Особенности построения системы риск-менеджмента в коммерческом банке тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Селюминов, Александр Геннадьевич

• Селюминов, Александр Геннадьевич
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Селюминов, Александр Геннадьевич

СОДЕРЖАНИЕ.

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I. ИДЕНТИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ.

§1.1 подходы к построению классификаций банковских рисков.

§ 1.2 Построение классификации банковских рисков: авторский подход.

ГЛАВА И. ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ.

§2.1 Проблемы оценки кредитного риска в рамках процесса риск-менеджмента.

§2.2 Актуальные проблемы оценки рисков межбанковских операций.

§2.3 Проблемы оценки и управления рыночными рисками.

§2.4 Основные проблемы оценки рисков концентрации и их учет в рамках системы риск-менеджмента.

§2.5 Проблемы оценки и управления риском ликвидности.

ГЛАВА III. СИСТЕМА РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

§3.1 Построение системы риск-менеджмента.

§3.2 Процесс риск-менеджмента с позиций управления структурой активов-пассивов

§3.3 Определение лимитов кредитования по срокам.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Особенности построения системы риск-менеджмента в коммерческом банке»

Актуальность темы исследования

Построение в России рыночных механизмов управления экономическими процессами и необходимость интеграции российской экономики в мировой рынок товаров и услуг сформировали в конце 80-х годов потребность в создании в стране современной инфраструктуры, позволяющей удовлетворять растущие нужды экономических агентов в эффективном финансовом посредничестве. Ключевым элементом такой инфраструктуры в любой экономике является банковская система, бурное развитие которой в России осуществлялось на фоне радикального реформирования всей сферы денежного обращения. При этом обнаружилось существенное несоответствие технологических и управленческих возможностей как Банка России, так и коммерческих банков потребностям экономических субъектов в качественных банковских услугах, которое, несмотря на все произошедшие за последнее десятилетие положительные сдвиги, не ликвидировано до сих пор. Сложившаяся ситуация определяет целый комплекс проблем, сдерживающих не только развитие надежной и эффективной банковской системы, но и в целом процессы экономического роста в стране и развития ее международных отношений.

Среди обозначенных проблем важное место занимает проблема оценки банковских рисков и управления ими, необходимости построения эффективной системы риск-менеджмента. Банковские операции по своей природе подразумевают принятие на себя широкого набора рисков. И, несмотря на это, коммерческие банки и вся банковская система в целом призвана олицетворять надежность и безопасность. Соответственно, очевидна необходимость разработки и внедрения приемлемых и проверенных методов формализации и оценки данных рисков, выявление значимых критериев, а также разработка и внедрение четко отлаженной системы принятия решений, базирующейся на полученных данных и приводящей к эффективному результату.

Методом реализации данной задачи является разработка системы управления рисками, которая позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние. Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, организационных подразделений или в рамках их взаимодействия для контроля риска при осуществлении сложной операции.

Разработке подобной системы должно предшествовать выделение типов рисков, вносящих вклад в рискованность банка в целом, выявление операций и подразделений, создающих риск («генераторов» риска), разработка методов учета, оценки и контроля каждого из рисков, и лишь затем создание комплекса мероприятий по управлению ими (собственно система управления рисками), взаимоувязывая данную систему с организационной структурой Банка и закрепляя ее отдельные элементы за соответствующими подразделениями.

Среди авторских разработок проблем оценки и управления банковскими рисками представляется целесообразным выделить работы следующих авторов: Г.Н. Белоглазова, М.З. Бор, М.А. Бухтин, В.А. Гамза, В.В. Иванов, В.В. Ковалев, Л.П. Кроливецкая, Т. Кох, В.А. Купчинский, А.С. Улинич, А. Порох, Н.А. Пономарева, М.А. Рогов, П. Роуз, В.Т. Севрук, Д.А. Семенков, Дж. Синки, И. Фаррахов, М.Х. Халилова, Е.Б. Ширинская и другие.

Вместе с тем, многие ключевые аспекты проблемы, такие как осуществление комплексного подхода к процессу риск-менеджмента в банке путем построения системы риск-менеджмента, мало исследованы и требуют дальнейшей существенной проработки.

Практическая значимость и научная актуальность системного изучения поставленной проблемы обусловили выбор темы настоящего исследования, определив его цели и этапные задачи.

Цели, задачи и логика исследования.

