Муниципальные банки и их развитие в современной региональной экономике тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Кукуй, Михаил Геннадьевич

• Кукуй, Михаил Геннадьевич
• кандидат экономических наук
• 1998

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Кукуй, Михаил Геннадьевич

Введение.

Глава 1. Муниципальные банки: их задачи и функции.

1.1 Экономические предпосылки в создании муниципальных банков.

1.2 Особенности формирования уставного капитала.

1.3 Основные направления в деятельности муниципальных банков.

Глава 2. Тенденции в развитии муниципальных банков в современных условиях.

2.1 Совершенствование финансового менеджмента.

2.2 Финансово-хозяйственная деятельность муниципального банка.

2.3 Оптимизация структуры управления муниципального банка.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Муниципальные банки и их развитие в современной региональной экономике»

Актуальность темы. Современный этап экономического развития России характеризуется существенными институциональными преобразованиями в финансовой сфере, появлением и развитием значительного числа новых финансовых институтов и инструментов. Реформируемая экономика, как показывает практика последних лет, не в состоянии справиться должным образом с этим мощным потоком финансовых инноваций, в результате чего степень риска и уровень его распространения в финансовой среде достаточно высок. Необходимо отметить также проблемы накопления долгов, ухудшение кредитования экономики, доминирующее развитие спекулятивных тенденций на финансовых рынках, ухудшение платежно-расчетной системы и целый ряд других проблем.

Главной целью коренных преобразований, происходящих в экономике Российской Федерации, базирующихся на преодолении характерных для нее сегодня кризисных явлений, является активное внедрение рыночных принципов хозяйствования, постепенный переход к обеспечению высоких темпов роста инвестиций в народное хозяйство страны и регионов, обеспечение эффективности общественного производства.

Уровень развития и состояние финансовой системы страны являются критерием успешного ведения всей экономики. С начала реформирования всей экономический жизни России финансовая система страны функционирует в крайне нестабильном, экстренном режиме. Подавление инфляции осуществляется на фоне сокращения объемов ВВП и инвестиций, продолжающегося спада промышленного производства, ухудшения финансового состояния предприятий.

В целом сформировавшаяся банковская система России является адекватной состоянию экономики переходного периода, однако не имеет достаточно финансовых возможностей для комплексного развития народного хозяйства. Важную роль в кредитной поддержке структурной перестройки экономики, в осуществлении инвестиционных процессов в стране и регионах должны играть коммерческие банки с участием государства. На уровне региональной экономики - это муниципальные банки.

Процессы, происходящие в развитии банковской системы, существование таких специфических банковских институтов, как муниципальные банки, вызывают необходимость их осмысления, а также потребность в разработке эффективных подходов и методов государственного регулирования и проведения государственной финансовой политики в банковской системе России.

Анализ банковской системы региона показал важную роль муниципальных банков в развитии экономики: обеспечении деятельности муниципальных предприятий и организаций, расположенных на данной территории, связанных социальной и производственной инфраструктурой, экономическими, финансовыми и иными связями в единую систему.

Проведенное исследование ресурсов муниципальных банков, инвестиционной инфраструктуры регионов даст возможность определить особенности текущего состояния региональной экономики и предпосылки для роста инвестиций, наметить перспективные направления деятельности муниципальных банков в процессе решения экономических проблем регионов.

Предложены меры по совершенствованию организации деятельности муниципальных банков, по более эффективному использованию финансовых ресурсов регионов.

Разработанность проблемы. Проблеме функционирования банковской системы большое внимание уделено в работах классиков политэкономии - А. Смита, А. Курно, а также в работах Д. Кейнса, А Маршалла, П. Самуэльсона, М. Фрид-мена. Проблемам создания и деятельности банков в современных условиях посвящены работы Д. и Дж. Кэмпбеллов, П. Роуза, А. Полларда и др. Проблемам городского хозяйства и муниципальной экономики посвящены работы советских экономистов в 20 - 30-е годы J1.A. Велихова, Б.Б. Веселовского, В.Н. Твердохле-бова, М.А. Сиринова и др. Проблемы преодоления затратного характера экономики, ее рыночной трансформации раскрыты в исследованиях А. Аганбегяна, JI. Абалкина, Н.Я. Петракова, С.Ю. Глазьева, A.B. Бачурина, А.Г. Анимицы. Вопросам государственного регулирования банковской системы важное место уделено в трудах М.С. Атлас, Ю.А. Бабичевой, Е.Ф. Жукова, B.C. Захарова, Н.М. Зе-ленковой, А.Г. Куликова, О.И. Лаврушина, М.Х. Лапидус, A.B. Молчанова, В.М. Усоскина, A.A. Хандруева, С.А. Чернецова, В.Н. Шенаева и других.

