Модернизация управления конкурентными преимуществами производственных предприятий: на примере пищевой промышленности тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Потенко, Денис Леонидович

• Потенко, Денис Леонидович
• кандидат экономических наук
• 2011

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Потенко, Денис Леонидович

СОДЕРЖАНИЕ

стр.

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. НАУЧНЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КОНКУРЕНТНЫМИ ПРЕИМУЩЕСТВАМИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

1.1. Факторы, определяющие конкурентоспособность продукции

1.2. Воздействие конкурентных преимуществ предприятий на эффективность бизнеса

1.3. Концепция управления развитием конкурентных преимуществ предприятия

ГЛАВА 2. ВЛИЯНИЕ БИЗНЕС-СРЕДЫ НА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ МОЛОЧНОЙ ОТРАСЛИ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

2 1 Основные параметры молочно отрасли, влияющие на прибыль

- 48 предприятии

2.2. Динамика и закономерности экономического развития предприятий

2.3. Анализ предпосылок формирования модели управления эффективностью бизнес-процессов предприятий

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ КОНКУРЕНТНЫМИ ПРЕИМУЩЕСТВАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ МОЛОЧНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

104

3.1. Рационализация управления прибылью

3.2. Построение модели управления эффективностью бизнеса

3.3. Оценка конкурентных преимуществ и прогнозирование результатов их использования

148

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Модернизация управления конкурентными преимуществами производственных предприятий: на примере пищевой промышленности»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена необходимостью поиска эффективных решений в управлении эффективностью бизнеса в пищевой промышленности в целом и в производстве молочных продуктов в частности. В молочной отрасли РФ сложилось весьма условное понимание факторов, формирующих эффективность бизнеса, и довольно слабо разработаны подходы к формированию механизмов управления данными факторами. Поэтому в исследовании принят подход, охватывающий широкий диапазон факторов, поскольку управлять эффективностью бизнеса можно только при учете интересов всех его участников, в том числе тех, чье влияние на бизнес выражается не только операционными финансовыми показателями. Так, например, в молочной отрасли потенциальная стоимость клиентской базы и сырьевых ресурсов может существенно превышать стоимость текущего дохода.

Молочная отрасль обладает особой спецификой производственного процесса за счет его технологических особенностей и специфики взаимодействия с сырьевой базой. Однако, несмотря на определенную изученность, эти процессы в большинстве случаев остаются разрозненными и не позволяют свести их в единую модель управления.

Наряду с этим на практике компании нередко фокусируются на одном, «главном», параметре, который им кажется наиболее востребованным рынком, пренебрегая другими, хотя их влияние не менее значительно, что сводит «на нет» результативность управления.

Необходимость выявления факторов, определяющих долгосрочный рост эффективности бизнеса, обусловлена важностью приложения управленческих усилий именно к ключевым факторам с целью достижения максимальной эффективности. Особо актуальным является управление эффективностью бизнеса с помощью моделирования воздействия ключевых факторов на эффективность бизнеса с последующей реализацией наиболее эффективного сценария.

Степень разработанности темы. Теоретические и методологические основы управления эффективностью заложены известными зарубежными и отечественными учеными, что сформировало качественную базу для управления эффективностью в современных условиях. Управление эффективностью бизнеса молочной отрасли также основано на базовых принципах управления, которые описаны в трудах ряда исследователей: М. Портера, М. Валитова, А. Р. Сафиуллина, Т. Коупленда, Т. Коллера, Д. Муррина. Специфика молочной отрасли России и определение параметров эффективности рассмотрены в работах М. Радивоевича, С. Пластилина, Д. Харитонова, В. Лабинова. Влияние инфраструктуры молочного бизнеса на его стоимость изучено в трудах Г. Кириллова и Я. Камышанова. Существуют исследования В. Котельникова на тему выявления тех показателей деятельности, которые обладают большим весом, чем остальные и в большей степени формируют

эффективность бизнеса.

