Методические аспекты формирования ценовых преимуществ коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Гришанова, Александра Вячеславовна

• Гришанова, Александра Вячеславовна
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Гришанова, Александра Вячеславовна

Введение.

1 Теоретические подходы к формированию ценового преимущества.

1.1 Особенности конкурентных преимуществ на рынке банковских услуг.

1.2 Основные факторы, влияющие на конкурентное преимущество коммерческого банка.

1.3 Обзор стратегий конкурентного банковского ценообразования.

2 Методические основы достижения ценовых преимуществ коммерческого банка.

2.1 Спрэд коммерческого банка как результат и цель финансового посредничества.

2.2 Основы методического подхода к формированию ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам.

2.3 Модели выявления и усиления ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам.

3 Анализ и формирование ценовых преимуществ банков Новосибирска.

3.1 Сравнение разнообразия и востребованности услуг новосибирских банков.

3.2 Ретроспектива ценовых преимуществ депозитных и кредитных услуг банков Новосибирска.

3.3 Формирование ценового преимущества банка на основе реструктуризации всех его услуг.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Методические аспекты формирования ценовых преимуществ коммерческого банка»

Актуальность исследования. Современный этап экономического развития России характеризуется дальнейшим обострением конкуренции между коммерческими банками, одним из главных инструментов которой являются ставки привлечения и размещения ресурсов. При этом конкурентное преимущество банка в преобладающей части обуславливается достаточным разнообразием предлагаемых им депозитных и кредитных услуг, а также более привлекательными для клиентов ставками по депозитам и кредитам. Поэтому разработка методического подхода к формированию оптимальной структуры услуг, позволяющей банку использовать конкурентные цены по депозитным и кредитным услугам, представляет большой теоретический и практический интерес.

Стремление к достижению конкурентного преимущества заставляет банки использовать системный подход к установлению цен на свои услуги, основанный на современных компьютерных технологиях обработки огромного массива всей доступной информации о возможных конкурентах. Предлагаемая в диссертации методика анализа отчетных квартальных балансов и квартальных отчетов о прибылях и убытках коммерческого банка позволяет выявить тенденции ценовой депозитной и кредитной политики всех банков-конкурентов в данном регионе и определить стратегические ориентиры достижения ценовых преимуществ по депозитным и кредитным услугам для конкретного банка.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка методического подхода к выбору и поддержке ценовых ориентиров, повышающих ценовое преимущество по депозитным и кредитным услугам коммерческого банка. Для реализации этой цели были поставлены следующие задачи:

• уточнить понятия "конкурентное преимущество банка", "ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам", раскрыть их сущность, функции и роль в ценовой политике российских коммерческих банков;

• выявить влияние факторов внутренней и внешней среды коммерческого банка па ценовое преимущество по депозитным и кредитным услугам конкретного банка над банками - конкурентами;

• рассмотреть возможность применения существующих стратегий банковского ценообразования для усиления ценового преимущества по депозитным и кредитным услугам для конкретного коммерческого банка;

• исследовать зависимости банковского спрэда и реальной рентабельности коммерческого банка от левериджа и меняющейся структуры групп услуг в балансе коммерческого банка;

•сформировать математические модели, отражающие зависимости среднего спрэда и реальной рентабельности от процентного соотношения групп банковских услуг, факторов внутренней и внешней среды для выявления направления реструктуризации, повышающей ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам;

• выявить количественное разнообразие и востребованность предлагаемых услуг исследуемой группы коммерческих банков на основе интенсивности использования ими балансовых счетов в заданном временном периоде;

• дать пример разработки стратегии реструктуризации групп услуг некоторых новосибирских банков, обеспечивающей повышение их ценового преимущества по депозитным и кредитным услугам.

Объект исследования - конкурентные ценовые взаимоотношения между коммерческими банками по депозитным и кредитным услугам.

Предмет исследования - способы достижения ценового преимущества по депозитным и кредитным услугам над своими конкурентами.

Область исследования диссертационной работы соответствует пункту 9.20 Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки) «Разработка моделей определения цены и себестоимости банковских услуг и операций».

Теоретическую основу работы составили современные теории конкуренции, ценообразования и банковского спрэда.