Целью настоящей работы является разработка комплексного подхода к управлению рисками в коммерческом банке, выраженного в виде наглядной системы управления рисками. Данная система должна обеспечивать четкое разделение эпицентров рисков, включать методики оценки каждого из составляющих рисков и управления ими по отдельности и в совокупности, а также обеспечивать взаимодействие между соответствующими подразделениями, генерирующими риски, контролирующими и управляющими ими.

Соответствующий выбор цели обуславливает перечень поставленных задач и логику исследования, к которым относятся:

1. Классификация банковских рисков.

2. Рассмотрение и анализ методик и моделей оценки основных видов рисков.

3. Обоснование методов управления каждым из рисков в рамках системы комплексного управления риском в банке.

4. Формирование этапов организации процесса риск-менеджмента в банке, построения системы управления банковскими рисками.

В качестве теоретической основы исследования использовался широкий круг работ зарубежных и отечественных экономистов в области подходов к классификации банковских рисков, оценки и управления различными рисками, а также положения отдельных нормативных и законодательных актов, определяющих основные нормативные ограничения рисков с точки зрения контролирующих организаций. Эмпирическую основу исследования составляют результаты апробации рассмотренных методик оценки рисков банка-контрагента, а также статистические данные, публикуемые различными информационно-аналитическими агентствами.

Методологическая основа диссертационной работы определяется как особенностями объекта исследования, так и синтезом фундаментально-теоретического и конкретно-практического анализа. Методологическую основу исследования составляет комплексный подход к управлению рисками банка как к элементу системы общего управления банком. Подход предусматривает рассмотрение управления рисками как с позиций принятия банком 5 оптимизационных управленческих решений, так и с позиций реализации этих решений через организационную структуру. Из этих особенностей вытекает сочетание метода собственно экономического анализа с методами системного анализа деятельности банков.

Объект и предмет исследования

Объектом исследования являются операции банка, рассматриваемые с точки зрения генерации ими рисков. Предмет исследования - процессы оценки и управления отдельными видами банковских рисков, их интеграция в рамках общего процесса риск-менеджмента в банке, а также построение комплексной системы управления рисками в банке.

Научная новизна исследования заключается в разработке подхода к контролю и управлению совокупным риском банка, реализованного путем построения системы риск-менеджмента, охватывающей все стороны деятельности банка, генерирующие риск, и включающей в себя методы оценки и инструменты управления как каждым риском в отдельности, так и синергетическим эффектом их взаимного влияния.

Наличием научной новизны или отдельных ее элементов характеризуются следующие результаты исследования:

1. Разработана модель реализации банковских рисков, в которой риск потери ликвидности коммерческого банка и является результирующим показателем совокупного риска. На ее основании систематизирована классификация банковских рисков, положенная в основу формирования системы риск-менеджмента коммерческого банка.

2. Определены основные элементы системы риск-менеджмента: а) средства идентификации рисков, б) методы оценки рисков, в) инструментарий по ограничению и снижению данных рисков, г) формы мониторинга и прогнозирования рисков, д) информационные потоки, е) организационная структура коммерческого банка, адаптированная к системе риск-менеджмента.

3. Выработаны этапы построения системы риск-менеджмента в коммерческом банке: 1) идентификация банковских рисков, 2)формирование политики по управлению рисками, 3) разработка процедур оценки и принятия решений по каждому риску и в совокупности, 4) создание организационной структуры банка или ее трансформация, 5) построение информационной системы.

4. Уточнен метод оценки объемов потенциальных источников финансирования в рамках оценки и управления риском ликвидности, обоснован подход к анализу стоимости управления риском ликвидности, предполагающий оценку стоимости сверхнормативного финансирования.

5. Сформулированы требования к формированию портфеля ликвидности и его составу, позволяющие в рамках управления ликвидностью минимизировать эффекты от реализации рисков. Обоснован алгоритм определения объемов срочных вложений, основывающийся на существующей структуре привлеченных средств и прогнозах по изменению структуры источников, направлений и характеристик размещения средств.

Практическая значимость

Практическая значимость исследования заключается в возможности использовать его результаты для построения системы риск-менеджмента в коммерческом банке, совершенствовать процесс оценки и управления рядом банковских рисков.

Апробация работы

Основные положения диссертации опубликованы в статьях и сборниках. Результаты исследования докладывались на научных и научно-практических конференциях.