Вместе с тем, несмотря на существенную научную разработанность и общее понимание принципов управления эффективностью, в молочной отрасли не проведено детальное изучение параметров, формирующих эффективность, не разработан алгоритм управления этими параметрами с целью повышения эффективности хозяйственной деятельности. Необходима комплексная методология, связывающая управленческое воздействие на ключевые факторы управления эффективностью бизнеса с долгосрочным ростом его конкурентоспособности. Практическим инструментарием должна стать модель управления, позволяющая прогнозировать сценарии изменения эффективности компании при различных вариантах управленческих решений.

Цели и задачи исследования. Цель диссертационного исследования -совершенствование управления конкурентными преимуществами производственных предприятий молочной отрасли пищевой промышленности за счет сбалансированного управления ключевыми факторами, определяющими эффективность бизнеса.

Для достижения поставленной цели были поставлены и решены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы управления конкурентными преимуществами и выявить факторы, определяющие конкурентоспособность продукции на предприятиях пищевой промышленности;

- установить наличие и степень воздействия конкурентных преимуществ предприятий молочной отрасли на эффективность бизнеса;

- определить по каждому типу бизнеса в зависимости от масштаба производства среднеотраслевые издержки, формирующиеся в молочной отрасли с максимальной эффективностью, как основу для выбора модели управления конкурентными преимуществами;

- обосновать стратегические цели, направленные на развитие организации до максимально возможного уровня производственной активности с учетом управления конкурентными преимуществами;

- выявить предпосылки формирования модели управления эффективностью бизнес-процессов на предприятиях молочной отрасли;

- уточнить основные параметры деятельности молочной отрасли, определяющие требования к построению модели управления эффективностью бизнеса;

- разработать концепцию развития и систему управления конкурентными преимуществами бизнеса в молочной отрасли, включающую методическую базу для оценки конкурентных преимуществ и прогнозирования результатов управленческой деятельности в этой области.

Решение поставленных задач основывается на анализе экономических показателей молочной отрасли и компании-представителя - ОАО «Сафоно-вомолоко», входящей в данную отрасль, с последующим поиском и выявлением тех конкурентных преимуществ, которые являются ключевыми факторами повышения эффективности бизнеса.

Объектом исследования являются компании молочной отрасли пищевой промышленности, действующие в отраслевой конкурентной среде.

Предметом исследования являются экономические и организационно-управленческие отношения, возникающие в процессе управления конкурентными преимуществами, ориентированном на повышение эффективности бизнеса.

Теоретической базой исследования является широкий спектр научных и практических работ отечественных и зарубежных ученых по проблемам управления компаниями, касающихся процессов управления эффективностью бизнеса в целом, и в молочной отрасли в частности. В качестве научного инструментария использован последовательный подход исследования молочной отрасли с последующим анализом компании, входящей в данную отрасль. Полученные результаты дают возможность моделировать сценарии развития событий при различных изменениях в отрасли в целом и в деятельности компании-представителя в частности.

Информационной базой исследования являются аналитические источники по макроэкономической ситуации в стране и отдельно по пищевой промышленности: Федеральная служба статистики, портал Минсельхоза России, Dairy Union, Институт конъюнктуры аграрного рынка. Детализированная оценка осуществляется с помощью выборок периодических изданий

по молочной промышленности.

Исследование выполнено на базе общенаучных методов анализа - абстрактно-логического, статистического, группировок, сравнений, структурного системного анализа. Использовались приемы сравнительного, графического, монографического, экспертного анализа, принципы моделирования

бизнес-процессов и др.

Научная новизна исследования заключается в разработке методических предложений, доведенных до практических рекомендаций, позволяющих определить влияние конкурентных преимуществ на эффективность бизнеса в молочной отрасли в условиях взаимозависимости деятельности отдельной компании с отраслевыми процессами.

В отличие от выполненных ранее исследований, комплексный анализ зависимостей выполнен по всему бизнес-процессу предприятия с учетом специфики молочной отрасли, а не только по отдельным его блокам.

