Организационно-экономический механизм инвестиционного процесса в АПК: Теория и практика тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, доктор экономических наук Зарук, Наталья Федоровна

• Зарук, Наталья Федоровна
• доктор экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации доктор экономических наук Зарук, Наталья Федоровна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЦЕССА В АПК.

1.1. Инвестиции в экономических теориях разных школ.

1.2.Стратегия инвестиционной деятельности.

1.3. Концепция формирования и функционирования организационноэкономического механизма инвестиционного процесса в АПК.

ГЛАВА 2. МЕТОДОЛОГИЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПОТЕНЦИАЛА АПК С УЧЕТОМ ПЕРЕРАСПРЕДЕЛЕНИЯ ФИНАСОВЫХ РЕСУРСОВ.

2.1.Теория воспроизводства и концепция инвестиционной привлекательности

2.2. Методические основы определения сравнительной отраслевой инвестиционной привлекательности.

2.3. Региональные особенности инвестиционной деятельности в сельском хозяйстве

2.4. Инвестиционная привлекательность сельскохозяйственных организаций.

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ МЕХАНИЗМ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЦЕССА НА МАКРО - УРОВНЕ.

3.1. Законодательно-правовое обеспечение.

3.2. Ценовая политика и стабилизация аграрного рынка.

3.3. Внешнеэкономическая агропродовольственная политика.

ГЛАВА 4. ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ В ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКОМ МЕХАНИЗМЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО

ПРОЦЕССА НА РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ.

4.1. Взаимоотношения организаций АПК с бюджетом и формирование инвестиционных фондов.

4.2. Совершенствование налогообложения и создание благоприятного инвестиционного климата в АПК.

4.3. Кредитные отношения как фактор повышения инвестиционной активности.

ГЛАВА 5. АКТИВИЗАЦИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЦЕССА В

ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТАХ РЫНКА.

5.1. Инвестиционный процесс в холдинговых формированиях.

5.2. Инвестиционная деятельность в неинтегрированных сельскохозяйственных организациях.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организационно-экономический механизм инвестиционного процесса в АПК: Теория и практика»

Актуальность темы исследования. В развитии агропромышленного комплекса последних лет наблюдаются положительные изменения. Укрепление экономики создает предпосылки для активизации инвестиционной деятельности. Однако отсутствие четко разработанной научной основы этого процесса и происшедшие изменения в организационной структуре производства, в финансовом состоянии предприятий и в материально-технической базе отрасли сделали проблему инвестиций трудноразрешимой. В этом одна из причин того, что теория и обобщение практики инвестиционной деятельности оказались высоко востребованными. Это обусловило выбор темы диссертации и ее структуру.

Состояние и изученность проблемы. Проблемы инвестиций, накопления и эффективности капитальных вложений неизменно находились в центре внимания разных экономических школ. Хорошо известны работы А. Смита, К. Маркса, В.И. Ленина, Д. Кейнса, П. Самуэльсона, К.Р. Макконелла, C.JI. Брю и др. В советский период экономикой капитальных вложений на макро-уровне успешно занимались А.Б. Доровских, В.В. Коссов, В.П. Кра-совский, Б.П. Плышевский, Т.С. Хачатуров и др. Для современной российской теоретической мысли и практической экономической деятельности выводы и рекомендации, сделанные их предшественниками, не утратили своего значения и могут быть использованы при решении вопросов об участии государства в инвестиционных проблемах, при разработке эффективной инвестиционной стратегии и текущей государственной инвестиционной политики.

Исследования по проблемам инвестиций в нашей стране активно ведутся в ряде центральных и региональных научных государственных и частных структур, в инвестиционных центрах и других организациях. Они представлены работами Л.И. Абалкина, B.C. Барда, И.А. Бланка, В.В. Бочарова, И.И. Веретенниковой, П.Л. Виленского, А.Б. Идрисова, В.В. Ковалева, Э.И. Крылова, В.Н. Лившица, И.В. Сергеева, С.А. Смоляка и др. В работах по прогнозированию и целевому программированию проблемы инвестиций получают естественное развитие. Применительно к агропромышленному производству инвестиционные проблемы разработаны в трудах ученых ВНИИЭСХ, ВНИЭТУСХ, ВИАПИ, НИИ ЭО АПК ЦЧР, ВНИИЭиН и других научных учреждений и сельскохозяйственных вузов.

Однако, в начальный период реформы проблемам инвестиций в аграрной науке уделялось недостаточно внимания. Это объяснялось низкой инвестиционной активностью в сельском хозяйстве и тем, что внимание экономических служб и научных учреждений концентрировалось на вопросах диспаритета цен, финансового кризиса, земельных отношений. В настоящее время тема инвестиций снова стала востребованной, так как разрушение материально-технической базы приобрело угрожающие масштабы. Это заставило экономистов теоретиков и практиков соединить свои усилия на данной проблеме.

Данная работа призвана восполнить образовавшийся дефицит в научных исследованиях по данному направлению.

Цель исследования - разработать теоретические положения, позволяющие обосновать структуру и принципы функционирования организационно-экономического механизма инвестиционного процесса, направленного на эффективное социально-экономическое развитие АПК, повышение его конкурентоспособности на внутреннем и внешнем рынках.

Задачи исследования:

- изучить взгляды разных экономических школ на процесс инвестирования и разработать теоретические положения, актуальные для применения в сфере инвестиционной деятельности АПК Российской Федерации;

- разработать методологические принципы инвестиционной стратегии в АПК;

- обосновать концепцию формирования и функционирования организационно-экономического механизма инвестиционного процесса в АПК;

- определить факторы повышения инвестиционной привлекательности сельского хозяйства в условиях общего укрепления экономики;

- уточнить роль ценовых и финансово-кредитных отношений в регулировании инвестиционной деятельности на макро-, мезо и микро-уровнях с использованием государственных и частных инвестиций;

- подготовить рекомендации по созданию эффективно функционирующих воспроизводственных структур.

Объекты исследования: отрасли экономики на федеральном и региональном уровнях, организации АПК субъектов Российской Федерации, агро-продовольственный рынок, механизмы взаимодействия государственных и корпоративных финансов.

Предмет исследования: организационно-экономический механизм инвестиционного процесса в АПК, включая ценовые и финансово-кредитные отношения.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам воспроизводства и инвестиций, нормативно-правовые акты, относящиеся к функционированию экономического механизма АПК в сфере инвестиционной деятельности.

Информационная основа диссертационной работы: материалы органов статистики, министерств сельского хозяйства, хозяйствующих субъектов Российской Федерации, нормативно-справочная литература, рекомендации научных учреждений и другая собранная и обобщенная информация по данной проблеме.

Методы исследования:

Системный подход к экономическим процессам и к инвестиционной деятельности в зависимости от решаемых задач определил применение следующих методов исследования:

- абстрактно-логический - при обосновании рабочей гипотезы и разработке концепции, ориентированной на формирование инвестиционного процесса с участием государства в условиях неустойчивой экономики;

- экономико-статистические - для оценки факторов, определяющих состояние производственного и финансового потенциала сельскохозяйственных организаций и социальной сферы села, выявления приоритетных инвестиционных проектов и изменений в составе и структуре инвестиций;

- расчетно-аналитический и расчетно-конструктивный - при анализе ресурсного потенциала сельского хозяйства, обосновании прогнозных параметров капиталообразующих инвестиций;

- монографический и экспериментальный - для изучения взаимосвязей между субъектами экономических отношений в инвестиционном процессе, при апробации методических положений и рекомендаций.

Научная новизна исследований:

-разработаны и уточнены отдельные положения, понятия и категории экономической теории, опираясь на которые были сформулированы принципы стратегии инвестиционной деятельности в АПК;

- с позиции экономической теории дана оценка перераспределению финансовых ресурсов между отраслями и секторами экономики, которое оказывает существенное влияние на инвестиционную деятельность в сельском хозяйстве;

- определены принципы формирования и функционирования организационно-экономического механизма инвестиционной деятельности в АПК, включающего цены, финансы, налоги и кредит;

- предложен методологический подход к определению объема финансовых и инвестиционных ресурсов для сельского хозяйства, запрашиваемых при формировании бюджета на очередной финансовый год;

- разработаны методология и методика расчетов по проведению многоступенчатого рейтингового инвестиционного мониторинга, позволяющего определить наиболее привлекательные для инвестиций зоны, отрасли и хозяйствующие организации;

- обоснована необходимость и предложены принципы формирования и функционирования инвестиционно-инновационного фонда развития АПК;

- сформулированы положения о влиянии правил Всемирной торговой организации на инвестиционный процесс в АПК;

- предложены формы и методы эффективной инвестиционной политики на региональном уровне.

