Механизм экономических отношений воспроизводственного процесса основных фондов сельскохозяйственных предприятий: на материалах Пермского края тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Евграфов, Илья Владимирович

• Евграфов, Илья Владимирович
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Евграфов, Илья Владимирович

Введение.

1. Теоретические основы воспроизводственного процесса основных фондов

1.1. Основные фонды и их воспроизводство как экономические категории.

1.2. Источники формирования процесса воспроизводства основных фондов.

1.3. Положительные и отрицательные факторы в формировании ' механизма воспроизводства основных фондов.

2. Обеспеченность, эффективность использования и обновление основных фондов на сельскохозяйственных предприятиях Пермского края

2.1. Современные тенденции развития сельскохозяйственных предприятий Пермского края.

2.2. Наличие и состояние основных фондов сельскохозяйственных предприятий региона.

3. Концептуальные подходы к воспроизводственному процессу основных фондов

3.1. Воспроизводственный процесс основных фондов: авторская логика взаимосвязи ключевых понятий.

3.2. Основные методические подходы в определении воспроизводственного процесса основных фондов.

3.3. Масштабы потребности в капитальных вложениях и анализ источников финансирования.

3.4. Механизм экономических отношений воспроизводственного процесса основных фондов

3.4.1. Экономическое участия субъектов финансового рынка в процессе воспроизводства основных фондов.

3.4.2. Механизм экономических отношений воспроизводственного процесса с помощью субфедерального облигационного займа.

3.4.3. Конкурсный отбор участников и критерии отбора.

3.5. Прогноз экономической эффективности от внедрения механизма воспроизводственного процесса основных фондов.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Механизм экономических отношений воспроизводственного процесса основных фондов сельскохозяйственных предприятий: на материалах Пермского края»

За последнее десятилетие произошло значительное сокращение количества техники, обслуживающей агропромышленный комплекс России. Большинство основных фондов сельского хозяйства устарели не только физически, но и морально, средний возраст машин достигает 12-14 лет. Ежегодное выбытие техники в несколько раз превышает ее поступление. Энергообеспеченность сельского хозяйства в стране не превышает 199 кВт на 100 га посевов, что в 1,8 ниже, чем в США и 2,5 раза ниже, чем в Германии. Если же учесть качественное состояние и предельный износ техники, то энергообеспеченность отрасли оказывается ниже, чем в названых странах, более чем в 4 раза.

Снижение уровня механизации приводит к нарушению агротехнических сроков и технологий проведения сельскохозяйственных работ, вследствие чего хозяйства в среднем теряют до 30% урожая.

Такая неблагоприятная ситуация свидетельствует о том, что сельское хозяйство страны нуждается в новых основных фондах. Это позволит повысить качество выпускаемой продукции, уменьшить ее потери при выращивании и уборке, а также снизить затраты на производство и переработку, что позволит ей конкурировать с импортной продукцией.

Несмотря на положительные финансовые результаты, зафиксированные в отчетности некоторых предприятий и организаций за 2005 — 2007 год, финансовое положение большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей края на протяжении последних лет продолжает оставаться сложным.

В связи с ограниченностью сбыта и сезонностью производства, а потому и неравномерностью денежных поступлений от реализации сельскохозяйственной продукции денежных средств для воспроизводства основных фондов недостаточно. Учитывая, что кредитные и заемные ресурсы для значительной части сельскохозяйственных товаропроизводителей, практически, недоступны, сложившаяся ситуация ведет к дальнейшему ухудшению состояния основных фондов предприятий края.

В результате этого многие сельскохозяйственные предприятия Пермского края находятся в настоящее время в критическом положении. Причем, кроме того, что их основные фонды изношены и нуждаются в обновлении, предприятия и организации испытывают недостаток в оборотных средствах.

Возможности отрасли по производству и реализации сельскохозяйственной продукции во многом определяются количественным и качественным составом производственных мощностей. К сожалению, технический потенциал края уменьшился: 82% всего парка машин имеют использованный срок эксплуатации. Фактическая нагрузка превышает нормативную как по тракторам, так и по зерноуборочным комбайнам. Из-за финансовых трудностей обновление техники происходит крайне медленно.

Низкая техническая оснащенность сельскохозяйственных товаропроизводителей отрицательно сказывается на проведении всего комплекса сельскохозяйственных работ, снижает качество производимой продукции, увеличивает потери при уборке, не позволяет внедрять ресурсосберегающие технологии, приводит к сокращению количества рабочих мест.

В настоящее время Пермский край располагает более чем 2,2 млн. гектаров сельскохозяйственных угодий, из которых 1,76 млн. гектаров приходится на пашню. Данный потенциал должным образом не задействован в производстве. Около 526 тысяч гектаров не обрабатывается. Из них 155 тыс. гектаров пашни находятся в землях запаса и фондах перераспределения, а 371 тыс. гектаров пахотных земель — в распоряжении и пользовании организаций, не производящих сельскохозяйственную продукцию.