Новые научные результаты, полученные лично автором и выносимые на защиту, состоят в следующем:

- разработана методика определения среднеотраслевых издержек в зависимости от уровня отраслевого производства, начиная с объединения текущего уровня издержек разных типов бизнеса и заканчивая издержками, которые должны формироваться в молочной отрасли с максимальной эффективностью по каждому типу бизнеса, как основа для выбора модели управления конкурентными преимуществами, ориентированной на воздействие на основные факторы конкурентоспособности;

- уточнены подходы к определению стратегических целей, направленных на развитие организации до максимально возможного уровня производственной активности, основанные на анализе и взаимоувязанной оценке прогнозов дохода, издержек и стоимости капитала с представлением ориентиров развития в графической форме, что позволяет инвесторам и акционерам принять обоснованные решения по управлению конкурентными преимуществами предприятия;

- разработан алгоритм управления эффективностью бизнеса посредством выявления и использования конкурентных преимуществ, которые позволяют организации достигнуть оптимальных экономически эффективных параметров, достаточных для выплаты дивидендов и образования средств, необходимых для развития;

- обоснована методика использования в менеджменте блок-схемы, раскрывающей алгоритм управления эффективностью бизнеса в молочной отрасли, прошедшая апробацию в составе пилотного проекта системы управления конкурентными преимуществами в ОАО «Сафоновомолоко»;

- выявлены закономерности, определяющие влияния затрат на рентабельность производства в молочной отрасли с учетом масштабов производ-

ства, что позволило определить подходы к оптимизации затрат в рамках концепции управления конкурентными преимуществами;

- обоснована зависимость между наличием конкурентных преимуществ и рентабельностью продукции при разной степени оптимизации затрат и капитала, на основе которой разработана модель, позволяющая оценить эффективность управленческих решений и прогнозировать результаты управленческого воздействия.

Соответствие диссертации паспорту научной специальности. Диссертационная работа выполнена в рамках паспорта научной специальности ВАК 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность): п. 1.1.2. «Формирование механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий» и п. 1.1.13. «Инструменты и методы менеджмента промышленных предприятий, отраслей, комплексов».

Практическая значимость заключается в разработке положений, доведенных до конкретных рекомендаций, по повышению эффективности компаний за счет определения ключевых факторов, формирующих конкурентные преимущества, и методическом обеспечении мероприятий по управлению данными факторами.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили положительную оценку на семинарах, проводимых «Молочным союзом России», а также на конференциях и круглых столах в Министерстве экономического развития и торговли РФ и в Министерстве сельского хозяйства РФ. Одним из первых в России проект был апробирован на предприятии «Сафоновомолоко» и позволил на 15% увеличить рентабельность по цельномолочной группе. Кроме этого, впервые в отрасли совместно с Департаментом инноваций компании «Вимм-Билль-Данн» исследована зависимость между качеством принимаемого молока и экономикой производственного процесса.

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в пяти научных публикациях общим объемом 4,8 пл., включая 3 статьи в рецензируемых изданиях, включенных в список ВАК.

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемой литературы.

В первой главе «Научные основы управления конкурентными преимуществами промышленных предприятий» исследованы факторы, определяющие конкурентоспособность продукции на предприятиях молочной промышленности; определена чувствительность воздействия конкурентных преимуществ на эффективность бизнеса; обоснована концепция развития и структура управления конкурентными преимуществами бизнеса.

Во второй главе «Анализ бизнес-среды и ее влияние на конкурентоспособность промышленных предприятий молочной отрасли пищевой промышленности» исследованы основные параметры пищевой промышленности, влияющие на экономическую прибыль предприятий; определена динамика и закономерности экономического развития организации в молочной промышленности; проанализированы предпосылки формирования модели управления эффективностью бизнес-процесса на предприятиях пищевой промышленности.

В третьей главе «Совершенствование механизма управления конкурентными преимуществами на предприятиях молочной промышленности» построена модель управления эффективностью бизнеса и приведена блок-схема внедрения конкурентных преимуществ на предприятии молочной промышленности.