Практическое значение, апробация и реализация результатов исследований. Результаты исследований в области теории и методологии инвестиционной деятельности явились научной основой для предложений по изменениям в федеральном законодательстве, реализация которых послужит активизации агропродовольственной политики. С участием автора в Пензенской области исследованы, разработаны и применены механизмы, направленные на решение проблемы инвестиций в рамках интегрированных агропромышленных и финансово-агропромышленных структур (районных агропромышленных объединений (РАО), агрохолдингов, хозяйств населения, машинно-технологических станций (МТС). Реализация этих предложений позволила значительно увеличить объем и повысить эффективность инвестиций в АПК области.

Основные положения и результаты диссертационного исследования нашли свое отражение в докладах и выступлениях на международных, всероссийских и региональных научно-практических конференциях по проблемам реформирования и развития аграрного сектора страны. Методические рекомендации по определению объема финансовых ресурсов, изъятых из аграрного сектора экономики через систему цен, были обсуждены, одобрены и рекомендованы к практическому использованию Бюро отделения экономики и земельных отношений Российской академии сельскохозяйственных наук. Результаты исследований используются в преподавании для студентов экономических факультетов дисциплин: «Инвестиции», «Инвестиционная стратегия предприятий», «Экономическая оценка инвестиций», «Финансы», «Финансовый менеджмент».

Методологические подходы к воспроизводству в АПК и к его инвестиционной составляющей могут использоваться органами управления и исследователями на федеральном и региональном уровнях.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Зарук, Наталья Федоровна

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Инвестиции, согласно теориям разных экономических школ — классической, неоклассической, кейнсианской, неокейнсианской, марксистской — определяют развитие экономики, решение вопросов потребления и доходов населения. Экономическая теория рассматривает инвестиционный процесс как часть воспроизводства, которая подчиняется общим закономерностям развития. Рыночная практика ставит перед теорией новые вопросы, заставляет пересматривать принятые ранее позиции и формулировки. Даже трактовки таких понятий как «инвестиции» или «инвестиционная стратегия» расплывчаты и неопределенны. Теоретикам-экономистам пока не удалось договориться относительно их содержания и существенных признаков. Например, отсутствует научная проработка такого важного понятия как «организационно-экономический механизм инвестиционной деятельности в АПК».

Таким образом, необходима концентрация усилий ученых-экономистов на данном направлении исследований.

2. В работе.предложена следующая трактовка понятия инвестиции - это вложение капитала в хозяйствующие субъекты с целью получения дохода (прибыли) и достижения положительного социального эффекта, способствующие росту валового национального продукта. Инвестиции в человеческий капитал являются составной и наиболее приоритетной частью в настоящих условиях.

Важнейшей задачей государства и частных хозяйственных образований является разработка инвестиционной стратегии, которая понимается как модель взаимодействия всех ресурсов, направляемых в материальные и нематериальные активы (в том числе в человеческий капитал), позволяющую системе установить приоритеты развития и эффективно выполнять свою миссию, добиваясь при этом устойчивых конкурентных преимуществ на рынке. Основные принципы инвестиционной стратегии в АПК: активная государственная инвестиционная политика, сочетание методов государственного регулирования и рыночных механизмов, выбор эффективных форм государственной поддержки приоритетных инвестиционных программ и проектов, использование инноваций. Инвестиционная стратегия реализуется с помощью организационно-экономического механизма.

Теоретический и методологический подход к вопросам теории инвестиций должен служить интересам практической экономики.

3. Организационно-экономический механизм инвестиционного процесса АПК рассматривается как совокупность ценовых, финансово-кредитных отношений и системы организационных мер, направленных на достижение поставленных целей. Теоретической основой функционирования этого механизма являются положения, вытекающие из действия законов стоимости, спроса и предложения, принятых трактовок таких категорий, как цена, финансы, кредит и другие. Он включает в себя основную часть экономических отношений, возникающих по поводу воспроизводства общественного продукта и дохода.

4. Макроэкономическая система в экстремальных ситуациях, не располагая достаточным объемом ресурсов, концентрирует их на решении первоочередных задач, прибегая к массированному изъятию дохода из сельского хозяйства. Такая практика имела место в 30-50-ые годы прошлого века в СССР. Это ускоряет инвестиционный процесс в других отраслях, повышает конкурентоспособность отечественной продукции, сдерживает рост цен на продовольствие. Механизм изъятия дохода из сельского хозяйства на определенном этапе развития может стать значимым фактором общественного воспроизводства. Поэтому в его сохранении оказываются заинтересованными отдельные подсистемы экономики и органы управления, представляющие их интересы, и часть населения. Однако результатом такой политики становится разрушение сельского хозяйства, что противоречит интересам самой экономики. К тому же влияние цен на продукцию сельского хозяйства на потребительские расходы населения снижается. По нашим расчетам, отношение объема мультиплицированного изъятого дохода сельского хозяйства к расходам домохозяйств на приобретение продовольствия в 1995 г. составляло 44%, в 2003 г. -16%.

Переход к отношениям, более благоприятным для аграрного сектора, встречает сопротивление со стороны представителей частных структур и отраслевых органов управления. Следовательно, восстановление нормальной инвестиционной деятельности в аграрном секторе экономики должно осуществляться взвешенно, с учетом интересов всех сторон.

Исходя из изложенного, в работе обосновано предложение о том, что необходимо разработать и применить на практике механизм отношений, обеспечивающих возврат сельскому хозяйству изъятых из него средств. Формы финансирования при этом не должны противоречить законам рыночной экономики. В то же время существенное усиление государственной поддержки сельского хозяйства может увеличить и даже повысить эффективность государственного регулирования инвестиционной деятельности в АПК. Так, финансирования целевых программ, стабилизация агропродовольственных рынков, создание инвестиционных или инновационных фондов, финансировании социальных мероприятий и т.д. -эти и другие меры становятся осуществимыми в случае использования всего или хотя бы части изъятых из сельского хозяйства финансовых ресурсов.

Затягивание с внесением существенных корректив в агропродовольственную политику ведет к новым общественно значимым потерям.

5. Целесообразно организовать мониторинг инвестиционной привлекательности в АПК в соответствии с разработанной соискателем методологией и методикой расчетов многоступенчатого рейтингового анализа инвестиционной привлекательности. Он позволяет определить различия в инвестиционной привлекательности отраслей и регионов, среди субъектов Российской Федерации выделить регионы, в которых инвестиционный процесс затухает или развивается, рекомендовать зоны, благоприятные для проведения закупок скота, зерна или другой продукции. Это даст органам управления, коммерческим структурам, другим заинтересованным организациям и лицам ориентировку в их стратегической или текущей политике инвестиций.

Мониторинг инвестиционной привлекательности необходимо организовать при Минсельхозе России с привлечением к работе подведомственных научных учреждений и Российской академии сельскохозяйственных наук.

6. Развитие организационно-экономического механизма на макроуровне предполагает реализацию мер по приоритетным направлениям. Так, для ускорения инновационных процессов следует принять законодательные меры, направленные на развитие сельского хозяйства и агропродовольственного рынка, увеличение государственной поддержки приоритетных программ развития агропромышленного производства на среднесрочную перспективу. Целесообразно участвовать средствами федерального бюджета в создании инновационно-инвестиционного фонда и сконцентрировать в нем с учетом всех источников финансирования до 55-60 млрд. руб. Такая сумма соответствует, по нашему мнению, возможностям ресурсообеспечивающих отраслей АПК по наращиванию поставок на рынок техники и освоения ее сельским хозяйством.