Кризисное состояние сельского хозяйства определяют два важных обстоятельства: во-первых, это снижение научно — технического уровня производственной деятельности, во-вторых, — недостаточность инвестиций для развития материально — производственной базы.

Вместе с тем, Пермский край обладает определенным агроприродным потенциалом, способным не только обеспечить собственные потребности по большинству основных видов сельскохозяйственной продукции, но и осуществлять вывоз отдельных видов данной продукции за пределы своей территории.

В этой связи изучение проблемы воспроизводства основных фондов в сельском хозяйстве, а также поиск путей решения этих проблем является весьма актуальной исследовательской задачей.

Состояние изученности проблемы. Различные аспекты исследуемой проблемы всегда находились в центре внимания ученых-экономистов. Значительный вклад в изучение этих проблем внесли такие отечественные исследователи, как Т.С. Хачатуров, В.П. Жданов, В.Н. Богачев, Д.А. Ендовицкий, Л.Ф. Левина, В.П. Попков, В.П. Семенов, Л.Л. Игонина, Е.Б. Козырева, О.В. Еременко, А.П. Лурье, Л.В. Канторович, В.В. Новожилов, Д.С. Львов, А.И. Полухин, Е.Ф. Злобин, Н.Д. Кашубо, А.П. Курносов, В.З. Мазлоев, М.А. Меньшикова, A.A. Михалев, A.C. Паронян. Региональный аспект проблемы изучался А.Л. Пустуевым, Л.Г. Пуртовым, H.A. Светлаковой, Г.Г. Зориным, М.М. Галеевым, Б.И. Панкевичем и др. Среди зарубежных авторов - наиболее известны труды М. Мобиуас, В. Бернса, Ю. Брихема, Е. Бем-Баверка, Д. Тобина.

Возрастающая роль привлечения инвестиций в основной капитал для восстановления и развития АПК Пермского края обусловила необходимость глубокого изучения масштабов и причин данной проблемы. Это обстоятельство определяет актуальность и необходимость специального исследования такого характера с разработкой рекомендации по совершенствованию воспроизводства основных фондов для предприятий, чем и обусловлен выбор темы данного диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в оценке перспектив воспроизводства основных фондов, разработке и обосновании рекомендаций по совершенствованию данного процесса, учитывая наличие и возможности увеличения взаимодействия сельскохозяйственных предприятий и властей региона.

Для достижения поставленной цели в диссертации решаются следующие основные задачи:

- раскрыть и конкретизировать экономическую сущность концепции воспроизводства основных фондов в рыночной системе хозяйствования;

- разработать методику оценки процесса воспроизводства основных фондов;

- определить основные тенденции развития и факторы, определяющие процесс воспроизводства основных фондов в сельском хозяйстве;

- раскрыть сущность современных механизмов экономических. отношений воспроизводственного процесса основных фондов;

- разработать предложения по активизации воспроизводственного . процесса основных фондов сельскохозяйственных предприятий;

- практически обосновать рекомендации по активизации процесса воспроизводства основных фондов.

Предметом исследования является состояние и перспективы процесса воспроизводства основных фондов в экономике сельского хозяйства.

Объектом исследования являются предприятия, входящие-в состав агропромышленного комплекса Пермского края.

Теоретическую и методологическую базу исследования диссертационного исследования служат законодательные и нормативные акты органов власти Российской Федерации, Администрации Пермского края, работы по проблемам воспроизводства основных фондов, исследования российских и зарубежных ученых по проблемам воспроизводства основных фондов и содержательные характеристики экономических категорий и законов.

Информационной базой исследования являются данные Федеральной службы государственной статистики, материалы Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Пермскому краю, данные Министерства сельского хозяйства Пермского края, статистические материалы, опубликованные в научной литературе и периодической печати, визуальное наблюдение, расчетные, группировочные и другие результаты собственных исследований автора.

Для решения поставленных задач применялись следующие основные методы исследования: монографический, абстрактно-логический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный и другие методы исследования.

Научная новизна результатов исследования состоит в следующем: уточнены и конкретизированы представления о процессе, воспроизводства основных фондов в рыночной системе хозяйствования: авторская логика во взаимосвязи ключевых понятий;

- разработана методика, позволяющая охарактеризовать процесс воспроизводства основных фондов на сельскохозяйственных предприятиях;

- выявлены существенные недостатки современных механизмов экономических отношений процесса воспроизводства основных фондов; разработан механизм экономических отношений воспроизводственного процесса основных фондов на основе использования субфедеральных облигационных займов;

- обоснована экономическая эффективность внедрения механизма экономических отношений воспроизводственного процесса основных фондов.

Практическая значимость. Диссертационная работа выполнена в соответствии с программой научных исследований Пермской государственной сельскохозяйственной академии имени академика Д.Н. Прянишникова. Выявленные тенденции, закономерности, выводы и предложения по активизации воспроизводственного процесса основных фондов на предприятиях сельского хозяйства адресуются федеральным и территориальным органам управления для разработки новой и корректировки осуществляемой ими государственной политики федерального и регионального уровней в отношении поддержки сельскохозяйственного производства, а также адресуется предприятиям АПК для определения собственных возможностей в механизме экономических отношений воспроизводственного процесса основных фондов.