В заключении диссертационной работы изложены основные выводы и рекомендации по результатам выполненного исследования.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Потенко, Денис Леонидович

Результаты исследования базовых принципов управления ростом текущей и перспективной стоимости с учетом особенностей отрасли и компании ОАО «Сафоновомолоко», выполненного в рамках диссертации, позволило акционерам сформировать алгоритм реализации данного актива. Авторы различных методов сходятся в том, что система параметров оценки организации должна быть индивидуальна, и соответствовать специфике организации. Для этого число параметров, влияющих на эффективность бизнеса, должно быть достаточным для чувствительного оперативного управления организацией и, вместе с тем, не избыточным, чтобы не распылять управленческие усилия.

Основная цель работы, заключающаяся в повышении эффективности процесса управления, была реализована посредством воздействия на основные параметры стоимости ключевых факторов.

Задачи исследовательской работы были реализованы путем изучения процессов формирования доходной и расходной части, выявления факторов, воздействующих на стоимость, что позволило разработать мероприятия по управлению данными факторами.

Основной упор делался на анализ отрасли и поиск оптимального сочетания объемов производства и рентабельности. По факторам управления доходом:

- для увеличения прибыльности были проанализированы возможности предприятия занять более рентабельные сегменты продаж;

- для увеличения объемов рассмотрены возможные каналы сбыта.

По факторам управления затратами:

- оптимизация затрат достигалась за счет внедрения новых технологий в производство с сопутствующей оптимизацией бизнес-процессов;

- сбалансированное управление затратами повлияло на изменение производственной активности предприятия;

- были оптимизированы логистические издержки.

По факторам управления капиталом:

- оптимизация производственных активов была достигнута благодаря сбалансированности производственного цикла;

- оптимизация оборотных активов происходила за счет управления факторами финансового цикла.

Все ключевые факторы управления стоимостью бизнеса учтены в модели, которая является универсальной не только для данного типа бизнеса, но и для бизнеса любого другого масштаба в молочной отрасли.

Управленческое моделирование, которое стало возможным после составления алгоритма управления стоимостью, позволяет увеличивать текущие параметры бизнеса и решает задачу стратегического управления стоимостью.

Научным вкладом автора является обоснование необходимости использования такой модели и разработка методики вычислений теоретических алгоритмов, позволяющих моделировать изменение основных параметров бизнеса в молочной отрасли, формирующих эффективность. Их изменение происходит под действием ключевых факторов, анализ влияния которых для предприятия среднего типа был произведен на базе специально разработанной программной версии. Аналогичные программы моделирования молочного бизнеса не используются даже в крупных молочных холдингах, таких как «ВБД» и «Юнимилк».

Кроме этого, рассмотренный в работе трехкомпонентный подход к оценке стоимости молочного бизнеса по текущему доходу, сырьевому рынку и по инфраструктуре сбыта, в котором стоимость бизнеса не может быть ниже самого наименьшего из трех составляющих, используются в модели оценки бизнеса впервые. Предлагаемая методика обоснования (расчета) независимой стоимости каждой из этих составляющих позволяет кардинально изменить взгляд на формирование стоимости бизнеса.

Особенно актуальна эта концепция для ООО «Сафоновомолоко», чье географическое положение (вблизи сырьевого рынка Республики Беларусь) позволяет оценивать бизнес как совокупность текущего дохода и потенциального конкурентного преимущества в виде транзита сырьевого ресурса в РФ. Учитывая политические конфликты с РБ и вводимые российской стороной санкции на молочном рынке, важность транзита в периоды лояльности российских властей резко возрастает, поскольку все производители пытаются компенсировать период ограниченных поставок крупным транзитом.

Рассмотренная в работе концепция изменения эластичности спроса при внедрении конкурентных преимуществ является новой для молочной отрасли. Теоретическое обоснование влияния конкурентных преимуществ на доходность бизнеса в данной работе исследуется в трех компонентах: влияние на доход, влияние на издержки и влияние на капитал. В отличие от широко исследованных отраслевых прецедентов, когда организация в погоне за востребованными на рынке конкурентными преимуществами теряла в эффективности, в данной работе в основе принятия решений лежит сбалансированность изменений дохода издержек и капитала с целью достижения максимального экономического и финансового эффекта.