Стабилизационные мероприятия на рынках зерна и молока позволят вернуть в бюджет затраченные ресурсы и повысить размер инвестиций в отраслях, перерабатывающих сельскохозяйственную продукцию, по меньшей мере, на 1,5-2 млрд. руб., в сельскохозяйственных предприятиях - на 7-8 млрд. руб. Эта мера даст больший эффект, так как сочетается с экономией ресурсов сельскохозяйственными организациями от перехода на новую систему налогообложения - около 15 млрд. руб. Общее улучшение финансового положения повысит кредитоспособность сельскохозяйственных организаций, что позволит увеличить привлекаемые краткосрочные кредиты, расширить объем приобретаемой техники по лизингу. Таким образом, начнет проявляться эффект мультипликатора и финансового рычага.

7.Вступление России в ВТО будет стимулировать структурные изменения в составе инвестиций. Эффективность инвестиций повысится в связи с повышением удельного веса затрат на инновации, передовые технологии, расширением производства экологически чистой продукции. Вложения в человеческий капитал, то есть на подготовку кадров, на научные разработки, по которым у России имеется значительный задел, позволят сократить отставание отечественного сельского хозяйства. Развитие рыночной инфраструктуры, информационного обеспечения повысят конкурентоспособность российских товаропроизводителей. Все эти возможности не будут упущены при активной аграрной и инвестиционной политике государства при организации работы по минимизации потерь и максимальном использовании преимуществ от членства в этой международной торговой организации.

8. Наиболее перспективной формой государственной поддержки в условиях Пензенской области являются районные агропромышленные объединения. РАО включили в свой состав экономически слабые предприятия, которые поддерживаются средствами регионального бюджета с таким расчетом, чтобы в течение 2-3 лет получить существенный прирост инвестиций, продукции и доходов. Они гибко реагируют на изменения, происходящие в соответствие с федеральным законодательством. Все РАО региона перешли на уплату единого сельскохозяйственного налога. Сельскохозяйственные организации, вошедшие в РАО, получили возможность пользоваться кредитными ресурсами и льготами по субсидированию части процентной банковской ставки.

В перспективе возможно включение в состав отдельных РАО в качестве эксперимента кредитных кооперативов, которые в этом случае получат средства из областного бюджета на развитие своей деятельности.

9. Организационно-экономический механизм инвестирования на мезо-уровне включает в себя поддержку частного предпринимательства. Примером такого формирования может служить ЗАО «Пензахлебопродукт». Характерной особенностью этого формирования является сохранение юридической самостоятельности участников холдинга, высокая степень ответственности за результаты своей деятельности. Найдена удачная форма поддержки сельскохозяйственных предприятий — принцип распределения полученного дохода между предприятиями холдинга пропорционально доле использованных ресурсов. Опыт холдинга показал, что в его пределах можно найти такой баланс интересов, который позволит оперативно решать накопившиеся проблемы. Средства региональных бюджетов и частных структур целесообразно направлять на создание инновационно-инвестиционных фондов, дополняя, таким образом, или усиливая систему, создаваемую на федеральном уровне.

10. Экономические слабые хозяйства, находящиеся в состоянии глубокого финансового кризиса, продолжают играть существенную роль в обеспечении продовольствием городского населения России, выполняют важную социальную функцию, служа источником рабочих мест и доходов более чем 2 млн. занятым и членам их семей. Следует продолжить процедуру их финансового - оздоровления с учетом этого обстоятельства, а также, принимая во внимание региональные особенности каждого субъекта Российской Федерации. Учитывая требования ВТО по ограничению внутренней поддержки сельского хозяйства, а также то обстоятельство, что Россия пока не является участником этого сообщества, следует пойти на дальнейшее списание долгов с этих хозяйств, у других — часть оставшихся ресурсов необходимо передавать новым пользователям, заинтересованным в развитии сельского хозяйства. Инвестиционная поддержка в отношении этих хозяйств должна быть взвешенной и учитывать не только критерий прибыли, но и социальные последствия принимаемых мер, основываясь на законодательные акты по финансовому оздоровлению сельского хозяйства.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Зарук, Наталья Федоровна, 2004 год

1. Абалкин Л.И. Проблемы малого и среднего бизнеса в процессе реформирования российской экономики // Научные труды Международного союза экономистов и Вольного экономического общества России. — М.: СПБ, 1997.-Т4.-С. 35-41.

2. Абалкин Л.И. Страна располагает всеми условиями для вывода экономики на путь устойчивого роста // Экономист. 1996. — №1. — С. 3-9.

3. Абалкин Л.И. Стратегический ответ России на вызовы нового века. — М.: Экзамен, 2004. 608 с.

4. Абрютина М. С., Грачев А. В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. — 3-е изд., перераб. и доп. М.: Дело и Сервис. — 2001. - 272 с.

5. Аграрная политика (Запад, Восточная Европа, Россия) / РАСХН, ВНИИТЭИ АПК. М., 2000. - Ч. II.

6. Аграрная экономика: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. М.Н. Малышева. С-Петербург: Лань, 2002.

7. Агропродовольственная политика и вступление России в ВТО. — М.: Энциклопедия российских деревень, ВИАПИ, 2003. 552 с.

8. Агропромышленные формирования холдингового типа» / ВНИИЭСХ, БелСХА. М.: МСХА, 2002.

9. Агропромышленный комплекс. Госкомстат СССР. Статистический сборник. М.: Финансы и статика, 1990.

10. Агрохолдинги: организационное построение и механизм функционирования:-Методическое пособие / Под ред. В.А. Петрова, О.А. Родионовой. — М.: ФГНУ «Росинформагротех», 2003. — 276 с.

11. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия: Учеб. пособие / Э.И. Крылов, В.М. Власова, М.Г. Егорова и др. -М.: Финансы и статистика, 2003. 192 с.

12. Александров А. Управление агропромышленным производством нуждается в совершенствовании правовой основы // Экономист. — 2001. — № 3. С. 83-90.

13. Андрианов В. Д. Россия: экономический и инвестиционный потенциал.-М.: Экономика, 1999.

14. Ю.Архипов В.М., Акулова Е.Э. Оценка социальной составляющей инвестиционных проектов // Финансы и кредит. — 2003. — №4. — С. 15.

15. Афанасьев В., Пешков А. Государственное регулирование экономики сельского хозяйства необходимо // Экономика сельского хозяйства России. — 2003. -№4.- С. 18-19.

16. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1997. — 288 с.

17. Баклаженко Г. А. Развитие интеграционных процессов в АПК на основе трансформации собственности // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003.- №2 - С. 8-11.

18. Балабанов И. Т, Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта — 2-е изд., доп. М.: Финансы и статистика. — 2000. - 208 с.

19. Баланс народного хозяйства Союза ССР 1923-24 года / Под ред. П.И. Попова: Труды ЦСУ СССР. -М., 1926.

20. Бард B.C. Инвестиционные проблемы российской экономики. — М.: Экзамен, 2000.

21. П.Бартенев С.А. История экономических учений М.: Юрист, 2001. -456 с.

22. Басов А.И. Инновации — главное направление инвестиционного процесса // Финансы и кредит. 2003. - №5. - С. 28-34.

23. Белый Ю. Устранить диспаритет цен // Экономика сельского хозяйства России. 2002. - №4. - С. 29.

24. Беляев А., Ицкович А. Государственный агролизинг: надежды и разочарования // Экономика сельского хозяйства России. — 2002 — №5. — С. 6.

25. Беспахотный Г. Изменение направлений бюджетного финансирования сельского хозяйства // АПК: экономика, управление. —2003. -№1.- С. 49-52.

26. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. — Киев: ПМ «ИТЕМ» ЛТД, «Юнайтед Лондон Трейд Лимитед». 1995.- С. 44.

27. Блауг М. Экономическая мысль в перспективе. — М.: Дело ЛТД. — 1994.- С. 720.

28. Богатин Ю.В., Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций: Учебное пособие для вузов. М.: Финансы, ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-254 с.

29. Боев В. Р. Государственное регулирование агропромышленного производства // Достижения науки и техники АПК. 1997. - №5. — С. 38-41.