Проблема региональной банковской системы является достаточно новым направлением экономической науки. Среди проблем банковской системы на региональном уровне можно отметить: определение и выделение региональных и муниципальных банков, как части финансовой системы региона; взаимодействие банков с другими элементами инвестиционной инфраструктуры региона; особенности деятельности муниципальных банков в реализации концепций развития региональной экономики, в решении задач муниципальных и региональных целевых программ.

Эти вопросы особенностей банковской системы в регионах разработаны значительно слабее, чем на уровне всей банковской системы страны. Среди причин такого положения можно отметить: концентрация банковского капитала в столице; отсутствие надежного и постоянного мониторинга банковской системы на всей территории страны в экономической и статистической литературе; различие в подходах к роли государства в регулировании экономики и банковской системы в регионах со стороны региональных властей, а также общие причины нестабильности всей банковской системы.

Цель и задачи исследования. Цель настоящей работы состоит в исследовании природы и особенностей роли и развития муниципальных банков в региональной экономике, основных тенденций в деятельности муниципальных банков, а также в выработке мер, призванных стимулировать развитие банковской системы на региональном уровне и обеспечить развитие региональной экономики.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач: выявление характерных тенденций в развитии муниципальных банков; определение особенностей создания муниципальных банков; рассмотрение методов и способов решения задач, возложенных на муниципальные банки; исследование особенностей в функционировании муниципальных банков; исследование российского и зарубежного опыта в развитии банков с участием государства; рассмотрение проблем и выработка мер по стимулированию развития муниципальных банков; изучение природы и особенностей региональной экономики.

Объект исследования - процессы развития муниципальных банков в общей системе хозяйствующих субъектов в условиях формирования финансовых потоков на региональном уровне.

Предмет исследования - система экономических отношений, складывающихся в процессе развития муниципальных банков, как составной части банковской системы, их роль, функции, основные направления деятельности и значение для региональной экономики.

Методология и методика исследования. Методологическую и теоретическую основу диссертации составляют труды советских, российских и зарубежных ученых экономистов по изучаемой проблеме. В процессе исследования применялись методы социологического и сравнительного анализа, экономико-статистический и другие.

Информационную основу диссертации составили материалы Государственного комитета Российской Федерации по статистике, Центрального банка Российской Федерации, Федеральной комиссии по ценным бумагам Российской Федерации, данные социологических опросов Правительства Москвы и г. Екатеринбурга.

Научная новизна диссертаиионной работы состоит в следующем:

1. Выявлены и определены особенности финансовых потоков на региональном уровне (разнообразие финансовых связей предприятий и организаций различных форм собственности, финансов граждан, инвестиционных ресурсов, финансового обращения имущества различных форм собственности, финансы федерального, субъектов Федерации и местного самоуправления уровней), роль и место муниципальных банков в управлении финансовыми потоками в регионе;

2. Показана роль и место органов власти субъекта Федерации и органов местного самоуправления в регулировании экономических отношений, направленных на создание финансовых инструментов для решения задач развития экономики регионов, а также отмечено повышение их ответственности за решение проблем развития и реформирования региональной экономики;

3. Определены основные предпосылки создания муниципальных банков: экономические - задача эффективного использования финансовых ресурсов экономики субъекта Федерации и муниципальной экономики; необходимость привлечения инвестиционных ресурсов в развитие экономики; создание благоприятного инвестиционного климата в регионе; создание банковской системы на региональном уровне, обеспечивающей решение этих задач; организационные - разработка органами власти субъектов Федерации и органами местного самоуправления концепций развития экономики региона и города; их участие в создании и функционировании муниципальных банков; регулирующая роль государства в развитии региональной банковской системы;

4. Обосновывается необходимость создания государственно-коммерческих банков как на федеральном, так и на местном уровне, связанной с усилением роли государственных институтов в регулировании экономических процессов, налаживание механизмов, позволяющих государству более активно направлять экономическое развитие страны и регионов;

5. Разработана и предложена оптимальная процедура создания муниципального банка (принятие законодательными и исполнительными органами власти в определенный срок и последовательности нормативных актов, необходимых для учреждения муниципального банка, позволяющих минимизировать затраты на организацию банка) и его структура (адаптивная структура, обусловленная составом учредителей, основных клиентов и поставленными задачами). Исследована постоянная связь и координация в деятельности муниципального банка с его учредителями - органами власти субъекта Федерации или органов местного самоуправления;

6. На основе обобщения существующих взглядов на структуру функционирующих банков внесены уточнения в систему классификации банков (государственный банк, частные банки, банки смешанной формы собственности -государственно-коммерческие банки), показана роль муниципальных банков в обеспечении внешних и внутренних заимствований органов власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления, в развитии региональной экономики;