Материалы диссертации используются в учебном процессе. ВУЗа и применимы в других сельскохозяйственных высших учебных заведениях по экономическим специальностям.

Научно-практическая значимость работы. Диссертационная работа выполнена в соответствии с программой научных исследований Пермской государственной сельскохозяйственной академии имени академика Д.Н. Прянишникова. Выявленные тенденции, закономерности, выводы и предложения по активизации процесса воспроизводства основных фондов на предприятиях сельского хозяйства, адресуются федеральным и территориальным органам управления для разработки новой и корректировки осуществляемой ими государственной политики федерального и регионального уровней в отношении инвестирования и иной поддержки сельскохозяйственного производства, а также - адресуется сельскохозяйственным предприятиям АПК для определения собственных возможностей в механизме финансирования.

Материалы диссертации используются в учебном процессе ВУЗа и применимы в других сельскохозяйственных высших учебных заведениях по экономическим специальностям.

Внедрение и апробация работы. Основные положения диссертации нашли отражение в 5 научных публикациях автора, докладывались и получили положительную оценку на научно-практических конференциях.

1. Евграфов И. В. Инвестиционная политика государства и воспроизводство основных фондов в аграрной отрасли // Аграрный вестник Урала. - 2008. - №1(43). - С. 21 - 22. - 0,22 п. л.

2. Евграфов И. В., Мичурина Ф. 3., Климов Д. В. Аграрное производство Пермского края: информационное обеспечение и воспроизводство основных фондов // Территория и общество: междуведомственный сборник научных статей. — Пермь, 2007 г. - С. 21 - 22. - 1,19 п. л.

3. Евграфов И. В. Состояние и движение основных' фондов предприятий агропромышленного комплекса Пермской области // Пермский аграрный вестник, выпуск XVI, часть 2. - Пермь, 2006 г. - С. 41 - 45. - 0,25 п. л.

4. Евграфов И. В. Перспективы воспроизводства основных фондов // Проблемы социально-экономической устойчивости региона: сборник материалов международной научно-практической конференции. - Пенза, 2005.-С. 92-94.-0,12 п. л.

5. Евграфов И. В., Мичурина Ф. 3. Резервы экономического роста предприятий // Резервы экономического роста предприятий и организаций: сборник статей всероссийской научно-практической конференции. — Пенза, 2005. - С. 46 - 50. - 0,23 п. л.

Основные выводы диссертационного исследования доведены до сведения и предложены к внедрению Министерства сельского хозяйства Пермского края.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, библиографического списка, приложений. Общий объем диссертации составляет 187 страниц, основной текст изложен на 174 страницах и проиллюстрирован 15 рисунками и 57 таблицами. Приложения включают 9 таблиц.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Евграфов, Илья Владимирович

Выводы и предложения

1. Анализируя позиции отечественных авторов по вопросам формирования процесса воспроизводства основных фондов, можно констатировать, что под воспроизводством следует понимать непрерывное воссоздание израсходованных факторов производства (природных ресурсов, рабочей силы, средств производства). При этом основной целью воспроизводства является обеспечение предприятия основными фондами в необходимом количестве и достаточного качества, а также поддержание их в рабочем состоянии. Причина необходимости воспроизводства основных фондов заключается в их физическом и моральном износе, который непосредственно оказывает влияние на эффективность производственного процесса. В современных условиях необходимо рассматривать процесс воспроизводства основных фондов также и с позиции его направленности на улучшения условий труда. Характеризуя качество воспроизводства основных фондов, данный процесс необходимо дифференцировать, рассматривая воспроизводство основных фондов как простое и расширенное. Сущность и основной смысл, проявляющиеся в определениях простого и расширенного воспроизводства, показывают, что для перспективы эффективного функционирования предприятия в будущем необходимо осуществлять именно расширенное воспроизводство основных фондов.

Мы считаем, что воспроизводственный процесс основных фондов необходимо рассматривать в рамках инвестиционного процесса, - так как именно он оказывает непосредственное влияние на качество и основные характеристики процесса воспроизводства основных фондов.

2. Исследование показало, что реализация процесса воспроизводства основных фондов на предприятиях АПК Пермского края имеет следующие особенности.

В большинстве хозяйств ведется не рациональный, простой процесс воспроизводства основных фондов с не эффективным их использованием.

Данное обстоятельство свидетельствует о негативном развитии ситуации в аграрном производстве Пермского края. В терминах системного анализа, возобновление системы происходит не рационально и медленными темпами, что свидетельствует о существовании «одноразовой» системы, которая постепенно разрушается и близка к исчезновению.

3. В результате исследования разработана авторская методика изучения процесса воспроизводства основных фондов, которая состоит из трех последовательных этапов.

