения и Ульяновского государственного университета при преподавании ряда учебных дисциплин, а отдельные положения диссертации внедрены в практическую деятельность ООО «Бизнес-М» и Министерства по управлению финансами Самарской области, о чем имеются соответствующие акты внедрения.

Публикации. Основное содержание диссертационного исследования отражено в четырех научных работах, общим объемом 5,38 печатного листа.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключение (выводов и предложений), библиографического списка и приложения. Общий объем диссертационной работы 168 страниц машинописного текста. Диссертация содержит 20 таблиц, 13 рисунков. Библиография насчитывает 113 наименований.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Сергеев, Виктор Юрьевич

Заключение

В результате диссертационного исследования автор пришел к следующим выводам.

Коммерческие организации оптового звена наиболее остро испытывают потребность в своевременном финансировании оборотных ресурсов. Рост спроса на заемные ресурсы с их стороны, вызванный макроэкономической стабилизацией и ростом отечественной экономики, является положительным фактором, способствующим ускорению движения финансовых потоков как в мезологистических системах региональных экономик, так и в микрологистических системах отдельных субъектов предпринимательской деятельности. Увеличение оборачиваемости оборотных ресурсов, замещение собственных средств акционеров в оборотном капитале заемными ресурсами, увеличение доли долгосрочных инвестиционных проектов - являются результатом ускорения движения финансовых потоков.

Экономические процессы формирования оборотных ресурсов в экономических системах товародвижения в увязке с функционированием финансово-кредитной системы стали методологической основой настоящей работы.

В диссертационном исследовании обращено внимание на изменение современного представления о логистике: логистика представляет собой концепцию управления для разработки, организации, управления и реализации эффективного и экономически выгодного движения объектов (грузов, информации, денег, персонала и т.д.) в системах создания стоимости в рамках одного или нескольких субъектов рынка. В свою очередь логистика применительно к деятельности финансово-кредитных структур характеризуется как совокупность научных знаний, приемов, • методов и правил, использование которых позволяет управлять финансовыми, информационными, товарными потоками таким образом, чтобы они в наибольшей степени соответствовали целям деятельности финансово-кредитной структуры в ее взаимоотношениях с хозяйствующими субъектами в рамках логистических систем товародвижения. Методологической базой логистических систем образуемых в рамках сделок по предоставлению заемных ресурсов являются фундаментальные основы кредитования, а операции по предоставлению заемных ресурсов можно рассматривать в качестве инструмента развития закупочной логистики для предприятий заемщиков.

Рассмотрев в исследовании несколько определений понятия «логистика» сделан вывод, что в любой логистической системе материальный поток опосредуется информационными и финансовыми потоками, а объектом логистического управления выступают комплексные потоковые процессы - материальные, информационные, финансовые, которые сопровождаются риском и отношениямии собственности, а главное отличие финансового потока, основанного на заемных ресурсах от иных видов логистических финансовых потоков, является обязательство по его возвратности. Именно этим вызвана необходимость применения логистических подходов к работе с обеспечением процесса формирования оборотных ресурсов.

Практика хозяйствования подтверждает мнение, что субъекты рынка работают эффективно тогда и только тогда, когда уровень принимаемых ими рисков разумен, оптимален и контролируем. Каждый хозяйствующий субъект должен функционировать так, чтобы «амортизировать шок рыночных колебаний», т.е. иметь собственные средства, достаточные для покрытия всех видов рисков. Повышение эффективности функционирования, как отдельных хозяйствующих субъектов, так и образуемых ими интеграционных логистических структур возможно лишь в результате минимизации отрицательного воздействия большей части ф потенциальных рисков.

Точная оценка и расчет величины риска в подсистемах обеспечения возможны только на основе применения логистических подходов к определению и управлению уровнем риска и анализа количественных показателей.

В рамках диссертационного исследования для целей определения системы рисков обеспечения и построения прикладной методики работы с обеспечением предоставляемых заемных ресурсов, основанной на логистических принципах, анализировались как методологические основы кредитования в целом, так и нормативно-методологическая база, регламентирующая процесс формирования и пополнения оборотных ресурсов коммерческими организациями в РФ.

В рамках диссертационного исследования анализировалась практика формирования оборотных ресурсов клиентами Самарского филиала ОАО «Альфа-Банк» (г. Самара) и ЗАО «Региональный Коммерческий Банк» (г. Димитровград), а также кредитный портфель и портфель обеспечения за период с 01.04.1999 года по 01.04.20004 года. Целью анализа являлся сбор статистических данных о портфеле заемных средств коммерческих организаций, привлеченных за счет отдельных субъектов финансово-кредитной системы, применявшихся в анализируемый период видах, а также подвидах в рамках видов, обеспечения процесса формирования оборотных ресурсов, нахождение средних величин дисконтов для закладываемого имущества и выявление тенденций, характеризующих политику в области обеспечения вышеуказанных финансово-кредитных организаций.

В результате анализа были выявлены определенные недостатки в процессе предоставления заемных ресурсов, определившие структуру предлагаемой в диссертационном исследовании прикладной логистической модели обеспечения процесса формирования оборотных ресурсов.

С целью проверки достоверности положений предлагаемой модели проводилась оценка величины риска принятия в залог отдельных видов имущества. Полученные диапазоны вероятностей наступления

Ф отрицательного события могут быть признаны в качестве стандартных интервальных оценок безрисковых значений. Ретроспективные значения вероятностей наступления отрицательных событий для имевших место «залоговых случаев» выходят за возможные безрисковые границы, что подтверждает верность подходов, реализованных в модели.