7. На основе изучения опыта деятельности муниципальных (коммунальных) банков сформулированы рекомендации для развития муниципальных банков, с учетом современной экономической ситуации. Обобщен на основе анализа большого объема статистических данных опыт деятельности муниципальных (коммунальных) банков в РСФСР в 20-30 годы, а также банков с участием государства за рубежом;

8. На основе анализа деятельности действующих муниципальных банков выявлены основные тенденции в их развитии (повышение инвестиционной направленности, решение проблем региональной экономики, участие в финансово-промышленных группах, снижение банковских рисков, повышение управляемости процессов развития банка), а также показаны особенности их деятельности, связанные с ролью банков на региональных рынках ценных бумаг, с организацией финансового менеджмента и управлением персоналом банка.

Практическая значимость и апробаиия исследования.

Заключается в обосновании необходимости создания муниципальных банков, повышении роли государства в формировании и деятельности банков. Результаты диссертационного исследования могут быть использованы для принятия управленческих решений по созданию муниципальных банков, совершенствованию их деятельности, при разработке концепций развития региональной и муниципальной экономики, реализации инвестиционных программ регионов.

Полученные выводы рекомендуется применять при разработке законодательства в банковской сфере; федеральных, региональных и местных программ социально - экономического развития экономики; в прикладных исследованиях эффективности деятельности муниципальных банков; в учебном процессе при изучении курса «Региональная и муниципальная экономика», «Банковское дело».

Результаты диссертационного исследования были использованы при подготовке задания на разработку Концепции управления муниципальной экономикой г. Екатеринбурга, при разработке новой редакции Федерального закона «О банках и банковской деятельности», при подготовке аналитических материалов в Комитете Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации по экономической политике. Они обсуждались на научных конференциях «Экономика: проблемы государственного регулирования» проходившей в апреле 1996 года и «Финансы в системе факторов экономического роста» в мае 1997 года в Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации.

Публикаиии по теме исследования. Опубликовано 3 печатные работы общим объемом 1,4 п.л.

Объем и структура диссертаиии. Работа состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения, списка использованных источников и литературы, а также приложений. Она изложена на 235 страницах машинописного текста, содержит 24 таблицы, 8 схем, 4 диаграммы и двух приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Кукуй, Михаил Геннадьевич

Заключение

Переход к устойчивому экономическому росту сегодня практически всеми осознан как безотлагательная жизненная потребность. С этим связано решение самых острых социально-экономических проблем. С наступлением роста начнется экономическое оживление, не будет задержек в выплате заработной платы и пенсий, а следовательно, расширится спрос на продукцию промышленности и сельского хозяйства, возникнет реальная основа для укрепления национальной валюты, станет возможным исполнение федеральных и местных бюджетов. Для решения этой задачи необходимо участие всех агентов, участвующих в рыночной экономике и, прежде всего банковской системы.

Активное включение банков в работу по обеспечению экономического роста является одним из обязательных условий его реализации. Оживление экономики - подлинно общенациональная задача, и ее успешное решение требует мобилизации и объединения усилий и ресурсов всех государственных и корпоративных структур. Такое объединение может быть эффективным и привести к успеху только в том случае, если действия всех участников этого процесса будут согласованными.

Огромная роль в согласовании взаимодействия всех элементов экономической жизни страны должны играть государственные органы.

Главная задача состоит в разработке и реализации региональной социально-экономической политики, соответствующей специфике настоящего этапа экономической реформы. В этих условиях существенно возрастает роль планирования в решении широкого круга проблем регионального и муниципального развития, а, следовательно, повышаются требования к обоснованности и содержательности всех разрабатываемых прогнозных и плановых документов. В программах городских властей представлены: развитие социальных сфер и его инженерной инфраструктуры, реконструкция дорожно-транспортной сети, внедрение научных разработок в городское хозяйство в целях сокращения затрат и повышения экономической эффективности, улучшения экологической обстановки, медико-социальная реабилитация и занятость инвалидов, конверсия оборонной промышленности, поддержка промышленного производства, комплексная реконструкция жилых домов и обеспечение жильем военнослужащих и другие.

Таким образом, в городах должна сохраняться практика городского планирования с учетом реальных обстоятельств деятельности, создаваться идеология прогнозирования и накапливаться опыт прогнозирования в рыночных условиях, позволяющий успешно осваивать преимущества новых экономических условий, максимально эффективно использовать силу и потенциал управления. Благодаря этому сохраниться подконтрольность экономической и социальной ситуации, работоспособность жизнеобеспечивающих отраслей.

Решение проблемы перехода к ускоренному развитию народного хозяйства страны и отдельных регионов, обеспечению значительного роста эффективности общественного производства связано с качественным совершенствованием материальной базы народного хозяйства на основе последних достижений технического, технологического и научного характера. В создании систем, обеспечивающих решение этих задач решающая роль должна принадлежать также государственным органам.