Первоначальный этап заключается в определении состава, структуры, движения и технического состояния основных фондов с помощью расчета коэффициентов обновления, выбытия, прироста, износа и годности, а также в выявлении эффективности использования основных фондов на основе расчета показателей фондоотдачи, фондоемкости и рентабельности, а также дифференциации по одному, либо нескольким показателям все предприятия на группы. Деление на группы обосновано количественно, выраженными критериями оптимальных величин каждого из рассчитанных показателей. При этом с оптимальным значением отнесены к первой группе, если их показатели были выше или равны оптимальному значению, ко второй группе — все остальные предприятия.

На втором этапе производится расчет потребности хозяйств в основных фондах, исходя из оптимальных значений коэффициентов прироста, износа и годности, определяющих фактическое состояние основных фондов.

На следующем третьем этапе определяются возможные источники финансирования капитальных вложений с целью выявления наиболее приемлемых в сложившейся ситуации. В основе дайной методики были использованы следующие характеристики: доступность, цена; объем финансирования, срок и способ возврата в соотношении с финансовым положением сельскохозяйственными предприятиями.

4. На основе анализа потенциальных источников финансирования сельскохозяйственных предприятий Пермского края можно утверждать, что наиболее доступным является использование собственных источников финансирования. Привлечение капитала из других источников в сложившейся ситуации затруднительно ввиду их недоступности или невозможности эффективно использовать. Однако определенный выход, на наш взгляд, все же имеется, и состоит он в предоставлении государственных кредитов, основанных на выпуске субфедерального облигационного займа.

5. В Пермском крае, как и в других регионах России, формируется рынок ценных бумаг как составляющая часть финансового рынка, причем он имеет дальнейшие перспективы своего развития, так как он может быть использован для инвестирования предприятий сельского хозяйства края. Имеет место постоянный рост притока капитала инвесторов, что является благоприятным фактором для предприятий, нуждающихся в денежных средствах. Необходимо подчеркнуть, что емкость данного рынка постоянно увеличивается за счет роста числа экономических субъектов, обеспечивающих инвестиционный процесс.

6. В виду того, что сельское хозяйство играет огромную роль в продовольственной безопасности страны и пользуется поддержкой государственной власти, такую поддержку могут оказать региональные власти при их участии в механизме экономических отношениях воспроизводственного процесса основных фондов.

Суть данного участия заключается в том, что органы региональной власти вполне могут выступить финансовыми посредниками между инвесторами и сельскохозяйственными предприятиями Пермского края на основе выпуска субфедерального облигационного займа. В результате в бюджет могут поступить денежные средства, которых будет достаточно для кредитного финансирования воспроизводства основных фондов на многих сельскохозяйственных предприятиях. Их перечень может быть определен на конкурсной основе.

Для реализации данного механизма разработаны основные' условия эмиссии и обращения облигаций биржевого внутреннего займа Пермского края, которые в первую очередь ориентированы на баланс интересов предприятий сельского хозяйства края и потенциальных инвесторов.

Анализ состояния сельскохозяйственных предприятий Пермского края показал, что предоставление кредита возможно лишь прибыльным предприятиям. В зависимости от класса кредитоспособности и балансовой стоимости основных фондов определен объем кредита.

7. Результат расчета различий в затратах сельскохозяйственных предприятий Пермского края по привлечению капитала при использовании разных источников финансирования свидетельствует о том, что минимальная суммарная экономия всех предприятий сельского хозяйства Пермского края от использования механизма финансирования на основе субфедерального облигационного займа по сравнению с использованием банковского кредита составит 222 миллиона рублей. Это примерно 29% от необходимой первоначальной суммы для воспроизводства основных фондов.

Предварительные расчеты суммы чистой прибыли предприятий сельского хозяйства Пермского края показали, что чистая .прибыль предприятий края может увеличится за счет увеличения валовой прибыли (при воспроизводстве основных фондов в случае получения кредита на основе субфедеральных облигационных займов) на 15% в течение 3 лет, а в дальнейшем, при использовании других источников финансирования, чистая прибыль может увеличиться на 21 %.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Евграфов, Илья Владимирович, 2008 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. М.: Юринформцентр, 2001. - 552с.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. — 3-е изд. М.: «Ось-89», 2005.- 160с.

3. Земельный кодекс Российской Федерации, утвержден Федеральным законом от 25.10.01 № 136-ФЭ//Российская газета.-2001.-№ 211-212.

4. Закон РСФСР «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» № 1488-1 от 26.06.91 (в ред. последующих изменений и дополнений)//Бюллетень нормативных актов. 1992. -№ 2-3.

5. Закон РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22.03.91 № 948-1 (в ред. последующих изменений и дополнений)// Бюллетень нормативных актов. — 1992.-№2-3.

6. Федеральный закон РФ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» № 39-Ф3 от 25.02.99 (в ред. последующих изменений и дополнений) // Российская газета. 1999.- № 41-42.

7. Федеральный закон РФ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 09.07.99 № 160-ФЗ (в ред. последующих изменений и дополнений) //Российская газета. 1999.- № 134.