Методологической основой исследования является системный подход, заключающийся в объединении теоретических исследований в области конкурентного ценообразования, банковского спрэда и разработки на этой основе комплекса моделей, описывающих взаимосвязь факторов, определяющих ценовое преимущество депозитных и кредитных услуг. Разработка методического подхода по реализации ценовых преимуществ по депозитным и кредитным услугам коммерческого банка проводилась в соответствии с действующей законодательной и нормативной базой России.

Значительное влияние на формирование авторской концепции оптимальной реструктуризации всех услуг для достижения ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам оказали труды российских ученых: Г. Белоглазовой, JI. Батраковой, 10. Гойденко, JI. Кроливецкой, О. Лаврушина, И. Липсица, И. Никоновой, Г. Пановой, 10. Рожкова, Г. Тарасовой, Н. Фадейки-ной, А. Шмырёвой и др.

Теоретические и практические исследования банковского спрэда как меры финансового посредничества и конкурентного преимущества коммерческих банков рассматривались в работах зарубежных исследователей: Б. Бернанке, К. Бхаттачярья, П. Брок, Ф. Монте - Негре, Р. Рэндел, Л. Роже - Суарес и др.

Возможности математического моделирования и компьютерной поддержки процесса реструктуризации услуг для достижения желаемого ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам были подсказаны работами: У. Винстона, М. Клейна, И. Лукасевича, М. Монти, Д. Мура, М. Портера, Л. Уэдерфорда и др.

В ходе исследования изучены разработки ведущих коммерческих банков, материалы научных конференций и семинаров, рекомендации зарубежных исследователей банковского спрэда и банковского ценообразования.

Методика исследования включает общенаучные методы: научную абстракцию, анализ и синтез, группировки, сравнения, математическое моделирование, численный эксперимент. При этом использовались математические методы и компьютерные технологии: финансовая математика, статистический анализ, линейное и дробно-линейное программирование, программное обеспечение Microsoft Office и др.

Информационная база исследования основывалась на фактических данных бухгалтерских (финансовых) отчетов коммерческих банков, нормативно-законодательных актах Российской Федерации, инструктивно-методических указаниях Банка России, статистических справочниках, периодических изданиях России, информационных бюллетенях, электронных ресурсах Интернета и на данных других источников.

Научная новизна исследования заключается в создании методического подхода к выбору и последующей поддержке ценовых ориентиров для повышения ценового преимущества конкретного банка по депозитным и кредитным услугам по сравнению с другими банками. В рамках этого исследования получены следующие наиболее существенные научные результаты:

• уточнены понятия: «конкурентное преимущество банка», «ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам», «количественное и качественное разнообразие депозитных и кредитных услуг» и обозначены понятия: «управление ценовым преимуществом по депозитным и кредитным услугам», «ценовые ориентиры для групп депозитных и кредитных услуг», «реструктуризация текущей группировки всех услуг»;

• выявлены внешние и внутренние факторы, влияющие на конкурентное преимущество коммерческого банка, и показаны возможности управления основными внутренними факторами для повышения его ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам;

•составлены математические модели зависимости банковского спрэда и реальной рентабельности от процентного соотношения выделенных групп услуг, от уровней депозитной или кредитной ставок и других факторов внутренней и внешней среды банка;

•разработан методический подход к выявлению и усилению ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам через оптимальную реструктуризацию групп всех его услуг, обеспечивающий достижение заданных ценовых ориентиров для депозитных и кредитных услуг, а также осуществлена компьютерная поддержка этого подхода.

Практическая значимость работы определяется разработанной и апробированной автором моделью повышения ценовых преимуществ коммерческого банка по депозитным и кредитным услугам. Модель позволяет на основе отчетных данных регулировать уровни спрэда и рентабельности банка при различной структуре всех оказываемых услуг и реализуемых продуктов. Она может применяться как при разработке аналитическим отделом перспективной ценовой политики банка, так и для оценки Центральным банком деятельности коммерческого банка в среднесрочной и долгосрочной ретроспективе.