Высокая роль государства как выразителя и гаранта общенациональных интересов вполне соответствует и исторической традиции России. В этом же направлении влияют и нынешняя специфическая обстановка в стране, необходимость в крупномасштабных мерах общенационального характера, связанных с выходом из кризиса и осуществлением серьезных структурно-технологических и институциональных перемен.

Функции государства в российской экономике в период нового этапа реформ состоят в следующем: создание общих законодательных и правовых предпосылок, своего рода правил игры для действующих лиц рыночной экономики; прямое государственное владение и управление основными компонентами инфраструктуры народного хозяйства, естественными монополиями, особо важными в политическом, экономическом и финансовом отношении производствами; разработка и проведение активной промышленной политики, участие в ключевых инвестиционных, структурно-технологических программах путем полного или частичного финансирования, предоставления экономических гарантий, льготных кредитов и других видов финансовой помощи; участие в распределении и перераспределении ресурсов через бюджеты, активное использование таких инструментов макроэкономического регулирования, как налоги, акцизы, тарифы, пошлины, банковский процент, антимонопольный контроль над ценами, управление денежным обращением и т.д.; проведение социальной политики и управление социальными процессами (политики в области роста доходов и их дифференциации, социальных трансфертов, программ развития отраслей производства нематериальных форм богатства - науки и культуры, образования, здравоохранения и т.д.).

Организация социально-экономический жизни необходимо требует реально функционирующей системы самоуправления на местах.

Для укрепления основ местного самоуправления особое значение приобретает формирование его финансово-экономической базы. Для решения этой задачи уточняется и расширяется круг объектов муниципальной собственности, усиливаются функции местного самоуправления по формированию, утверждению и исполнению местного бюджета, не отказываясь на ближайших этапах от традиционных источников дотаций и субвенций.

Задача использования финансовых ресурсов в регионе для решения региональных и местных задач требует создания специализированного финансовой организации - муниципального банка.

Двухуровневая модель банковской системы, при которой кредитно-расчетным обслуживанием занимаются исключительно коммерческие банки, не предусматривает существование полностью государственных банков с целями кредитования народного хозяйства. Право оперировать государственными деньгами (аккумулирование финансовых ресурсов в бюджетной системе и направление их на решение задач в интересах всего общества), обслуживать государственные и муниципальные предприятия, аккумулировать средства населения необходимо предоставить коммерческим банкам с участием государственных органов. Создание такой системы повысит конкуренцию в банковской сфере и будет способствовать улучшению обслуживанию клиентов.

Необходимость создания таких банков диктуется также задачей направления кредитных ресурсов не только через косвенные, рыночные рычаги воздействия, но и путем прямых адресных государственных кредитных вложений определенным приоритетным отраслям или предприятиям в региональной экономике.

Большой опыт в создании и функционировании муниципальных банков имеется в экономической истории России как в дореволюционное время, так и 20-ЗОе годы.

18 января 1923 года было принято важное Постановление ВЦИК и СНК «О коммунальных банках»71. В соответствии с этим Постановлением губисполко-мам было предоставлено право учреждать коммунальные банки в форме смешанных акционерных обществ. Целью коммунальных банков было содействие банковскими операциями восстановлению и развитию местной экономической жизни и, в частности, кредитование местного коммунального хозяйства, предоставление местному населению кредита на нужды городского строительства всех видов и обслуживание краткосрочным кредитом местных государственных, кооперативных и частных предприятий. Не менее 50% акций должны были принадлежать исполнительным комитетам. Выпуск коммунальными банками облигационных займов допускался лишь с разрешения Народного Комиссариата Финансов.

Для обеспечения интересов коммунальных банков им предоставлялось право требовать обеспечения ссуд доходами от коммунальных и иных предприятий и строений, причем банк мог назначать своих представителей в управление этими предприятиями и строениями. Также ссуды обеспечивались залогами частных строений с правом продажи на торгах банком в случае не своевременного погашения выданных ссуд.

Деятельность коммунальных банков в городах РСФСР позволила решить многие экономические проблемы, создала базу для развития экономики не только городов, но и всей страны (о деятельности коммунальных банков в РСФСР см. в Приложении).

Государственно-коммерческие банки имеются во многих странах мира. В Австрии, Швеции, Финляндии, Канаде, Германии (о банковской системе Герма

71 В настоящее время используется термин «муниципальный». нии и о банке КфВ, который учрежден государственными органами Германии см. в Приложении), Франции, Японии и других странах имеются такие банки. Государственные банки имеются и в Китае, опыт проведения реформ в котором привлекает сейчас большое внимание.