Структура диссертации

Поставленные цели и задачи определили следующую структуру работы:

В первой главе «Идентификация банковских рисков» раскрывается сущность управления рисками в банке как важнейшей составляющей обеспечения жизнедеятельности банка.

С этой целью выполнен критический анализ основных направлений теоретических исследований рисков, основных подходов к классификации банковских рисков в отечественной и зарубежной литературе. Предложена классификация, наиболее полно, по мнению автора, раскрывающая деятельность банка с точки зрения рисков. Показана необходимость комплексного подхода к проблеме своевременной оценки и управлению всей совокупностью рисков в банке.

Во второй главе «Основные методы оценки и управления банковскими рисками» подробно рассматриваются подходы к каждому из выделенных в авторской классификации рисков. Отмечаются основные проблемы, служащие препятствием эффективной работы, и предлагаются методы их устранения. Особое внимание уделяется рискам кредитования (в том числе и межбанковского), вносящим наибольший вклад в общий риск банка, и риску потери ликвидности, как результирующему прочие риски. Одновременно выявляются возможности встраивания методов управления данными рисками в общую систему управления рисками.

Третья глава «Система риск-менеджмента в коммерческом банке» посвящена построению системы риск-менеджмента, ее описанию с представлением всех необходимых схем, структурного описания и аналитических форм.

В заключении делаются выводы о проведенной работе.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Селюминов, Александр Геннадьевич

Заключение

Банковские операции по своей природе подразумевают принятие на себя широкого набора рисков. И, несмотря на это, коммерческие банки и вся банковская система в целом призвана олицетворять надежность и безопасность. Данная дилемма и обусловила выбор темы и цели исследования, а также перечень задач, которые необходимо раскрыть. Целью настоящей работы являлась разработка комплексного подхода к управлению рисками в коммерческом банке, обеспечивающего, с одной стороны, разграничение точек генерации рисков, а с другой, - учет их взаимного совокупного влияния.

Основными результатами данного исследования явились следующие:

1. Построена схема процесса реализации банковских рисков, позволившая идентифицировать банковские риски, выявить и разграничить точки их генерации, одновременно обозначив их взаимосвязи. Определена иерархическая структура рисков, показан составной характер риска ликвидности, являющегося результирующим процесса реализации любых рисков.

2. На основании указанной схемы построена классификация банковских рисков, являющаяся, на наш взгляд, с одной стороны, достаточно полной для ее использования в построении системы риск менеджмента, а с другой стороны, не содержащей излишней детализации, затрудняющей систематизацию методов оценки и управления рисками и увеличивающей общую трудоемкость процесса управления.

3. Комплексный подход позволил разработать методику оценки каждого из составляющих рисков, управления ими по отдельности и в совокупности. Данный подход позволил обеспечить взаимодействие между соответствующими подразделениями банка, генерирующими риски, контролирующими и управляющими ими.

В частности:

Обоснован подход к оценке и управлению процентным риском, опирающийся на инструментарий индексного портфеля. Вместе с тем обозначены и ограничения применения данного инструмента.

Рассмотрены ключевые моменты анализа и оценки рисков межбанковских операций. Отмечены слабые места оценки банков-контрагентов, предложен альтернативный подход к проведению подобного анализа, заключающийся в переносе акцентов анализа с моментного состояния баланса на статистический анализ динамики основных статей баланса и объемов операций банка-контрагента.

Особо выделена и подчеркнута необходимость всесторонней оценки рисков концентрации в любых формах их проявления и учет данной оценки в рамках общего процесса анализа и управления риском в банке.

Рассмотрен подход к оценке прогнозной позиции по ликвидности и уровня риска потери ликвидности, базирующийся на построении баланса разрывов ликвидности с учетом максимального количества влияющих разнородных факторов. В рамках этого подхода предложен метод оценки объемов потенциальных источников финансирования, а также подход к анализу стоимости управления риском, предполагающий оценку стоимости сверхнормативного финансирования.

Параллельно в исследовании была показана необходимость учета взаимного влияния рисков. Рассмотрены возможности по учету этого влияния и заложены предпосылки для объединения управленческого процесса по контролю за рисками и формированию единой системы риск-менеджмента в банке.

4. Определен процесс риск-менеджмента, осуществлена интеграция рассмотренных методов оценки рисков в единую систему риск-менеджмента, основные элементы которой включают такие элементы как: а) средства оценки рисков, б) методы оценки и их прогнозирование, в) инструментарий по ограничению и снижению данных рисков, г) формы мониторинга и прогнозирования рисков, д) информационные потоки и организационную структуру. Подробная схема элементов системы риск-менеджмента представлена на схеме 3.2.