Апробация работы. Промежуточные результаты исследований докладывались и обсуждались на пяти научно-практических конференциях в секции «Банковское дело» (апрель 2003г., 2004г., 2005г., 2006г., 2007г., Новосибирск, НГУЭУ); на научно-практической конференции в секции «Банковская система России на современном этапе развития, проблемы и перспективы» (декабрь 2005 г., Новосибирск, СИБАГС); на двух международных научных конгрессах «ГЕО-Сибирь» в секции «Экономика и менеджмент» (апрель 2006г., 2007г., Новосибирск, СГГА); на 3-й международной конференции «Актуальные проблемы современных наук: теория и практика» в секции «Банковское дело» (август 2006г., Днепропетровск, Наука и просвещение); на научных и методических семинарах кафедр: «Банковского дела» НГУЭУ, «Бухгалтерского учета» СИБАГС, «Производственного менеджмента» СГГА. Результаты диссертационной работы используются в учебном процессе НГУЭУ, СИБАГС и СГГА. Практическое внедрение разработок и рекомендаций подтверждено соответствующими документами.

Публикации. По теме диссертации опубликованы 22 научные работы, включающие основные концепции, новые теоретические подходы, способы расчета и модели общим объемом 9,31 п.л. (авт. 8,97 п.л.).

Внедрение результатов диссертационного исследования. Результаты диссертационного исследования используются в деятельности ОАО «Новосибирский коммерческий Муниципальный банк» и в деятельности НФ АКБ «Русский банкирский дом», а также в учебном процессе НГУЭУ и СИБАГС при подготовке студентов по специальности «Финансы и кредит».

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы и приложения. Основной текст изложен на 160 страницах, содержит 40 таблиц, 38 рисунков. Список литературы состоит из 168 наименований. Приложение включает 6 страниц.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Гришанова, Александра Вячеславовна

Результаты работы программы-классификатора по группировке символов доходов и расходов формы 102 соответственно полученным группам балансовых счетов формы 101

ДОХОДЫ Группа L

11101 11102 11103 11104 11105 11106 11107 11108 11109 11110

11111 11112 11113 11114 11115 11116 11117 11201 11202 11203

11204 11205 11206 11207 11208 11209 11210 11211 11212 11213

11214 11215 11216 11217 11301 11302 11303 11304 11305 11306

11307 11308 11309 11310 11311 11312 11313 11314 11315 11316

11317 16101

Труп па В

11118 11119 11218 11219 11318 11319 11401 11402 11403 11404

11405 11406 11407 11408 11409 11410 11411 11412 11413 11414

11415 11416 11502 11503 11601 11602 11603 12101 12102 12103

12104 12105 12106 12107 12201 12202 12203 12204 12205 12206

12207 12208 12301 12302 12303 12304 12305 12306 12307 12308

12401 12402 12403 12404 12405 12406 12407

Группа Е

12501 12502 12503 12504 12601 12605 12606 13101 13102 13103

13201 14101 14102 14103 14104 14201 14202 14203 14204 14205

16104 16105 17101 17102 17103 17201 17202 17203 17204 17205

17301 17302 17303 17304 17305 17306 17307 17308 17309 17316

17317 17318

РАСХОДЫ

Группа D

22201 22202 22203 22204 22205 22206 22207 22208 22209 22210

22211 22212 22213 22214 22215 22216 22301 22302 22303 22304

22305 22306 22307 22308 22309 22310 22311 22312 22313 22314

22315 22316 23101 23103 24101 24102 24103

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Гришанова, Александра Вячеславовна, 2007 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая (с изм. и доп. от 23 декабря 2003 г.).

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 23 декабря 2003 г.).

3. Федеральный закон от 2 декабря 1999г. «О банках и банковской деятельности».

4. Федеральный закон Российской Федерации от 26 июня 2006 года Х2135-Ф3 «О защите конкуренции»,

5. Федеральный закон Российской Федерации от 22 марта 1991 года 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» с дополнениями от 06.05.98 года.

6. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16.01.2004 г «Об обязательных нормативах банков» 110-И.

7. Иоложение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных па территории Российской Федерации от 05.12.2002 г 2 0 5 П

8. Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. М.: ОАО «Типография «Иовости», 2000.

9. Александрова А.В. Банки и банковская деятельность. Для клиентов. СПб.: Питер, 2002.

10. Алексеева Д.Г., Буялова В.П. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. Комментарии законодательства и схемы. Учебное пособие. М,: Изд-во «Экзамен», 2003.

11. Андреевский И.Е. Губернские ученые архивные комиссии, 18861889//ВАИ, СПб,, 1892. Вып. 8, с, 33-70; Вып. 9. с. 1-44.