Полученные результаты внедрения, а также проведенный ретроспективный анализ возможного внедрения модели, предлагаемой в диссертационном исследовании, позволяют говорить о практической значимости результатов исследования. Практическое применение предлагаемой в диссертационном исследовании модели, позволит получить следующие результаты:

1) увеличить объемы оборотных ресурсов за счет привлечения заемных средств, что должно способствовать максимальному удовлетворению потребностей коммерческих организаций в оборотных ресурсах одновременно с повышением эффективности использования финансово-кредитными организациями своих активов;

2) увеличить объемы товародвижения в рамках действующих логистических систем, что в дальнейшем приведет к увеличению налогооблагаемой базы субъектов РФ;

3) снизить уровень рисков финансово-кредитных организаций вследствие отказа от предоставления недостаточно обеспеченных заемных ресурсов;

4) снижение уровня рисков, сопутствующих процессу предоставления заемных ресурсов, позволит повысить устойчивость микро- и мезо-логистических систем, с учетом входящих в них финансово-кредитных организаций в рамках финансово-промышленных групп, отраслей промышленности, транспорта, связи, секторов непроизводственной сферы.

Таким образом, можно говорить, что цель исследования, сформулированная в соответствии с избранным объектом и предметом • исследования, достигнута посредством решения поставленных задач.

Для комплексного практического применения положений предложенной в диссертационном исследовании методики автором спроектирована информационная подсистема (Свидетельство о регистрации интеллектуального продукта № 73200500076 от 15.04.2005 г., выдано ФГУП «Всероссийский научно-технический информационный центр»). Структурно информационное обеспечение данной подсистемы реализовано в виде файлового программного продукта, состоящего из нескольких основных программных модулей, содержит как входную, так и выходную информацию, реализован в среде Windows 95/98/NT/2000, язык программирования Visual Basic for Application Microsoft Excel.

Программный продукт предназначен для определения оптимальной величины имущества, для обеспечения процесса предоставления заемных ресурсов и получения выходных форм согласно требованиям законодательства РФ.

Материалы диссертационного исследования используется в учебном процессе Самарского государственного экономического университета, «Справка о внедрении» от 12.11.2005 г., Самарской государственной академии путей сообщения, «Справка о внедрении» от 12.10.2005 г. и Димитровградского филиала Ульяновского государственного университета, «Справка о внедрении материалов диссертационного исследования» от 07.11.2005 г., при преподавании ряда учебных дисциплин. Отдельные положения диссертационного исследования используются Министерством управления финансами Самарской области, «Справка о внедрении» от 16.11.2005 г., ООО «Бизнес-М», «Акт о внедрении результатов кандидатской диссертационной работы» от 02.11.2005 г.

По мнению автора, предложенный в работе комплекс мероприятий по логистизации процесса предоставления заемных ресурсов и его • обеспечения - основных элементов финансово-кредитной системы и основного источника формирования оборотных ресурсов логистических систем - позволит улучшить финансовые результаты деятельности торгового, производственного и финансового секторов экономики Российской Федерации.

Таким образом, в работе получены следующие результаты, обладающие научной новизной:

- конкретизирована возможность и целесообразность применения логистических подходов к управлению процессом формирования оборотных ресурсов;

- уточнены и обоснованы роль и место финансово-кредитных учреждений в логистических системах товародвижения;

- выявлен комплекс рисков, сопутствующих процессу формирования оборотных ресурсов в системах товародвижения, и определены методы управления ими;

- даны методологические подходы и построена логистическая модель обеспечения процесса формирования оборотных ресурсов;

- разработана методика рейтинговой оценки качества обеспечения процесса формирования оборотных ресурсов в логистических системах;

- предложена методика расчета экономически обоснованной величины предоставляемых заемных ресурсов в зависимости от согласованной величины обеспечения.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Сергеев, Виктор Юрьевич, 2005 год

1. Агафонова А.Н. Логистические издержки: понятие, особенности формирования, классификация. Самара, 2002 4 с.

2. Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет / Банк внешнеэкономической деятельности. М., 1995

3. Алексеева Д.Г. Банковское право. М., 2003 - 121 - 125 с.

4. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 1996

5. Андрианов В. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского5 комитета и обязательные нормативы деятельности банков // Банковское дело, 10/2004

6. Артеменков И.Л., Проблемы определения ставки дисконтирования для6 оценки объектов недвижимости в условиях России. Оценочная деятельность в России: Сборник научных трудов, Вып. 4, ч. 1, 2001 3 с.

7. Афанасьева Н.В. Логистические системы и российские реформы. СПб., 1995 147 с.

8. Базельский комитет по банковскому надзору: Сборник документов и материалов / Сост. Ю.В. Кузнец. М., 1997

9. Балабанов И.Т. Риск менеджмент. М., 1996

10. Банковские операции: У четно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учебное пособие / Под. ред. О.И. Лаврушина. М., 1996^ Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. М., 2001 - 215 - 299 с.

11. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: Как банкам избежать банкротства. -М., 1996

12. Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Математико-статистические методы экспертных оценок. -М., 1980 82 - 113 с.

13. Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Экспертные оценки. М., 1973 - 85 с.

14. Бланк И.А. Управление денежными потоками. К., 2002 - 736 слс Бронштейн И.Н., Семендяев К.А. Справочник по математике. М., 1981 16 720 с.

15. Бюллетень банковской статистики № 80 (стр. 80), www.cbr.ru.

16. Бюллетень банковской статистики № 92 (стр. 81), www.cbr.ru.

17. Бюллетень банковской статистики № 104 (стр 84), www.cbr.ru.

18. Бюллетень банковской статистики № 116 (стр 74), www.cbr.ru.

19. Бюллетень банковской статистики № 128 (стр 87), www.cbr.ru.

20. Бюллетень банковской статистики № 146 (стр 101), www.cbr.ru.23