5. Рассмотрены и обоснованы этапы построения системы риск-менеджмента:

1) идентификация банковских рисков, 2)формирование политики по управлению рисками, 3) разработка процедур оценки и принятия решений по каждому риску и в совокупности, 4) создание организационной структуры банка или ее трансформация, 5) построение информационной системы. Особо подчеркнута роль информационной составляющей, качественность и полнота прогнозных данных, обозначены основные способы получения данных прогнозов.

6. В качестве интегрального показателя деятельности банка с точки зрения рисков в рамках построенной системы предложено рассматривать его ликвидность. Предложены механизмы определения и учета влияния различных рисков на этот показатель в рамках представленных форм. В частности:

Сформулированы требования к формированию портфеля ликвидности и его состав, позволяющие в рамках управления ликвидностью минимизировать эффекты от реализации рисков.

Предложен алгоритм определения объемов срочных вложений, основывающейся на существующей структуре привлеченных средств и прогнозах по изменению структуры источников и направлений и характеристик размещения средств.

Обосновано использование механизма трансфертного ценообразования в указанных целях.

7. Предложена организационная структура банка, основанная на системе риск-менеджмента, обеспечивающая функционирование данной системы (Приложение 3.9).

8. Подробно рассмотрена работа описанной системы в ходе обработки кредитной заявки. Представлена схема информационных потоков прохождения заявки через соответствующие этапы контроля системы, базирующаяся на предложенной организационной структуре (Приложение 3.14). Рассмотрен конкретный приближенный к реальности пример обработки портфеля подобных заявок, обозначены основные моменты работы системы.

Представленная в работе система риск-менеджмента позволяет существенно снизить совокупное влияние рисков на деятельность банка, обеспечить возможность банка по своевременному упреждению и минимизации последствий реализации рисков, скоординировать действия по управлению различными рисками всех осуществляющих банковские операции подразделений и обеспечить контроль над общим уровнем риска в банке.

В настоящей работе представлен один из возможных вариантов формализации и построения системы риск-менеджмента. Однако, на наш взгляд, именно в таком варианте одновременно сочетается достаточная полнота контроля и широта охвата системой основных рисков вместе с простотой реализации и высокой функциональностью системы.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Селюминов, Александр Геннадьевич, 2003 год

1. Альгин А.П. Грани экономического риска. — М.: Знание, 1991.

2. Ачкасов И.А. Типы валютных операций и другие виды сделок на международных денежных рынках. М.: Консалтбанкир, 1995;

3. Баландин К.Ю. Управление корреспондентскими счетами коммерческого банка. Использование международного опыта: диссертация канд. эк. наук: 08.00.10/ СПбГУ СПб, 2000;

4. Банки и банковские операции/Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

5. Банковское дело / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой Г.Н. и Л.П. Кроливецкой. -СПб.: Питер.-2002.-384с

6. Банковское дело: Стратегическое руководство. Под ред. Платонова, Хиггинса. М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1998;

7. Банковская энциклопедия / Под ред. С.И. Лукаш, Л.А. Малютиной. — Днепропетровск: Баланс-Аудит, 1994.

8. Большой экономический словарь/Под ред. Азрилияна А.Н. 4-е изд. доп. и перераб. М.: Институт новой экономики, 1999.

9. Бор М.З. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: Финансы и статистика, 2000;

10. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. -СПб.: Литера Плюс, 1994.

11. Ковалев В.В. Финансовый анализ. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999;

12. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 1996.

13. Кох Т. Управление банком. Уфа: Спектр, 1993;

14. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банков. -М.: Экзамен, 2000.

15. Лавру шин И.О., Банковское дело. М: Росто, 1992;

16. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. М.: Перспектива, 1996;

17. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. Москва, Дис., 1997;

18. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. — М.: Инфра-М, 1994.

19. Пустовалова Т.А. Теория и практика управления рисками коммерческого банка: диссертация канд. эк. наук: 08.00.10/ СПбГУ СПб, 1999;

20. Рогов М.А. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001.

21. Роуз П. Банковский менеджмент. М., 1995;

22. Сажина М.А., Майстренко А.В. Условия кредитоспособности российских предприятий. Финансы, 1998, №8;

23. Севрук В.Т. Банковские риски. М., 1994;

24. Синки, Дж. Управление финансами в коммерческом банке. М.: Catallaxy, 1994;

25. Толковый словарь рыночной экономики. — М.: Глория, 1993.