12. Аникин А. История фипансовых потрясений. Российский кризис в свете мирового оныта, Олимп-Бизнес, 2002. 161

13. Багиев Г.Л., Тараеееич В.М., Анн X. Маркетинг: Учебник для вузов. М.: Экономика. 1999.

14. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2003.

15. Барлтроп К. Организация работы в банках: В 2-х тт. Т.

16. Интернретирование финансовой отчетности. М.: Пзд-во «Финансы и статистика», 2002.

17. Баталов А.Г., Самойлов Г.О. Банковская конкуренция. М.: Изд-во «Экзамен», 2002.

18. Батракова Л.Г. Анализ нроцентной нолитики коммерческого банка. Логос, 2002.

19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Логос, 2005.

20. Белоглазова Г.Н., Крол11ве1{кая Л.П. и др. Банковское дело. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2007.

21. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Организация деятельности коммерческого банка. М.: Изд-во «Высшее образование», 2007.

22. Береговой А.Ю. Акимова А.Н. Отчетность в коммерческом банке. Ежегодное методическое нособие, БДЦ Пресс, 2001.

23. Бернстагт Л.А. Анализ финансовой отчетности. Теория, нрактика и интернретация. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2002.

24. Биншток Ф.И. Ценообразование, Инфра М, 2001.

25. Бланк И.А. Унравление активами, Пика-Центр, 2000.

26. Бланк И.А. Унравление денежными нотоками, Пика-Центр, 2002.

27. Бочаров В.В. Финансовый анализ. Краткий курс. СПб.: Питер, 2003.

28. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России, Снарк,2001.

29. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Справочный курс и руково162

30. Вахрин П.И. Финансовый практикум, Дашков и К, 2003.

31. Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг. Учебно-практическое пособие. Бек, 2001.

32. Винстоп У.Л. Microsoft Excel: анализ данных и построение бизнес -моделей Пер. с англ.- М.: Издательско-торговый дом «Русская Редакция», 2005.

33. Галанов В.А., Слепое В.А. и др. Финансы и цены. Учебное пособие, ФБК-ПРЕСС, 1999.

34. Гойденко Ю.Н. Формирование концепции витального ценообразования в коммерческих банках: моногр. под науч. ред. проф. Ю.В. Рожкова. Новосибирск: НГУЭУ, 2006.

35. Гойденко Ю.Н., Роэ/сков Ю.В. Жизнеспособность коммерческого банка: ценовые аспекты: моногр. СПб.: Изд-во МБИ, 2006.

36. Гойденко Ю.Н., Ролсков Ю.В. Ценообразование в коммерческих банках: ориентация на выживание: моногр. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2005.

37. Гойденко Ю.Н., Ролсков Ю.В. Цены на услуги коммерческих банков: теория и практика формирования: моногр. Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2003.

38. Гойденко Ю.Н., Рожков Ю.В. Ценообразование в коммерческих банках: моногр. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2002.

39. Гойденко Ю.Н. Банковский маркетинговый менеджмент: учебное пособие. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2003.

40. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики, Фипансы и статистика, 1999.

41. Горшков А.Ф., Евтеев Б.В., Коршунов В.А. и др. Компьютерное моделирование менеджмента: Учебное пособие //Под общ. ред. П.П. Тихомирова. М.: Изд-во «Экзамен», 2004.

42. Грншанова А.В. Паправление совершенствования деятельности коммерческих банков в условиях современной России Современные про163

43. Гришаиова А.В. Банковское планирование Научные записки НГАЭиУ за 2001г. Сб. научных трудов.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2001.

44. Гришанова А.В., Савиных В.Н. О методах анализа депозитной политики фирмы и кредитно-депозитной политики банка// Нрименение математических методов в исследовании динамических процессов. Сб. научных трудов.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2002.

45. Гришанова А.В. Перспективы маркетинга банковских услуг в России Проблемы развития финансового рынка на современном этапе. Сб. научных трудов.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2002.

46. Гришанова А.В. Резервные требования как регулятор процентных ставок коммерческого банка Проблемы формирования и развития финансового рынка в России. Сб. научных трудов. Новосибирск: НГАЭиУ, 2003.