С точки зрения практики важным является не только вывод организации на новый уровень стоимости и реализация данного актива, но и построение логического алгоритма управления стоимостью, эффективного как с точки зрения сегодняшних, так последующих инвесторов. Опираясь на исследование отрасли, акционер понимает положение своего бизнеса в данной отрасли и принимает решение в зависимости от степени удовлетворенности этим положением.

В работе была реализована основная концепция исследования, которая заключается в том, что эффективное управление опирается на понимание масштаба и места конкретного бизнеса в отрасли и выявлении тех факторов, которые способны изменить современное положение дел. Детальное понимание данных факторов и управление ими позволили добиться успехов в управлении ОАО «Сафоновомолоко».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Потенко, Денис Леонидович, 2011 год

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Анищенко Н.И. Управление инвестиционной деятельностью молокопе-

рерабатывающих предприятий. // Молочная промышленность, 2007, №7.

2. Байназаров КМ. Лутфуллин Ю.Р. Планирование и реализация молоч-

ной продукции. // Молочная промышленность, 2006, № 7.

3. Белоусов В.Л. Анализ конкурентоспособности фирмы // Маркетинг в России и за рубежом, 2001, № 5.

4. Бишон Эванс Ф. Оценка компаний при слияниях и поглощениях. Созда-

ние стоимости в частных компаниях. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.

5. Бернстайн. П. Фундаментальные идеи финансового мира. Эволюция. -

М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.

6. Болгарский И. Рост рынка ультрапастеризованного молока. // Молочная промышленность, 2008, №11.

7. Бойков Р. Как инвестиции в с/х влияют на структуру затрат. // Новое сельское хозяйство, 2008, № 7.

8. Бондаревич А. Инновации в сельском хозяйстве. // Arpo, 2009, № 4.

9. Бреши Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. - М.:

Олимп-Бизнес, 2008.

10. Болдырева Е. Связь кормов и молока. // Молоко и корма, 2007, № 4. 11 .Бурыкина КМ. Фальсификация молока сырья. // Молочная промышленность, 2007, №6.

12. Быковская Г.В. Качество и эффективное управление. // Молочная промышленность, 2009, № 3.

13. Видяпин В.И., Добрынка А.И., Экономическая теория. - М.: Инфра-М, 2001.

14. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. - М.: Центр экономики и маркетинга, 1996.

15. Виханский О. Стратегии формирования конкурентных преимуществ. -М.: Центр экономики и маркетинга, 2004.

16. Вышемирский Ф.А. Уникальность российских молочных продуктов на примере масла. // Сыроделие и маслоделие, 2004, №1.

17. Гличев A.B. Основы управления качеством продукции. - М.: Издательство стандартов, 2001.

18. Голубков ЕЛ. Основы маркетинга. - М.: Финпресс, 2008.

19. Голъдштейн. Г.Я. Стратегический менеджмент. - М.: ТРТУ, 1990.

20. Гордеев А. Экономика предприятия пищевой промышленности. - М.: -Агроконсалт, 2003.

21. Гордеев А. Рост цен на продукцию-сокращение спроса. / Независимая Газета, 2006, 12.

22.Глушаков М.А. Компьютеризация рецептуры продуктов в молочном производстве. // Молочная промышленность, 2007, №12.

23. Грузинов В.П. Грибов В.Д, Экономика предприятия. - М.: Финансы и Статистика, 2003.

24 .Давидов Р.Б. Молоко. -М.: «Колос», 1979.

25. Дзахмишева И.Ш. Методика оценка конкурентоспособности услуги в розничной торговой сети. // Маркетинг в России и за рубежом, 2004, № 3.

26. Дженстер П., Хасси Д. Анализ сильных и слабых сторон компании. Определение стратегических возможностей. - М.: Издательский дом «Вильяме», 2004.