8. Федеральный закон РФ «О государственном регулировании агропромышленного производства» от 14.07.97 № 100-ФЗ// Российская газета. 1997.- № 143.

9. Федеральный закон РФ «О финансово-промышленных группах» от 30.11.95 № 190-ФЗ// Российская газета. 1995.- № 236.

10. Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 (в ред. последующих изменений и дополнений) // Российская газета. -1996.- № 27.

11. Федеральный закон РФ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» от 09.07.02 № 83-Ф3 // Российская газета. 2002.- № 127.

12. Федеральный закон РФ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» от 14.11.02 № 161-ФЗ// Российская газета. 2002.- № 229.

13. Федеральный закон РФ «О некоммерческих организациях» от 12.01.96 № 7-ФЗ// Российская газета. 1996.- № 14.

14. Федеральный закон РФ «Об акционерных обществах» от 26.12.95 № 208-ФЗ (в ред. последующих изменений и дополнений) // Российская газета. -1995.-№248.

15. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 11.07.02 (в ред. последующих изменений и дополнений)

16. Методические рекомендации по реформе предприятий (организаций), утвержденные приказом Минэкономики РФ № 118 от 01.10.97 //Экономика и жизнь. 1997. - № 49-52.

17. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденные приказом Минфина РФ от 28.06. 2000 № 60н // Экономика и жизнь. 2000. -№31.

18. Постановление Законодательного собрания Пермской области «О концепции развития агропромышленного комплекса Пермской области на 2001-2005 годы» от 16.08.01 № 1692 // Бюллетень Законодательного собрания и администрации Пермской области. 2001. - № 8.

19. Постановление Правительства РФ «О критериях отнесения сельскохозяйственных организаций к сельскохозяйственным организациям индустриального типа» от 29.04.02 № 282// Российская газета. 2002.- № 81.

20. Постановление Правительства РФ «О порядке ведения сводных (консолидированных) учета, отчетности и баланса финансово-промышленной группы» от 09.01.97 № 24// Российская газета. 1997.- № 13.

21. Постановление Правительства РФ «Концепция управления государственным имуществом и приватизации в Российской Федерации» от 09.09.99 № 1024 (в ред. последующих изменений и дополнений) // Собрание законодательства РФ. 2000. - № 49.

22. Постановления Правительства РФ «О лизинге машиностроительной продукции в агропромышленном комплексе Российской Федерации с использованием средств федерального бюджета» от 26.02.99 № 228 // Российская газета. — 1999.- № 49.

23. Постановление Правительства РФ «О мерах по государственной поддержке лизинга сельскохозяйственной техники и оборудования» от 27.04.99 № 467// Российская газета (Ведомственное приложение). — 1999.- № 98.

24. Постановление Правительства РФ «О мерах по защите российского птицеводства» от 23.01.03 № 48 (в ред. последующих изменений и дополнений) // Российская газета. 2003.- № 17.

25. Приказ Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 13.10.2000 №4н

26. Указ Президента РФ «О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий» от 16.11.92 № 1392 (в ред. последующих изменений и дополнений) //Российская газета. 1992. - № 251.

27. Временное положение о холдинговых компаниях, создаваемых при преобразовании государственных предприятий в акционерные общества, утвержденное Указом Президента Российской Федерации от 16.11.92 №1392 //Российская газета. 1992.- № 251.

28. Письмо МНС РФ «О критерии отнесения сельскохозяйственных организаций к сельскохозяйственным организациям индустриального типа» от 16.05.02 № НА-6-21/679 // Финансовый вестник, финансы,, налоги, страхование, бухгалтерский учет. — 2002. №7.

29. Абрамов A. JL, Проблемы конкурентоспособности российского фондового рынка/ A. JI. Абрамов// Вопросы экономики. — 2005. № 12 - С.32-50.

30. Абрамов С.И., Инвестирование / С.И. Абрамов. М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. - 440с.

31. Бард B.C., Инвестиционные проблемы российской экономики / B.C. Бард. -М.: Экзамен, 2000. 384с.

32. Басов А.Ш., Инвестиционное обеспечение российского рубля/ А.Ш. Басов // Финансы и кредит. 2003. - № 4. - С.9-14.

33. Баутов А. Н., Общая оценка фондового рынка и некоторые тенденции/ А. Н. Баутов// Страховое дело. 2005 - №1 - С.2-8.

34. Баутов А. Н., Общая оценка фондового рынка и некоторые тенденции/ А. Н. Баутов// Страховое дело. — 2005 №3 — С.2-8.

35. Баутов А. Н., Общая оценка фондового рынка и некоторые тенденции/ А. Н. Баутов// Страховое дело. 2005 - №4 - С.2-8.

36. Баутов А. Н., Общая оценка фондового рынка и некоторые тенденции/ А. Н. Баутов// Страховое дело. 2005 — №5 — С.2-8.

37. Баутов А. Н., Общая оценка фондового рынка и некоторые тенденции/ А. Н. Баутов// Страховое дело. 2005 — №6 — С.2-8.