47. Гришанова А.В. О влиянии обязательного резервирования на банковское ценообразование Посвященный памяти доктора экономических наук Молчанова Александра Николаевича. Сб. тезисов 5 научной сессии. Новосибирск: НГУЭиУ, 2004.

48. Гришанова А.В. О расчете грунпы банковских спрэдов Современные нроблемы экономики и менеджмента. Сб. научных трудов, вып.

49. Новосибирск: СГГА, 2005.

50. Гришанова А.В. О синхронизации цен на основные услуги коммерческого банка Современные проблемы экономики и менеджмента.- Сб. научных трудов, вып.

51. Новосибирск: СГГА, 2005.

52. Гришанова А.В. Комплексный мониторинг цен на банковские услуги как инструмент донолнительной канитализации Банковская система России и ее развитие на современном этане (юбилейный сб. кафедры «Банковское дело»).- Новосибирск: НГУЭУ, 2005.

53. Гришанова А.В. Формирование ценового преимущества коммерче164

54. Гришанова А.В. Выявление потенциала конкурентного ценообразования в новосибирских банках //Сб. материалов международного научного конгресса «ГЕО-Сибирь-2006». -Новосибирск: СГГА, 2006.

55. Гришанова А.В. Бухгалтерский снрэд-анализ процентного преимущества коммерческих банков Труды 3-й международной конференции «Актуальные проблемы современных наук: теория и практика», том П.Днепропетровск: «Наука и просвещение», 2006.

56. Гришанова А.В. Модель минимизации банковского спрэда как инструмент управления ценовым преимуществом Труды 3-й международной конференции «Актуальные проблемы современных наук: теория и практика», том 12. -Днепропетровск: «Наука и просвещение», 2006.

57. Гришапова А.В. О спрэд методике преимущественного ценообразования коммерческого банка Сибирская финансовая школа, 2006 №3.

58. Гришанова А.В. Внутренние процентные ставки как инструментарий выявления ценового нреимущества банка Научные записки НГУЭУ за 2005 г. Сб. научных трудов. Новосибирск: НГУЭУ, 2006.

59. Гришанова А.В. Средний спрэд как интегрированный показатель деятельности банка за отчетный период Современные проблемы экономики и менеджмента.- Сб. научных трудов, вып.

60. Новосибирск: СГГА, 2006.

61. Гришанова А.В. Ценовое преимущество коммерческого бапка как результат фипансового посредничества Научный потенциал Сибири.- Сб. научных трудов. Новосибирск: СИБАГС, 2006.

62. Гришанова А.В., Савиных В.Н. Рентабельность и средний спрэд как регуляторы процентного преимущества банка Современные проблемы экономики и менеджмента. Сб. научных трудов, вып. 9.- Новосибирск: СГГА, 2006.

63. Гришанова А.В. Корректировка среднего банковского спрэда через ГЭП и леверидж Современные проблемы экономики и менеджмента. Сб. 165

64. Касимова О.Ю. Введение

65. Кейнс Дж. «ЭКСПО-ПРЕСС,2000. 66. Кирцнер И. Конкуренция и предпринимательство Пер. с англ. под ред. проф. А.Н. Романова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

67. Киселева И.А. Коммерческие банки. Модели и информационные технологии в процедурах принятия решений Эдиториал УРСС, 2002.

68. Ковалев В.В. Введение

69. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансовая отчетность и ее анализ (основы балансоведения): Учебное нособие. -М.: ТК Велби, Проспект, 2004.432 с.

70. Ковсанадзе И.К. Некоторые вопросы развития конкурентной среды банковского рынка Банковское дело. 2001. 4.

71. Кожаева Ю.П., Титова Н.Е. Деньги, кредит, банки, Владос, 2003.

72. Конюховский П.В. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности. СПб.: Питер, 2001.

73. Коркин В.М. Ссудный рынок России. М.: Изд-во «Экзамен», 2001.

74. Коростылева М.В. Методы анализа рынка капитала. СПб.: Питер, 2003. 84. Кох Р. Стратегия. Как создавать и иснользовать эффективную стратегию. СПб.: Питер, 2003.

75. Крие А., Жаллэ Ж. Внутренняя торговля Пер. с фр. М., 1993. с. 9-10.