30. Боев В. Р. Продовольственные рынки — центры координации производства и реализации продукции. / Продовольственный рынок России: кооперация и сотрудничество. -М.: ФГНУ «Росинформагротех», 2000.

31. Борисов Е.Ф. Экономическая теория: Учебник. М.: Юрайт-М, 2002. -.384 с.

32. Боруцкий А. Совершенствование методов анализа финансово-экономического состояния сельскохозяйственных предприятий // АПК: экономика и управление. 2002. - №4. - С. 66-73.

33. Борхунов Н.А., Назаренко А.В. Цены, инфляция, паритет // Экономика сельского хозяйства России. — 1998. — №11. — С. 13.

34. Борхунов Н., Назаренко А. Регулирование цен на аграрном рынке // Экономика сельского хозяйства России. 2002. - №12. — С. 20.

35. Борхунов Н.А. Ценовая, финансовая и кредитная политика в АПК / Структурные преобразования регионального АПК: экономические проблемы и решения. Сб. материалов. М., 2002.

36. Борхунов Н. Диспаритет цен в АПК и интересы общества // Экономика сельского хозяйства России. — 2003. — №11. — С.20.

37. Борхунов Н.А., Зарук Н.Ф. Аграрная экономика и рынок // АПК: экономика и управление. 2004. -№8. - С. 36-43.

38. Борхунов Н.А., Зарук Н.Ф. Инвестиционная активность в аграрной экономике и вступление в ВТО // Экономика сельского хозяйства России. — 2004. №7. - С. 20.

39. Бочаров В.В. Инвестиции. СПб.: Питер, 2003.

40. Бурлакова О. Корпоративные структуры в АПК // Экономика сельского хозяйства России. 2003. - №1. - С. 14.

41. Буробкин И.Н., Попова Е.А. Развитие интеграционных процессов в АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2003.- №12. С.12-15.

42. Вальтер О.Э., Сокуров Ю.С. О государственном регулировании воспроизводственного процесса в аграрных формированиях // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2002. №3. - С. 17-18.

43. Ванин Ю. Перспективы инвестирования развития зерновой отрасли // АПК: экономика, управление. 2001. - № 6. - С. 52-56.

44. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2001.-832 с.

45. Вознесенская Н.Н. Иностранные инвестиции: Россия и мировой опыт (сравнительно-правовой комментарий). М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», «ИНФРА-М», 2001.-220 с.

46. Воронина Н.В. Особенности инвестиционного климата России на современном этапе II Финансы и кредит. 2004. - №4. - С.31.

47. ВТО и сельское хозяйство России / МГУ им. Ломоносова, экономический факультет. — М.: ТЕИС, 2003.

48. Гайдар Е. Т. Государство и эволюция. Как отделить собственность от -власти и повысить благосостояние россиян. СПб.: Норма, 1997. - 224 с.

49. Герасименко В. Управление инвестициями: поиск новых ориентиров // Вопросы экономики. 2001. - №4. - С. 154.

50. Глазунова И. Регулирование цен в АПК // Экономист. — 2001. № 2. — С. 86-92.

51. Голованов А. Проблемы кредитования агарной экономики И АПК: экономика и управление. 2002. №5. - С. 36-42.

52. Голованов А.А. Сельская кредитная кооперация: проблемы становления // Финансы. — 2001. — №6. — С. 11.

53. Гордеев А. Государственное регулирование агропромышленного производства // Экономика сельского хозяйства России. 1998. - №7.

54. Гордеев А. Экономические механизмы агропромышленного производства // Экономист. — 1998. №6.

55. Гумеров Р. Отечественный АПК: мнимые и реальные экспортные возможности // РЭЖ. 2001. - № 8. - С. 35-43.

56. Гумеров Р. Сельскохозяйственная кооперация и агропромышленная интеграция в пореформенной России // РЭЖ. — 1998. № 4. - С. 66-76.

57. Гумеров Р. Инвестиционный кризис в АПК: причины, последствия, пути преодоления // РЭЖ. 2000. - № 2. - С. 45-56.

58. Гусева К. Инвестиционная деятельность в регионах России // Вопросы экономики. — 1995. — №3.

59. Гуськова Н.Д. Инвестиционная деятельность: федеральный и региональный аспект. Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2000. — 132 с.

60. Гуськова И. Д., Домнина Ю.Ю. Инвестиционный рейтинг региона / Науч. Ред. Н.П. Макаркин. Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2000. - 120 с.

61. Денин Н.В., Герасименкова С.В. Совершенствовать систему кредитования аграрного сектора // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2002. - №12. — С. 26-28.

62. Денин Н. Эффективность агропромышленной интеграции на макроэкономическом уровне // АПК: экономика, управление. 2003. — №10. -С. 44-51.

63. Добрынин В.-Три главных направления выхода АПК из катастрофы // АПК: экономика, управление. 2001. — № 5. - С. 18-24.

64. Добрынин В.А. Актуальные проблемы экономики агропромышленного комплекса: Уч. пособие. М.: МСХА, 2001. - С. 402.

65. Дюмулен И.И. Всемирная торговая организация / Торгово-промышленная плата Российской Федерации. — М., 1997.

66. Дьяконова JI.A. Организация управления финансовыми ресурсами в регионе в условиях межбюджетных отношений // Финансы. 1999. - №8. — С. 9.

67. Ендовицкий Д. А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности: методология и практика. М.: Финансы и статистика, 2001. — 350 с.

68. Ефимова О.В. Финансовый анализ. М.: Бухгалтерский учет, 1999. -248 с.

69. Жданов В.П. Инвестиционные механизмы регионального развития. -Калининград: БИЭ ГИЗПП «Янтарный сказ», 2001. — 355 с.

70. Закон РСФСР «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» №265-ФЗ от 26 июня 1991 г. // Ведомости съездов народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. Офиц. изд. М.: Юридическая литература, 1991. - №29.-С. 1138-1146.

71. Закон Пензенской области от 19 июля 2000 г. №217-ЗПО «Об инвестициях в Пензенской Области» (с изм. и доп. от 25.12.03.) // Ведомости Законодательного Собрания Пензенской области. 2000. — №17.

72. Закон Пензенской области от 23 мая 2002 г. № 357- ЗПО «Об областной целевой программе развитие личных подсобных хозяйств Пензенской области» на 2002-2005 гт.» // Ведомости Законодательного Собрания Пензенской области. 2002. — №1 (3).

73. Закон Пензенской области от 20.02.2003 г. №449-ЗПО «О Программе развития и поддержке малого предпринимательства в Пензенской области на 2003-2005 гг.» // Ведомости Законодательного Собрания Пензенской области. 2003. №7 (37).

74. Закон Пензенской области от 23 сентября 2003 г. №512-ЗПО «О целевой региональной программе «Создание сети машинно-технологических станций Пензенской области» (с изм. и доп.) // Ведомости Законодательного Собрания Пензенской области. 2003. №11 (41).

75. Закон Пензенской области от 1.03.2004 г. №579-ЗПО « Об инвестиционной стратегии Пензенской области» // Ведомости Законодательного Собрания Пензенской области. 2004. — №15(45).

76. Закшевский В.Г. Совершенствование финансового механизма регулирования регионального АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2000. — №10. — С. 15.

77. Зарук Н.Ф. Особенности инвестиционной политики в интегрированных агроформированиях // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2002. - №11. - С. 44-51.

78. Зарук Н.Ф., Винничек Л.Б. Управление финансовой устойчивостью предприятий // АПК: экономика и управление. 2002. -№12. - С. 56-61.

79. Зарук Н.Ф., Руденский И.Н. Формирование налоговой базы регионов на примере Пензенской области / Международный сборник научных трудов

80. Экономический рост: проблемы теории и практики». — Пенза: ill НУ им. В.Г. Белинского, 2002.

81. Зарук Н.Ф., Снеговская Е.С. Инвестиции в агропромышленный комплекс Пензенского региона // II Международная научно-практическая конференция «Реформирование системы управления на современном предприятии»: Сб. ст. Пенза: МНИЦ ПГСХА, 2002. - С. 193-194.

82. Зарук Н.Ф. Налоги как фактор инвестиционной деятельности в АПК // АПК: экономика, управление. 2003. - №7. - С.45-46.