38. Баутов А. Н., Общая оценка фондового рынка и некоторые тенденции/ А. Н. Баутов// Страховое дело. 2005 - №7 - С.2-8.

39. Баутов А. Н., Общая оценка фондового рынка и некоторые тенденции/ А. Н. Баутов// Страховое дело. 2005 — №8 - С.2-8.

40. Баутов А. Н., Общая оценка фондового рынка и некоторые тенденции/ А. Н. Баутов// Страховое дело. 2005 - №10 - С.2-8.

41. Баяндин Э., Оценка и управление стоимостью компании для высших руководителей предприятия/ Э. Баяндин, А. Шахвердова //Финансист. -2001. -№5. — С.22-26.

42. Бобоев М., Налоговая политика России на современном этапе/ М. Бобоев, В.Кашин // Вопросы экономики. — 2002. № 7. - С.54-69.

43. Бондаренко А., Возможности пищевой и перерабатывающей промышленности / А. Бондаренко // Экономист. 1999. - № 4. - С.92-96.

44. Бочаров В.В., Инвестиционный менеджмент / В.В Бочаров. — СПб.: Питер, 2000.- 160 с.

45. Брусникин Н. Ю., Причины отсутствия практики использования инструментов фондового рынка в привлечении инвестиций предприятиями / Н.Ю. Брусникин //Финансы и кредит. 2003. - № 4. - С. 2-4.

46. Вермель Д.Ф., Региональная специализация сельскохозяйственного производства России / Д.Ф. Вермель, Т. Лысенкова // Экономика сельского хозяйства России. 2000. - № 10. - С. 24.

47. Вьюгин О. Н., Актуальные вопросы развития инфраструктуры российского фондового рынка/ О. Н. Вьюгин// Депозитариум. 2005 - №7 - С.7-8.

48. Галкина И.А., Организационно-экономический механизм инвестирования сельского хозяйства регионального АПК: Дис. . канд. экон. наук : 08.00.05.- Ставрополь, 2000 220 с.

49. Глазков С. И., Долг Москвы: итоги деятельности 2004 г./ С. И. Глазков//РЦБ- 2005 № 23 - С.66-69.

50. Гончаренко И.В., Оценка инвестиционной привлекательности и формирование рациональной инвестиционной стратегии предприятия: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. Белгород, 1999. - 185с.: ил.

51. Готовчиков И.Ф., О конкуренции на российском рынке инвестиций / И.Ф.Готовчиков //Финансы и кредит. 2003. - № 4.- С. 49-54.

52. Гросул Ю. В., Долговой рынок России: высокие показатели 2005 г./ Ю. В. Гросул//РЦБ. — 2005 №8 — С. 16-19.

53. Гумеров P.P., Инвестиционный кризис в АПК: причины, последствия, пути преодаления / P.P. Гумеров // Российский экономический журнал. 2000. -№ 2. - С.45-49.

54. Гуськова Н.Д., Теория и практика инвестиционной деятельности в условиях транзитивной экономики: (Федеральный и региональный аспекты): Дис. . д-ра экон. наук: 08.05.00. Саранск, 2000. - 416с.: ил.

55. Давидюк Г.В., Организационные процессы венчурного инвестирования российских предприятий: Дис. . канд. экон. наук: 08.05.00. Ярославль, 2000.-203с.: ил.

56. Демьяненко В., Сельское хозяйство России и США / В. Демьяненко //Мировая экономика и международные отношения. 2001. - № 8. - С.47-58.

57. Дмитриев Я.В., Формирование управленческих структур как способ активизации инвестиционных процессов в аграрном секторе / Я.В.Дмитриев// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2001. №6. - С.43-45.

58. Добин В. Небанковские кредитные организации: преимущества и перспективы /В, Добин, А. Шавыркин //Банковское дело в Москве Электронный ресурс. М., 1999. - Способ доступа: http://bdm.ru/arhiv/1999/09/49-50.html/ - Загл. с экрана

59. Долгушина Ю.Б., Лизинг / Ю.Б. Долгушина. М.: Бератор-Пресс, 2002. -128с.

60. Дударов З.Х., Разработка и реализация инвестиционной политики в агропромышленном комплексе региона: (На примере Кабардино-Балкарской республики): Дис. . канд. экон. Наук: 08.00.05. Нальчик, 2000. - 195с.

61. Елесеева И. И., Статистика. /И. И. Елесеева; Под ред. проф. И.И. Егорова ■ М.: Поспект, 2002. - 444с.

62. Ендовицкий Д.А., Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности: методология и практика / Е.А. Ендовицкий; Под. ред. проф. JI.T. Гиляровской. -М.: Финансы и статистика, 2001. — 400с.: ил.

63. Еременко О.В., Организационно-экономический механизм инвестиционной деятельности в АПК: (На примере Оренбургской области): Дис. . канд. экон. наук : 08.00.05. Оренбург, 2000 - 224 с.

64. Жданов В.П., Инвестиционные механизмы регионального развития / В.П.Жданов. Калининград: Янтарный сказ, 2001. - 355с.