27. Добрыденъ Н. Новый стиль потребления молока. // Переработка молока, 2007, №1.

28.Догилъ Л.Ф. Принципиальные мероприятия по повышению эффективности пищевой промышленности. // Пищевая промышленность, 2007, № 12.

29. Евдокимов И.А. Знание своего потребителя. // Молочная промышленность, 2007, № 1.

30. Евдокимов Е.Г. Перспективы сырьевой базы молочной промышленности. // Молочная промышленность, 2005, №5.

31. Ермишин П.Г. Основы экономической теории (www.aup.ru).

32. Завьялов П. С. Маркетинг в схемах, рисунках, таблицах. - М.: Инфра-М, 2003.

33. Заздравных А. Тенденции автоматизации молочного предприятия (www.agroyug.ru).

34. Зайцев A.B. Оценка бизнеса на предприятиях АПК (ozenka-biznesa.ru).

35. Зимина Н.В. Развитие концепции маркетинга на предприятиях - производителях молочной продукции. // Маркетинг в России и за рубежом,

1999, № 6.

36. Зимин B.C. Анализ стоимости активов крупнейших сырьевых компаний России (www.trishin.ru).

37. Зобкова З.С. Молоко коров разной породы. Состав сырья и качество продукции. // Молочная промышленность, 2006, №8.

38. Зулъкарнаев И. У. Ильясова JI.P. Метод расчета интегральной конкурентоспособности промышленных, торговых и финансовых предприятий. // Маркетинг в России и за рубежом, 2004, № 4.

39. Ильенкова Н. Управление Качеством. - М.: Юнити, 2004.

40. Калмищев С. Маркетинг и конкурентоспособность полиграфической продукции предприятия. // Маркетинг, 1996 , №3.

41 .Каплан Р., Нортон Д. Сбалансированная Система показателей. - М.: Олимп Бизнес, 2006.

42. Каплан Р., Нортон Д. Стратегические карты. - М.: Олимп Бизнес, 2007.

A3. Каплан Р., Нортон Д. Организация, ориентированная на стратегию. Как в новой бизнес-среде преуспевают организации, применяющие сбалансированную систему показателей. - М.: Бизнес Олимп, 2009.

44.Кириллова Г.М., Камышанов Я.Т. Анализ научно- технического состояния молочной промышленности (www.molprom.ru).

45 .Клепкер В.М. Белок в творожных изделиях. // Молочная промышленность, 2008, № 8.

46. Клейнер Г.Б. Стратегии бизнеса: аналитический справочник. -М.: Консэко, 1998.

47. Константинов В. А. Эффект масштаба и сезонность и переменных издержек. // Управленческий учет, 2005, № 1.

48. Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Д. Стоимость компаний: оценка и управление. -М.: Олимп-Бизнес, 2008.

49. Котельников В. Важность маркетинга в управлении организацией (www.cecsi.ru).

50. Котельников В. Конкурентные преимущества как основа добавленной стоимости Сwww.cecsi.ru).

51. Котельников В. Важность бренда в развитии конкурентных преимуществ (www.cecsi.ru).

52. Кревенс Дэвид В. Стратегический маркетинг. - М.: Издательский дом «Вильяме», 2009.

53 .Круглова Н. Ю., Круглое М. И. Стратегический менеджмент. - М.: Высшее образование, 2008.

54. Крылов С.И. Стратегический управленческий учет и его роль в управлении финансовыми потоками организации. // Управленческий учет, 2005, №3.

55. Кузнецова Т.А. Рост потребления в отрасли. // Молочная промышленность, 2008, №12.

56. Кузнецова Т.А. Качество-лояльность потребителя. // Молочная промышленность, 2009, № 1.

57. Кузнецова Т.А. Повышение качества продукции. Бактофугирование. // Молочная промышленность, 2009, №2.

58. Кузнецова Т.А. Nielsen. // Молочная промышленность, 2009, № 6.

59. Кузъмичева М.Б. Норма потребления молочной продукции. // Молочная река, 2005, №2.