Муниципальные банки позволяют органам местного самоуправления достичь следующих целей: совершенствование расчетно-кассового обслуживания счетов по исполнению бюджета, бюджетных и внебюджетных счетов муниципальных учреждений и организаций; усиление контроля за целевым использованием бюджетных средств; обеспечение бесперебойного функционирования предприятий города и оперативного управления временно свободными денежными средствами бюджета; расширение банковской инфраструктуры города; банковской поддержки важнейших муниципальных программ привлечения денежных средств физических и юридических лиц на территории города, обеспечения внешнеэкономических программ и программы приватизации; повышения эффективности управления принадлежащих городу пакетами и долями в уставных капиталах предприятий различных форм собственности; упорядочения привлечения кредитных ресурсов различными учреждениями органов местного самоуправления; проведение эмиссии муниципальных ценных бумаг; совершенствования операций с недвижимостью, находящейся в муниципальной собственности; проведения независимой экспертизы инвестиционных проектов и программ в городе для различных инвесторов; улучшения инвестиционного климата в регионе и городе.

Такие разнообразные задачи муниципальных банков определяют процесс создания банка, основные операции и направления в его деятельности.

С целю реализации предпосылок создания муниципальных банков (регулирование финансовых потоков, расширение инвестиционной инфраструктуры региона, решение задач экономического развития на региональном уровне и т.д.) органы власти региона и местного самоуправления становятся учредителями муниципальных банков.

Формирование уставного капитала муниципального банка имеет свои особенности. Если классифицировать муниципальную собственность по признаку доходности т.е.-выделить ту часть муниципальной собственности, которая может и должна приносить доход всему городскому сообществу, то можно получить муниципальную собственность (в виде бюджетных средств или недвижимого имущества), которая по решению органов местного самоуправления может быть внесена в уставной капитал такого коммерческого учреждения, которое имеет цель извлекать экономическую выгоду, как банк. Большинство муниципальных банков создано в форме акционерных обществ. Особенностью акционеров муниципальных банков является присутствие в их составе муниципальных предприятий, градообразующих предприятий, крупнейших налогоплательщиков города, налоговые поступления от которых зачастую определяет доходную часть бюджета региона или местного бюджета. Среди этих предприятий: предприятия жилищно-коммунального хозяйства, строительной индустрии, строительного комплекса, нефтегазового комплекса, здравоохранения, банки, страховые компании, инвестиционные фонды.

Участие в формировании уставного капитала муниципальных банков региональных и муниципальных предприятий позволяет четко ориентировать муниципальные банки именно на решение региональных и местных задач. Клиенты банка, связанные экономическими связями с этими учредителями, получают возможность реализовать свои экономические и финансовые потребности именно в муниципальных банках. Таким образом, увеличивается число клиентов банков, повышается эффективность в работе муниципальных банков. Несмотря на то, что современная экономическая ситуация не позволяет банкам ограничивать свою клиентскую базу только отраслевыми признаками, заставляет привлекать множество других потребителей, клиенты банка, связанные с его учредителями системой экономических связей, становятся центром финансовой деятельности для всего муниципального банка.

Муниципальные банки выполняют большинство операций. Наиболее характерные: депозитные операции - операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок или до востребования; кредитование под залог имущества; выпуск векселей и операции с ними; операции с облигациями местных займов - долговыми обязательствами субъектов Федерации и муниципальных образований; расчетно-кассовое обслуживание бюджетных организаций; кредитование предприятий для решения муниципальных программ развития и другие.

Для решения этих задач муниципальный банк должен соответствующим образом строить свой банковский менеджмент, который состоит из двух крупных блоков: финансовый менеджмент (охватывает управление формированием банковского капитала и его размещение в соответствии с целями и задачами в рамках достижения генеральной цели - обеспечение защиты интересов клиентов при получении максимальной прибыли с минимальными рисками) и управление персоналом (охватывает управление процессами руководства подразделений, подготовки и повышения квалификации кадров, а также обеспечение мотивации труда персонала).

Муниципальные банки организуют менеджмент таким образом, чтобы выполнить поставленные перед ними задачи.

Для дальнейшего развития муниципальных банков необходимо решить несколько задач на федеральном, региональном и местном уровне: законодательным образом установить процедуру создания и учреждения муниципальных банков, участия органов власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления; разработать рекомендации для региональных и местных властей по организации муниципальных банков; учесть возможность участия муниципальных банков в реализации программ внутренних и внешних заимствований; в проектах Налогового и Бюджетного кодексов предусмотреть особенности функционирования муниципальных банков; региональным и местным властям шире использовать опыт создания и принятия концепций социально-экономического развития региональных и местных экономик с привлечением специализированных банков; более тесное взаимодействие органов власти субъектов Федерации и местного самоуправления в решении задач расширения сфер деятельности муниципальных банков; муниципальным банкам направлять свои усилия и финансовые ресурсы на решение задач развития муниципальной и региональной экономики.