83. Зарук Н.Ф., Борхунов Н.А. Сельское хозяйство в 2003 г.: рост, стабилизация или продолжение кризиса? // Экономика сельского хозяйства России. 2003. - №9. - С. 20.

84. Зарук Н.Ф., Руденский И.Н. Инвестиционная деятельность в регионе и проблемы диспаритета цен / Сборник научных статей «Региональный потребительский рынок: проблемы функционирования и развития». -Мичуринск: МГАУ, 2003.

85. Зарук Н.Ф. Экономические проблемы инвестиций в АПК. М.: Петит, 2004. - 288 с.

86. Зелепухин А., Миронова Н. Кооперация и интеграция агропромышленного производства // АПК: экономика и управление. — 2002. -№2.-С. 21-25.

87. Зельднер А. Факторы производительности АПК // Вопросы экономики. 2000. - №7. - С. 94.

88. Злобин Е. Экономическая эффективность внедрения научных достижений в производство в ОАО «Орловский агрокомбинат» // АПК: экономика и управление. — 2004. №7. - С. 53-57.

89. Игонина JI.JI. Государственное участие в инвестиционной деятельности // Финансы. — 1999. №11. - С. 20.

90. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирование: Учебник для вузов. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000. - 413 с.

91. Идрисов А. Б., Картышев С. В., Постников А. В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. — М.: Филинъ, 1998. — 272 с.

92. Инвестиции: Учебник / Под ред. В.В. Ковалева, В.В. Иванова, В.А. Лялина. М.: ООО «ТК Велби», 2003. - 440 с.

93. Инвестиции в России. 2004: Стат.сб./ Госкомстат России. — М., 2004. -252 с.

94. Индексы цен на приобретенную сельскохозяйственными предприятиями промышленную продукцию и тарифы на услуги, оказываемые хозяйствам. Госкомстат России.

95. Иностранные инвестиции в экономику Пензенской области в 2003 году (аналитическая записка) / Пензенский областной комитет государственной статистики. Пенза, 2004. — 10 с.

96. Инвестиционная деятельность в России: условия, факторы, тенденции / Госкомстат России. — М.: 2003.

97. Кейнс Д. Общая теория занятости, процента и денег // Антология экономической классики: В 2 т. — М., 1992. Т. 2. - 485 с.

98. Кириленко А. Современные интеграционные процессы в АПК // АПК: экономика и управление. 2002. - №10. - С. 9-15.

99. Кириленко А.С. Агропромышленная интеграция — путь к укреплению экономики сельского хозяйства // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2002. — №10. — С. 46-48.

100. Кирюшин В.И. Экологизация земледелия и технологическая политика.-М.: МСХА, 2000. С. 473.

101. Клюкач В. Интегрированные корпорации в АПК России // Экономика сельского хозяйства — 2003. — №8. — С. 4.

102. Клюкач В. Развитию кооперирования в АПК России — всемерную поддержку // АПК: экономика и управление. — 2003. №2. — С. 3-11.

103. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. — М.: Финансы и статистика, 2003. 144 с.

104. Ковыршин А. Организационно-экономический механизм кредитно-финансовой системы АПК // АПК: экономика и управление. 2002. — №5. — С. 43-49.

105. Комаров В.В. Инвестиции и лизинг в СНГ. — М.: Финансы и статистика, 2001. 424 с.

106. Константинов Г.Н. Стратегический менеджмент. Иркутск: Изд-во иркутского университета, 1998. - 78 с.

107. Концепция аграрной политики России в 1997-2000 годах / Под ред. Строева Е.С. — М.: Вершина, 1997.

108. Концепция аграрной политики Российской Федерации / РАСХН. ВНИИЭСХ.-М., 2000.

109. Коробейников М.М. Экономический механизм АПК: стратегия совершенствования. — М.: Колос С, 2002. — 269 с.

110. Костецкий Н.Ф., Малыгин А.А. Восстановление собственных источников инвестиций предприятий // Финансы. — 1999. — №12. — С. 21.

111. Ю8.Костюнина Г.М., Ливенцев Н.Н. Международная практика регулирования иностранных инвестиций: Учебное пособие. — М.: Анкил, 2001.-128 с.

112. Коэффициенты прямых и полных затрат материалов на производство продукции. Госкомстат СССР. М., 1988.

113. ПО.Крутик А.Б., Никольская Е.Г. Инвестиции и экономический рост предпринимательства / Серия «Учебники для вузов. Специальная литература №. СПб.: Лань, 2000. - 544 с.

114. Ш.Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова ИВ. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учебное пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 608 с.

115. КПСС в резолюциях и решениях съездов, конференций и пленумов ЦК. М., 1954, ч. II.

116. Кудина М.В. Иностранные инвестиции в Российскую экономику: за и против // Финансы. 2001. - №6. - С. 15.

117. Кулик Г.В. Выход из тупика есть. М.: МАКС Пресс, 2003. - 55 с.

118. Кузнецов В. Государственная финансовая поддержка регионального АПК нуждается в совершенствовании // АПК: экономика и управление. — 2002.-№3.-С. 36-41.

119. Кузнецов В. Проблемы кооперации и интеграции в сельском хозяйстве // Экономика сельского хозяйства России. — 2001. — №1. С. 29.

120. Кузьменко В. Сезонное кредитование на условиях субсидирования разницы в процентных ставках // Экономика сельского хозяйства России. — 2002.-№5.-С. 28.

121. Кузьменко В.В., Кузьменко И.П. Внутрихозяйственный источник финансирования инвестиций // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2003. — №3. — С.50-51.

122. Кузьмин И. Финансово-кредитное обеспечение сельского хозяйства в развитых странах // МСЖ. 2002. - № 1. - С. 31.

123. Кундиус В., Апарин И. Организационно-экономический механизм государственного регулирования АПК региона // Экономика сельского хозяйства России. 2000. — №7. - С. 26.

124. Кундиус В. Необходимые условия для выхода из кризиса регионального АПК // АПК: экономика, управление. 2002. - № 1. - С. 6168.

125. Курс политической экономии «Социализм» / Под редакцией Цаголова Н.А. изд. 2-е, доп. - М.: Экономика, 1970. - Т. 2.

126. Кэне, Смит, Рикардо в избранных отрывках. Москва-Ленинград, 1926.

127. Лебедев А.Н. Страховая защита урожая сельскохозяйственных культур // Финансы. 2001. - №5. - С. 47.

128. Лэйард Р. Макроэкономика: Курс лекций для российских читателей М.: Джон Уайли энд Санз, 1994. - С. 160.

129. Ленин В. Развитие капитализма в России. // Собр. соч. Изд. 5-е. -Т.3.-791 с.

130. Ленин В.И. По поводу так называемого вопроса о рынках. Н Собр. соч. Изд.5-е. - Т.1. — 662 с.

131. Ленин В.И. Полное собрание сочинений. Изд. 5-е. - Т. 26. - 590 с.

132. Лимаров В. Рынок материально-технических ресурсов АПК II Экономист. 2001. - № 3. - С. 90-94.

133. Лямцев Е. Экономическая стратегия интегрированного формирования II Экономика сельского хозяйства России. 2003. — №8. — С.16.

134. Мазлоев В.З., Гасиев П.Е. Формирование региональной инвестиционной политики в АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2000. — №11. — С. 34-37.

135. Мазлоев В.З., Кумехов К.К. Агропромышленные объединения холдингового типа // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. -№7. - С. 12-14.

136. Мазлоев В.З., Кцоев А.Б. Планирование эффективной государственной поддержки сельхозпредприятий // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - №4. — С. 6-8.

137. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика // Собр. соч.: В 2 т. М.: Республика, 1992. - Т.1. - С. 399.

138. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика // Собр. соч.: В 2 т. М.: Республика, 1992. - Т.2. - С. 400.

139. Малахов С. Создаем эффективный инвестиционный микроклимат // Экономика сельского хозяйства России. — 2003. №8. - С. 8.

140. Малецкий Е.Г. О роли инвестиций в повышении эффективности сельского хозяйства // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2001. — №9. — С.15-18.