60. Лабинов В. Рост цен на молочную продукцию. Качественное молоко на предприятие. // Переработка молока, 2007, №11.

61 .Лабинов В. Рост производства сырого молока. // Молочная промышленность, 2009, №3.

62. Лабинов В. Нормы потребления молока. // Форма жизни, 2008, №3.

63. Лабинов В. Упаковка молочной продукции (www.tetrapak.su).

64. Лабинов В. Молочная индустрия мира и РФ. - М.: РСПМО, 2008.

65. Лавров И.Е. Генетически модифицированные продукты. - М.: ACT, 2007.

66. Ламбер Жан-Жак. Стратегический маркетинг. Европейская перспектива. - М.: Наука, 2000.

67. Ланкина В. Е. Менеджмент организации (www.exsolver.ru).

68. Лебедев П. Проектное финансирование. Формы, этапы и риски проектного финансирования (www.fmancial-lawyer.ru)

69. Лепилкина О.В. Фальсификация продуктов методы борьбы. // Переработка молока, 2006, №1.

70. Магомедов М.Д. Анализ эффективности формирования конкурентных преимуществ. // Молочная промышленность, 2005, № 12.

11. Максимов И. Оценка конкурентоспособности промышленного предприятия. // Маркетинг- 1996, № 3.

72. Маркова В.Д. Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. Курс лекций. -М.: ИНФРА, 2008.

73. Маслоу А. Мотивация и личность. - СПб.: Евразия, 1999.

74. Макконелл K.P., Брю С.Л. Экономикс. -М.: Туран, 1996.

75. Михайлов В. Расчет стоимости Бизнеса компания (www.iteam.ru).

16. Моисеева Н.К. Стратегическое управление фирмой. - М.: Финансы и статистика, 2007.

77. Нили Э., Адаме К, Кеннерли М. Призма Эффективности. - М.: Баланс Клуб, 2003.

78. Овсянникова Я. Связь переработчиков и сельского хозяйства. // Агро-пресс, 2008, №10.

79. Окрепилов В.В. Управление качеством. - М.: Экономика, 2001.

80. Пивоваров КВ. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций. - М.: Дашков и К°, 2005.

81. Пластилин С., Харитонов Д., Лабинов В. Состояние молочной промышленности в мире и РФ. - М.: РСПМО, 2004

82. Портер М. Конкурентное преимущество. Как достичь высокого результата и обеспечить его устойчивость - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.

83 .Райхельд Фредерик Ф., Тил Томас. Эффект лояльности: движущие силы экономического роста, прибыли и непреходящей ценности. - М.: Издательский дом «Вильяме», 2005.

84. Роговин. В. Сталинский НеоНЭП. Мотивация в советском хозяйстве. Стахановское движение (narod.ru).

85. Рослова Л.А. Государственное регулирование молочной отрасли. - М.: Профлитература, 2009.

86. Панкратин С.Н. Особенности рынка молочной продукции. // Продуктовый рынок, 2008, № 4

87. Ростроса Н.К. Технология молока и молочных продуктов. // Пищевая промышленность, 1980, №5.

88. Рош Д. Стоимость компании. От желаемого к действительному. - М.: Гревцов Паблишер, 2008.

89. Рубина Н. Россия молочная страна исторически. // Молочная промышленность, 2007, №5.

90. Рыболова Т.Н. Изменение цен на сырье в зависимости от спроса. // Молочная промышленность, 2008, №1.

91 .Савчук В. Управленческий учет издержек. // Финансовый директор, 2004, №7.

92. Свирейко Н.Е. Оценка конкурентоспособности масложировых продуктов. // Маркетинг в России и за рубежом, 2004, № 3

93. Свиренко Ю.А. Все о спредах. // Сыроделие и маслоделие, 2004, №2.

94. Сергеев В.Н. Снижение молочной промышленности РФ в 2008/2007 и рост надоев. // Молочная промышленность, 2009, №4.