Такая совместная работа государственных органов и органов местного самоуправления позволит перейти к экономическому росту, решить социально-экономические проблемы страны и регионов.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Кукуй, Михаил Геннадьевич, 1998 год

1. Законодательные акты и нормативные источники

2. Конституция Российской Федерации. М.: Юрид. Лит., 1993. - 96с.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Официальное издание. М.: Юрид. лит., 1994. - 240с.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Официальное издание. М.: Юрид. лит., 1996. - 320с.

5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 26.04.95 № 65-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 18. ст. 1593

6. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 03.02.96 № 17-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 6. ст. 492

7. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 28.08.95 № 154-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 35. Ст. 3506

8. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26.12.95 № 208-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 1. ст. 1

9. О финансово-промышленных группах: Федеральный закон от 30.11.95 № 190-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 49. ст. 4697

10. О переводном и простом векселе: Федеральный закон от 11.03.97 № 48-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. №11. ст. 1238

11. Об основных направлениях реформы мместного самоуправления в Российской Федерации: Указ Президента Российской Федерации от 11.06.97 № 568 // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 24. ст. 2741

12. Об утверждении Концепции развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации: Указ Президента Российской Федерации от 01.07.96 № 1008 // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 28. ст. 3356

13. О реформе жилищно-коммунального хозяйства в Российской Федерации: Указ Президента Российской Федерации от 28.04.97 № 425 // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 18. Ст. 2131

14. Проект Бюджетного кодекса Российской Федерации от 17.02.98.

15. Проект Налогового кодекса Российской Федерации от 06.02.98

16. Об инвестиционной деятельности и налоговых льготах инвесторам на территории Брянской области: Закон Брянской области от 24.07.96 № 393 //

17. Брянские известия. 1996. - 23 августа.

18. Об областной государственной инвестиционной политике: Закон Губернатора Иркутской области от 02.04.97 № 13-03 // Восточно-Сибирская правда. 1997. - 17 апреля.

19. О порядке предоставления налоговых льгот и льгот по платежам в бюджет в Свердловской области: Закон Свердловской области от 30.06.95 № 18-03 // Областная газета. 1995. - 7 июля.

20. Монографии и учебная литература

21. Абрамов В.Ф. Российское земство: экономика, финансы и культура. М.: ФГ "НИКА", 1996. 166с.

22. Абрамова М. А., Александрова JI. С. Финансы, денежное обращение и кредит : Учеб. пособие / Ин-т междунар. права и экномики. М., 1996. - 135 с.

23. Адекенов Т. Банки и фондовый рынок: анализ, практика, эволюция. М.: Изд-во «Ось-89»,1997.- 160с.

24. Анализ тенденций развития регионов России в 1992 1995 гг. - М.: Издание Тасис. 1996. - 72с.

25. Анимица Е.Г., Тертышный А.Т. Экономическая реформа в России: Общенациональные и региональные аспекты / Урал. гос. экон. ун-т. -Екатернинбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 1995. 221с.

26. Банки и кредитные учреждения СССР в 1924 г. М.: Фин. Изд. Нар.ком.фин. СССР. 1924. 85с.

27. Банки на развивающихся рынках. В 2-х т. Т.1: Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. М.: Финансы и статистика, 1994.-317с.

28. Банковская реформа: поиск продолжается. Алма-Ата: Казахстан, 1989. -111с.

29. Банковская система России: Учеб. пособие. Чебоксары: Чувашский гос. ун-т. Им. И.Н.Ульянова, 1995, - 269с.

30. Банковская энциклопедия. Днепропетровск, 1994. - 246с.

31. Банковские операции : Учебник. М.: ИНФРА-М, 1996-. - (Банковское дело). Ч.З: Инвестиционные операции банков. Эмиссионно-учредительская деятельность банков / Миркин Я.М. - 1996. - 140 с.

32. Банковские операции : Учебник. М.: ИНФРА-М, 1996-. - (Банковское дело). 4.2: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков / Под ред. Лаврушина. - 1996. - 207 с.

33. Банковские операции: Учеб. пособие, ч. 1. М.:Инфра-М, 1995- 95с.

34. Банковский портфель -1. М.: "СОМИНТЕК",1994 - 752с.

35. Банковский сектор 1995: Перспективы развития и законодательное регулирование - М.: Фонд Развития Парламентаризма в России, 1995. -196с.

36. Банковский справочник на 1926 год. Все кредитные учреждения Союза ССР. М.: Фин. изд-во НКФ СССР. 1926. 807с.