76. Кроливецкая Л.П., Велоглазова Г.Н. Банковское дело. СПб.: Питер, 2004. 167 Общая теория занятости, процента и денег.-М.:

77. Лабскер Л.Г. Вероятностное моделирование в финансово- экономической области.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2002.

78. Лаврушин О.И. Банковские операции. М.: Изд-во «КноРус», 2007.

79. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка. Банковский менеджмент. М.: Юрист, 2003

80. Липсиц КВ. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке. М.: Экономист, 2004

81. Липсгщ КВ. Коммерческое ценообразование. Учебник. Сборник деловых ситуаций. Тексты. М.: Бек, 2001.

82. Лифгщ И.М. Теория и практика оценки конкурентоспособности товаров и услуг. М: Юрайт М, 2001.

83. Лифиц И.М. Конкурентоспособность товаров и услуг: Учеб. пособие. -М.: Высшее образование, 2007.

84. Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. М.: Финансы, ЮПИТИ, 1998.

85. Львов 10.И., Головин Ю.В., Букато В.И. Банки и банковские онерации в России. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2001.

86. Лысое И.А. Управления ценами: Учебное пособие/ Под редакцией П.А.Лысова, Ф.Чернева, -М.: Кнорус, 2006.-200 с.

87. Макогон Ю.В. Международный банковский бизнес. Рыбари, 2003.

88. Максютов А.А. Основы банковского дела, Бератор-Пресс, 2003.

89. Маренков И.Л. Ценообразование /Под редакцией д.э.н. профессора В.Н.Чапека, М.: Пациональный институт бизнеса. Ростов на Дону; Феникс, 2005.-288 с.

90. Маркс К. Капитал. Т. 3. Кн. 3, ч.

91. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. 1989. Т. 25. с. 293-294, 309. \

92. Марн М. В., Регнер Э.В., Завада К.К. Ценовое преимущество Пер. с англ.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.-317 с. 168

93. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка, ЮНИТИ, 2003.

94. Маслова Т.Д., Божук Г., Ковалик Л.Н. Маркетинг. СПб.: Питер, 2002.

95. Михайлов О.В. Основы мировой конкурентоснособности. М.: Изд-во «Познавательная книга нлюс», 1999.

96. Молчанов А.В., Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 1996.

97. Mopdoeifeea B.C., Гвелесиапи Т.В., Веренков А.И. Большая книга бухгалтера банка (БКББ). Часть

98. Бухгалтерский учет. Ежегодный снравочник-альманах, БДЦ Пресс, 2002.

99. Морсман Э. Кредитный департамент банка. Организация эффективной работы.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2003. 110. МурД. X., Уэдерфорд Л.Р. Экономическое моделирование в Microsoft Excel, 6-е изд.: Пер. с англ.- М.: Издательский дом «Вильяме», 2004.

100. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2002.

101. Никифорова Н.А., Донгрва Л.В. Анализ финансовой отчетности, ДИС,2003.

102. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. -М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.

103. НановаГ.С. Кредитная политика коммерческого банка. М., 1997.

104. Нарфенов К.Г. Банковский план счетов и правила ведения бухгалтерского учета, Парфенов, ру, 2002.

105. Нарфенов К.Г. Себестоимость в банках, сборник нормативных документов, МЗ Пресс, 2000.

106. Нещанская КВ. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. -М.: ИПФРА-М, 2001. 118.77ОЛ X. Ален. Реинжиниринг банка. Программа выживания и успе169

107. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка, М,: Изд-во «Финансы и статистика», 2002,

108. Портер М. Международная конкуренция: Пер, с англ. Под ред. и с предисл, В Д, Щетинина. М.: Международные отношения, 1993. 121, Портер М. Конкурентное преимущество: Как достичь высокого результата и обеспечить его устойчивость Пер,с англ,- М.: Альпина Бизнес Букс, 2005,-715 с,

109. Ровкина Л.А, Пианов Г.И., Мурзин В.Е., Белуза М.Я. Большая книга бухгалтера банка (БКББ). Часть

110. Налогообложение. Ежегодный справочник-альманах, БДЦ Пресс, 2002. 128,Российский энциклопедический словарь,- М,: Альпипа Бизнес Букс, 2004,

111. Сабецкая Г.Р. Рыночная модель конкурентоспособности продукции. Маркетинг JVol(86), 2006. ХЪО.Самсонова Е. К. Формирование и регулирование конкурентной среды на рынке банковских услуг: Автореф. дис. канд. экон. наук, Орел, 2006,

112. Самуэльсон П. Экономика, Т, 2. М., 1992, \Ъ

113. Сафонова И.И. Формирование и развитие конкурентных преимуществ организаций сферы услуг на основе принципов маркетинга взаимо170

114. Семибратоеа О.И. Банковское дело, Академия, 2003.