95. Серегин СЛ., Ищевская A.A. Молочная промышленность 2006 г. - от стабилизации к росту через инновационные технологии. // Молочная промышленность, 2007, №3

96. Сизенко ЕЛ. Повышение эффективности производства молочных продуктов. // Молочная промышленность, 2005, №11.

97. Скотт М.К. Факторы стоимости. Руководство для менеджеров по выявлению рычагов создания стоимости. - М.: Олимп Бизнес, 2005.

98. Степанова ЯЛ. Производство масла со сложным составом. // Переработка молока, 2003, №9.

99. Степанова ЛЛ. Справочник технолога молочного производства. -СпБ.: ГИОРД, 1999.

100. Султанов 3. Рост молочного скотоводства-развитие отрасли. // Новое сельское хозяйство, 2008, № 6.

101. Тихомирова А. Рост пищевой отрасли на фоне кризиса. // Прямые инвестиции 2009, № 4.

102. Томпсон. А, Стрикленд А. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации для анализа. - М.: Издательский дом «Вильяме», 2007.

103. Уайлман Э. Сокращение затрат. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.

104. Файфер Б. Издержки - вниз, продажи - вверх. 78 проверенных способов увеличить вашу прибыль. - М.: Манн Иванов и Фербер, 2009.

105. Фатхутдинов P.A. Стратегический менеджмент. - М.: Синтез, 2008.

106. Феррис К., Пети Б. Как избежать ошибок при приобретении. - М.: Издательский дом «Вильяме», 2007.

107. Феррис К, Пети Б. Оценка стоимости компании. - М.: Издательский дом «Вильяме», 2007.

108. Фишер М., Файтс Д. Построение цепочки создания стоимости. -Альпина Бизнес Букс, 2007.

109. Фомин В.Н. Квалиметрия. Управление качеством. Сертификация. -М.: Ось-89, 2008.

110. Фрэнсис С. Слияния и поглощения. - М.: Новое время, 2007.

111. Хасби Д. Стратегический менеджмент. - М.: Контур, 1998.

112. Дж. К. Ван Хорн. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 2007.

113.Хэслюп Э. Как оценить и продать свой бизнес. - Альпина Бизнес Букс, 2009.

114. Шалыгина A.M. Калинина JI.B. Общая технология молока и молочных продуктов. - М.: Колосс, 2007.

115. Шендеров Б.А. Функциональные продукты. // Переработка молока, 2006, №10.

116. Шулова А. Пономарев Д. История фальсификации масла в России. // Переработка молока, 2006, № 12.

117. Шулъмин В. Инвестиционная конкурентоспособность регионов. Маркетинг, 2002, № 1.

118. Юсупов К. Н. Региональная экономика. Специализация и комплексное развитие региона. - М.: КНОРУС, 2004.

119. Ясин Е. Конкурентоспособность и модернизация российской экономики. // Вопросы экономики, 2004, № 7.

120. Moore J.F. The Death of Competition: Leadership and Strategy in the Age of Business Ecosystems. John Wiley & Sons, 1996.

121. Porter M.E. The Competitive Advantage of Nations. Macmillan, 1998.

122. Warren E. Buffett. The Essays of Warren Buffett. Lesons for Corporate America. The Cunningham Group, 2001.

123. Walter J. Wessels. Economics. Barrons. New York, 2006

124. www.molopack.ru

125.www.prod-nn.ru

126.www.bishelp.ru

127.www.belecoproduct.ru

128.www.slon.ru

129.www.bre.ru

130.www.cfin.ru/fmanalysis

131 .www.cfm.ru/management/finance/

132. www.foodmarket.spb.ru/interfax.php; www.metal-building.ru/plant/

133. www.ft.com

134.www.gaap.ru

135 .www.learn-economic.ru

136.www.agroobzor.ru

137.www.national.invur.ru

138. www.proresearch.ru

139.www.raexpert.ru

140.www.sostav.ru

141 .www.proresearch.ru 142.www.tppsk.ru 143 .www.v-ratio.ru 144.www.wikipedia.org.ru 145 .www.exsolver.narod.ru/Books/index.html