65. Желтоносов В. М., Развитие субфедерального уровня рынка ценных бумаг / В. М. Желтоносов// Финансы и кредит. 2005 - №2 - С.22-32.

66. Зайцев Ю.А., Механизм стимулирования инвестиционных процессов на предприятиях: Дис. . канд. экон. наук: 08.05.00. СПб., 2000. - 192с.: ил.

67. Зайцева Е.С., Инвестиционный потенциал предприятия и оптимизация его использования в условиях рынка: Дис. . канд. экон. наук : 08.00.05. М., 2000- 195 е.: ил.

68. Игонина JI.JI. Инвестиции / Л.Л. Игонина; Под ред. В.А. Слепова. М.: Юристъ, 2002. - 480с.

69. Инвестиции и экономический рост предпринимательства / А.Б. Крутик, Е.Г.Никольская и др. СПб.: Лань, 2000. - 544с.

70. Инвестиционная привлекательность предприятия / И.Н.Новикова, Г.Г. Модорская, Л.А. Меркушева и др. Пермь. - 1994. - 44с.

71. Ионин В. Г., Статистика / В. Г. Ионин. М.: Инфра-М - 2001.- 383с.

72. Кардаш В.А., Модели управления производственно-экономическими процессами в сельском хозяйстве / В.А. Кардаш. М.: Экономика, 1981. -184с.

73. Кейнс Дж. М., Общая теория занятости, процента и денег / Дж. М. Кейнс. — М.: Эконов, 1993.-265с.

74. Ковыршин A.M., Инвестиции как фактор долгосрочного финансирования АПК / A.M. Ковыршин //Вестник кадровой политики, аграрного образования и инноваций. 2002. - № 5. — С.9-14.

75. Козырева Е.Б., Инвестиционный потенциал отрасли: сущность, факторы, оценка: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05. Кострома, 2001. - 139 с.

76. Кондратьев В., Корпоративное управление инвестиционным процессом / В. Кондратьев, Ю. Куренков //Проблемы теории и практики управления. -2001. № 2. - С.64-69.

77. Копейкин Б., Бюджет и финансовое положение Пермской области / Б.Копейкин // РЦБ: специальный выпуск "Инвестиционные возможности Пермской области". 2001. - С.20-23.

78. Коробейников М., Инвестиции — основной фактор долгосрочного инвестирования / М. Коробейников //Экономист. 2001. - №5. - С.85-91.

79. Коровкин В., Глобализация решения проблемы продовольственной безопасности России / В. Коровкин, Д. Казеннов // Международный сельскохозяйственный журнал. 2000. - № 5. — С. 44-55.

80. Кравченко Р.Г., Математическое моделирование экономических процессов в сельском хозяйстве / Р.Г. Кравченко. — М.: Колос, 1978. 424 е.: ил.

81. Красева Т.А., Теоретические основы лизинговых отношений/ Т.А. Красева //Аграрная наука. 2003. - № 3. - С.9-10.

82. Левина Л. Ф., Теория инвестиционных решений / Л.Ф. Левина // Менеджмент в России и за рубежом.-2000.-№5.-С.84-105.

83. Мазлоев В.З. Кормаков Л.Ф, Тускаев В.Р., Формирование и использование технического потенциала сельскохозяйственного производства / Мазлоев В.З. СПб.: Лань, 2005 - С. 240

84. Маковецкий М. Ю., Использование финансовых инструментов рынка ценных бумаг в инвестиционном процессе / М. Ю. Маковецкий// Финансы и кредит. 2005. - №32 - С. 14-24.

85. Маринин И.В., Организационно-экономический механизм формирования инвестиционной политики в АПК: (На примере Удмуртской республики): Дис. канд. экон. наук: 08.00.05. Ижевск, 2000 - 161 с.

86. Маркова И.Л., Основные направления инвестиционной политики" в АПК: (На материалах РФ и других государств участников СНГ): Дис. . канд. экон. наук : 08.00.05. М., 2001 - 163 с.

87. Маркс К., Капитал / К. Маркс. М.: Издательство полишческой литературы, 1975. - 425с.

88. Маршалл А., Принципы экономической науки / А. Маршалл. М.: Прогресс Универе, 1993. - Т.2. - С. 297

89. Масленникова Е., Инвестиционная политика в промышленности продовольственных товаров / Е. Масленникова, М.Синягина //Вопросы экономики. 2001. - №7. - С.77-81.

90. Математическое моделирование экономических процессов в сельском хозяйстве / Под ред. A.M. Гатаулина. М.: Агропромиздат, 1990^ - 432с.: ил.

91. Мобиус М., Руководство для инвесторов по развивающимся рынкам.: Пер. с англ. / М. Мобиус М.: Атон, 1995. - 224с.

92. Новичков В.И., Аграрная политика / В.И. Новичков, И.Б. Калашников,

93. B.И. Новичкова. -М.: Маркетинг, 2001. 288с.

94. Новожилов В.В., Законы и методы измерения затрат и их результатов в социалистическом хозяйстве как основа определения экономической эффективности новой техники. -М., 1958. 23с.