141. Маркс К., Энгельс Ф. Капитал. // Собр. соч. 2-е изд.— М.: Политическая литература, 1978. — Т. 23. — 907 с.

142. Маркс К., Энгельс Ф. Капитал. // Собр. соч. 2-е изд.— М.: Политическая литература, 1978. - Т. 24. - 648 с.

143. Маркс К., Энгельс Ф. Капитал. // Собр. соч. 2-е изд.— М.: Политическая литература, 1978. — Т. 24. — 648 с.

144. Маркс К., Энгельс Ф. Капитал. // Собр. соч. 2-е изд.— М.: Политическая литература, 1978. - Т. 25. — 551 с.

145. Маршалл А. Принципы экономической науки // Собр. соч.: В 2 т. — М.: Прогресс, 1993.-Т. 2.- 310 с.

146. Марченко Г., Мачульская О. Исследование инвестиционного климата регионов России: проблемы и результаты // Вопросы экономики. — 1999.-№9.-С. 69.

147. Масленникова Е., Синягина М. Инвестиционная политика в промышленности продовольственных товаров // Экономист. 2000. - № 8 -. С. 77-82.

148. Меньшикова М.А. Инвестиционные мероприятия в АПК и методическая база их оценки // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - №3. — С.47.

149. Меньшикова М.А. Инвестиционные проекты в АПК и методические подходы к их формированию Н Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2003. №4. — С.38.

150. Методические рекомендации к разработке государственных планов развития народного хозяйства СССР. М.: Экономика, 1974.

151. Методические рекомендации по определению и индексации цен и дотаций в сельском хозяйстве. Минэкономики России, Минсельхоз России, Госкомстат России, Роскомцен. М., 1993

152. Методические рекомендации по определению объема финансовых ресурсов, изъятых из аграрного сектора экономики через систему цен / Под ред. И.Г. Ушачева / РАСХН, ВНИИЭСХ. М.: ООП ФГУЭП «ЭФЕС», 2004. -15 с.

153. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, испр. и дополн.) (Утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21.06.99.№ВК 477). -М.: Экономика, 2000.

154. Милль Дж. С. Основы политической экономии с некоторыми приложениями их к социальной философии. М.: Экономика, 1993. - С. 337.

155. Минасов М. Обеспечение устойчивого воспроизводства в АПК // АПК: экономика и управление. 2002. - №10. - С. 16-20.

156. Михилев А. Инвестирование в агропромышленное производство // Экономика сельского хозяйства России. 2003. - №8. - С.6.

157. Михалев А. Повышение технологического и технического уровня сельскохозяйственного производства основа обеспечения его конкурентоспособности // АПК: экономика и управление. - 2004. — №7. - С. 30-36.

158. Многоукладная аграрная экономика и российская деревня / Под ред. Е.С. Строева. М.: Колос, 2001.15 6. Москвин В. А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2001. - 240 с.

159. Мухамеджанов P.M., Захаров Ю.М. Инвестиции и материально-техническая база сельского хозяйства России: проблемы и пути решения // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2003.- №11. С.10.

160. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2 (с изм. и доп. на 21.04.2003 г.). -М.: Элит-2000, 2003. 287 с.

161. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф.Г.Б. Поляка, проф. А.Н. Романова. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. 399 с.

162. Налоги в условиях экономической интеграции / B.C. Бард, Л.П. Павлова, Н.Е. Заяц, Е.Ф. Киреева и др. / Под ред. Проф. B.C. Барда и проф. Л.П. Павловой.- М.: КНОРУС, 2004. 288 с.

163. Нечитайлов С.Н. Проблемы обеспечения АПК сельскохозяйственной техникой: пути их решения // Достижения науки и техники АПК. — 2002. -№ 12.

164. Никонов А. А. Спираль многовековой драмы: аграрная наука и политика России(ХУШ XX вв.). — М.: «Энциклопедия российских деревень», 1995. - 574 с.

165. Новичков Н.В. Финансово-промышленные группы как способ привлечения инвестиций / Научные труды Международного союза экономистов и Вольного экономического общества России. М.: СПб., 1997. -Т4.-С. 30-33.

166. Новичков В.И., Калашников И.Б., Новичкова В.И. Аграрная политика: Учебное пособие. — М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2001. С. 288.

167. Оглоблин Е., Санду И. Организационные основы инновационной деятельности в агропромышленном комплексе // АПК: экономика, управление. -2003. №1. - С. 26-31.

168. Огарков С. Инвестиции в воспроизводство основных фондов: взаимосвязи и прогноз // АПК: экономика и управление. — 2002. — №7. — С. 28-33.

169. Организация сельскохозяйственного производства / Ф.К. Шакиров,

170. B.А. Удалов, С.И. Грядов и др.; Под ред. Ф.К. Шакирова. М.: Колос, 2000.1. C.504.

171. Основные направления агропродовольственной политики Правительства Российской Федерации на 2001-2010 годы. Одобрены на заседании Правительства Российской Федерации 27 июня 2000 г. (протокол №25).

172. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий за 2000 г. / Госкомстат России, Комитет государственной статистики по Пензенской области. Пенза, 2001.

173. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий за 2000-2003 г. / Госкомстат России, Комитет государственной статистики по Пензенской области. — Пенза, 2003.

174. Основные показатели инвестиционной и строительной деятельности в Российской Федерации / Госкомстат России. — М., 2004.

175. Оспанов Б. Методические подходы к определению кадастровой стоимости земель // МСЖ. 2002. - №4. - С.39.

176. Палаткин И. В. Интеграция и санация сельскохозяйственных предприятий // АПК: экономика, управление. —2004. — №8. С. 30-35.

177. Палаткин И. В. Информационно-консультационное обслуживание институциональных преобразований АПК региона. (Опыт и проблемы). — М.: ФГНУ «Росинформагротех», 2003. 268 с.

178. Панова Г.С., Архипцева JI.M., Иванов В.Н. Инвестиционный потенциал экономики Калининградской области и проблемы его освоения // Финансы и кредит. 2003. - №24. - С.36.

179. Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. М.: МЦФЭР, 2003. - 336 с.

180. Пензенская область. Основные показатели развития с 1991 г. по 2002 г. Госкомстат России, Комитет государственной статистики по Пензенской области. — Пенза, 2003.

181. Пестрякова Т. Инвестиционные агрохолдинги // Экономика сельского хозяйства. — 2003. — №11. — С.9.

182. Петриков А. Ситуация в аграрном секторе и актуальные проблемы продовольственной политики // Экономист. — 2001. — № 7. С. 70-78.

183. Петриков А.В. Государственная поддержка малого предпринимательства в АПК и сельского развития // АПК: экономика, управление.-2003.-№1.-С. 10-13.

184. Платонова С. Совершенствование механизма бюджетного финансирования сельскохозяйственного производства // Экономика сельского хозяйства России. 2000. — № 11. - С. 15.

185. Плотников В. Условия финансового оздоровления предприятий АПК // Экономист. 2001. - № 5. - С. 92-95.

186. Полянский С. Стратегия развития АПК на пороге XXI века // АПК: экономика, управление. — 1999. № 8. — С. 30-37.

187. Попов А. Об инвестировании АПК // РЭЖ. 1998. - № 4. - С. 76-84.

188. Попович И. В. Методика экономических исследований в сельском хозяйстве: Учебное пособие для экон. спец. с.-х. вузов. 2-е изд. перераб и доп. - М.: Экономика, 1973. - 280 с.

189. Портер М. Конкуренция.-М.: Изд. дом «Вильяме», 2001.

190. Постановление Правительства Российской Федерации №791 от 6.07.1994 г. «О программе аграрной реформы в Российской Федерации на 1994-1995 гг.» // Собрание законодательства Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 1994. -№14. - Ст. 1628.

191. Постановление Правительства Российской Федерации № 295 от 16.03.1999 г. «О ценовой политике в сфере агропромышленного производства» // Собрание законодательства Российской Федерации. — М.: Юридическая литература, 1999. №13. - Ст. 1599.

192. Постановление Правительства Российской Федерации №830 от 30.11.2001 г. «О таможенном тарифе» (с изм. и доп. от 15.05.2004 г.) //

193. Собрание законодательства Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 2001. -№50. - Ст. 4735.