115. Смирное А.В. Унравление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке, БДЦ Пресс, 2002.

116. Смирнова Л.Р. Банковский учет. М,: Изд-во «Финансы и статистика», 2000.

117. Смит А. Исследование о нрироде и причинах богатства народов. М., 1992. \

118. Снегирева В.В. Розничный магазин. Управление ассортиментом по товарным категориям.- Спб.: Питер, 2006. ХЗ.Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. Банковское дело.-М.: ИНФРА-М, 2001.

119. Тарасова Г.М. Банковские операции в России: Учебное пособие.Повосибирск: НГАЭиУ, 2000.

120. Толоконцева Г.В., Белоглазова Г.Н. Денежное обращение и банки. Учебное пособие. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2000.

121. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело: Учебное пособие. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2002.

122. Фадейкина Н.В. Банковский контроль и аудит. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2002.

123. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособность: экономика, стратегия, управление. М.: ИНФРА-М, 2000.

124. Фатхутдинов Р.А. Стратегический маркетинг.- Спб.: Питер, 2006.

125. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 1999.

126. Финансово-экономический словарь. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2002.

127. Фишер И.Покупательная денег. М.: Изд-во «Дело»,2001.

128. Хайек Ф.А. Частные деньги М.: Изд-во «Институт национальной модели 1996. 171 129. Хиггинс М., Платонов В. Банковское дело: стратегическое руководство, Консалтбанкир, 2001. \5\.Черкасов В.Е. Банковские онерации. Финансовый анализ, Консалтбанкир, 2001

130. Шмырева А.И. Система международных формы и механизм НГАЭиУ, 1998.

131. Шевчук Л.А. Банковские оиерации. М.: Изд-во «Феникс», 2007.

132. Щербакова Г.И. Анализ и oifeHKa банковской деятельности с учетом МСФО. М,: Изд-во «Вершина», 2007.

133. Экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2003. \

134. Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и нрактика. М: АКАЛИС, 2000.

135. Яковлев Г.А., Курсов В.К Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Новые тицовые бухгалтерские нроводки операций банка, Инфра М, 2003.

136. Яркий Е.В., Слепнева Т.А. Цены и ценообразование, Инфра М, 2001. \

137. Ветапке В., and М. Gertler. Agency Costs, Net Worth, and Business Fluctuations, American Economic Review, 79, 1989, 14-31.

138. Bernanke В., and M. Gertler. Financial Fragility and Economic Performance, Quarterly Journal of Economics, 105, 1990, 87-114.

139. Bhattacharya K., and A. Das. Dynamics of Market Structure and Competitiveness of the Banking Sector in India and its Impact on Output and Prices of Banking Services, Reserve Bank of India Occasional Papers, Vol. 24, No. 3, 2003.

140. Brock P., and L Rojas-Suarez. Understanding the Behavior of Bank Spreads in Latin America, Journal of Development Economics, 63, 2000, 113-34.

141. Demirguc-Kunt, Laven, and Levine. The Impact of Bank Regulations, Concentration, and Institutions on Bank Margins. World Bank working paper, 172 расчетов: Структура, функционирования: Монография. Новосибирск:

142. Klein M.A. A Theory of the Banking Firm Journal of Money, Credit and Banking 3 (2), 1971,205-218.

143. Montes-Negret F. and L. Papi. Are Bank Interest Rate Spreads Too High Public Policy for the Private Sector, World Bank, February 1996.

144. Monti M. Deposit, Credit and Interest Rate Determination under Alternative Bank Objective Functions in K. Shell and G. Szego eds Mathematical Methods in Investment and Finance, 1972,431-454.

145. Randall R. Interest Rate Spreads in the Eastern Caribbean Working Paper of the International Monetary Fund, April, 1998. 168.www.cbr.ru 173