95. Одесс В. Т., Маркетинговые исследования российского фондового рынка. /В. Т. Одесс// Маркетинг. 2005. - №3 - С.31-38.

96. Огарков С. А., Инвестиционная политика и воспроизводство основных фондов в системе ведения агропромышленного производства /

97. C.А. Огарков // АПК: экономика управление 1998. - № 9 С. 34.

98. Огарков С.А., Инвестирование в воспроизводство основных фондов сельского хозяйства / С.А. Огарков // Аграрная наука. 2000. - № 8. - С.4-5.

99. Статистический ежегодник Пермской области/ Пермский областной комитет гос. статистики. — Пермь, 2003. 319с.

100. Пермская область в цифрах: Краткий статистический сборник / Пермский областной комитет гос. статистики. — Пермь, 2002. — 164 с.

101. Петреков А., Крупные сельскохозяйственные предприятия и изменение социально-экономической структуры аграрного сектора / А. Петреков//АПК: Экономика, управление.— 2001. -№ 5.-С. 13-17.

102. Полухин А.И., Эффективность укрупнения агропредприятия/ А.И. Полухин, A.JI. Пустуев, Л.Г. Пуртов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2002. - №9. — С. 24-27.

103. Попков В.П., Организация и финансирование инвестиций / В.Г1. Попков, В.П. Семенов. СПб: Питер, 2001.-224 е.: ил.

104. Попова E.H., Оценка эффективности инвестиционных проектов /

105. B.П.Попова // Достижения науки и техники АПК. 2001. - №7. - С.41.

106. Светлакова H.A., Основы предпринимательства в аграрном секторе экономики / Н. А. Светлакова, Ф. К. Шакиров, Д. О. Босов,и др. Пермь., 1995.- 152с.

107. Середа A.A., Методика оценки производственно-инвестиционного потенциала отрасли пищевой промышленности/ A.A. Середа //Аграрная наука. 2003. - № 3. - С.26-28.

108. Смит А., Исследование о природе и причинах богатства народов / А. Смит. //Антология экономической классики. — Т. 1. — 498с.

109. Стахович JL В., Инструменты рынка государственных ценных бумаг зарубежных стран / JI. В. Стахович// Финансы и кредит. 2005. - №21 - С. 72-79.

110. Тимофеев Д. В., Долговой рынок России в 2005 г.: насыщение или продолжение роста? /Д. В. Тимофеев// РЦБ. 2005. - №3 - С.8-10. \

111. Тюнин Г.А., Основной капитал и инвестиционная политика / Г.А. Тюнин. М. : Издательство ПРИОР, 2000. - 64с.

112. Управленческий учет: Учеб. пособие / Под. ред. А.Д. Шеремета. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. - 512с.

113. Филин С. А., Стратегическое управление инвестиционной деятельностью при переходе экономики на инвестиционный тип развития /

114. C. А. Филин //Финансы и кредит. 2003. - № 4. - С.20-48.

115. Форовский В. 3., Тенденции рынка государственных ценных бумаг. / В. 3. Форовский// Биржевое обозрение. 2005. - №10 - С.25-30.

116. Хачатуров Т.С., Эффективность капитальных вложений / Т.С.Хачатуров. М.: Экономика, 1979. - 335с.

117. Хитров А.Н., Структурные пропорции АПК зарубежных стран / А.Н.Хитров. М., 1989. - 71с.

118. Хлыстун В.Н., Факторы успеха инвестиционных проектов в АПК /В.Н. Хлыстун //Центр международных инвестиций в АПК Электронный ресурс. М., 2002. - Способ доступа: http://www.interagroinvest.ru/docs/view?DocId=9&CsId=62/ - Загл. с экрана

119. Царапкин А., АПК России многострадальный, но перспективный / А. Царапкин // РЦБ. - № 9. 2002. - С.52-56.

120. Царапкин А., Агропромышленный комплекс России не хлебом единым? / А. Царапкин, А. Курбатова //РЦБ: Управление компанией. -2002. -№3. -С. 54-59.

121. Чернов В. А., Управленческий учет и анализ коммерческой деятельности / В.А. Чернов; Под ред. М.И. Баканова. — М.: Финансы и статистика, 2001. 320с.: ил.

122. Четыркин Е.М., Финансовый анализ производственных инвестиций / Е.М. Четыркин. М.: Дело, 2001. - 256с.

123. Щербакова А. Г., Рынок государственных ценных бумаг РФ и перспективы его развития на 2006-2008 годы. / А. Г. Щербакова// Финансы. -2005.-№8-С. 3-8.

124. Щиборщ К., Оценка инвестиционной привлекательности отрасли / К.Щиборщ // Рынок ценных бумаг: Управление компанией. 2002: - № 4. — С. 66-70.

125. Экономика предприятий и отраслей АПК: Учеб. /Под.ред. П.В. Лещиловского, Л.Ф. Догиля, В.С. Тонковича. Мн.: БГЭУ, 2001. - 575с.