194. Продовольственная программа на период до 1990 года и меры по ее реализации // Материалы майского Пленума ЦК КПСС 1982 года. М.: Политиздат, 1982.

195. Проняева Л. Развивать финансовый лизинг // Экономика сельского хозяйства.- 2003. №5. — С.7.

196. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика. — 2001. — 256 с.

197. Пчелинцев О.С., Минченко М.М. Проблемы развития межбюджетных отношений на этапе перехода к инвестиционному росту // Финансы. 2001. №10. - С. 6.

198. Рахимов З.А. К вопросу о развитии методологии инвестиционной деятельности // Финансы и кредит. 2003. - №7. - С.20.

199. Родионова О.А., Трансформационные процессы и вертикальная интеграция: проблемы и поиски решения // Структурные преобразования регионального АПК: экономические проблемы и решения: Сб. материалов. — М., 2002.

200. Радугин Н., Любимов В. Государственное регулирование агропродовольственного комплекса // АПК: экономика, управление. 1999. -№7.-С. 15-24.

201. Роговский Е. Государственная поддержка воспроизводственного процесса в АПК // АПК: экономика, управление. 2002. - № 1. — С. 40-46.

202. Родионов А. Роль иностранных инвестиций в совершенствовании механизма экономической ответственности // АПК: экономика, управление-1999.- №7.-С. 39-42.

203. Романенко А., Нечаев В., Прокопец В. Эффективность государственной поддержки инвестиций в растениеводство Краснодарского края // АПК: экономика, управление. 2004. - № 1. — С.30-36.

204. Романенко Г. О неотложных мерах по стабилизации и развитию агропромышленного производства // АПК: экономика, управление. 1999. -№5.-С. 3-20.

205. Рассказов А.Н. Развитие кредитной кооперации в России // Финансы и кредит. 2003. - № 1. - С.39-41.

206. Российский статистический ежегодник. Госкомстат России. Официальное издание, 2003.

207. Россия в цифрах. 2004: Крат.стат. сб. / Госкомстат России. — М., 2004. 398 с.

208. Рулинская А. Оценка интеграционных процессов в АПК//АПК: экономика, управление. 2003. -№9. - С.56-60.

209. Румянцева Е.Е. Эффективность создания финансово-промышленных групп в отраслях агропромышленного комплекса // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2002. — №2. — С. 11-14.

210. Румянцева Е. Концепция согласованной аграрной политики стран союзного государства и содружества независимых государств // МСЖ. — 2001.-№ 6.-С. 55-61.

211. Савченко Е.С. Экономические аспекты государственного регулирования в АПК // Социально-экономические проблемы развития АПК / РАСХН, ВНИИЭСХ. М., 2000.

212. Савченко Е.С., Лекчевский И.Ю. Государственная поддержка АПК // Достижения науки и техники АПК. — 2001. № 1. — С. 2-6.

213. Савченко Е.С., Корбут А.В. Реорганизация сельскохозяйственных предприятий и привлечение инвестиций в аграрный сектор // Достижения науки и техники АПК. 2001. - № 2. — С. 2-5.

214. Савченко Е.С. Стратегия развития сельскохозяйственного производства // АПК: экономика, управление. 2004. - № 7. - С. 43-52.

215. Сагайдак Э., Урусов В. Ценовое и финансово-кредитное регулирование в АПК // АПК: экономика, управление. — 1999. № 4. - С. 4654.

216. Сагайдак Э.А., Борхунов Н.А. Агропродовольственная политика и цены // АПК: экономика, управление. 2001. — № 4. — С. 42-50.

217. Сагайдак А. Опыт государственного регулирования в сельском хозяйстве США // АПК: экономика и управление. 2002. — №8. - С. 22-29.

218. Сагайдак Э.А. Оптимизация ценовых отношений в АПК // Социально-экономические проблемы развития АПК / РАСХН, ВНИИЭСХ. — М., 2000.

219. Сажина М.А., Амброзевич Т.Е. Финансово-промышленные группы как фактор повышения инвестиционной активности российской экономики // Финансы. 2000. - №1. - С. 25.

220. Сайфуллин Ф. Роль государства в формировании рыночных отношений // Экономика сельского хозяйства России. — 2002. — №1. С. 14.

221. Сальников С. Пути повышения эффективности сельскохозяйственного производства // АПК: экономика, управление. 1999. - № 8. - С. 13-20.

222. Самородский В., Самородский С. Государственное регулирование развития АПК // Экономика сельского хозяйства России. 2003. - №2. - С. 14.

223. Самуэльсон П. Экономика // Собр. соч.: В 2 т. М.: НПО «Алгон» ВНИСИ, 1992. - Т.2. - С. 415.

224. Свободны В., Свободнна М. Экономический механизм восстановления и развития сельского хозяйства // АПК: экономика, управление. 1999. - № 9. - С. 20-23.

225. Сельское хозяйство Пензенской области. Госкомстат России. Пензенский областной комитет государственной статистики. — Пенза, 2003 г.

226. Сельское хозяйство России 2001. Госкомстат России. Официальное издание. -М., 2001.

227. Семенов П. Инфляционные процессы и экономические взаимоотношения в АПК // АПК: экономика, управление. 2000. - № 1. — С. 60-63.

228. Семин А. Государственное регулирование и поддержка агропромышленного производства // АПК: экономика, управление. — 2000. — № И.-С. 36-43.

229. Семин А.В., Семина Н.А. Варианты агропромышленной интеграции на Среднем Урале // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2003. №2. — С. 12-15.

230. Сергеев И.В., Веретенникова И.И, Яновский В.В. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 400 с.

231. Серова Е.В. Аграрная экономика. — М.: Государственный университет, Высшая школа экономики, 1999.

232. Слепов В.А. Инвестиции как фактор экономического роста // Финансы. 1999. -№1. - С. 19.

233. Смирнов A.JI. Лизинговые операции. — М.: АО «Консалтбанкир», 1995.

234. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов // Антология экономической классики. Собр. соч.: В 2 т. М., 1991. - Т.1. — С. 474.

235. Современные буржуазные концепции мирового капиталистического хозяйства. М.: Мысль, 1980. - С.373.

236. Современные буржуазные теории экономического роста и цикла: критический анализ. -М.: Наука, 1979. С. 344.

237. Соколов В., Хорев И. Экономический механизм инвестиционной деятельности сельского хозяйства // АПК: экономика, управление. — 2003. — №12. -С. 44-51.

238. Стоимостные пропорции воспроизводства в аграрном секторе экономики / Отв. за выпуск Н.А. Борхунов, Э.А. Сагайдак / РАСХН ВНИИЭСХ. М.: ГУЭП «ЭФЕС», 2003. - 73 с.

239. Строев Е. Аграрная реформа: опыт Орловщины // АПК: экономика, управление. 2004. - № 7. - С. 37-42.

240. С учетом национальных интересов: Дискуссионный клуб // Экономика сельского хозяйства России. — 2004. № 1. - С. 10-13.

241. Тамов А.А. Пищевая промышленность как бюджето-формирующий сектор региональной экономики // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2002. - №4. - С. 12-13.

242. Тарасов А. Совершенствовать государственную поддержку сельского хозяйства России // Экономика сельского хозяйства России. — 2002. №9. — С. 16.

243. Ткачев А. На основе агропромышленной интеграции // Экономика сельского хозяйства России. — 2002. — №3. С.7-8.

244. Турьянский А. В. Приоритетные направления развития интеграционных отношений в АПК (на примере Белгородской области) // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2003.- №12. -С. 15.

245. Узун В. Реструктуризация долгов сельхозтоваропроизводителей в бюджет и внебюджетные фонды // Экономика сельского хозяйства России — 1999.-№6.-С. 38.

246. Управление социально-экономическим развитием России: концепции, цели, механизмы / Рук. авт. кол.: Д.С. Львов, А.Г. Поршнев; Гос. ун-т упр., Отд-ние экономики РАН — М.: Экономика, 2002. — 702 с.