37. Банковское дело / Белостоцкая Н.Д., Валенцева Н.И., Ершова Т.А. и др.;

38. Под ред.О.И.Лаврушина. M.: Банков.и биржев.науч.-консул.центр, 1992. -428с.

39. Банковское дело : Справ, пособие / Под ред. Ю.А.Бабичевой; Авт. кол.: М.Ю.Бабичев и др. М.: Экономика, 1994. - 398 с.

40. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред.: Платонова В., Хеггинса М.; Рук. проекта ГулдУ.; Авт.: Бакстер Н., Бэррелл Т., Вэйнс Г. и др. М.: АО Консалтбанкир, 1998. - 431с.

41. Банковское право США / Поллард A.M., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., Дейли Ж.П.; Пер. с англ. Командина Г.А.; Общ. ред. и послесл. Куника Я.А. М.: Прогресс: Универс, 1992. - 767 с.

42. Безналичные расчеты : Сб. норматив, актов по правовому регулированию безналич. расчетов с науч.-практ. коммент. / Сост.: Новоселов Л.А. АО: "ДЕ-ЮРЕ", 1993. - 323 с.

43. Беляков M. М. Вексель как важнейшее платежное средство. М.: мп'Трансферт", - 143 е.,

44. Березина М.П., Крупнов Ю. С. Межбанковские расчеты. М.: Финстатинформ, 1993. - 139,2. с.

45. Бухвальд Б. Техника банковского дела М.: АО «ДИС», 1994. - 234с.

46. В.В. Шер. Кредитная реформа. М.: Гос. изд. 1930. 120с.

47. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 1995. - 140 с.

48. Велихов Л.А. Основы городского хозяйства. Общее учение о городе, его управлении, финансах и методах хозяйства. Москва, Ленинград: Государственное издательство. 1928. - 468с.

49. Веселовский Б.Б., Гибшман A.M. Справочник коммунального работника. М.: Гл. управл. коммунального хозяйства. 1925. 430с.

50. Все банки России / Ред. С.И.Кумок; МФО. М.: МФО, 1994. - 316 с.

51. Всесоюзное совещание городских и коммунальных банков, 1-е Москва 1927.- М.: Центр, банк коммунального хоз-ва и жилищного строительства. 1927.- 190с.

52. Всесоюзное совещание управляющих коммунальными банками. М.: Госфиниздат. 1936. 64с.

53. Всесоюзный съезд городских и коммунальных банков, 3-ий Москва 1930. -М.: Цекобанк. 1930. 173с.

54. Всесоюзный съезд городских и коммунальных бланков, 2-ой Москва 1928. -М.: Цекобанк. 1928. 262с.

55. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право: Учреждения Счета -Операции. Услуги = Droit bancaire: Institution - Comptes - Operations. Servises / Пер. с фр. Геннер М.П.; Под ред. Лисняка В.Я.; Предисл. Мельникова В.А.- М.: Финстатинформ, 1996. 581 с.

56. Гамидов Г. М. Банковское и кредитное дело. М.: Банки и биржи, 1994. -94 с.

57. Глазьев С.Ю. Теория долгосрочного технико-экономического развития. -М.: ВлаДар, 1993. -310с.

58. Гончаренко Л.И. Налогообложение коммерческих банков / Под ред. Павловой Л.П.; Фин. акад. при Правительстве РФ. М.: Финансы истатистика, 1997. 48 с.

59. Гругман Р.А. Краткосрочные кредитные операции коммунальных банков. М.-Л. Изд-во Мин-вакомм. хоз-ва РСФСР. 1948. 148с.

60. Денежная политика Федерального банка. Франкфурт-на Майне.: Немецкий федеральный банк, 1995. - 219с.

61. Деревецкий В.А. Коммунальные банки. М.: Финансовое издательство НКФ СССР. 1927.-96с.

62. Джозлин Р., Хамфриз Д. Банковский маркетинг. Введение в рыночное

63. Ц| планирование М.:Церих-ПЭЛ, 1995. - 94с.

64. W 44. Диченко М.Б.'Ликвидность коммерческого банка / Науч. ред. Добрынин

65. А.И.; С.-Петербург, ун-т экон. и,фин. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1996. - 177 с.

66. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Пер. с англ. Л.: АО Санкт-Петербург оркестр, 1991 - 448с.

67. Ефимова Л.Г. Сборник образцов банковских документов : Типовые банковские договоры и другие документы со вступ. ст. : (Практ. Пособие). -М.: КОДЕКС, ИИНФРА-М, 1995. 208 с.

68. Ефимова Л.Г. Банковское право : Учеб. и практ. пособие. М.: Бек, 1994. -347с.

69. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах : Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: ИНФРА-М, 1996.-621с.