247. Урусов В., Сайфулин Р. Государственное регулирование и саморегулирование организационно-экономического механизма АПК регионального уровня // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. - №5. - С. 20-23

248. Ушачев И.Г., Боев В.Р., Шутьков А.А., Серков А.Ф., Романов А.Е. Рыночные отношения в агропромышленном комплексе России. — Минск: ЗАО «Армита-Маркетинг, Менеджмент», 1997. — 62 с.

249. Ушачев И. Состояние и перспективы развития корпоративных форм управления в АПК России // АПК: экономика и управление. — 2002. — №10. -С. 21-31.

250. Ушачев И., Анисимов А., Югай А., Арашуков В. Организация и функционирование агропромышленных формирований холдингового типа // АПК: экономика и управление. 2002. - №3. - С. 25-35.

251. Ушачев И., Торопов Д., Бондаренко JI. О Федеральной целевой программе «Социальное развитие села на период до 2010 года» // АПК: экономика и управление. — 2002. — №7. С. 3-8.

252. Ушачев И.Г., Серков А.Ф. Москва и регионы России: интеграция в сфере АПК // АПК: экономика, управление. — 2003. — №1. С. 4-9.

253. Ушачев И. Интеграционные отношения в агропромышленном производстве России // АПК: экономика, управление. 2003. — №8. — С. 1216.

254. Ушачев И.Г. Проблемы устойчивого развития АПК России // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2003. №9. - С.7-12.

255. Ушачев И.Г. Совершенствовать государственную аграрную политику // АПК: экономика, управление. —2003. — №11. С. 3-9.

256. Ушачев И. Социально ориентированная экономика — веление времени // Экономика сельского хозяйства России. 2004. - №5. - С. 3.

257. Уштанит Т. Совершенствование кредитно-финансовой системы на селе // АПК: экономика и управление. — 2002. — №10. — С. 67-69.

258. Федеральный закон Российской Федерации от 21.05.1993 г. №5003-1 «О таможенном тарифе» // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993 г. -№23.-ст. 821.

259. Федеральный закон Российской Федерации от 14.07.1997 г. № 100-ФЗ «О государственном регулировании агропромышенного производства» // Собрание законодательства Российской Федерации. — М.: Юридическая литература, 1997. №29. - Ст. 3501.

260. Федеральный закон Российской Федерации от 9.07.2002 г. № 83-ФЗ « О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» // Собрание законодательства Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 2002. — №28 — Ст. 2787.

261. Федеральный закон Российской Федерации от 11.06.2003 г. № 74-ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» // Собрание законодательства Российской Федерации. — М.: Юридическая литература, 2003. — №24. — Ст.2249.

262. Федеральный закон Российской Федерации от 7.07.2003 г. № 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» // Собрание законодательства Российской Федерации. — М.: Юридическая литература, 2003. №28. - Ст. 2881.

263. Федеральный закон Российской Федерации от 24.07.2002 г. №101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» // Собрание законодательства Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 2002. - №30. - Ст. 3018.

264. Федеральный закон Российской Федерации от 09.07.1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 08.12.03) // Собрание законодательства Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 1999. - №28. — Ст. 3493.

265. Федеральный закон Российской Федерации от 29.10.1998 г. №

266. ФЗ «О лизинге» (с изм. и доп. от 29.01.2002 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. — М.: Юридическая литература, 1998.-№44.-Ст. 5394.

267. Федеральный закон Российской Федерации от 8.12.2003 г. №

268. ФЗ «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров» // Собрание законодательства Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 2003. - №50. - Ст. 4851.

269. Финансирование и инвестиции на предприятиях АПК: Учебное пособие. — Омск, 1999.

270. Финансы Пензенской области в 1996-2002 гг. Статистический сборник. Госкомстат России, Комитет государственной статистики по Пензенской области. Пенза, 2002.

271. Финансы: Учебное пособие / Под ред. В.М. Родионовой. М.: Дело, 1996.-С. 429

272. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Колчина Н.В., Поляк Г.Б., Павлова Л.П. и др.; Под ред. проф. Колчиной Н.В., 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - С.447.

273. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Романовского М.В., проф. О.В. Врублевской, проф. Сабанти Б.М. -М.: Юрайт-М, 2002. С. 504.

274. Фирсова Е.А. Антикризисное управление сельскохозяйственными предприятиями: вопросы теории и практики (на материалах Тверской области). -М.: ООО «Петит», 2001.

275. Харрод Р. К теории экономической динамики. М.: Иностранная литература, 1959.-263 с.

276. Хицков А. Проблемы кредитного обеспечения сельскохозяйственных предприятий в регионе // АПК: экономика, управление. 2000. - № 9. - С. 39-43.

277. Хицков А. Совершенствовать финансово-кредитные отношения в сельском хозяйстве // Экономика сельского хозяйства России. — 2001. — №9. — С. 27

278. Хицков И. Ф. Организация и экономика развития агропромышленного производства Центрального Черноземья: тенденции, проблемы, пути решения. Воронеж: ГНУ НИИЭОАПК ЦЧР, 2003. - 180 с.

279. Хицков И., Митина Н., Фомина Е. Интеграционные связи в агропромышленном производстве // АПК: экономика, управление. 2003. — №9.-С. 9-17.

280. Хлыстун В.Н. Будущее АПК — это прежде всего инвестиции // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2001.- №7.-С. 9-11.

281. Цыпкин Ю., Шелин П., Иштван X. Прогноз иностранных инвестиций в АПК России на долгосрочный период // Экономика сельского хозяйства России. 1999. —№11. - С. 36.

282. Чаянов А. В. Краткий курс кооперации. М., 1919.

283. Чаянов А. В. Избранные произведения. Что такое аграрный вопрос?-М., 1989.

284. Черкасов В. Е. Международные инвестиции: Учебное пособие. — 2-е изд., перераб и доп. М.: Дело, 2003. - 288 с.

285. Чернов В. А. Инвестиционная стратегия: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 158 с.

286. Чугунова Н. Роль холдинговой компании в формировании регионального продовольственного фонда // Экономика сельского хозяйства России. 2002. - №4. - С. 30.

287. Шаяхметов И. Реформы и инвестиционный потенциал аграрного сектора экономики // МСЖ. 2000. - № 3. - С. 3-6.

288. Шибайкин А.В. Совершенствование государственной поддержки агропродовольственной сферы региона // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2003. — №4. — С. 9-12.

289. Шихвердиев А.П. Совершенствование корпоративного управления -необходимое условие для привлечения инвестиций // Финансы. — 2001. — №7. -С. 14.

290. Шпак А. Роль инвестиционной деятельности в развитии сельского хозяйства // Экономика сельского хозяйства России. 1998. — №12.

291. Шулепов В.Н. Государственное регулирование развития АПК Московской области // Достижения науки и техники АПК. 2000. — № 11.

292. Шутьков А. Совершенствовать ценовой и финансово-кредитный механизм в АПК // Экономика сельского хозяйства России. — 1998. — №3.

293. Эклунд К. Эффективная экономика — шведская модель. М.: Экономика, 1991.-349 с.

294. Экономика переходного периода. Очерки экономической политики посткоммунистической России. 1991-1997.-М., 1998.

295. Экономика: Учебное пособие / Под ред. А.С. Булатова. — М.: БЕК, 1994.-С.632.

296. Экономические проблемы воспроизводства в АПК России / Отв. ред. И.Г. Ушачев. — М.: «Энциклопедия российских деревень». 2003. — 455 с.

297. Эпштейн Д. Паритет межотраслевых экономических отношений и потери от его отсутствия // Экономика сельского хозяйства России. — 2003. — №1.-С. 28.

298. Эпштейн Д. Приоритет экономических отношений сельского хозяйства с другими отраслями и оценка финансовых потерь от его отсутствия // Международный сельскохозяйственный журнал. — 2002. №2. — С.8.

299. Юткина Т. Ф. Налоговедение: от реформы к реформе. М.: ИНФРА-М, 1999.-293 с.

300. Яковенко Н.М. Преодоление инвестиционного кризиса и развитие лизинга в России // Финансы. 1999. - №10. — С. 59.

301. Яковец Ю. Предпосылки преодоления инновационного кризиса // Экономист. 1998. - №1. - С. 32-37.

302. Domar Е. Essays in the Theory of Economic Growth. N. Y., 1957.