70. Киселев В. В. Управление коммерческим банком в переходный период : Учеб. пособие . М.: Логос, 1997. - 143 с.

71. Киселев В.В. Управление банковским капиталом : теория и практика / Ред. Полиевктова Е.В.; Рос. акад. предпринимательства. М.: Экономика, 1997.1. Щ 256 с.

72. Копьев В.В. Правовое регулирование банковской деятельности; РАН, Центр гос-ва и права. М.: Луч, 1994. - 25 с.

73. Кочмола К.В. Банк: расчетные и кассовые операции. Ростов н-Д: Экспертное бюро, 1997. - 111 с.

74. Краткий отчет совещания комбанков, состоящегося в Москве 21-25 мая 1933 г.М.: Цекобанк. 1933. 119с.

75. Кредит жилищный коммунальный - школьный - больничный - на сельское строительство (законодательство, правила, инструкции и циркуляры). Под. ред. Б.Б. Веселовского. М.: Изд-во Нар. ком. внутр. дел РСФСР. 1928. - 75с.

76. Кураков В.Л., Кураков Л.П. Банки в современных экономических системах : Учеб. пособие. Чебоксары: Ассоц. содействия вузам, 1997. - 407 с.

77. Кураков Л.П. Банковская система России: Учеб. пособие. Чебоксары, 1995. - 269с.

78. Курс экономической теории. Учебное пособие. Под редакцией Чепурина

79. W М.Н., Киселевой Е.А. Киров, 1994. - 624с.

80. Лифшиц Ф.Д. Банки Союза ССР. М.: Фин. Изд. Нарлсом.фин. СССР. 1925. -80с.

81. Львов Ю.И., Букато В.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996. - 335с.

82. Ляхов А.Н. Коммунальные банки и общества взаимного кредита. М.: Гос. изд. 1923. 59с. ■

83. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. В 2х т. Т.1.- М.:Республика, 1992. 399с.

84. Маршалл А. Принципы политической экономии. Т.2. М.: Издат. группа

85. Прогресс-Универс», 1993. 350с.

86. Масленников Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ/ Академия менеджмента и рынка. Институт финансового менеджмента. М.: Перспектива. 1996. 160с.

87. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран : Пер.с фр. Апрелеваи др. / Матук Ж.; Под общ.ред. Павловой Л.П. М.: АО Финстатинформ, 1994- ТЛ.Кн.1: Банки. - 1994. - 325 с.

88. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.:Изд-во «Дело», 1992. - 702с.

89. Мехряков В.Д. История кредитных учреждений и современное состояние банковской системы России. М.:Б.и., 1995. - 295с.

90. Мехряков В.Д. Развитие кредитных учреждений в России. М.:ДеКА, 1996. - 254с.

91. Молчанов A.B. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996. - 272с.

92. Морозов В.В. Финансирование инвестиционной деятельности территорий и основные направления формирования их инвестиционной инфраструктуры. Екатеринбург.: Институт экономики РАН. 1995. 41с.

93. Морозов В.В. Финансирование инвестиционной деятельности территорий. Екатеринбург.: Институт экономики и НИСО УрО РАН. 1993. 49с.

94. Московский банкир : Справочник. М.: Бизнес и банки, 1994. - 178с.

95. Московский городской банк и его деятельность. М.: Мосгорбанк. 1925. -27с.

96. Московский городской банк и его значение. М.: Мосгорбанк. 1925. 43с.

97. Московский городской банк. Десять лет работы Московского городского банка. М.: Госфиниздат. 1933. 32с.

98. Московский городской банк. Отчет о деятельности за 1923 год. М.

99. Отчет о деятельности за 1923 1924 год. М.

100. Отчет о деятельности за 1924 1925 год. М.

101. Отчет о деятельности за 1925 1926 год. М.

102. Отчет о деятельности за 1926 1927 год. М.

103. Отчет о деятельности за 1927 1928 год. М.

104. Отчет о деятельности за 1928 1929 год. М.

105. Мосгорбанк. 1923. 16с. Мосгорбанк. 1924. - 33с. Мосгорбанк. 1926. - 26с. Мосгорбанк. 1927. - 39с. Мосгорбанк. 1928. - 33с. Мосгорбанк. 1929. - 34с. Мосгорбанк. 1930. - 20с.;

106. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М.: Финстатинформ, 1995.- 128с.

107. Общая теория денег и кредита: учебник для вузов по направлению «Экономика», спец. «Финансы и кредит» / Кол. авт.: Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Зеленкова Н.М. и др.: Под ред. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи : ЮНИТИ, 1995. - 303 с.

108. Основы банковского менеджмента. Учебное пособие/ Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Инфра-М. 1995. 140с.

109. Основы местного самоуправления в городах России СПб. 1995. - 257с.