26. Финансовый менеджмент/Под ред. акад. Г.Б. Поляка. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

27. Халилова М.Х., Селюминов А.Г. Система риск-менеджмента в коммерческом банке СПб.: Инфо-да, 2003;

28. Хованов Н.В. Математические модели риска и неопределенности. -СПбГУ, 1998;

29. Челноков В.А. Букварь кредитования. М., Антидор, 1996.

30. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. -М.:, Финансы и статистика, 1993

31. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке. М.: ФБК-Пресс, 1998, с. 39-44;

32. Амелин И.Э., Соколов С.Н. Актуальные вопросы лимитной политики банка. Банковское дело, 2000, №5;

33. Амелин И.Э., Царьков В.А. Мониторинг перспективной ликвидности банка. Материалы семинара, www.bankclub.ru;

34. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков. Банковское дело, 1998, №3;

35. Антипова О.Н. Контроль за рисками концентрации. Банковское дело, 1998, №1;

36. Ашкинадзе А. Использование системы «Контур Корпорация. Финансовое управление» для управления рыночными рисками. Аналитический банковский журнал №11, 2002;

37. Ашкинадзе А., Княжеченко Е. Оперативный бюджет банка. -Аналитический банковский журнал, 2001, №8, с.81-86;

38. Балацкий Е. Проблемы управления кредитными рисками. Проблемы теории и практики управления, 1998, №4;

39. Баранова Т.М., Волков Ю.Ю. Лимиты открытой валютной позиции и их роль в системе банковского и валютного регулирования. Банкир, 1998, №8;

40. Белик Е.В. Реинжиниринг процесса управления кредитными рисками. -Бухгалтерия и банки, №10, 2001, с.25-46.

41. Бухтин М.А. Системы оценки и управления банковскими рисками. Риск ликвидности. Специализированный аналитический журнал «Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке», 2002, №6; 2003, №1;

42. Васютович А., Сотникова Ю. Рыночный риск: измерение и управление. -Банковские технологии, 1998, №1;

43. Виниченко И. Риск процентной ставки. Банковские технологии, 1998, №5;

44. Волошин И.В. Оценка риска и рейтинга ликвидности банков. -Корпоративные системы, 2000, №4;

45. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками. Деньги и кредит, 1999, №9;

46. Гамза В. А. Методологические основы системной классификации банковских рисков. Банковское дело, 2001, №6.

47. Горских И.И. Методика определения рейтинга кредитной заявки. -Банковское дело, 1999, №7;

48. Грум Дж. Банковские риски это реальность. - Вестник АРБ, №11, 2002

49. Гусев А.А. Некоторые концептуальные вопросы дистанционного анализа банков. Материалы семинара 15 ноября 2001г./ www.mbkcentre.com;

50. Гусев А.А. Практическое пособие по дистанционному анализу банков. -www.mbkcentre.com;

51. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска. Деньги и кредит, 1997, №6;

52. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке. Деньги и кредит, 2000, №2;

53. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы. Деньги и кредит, 1999, №4;

54. Зражевский В.В. Принципы управления рыночными рисками в коммерческом банке. Материалы семинара «Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитной организации», http://www.bankclub.ru/

55. Иванов В.В. Как оценить ликвидность банка. Банковское дело в Москве, 2001, №3;

56. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности кредитной организации. -Семинар «Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитных организаций», МГТУ ЦБ РФ, www.mbkcentre.com;

57. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности. Банковское дело, 2001, №10;

58. Иванов В.В., фаррахов И., Есенин С., Костин П. Оценка деятельности и финансовой устойчивости кредитных организаций Методическое пособие к семинару-практикуму, М.: Институт компьютерных технологий, 2002.

59. Инюшин С. Экономический аспект управления ликвидностью коммерческого банка. Бухгалтерия и банки, 2002, №7;

60. Касаткин Г. Рынок акций нефтегазодобывающих компаний. Экономика и жизнь, 1995, №2;

61. Княжеченко Е. Формирование финансовой структуры коммерческого банка. Аналитический банковский журнал, 2001, №7, с.73-77;

62. Коротков П.А. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях. Деньги и кредит, 1997, №7;

63. Кредиты для своих. (Раздел экономика и финансы/Новости) Эксперт, 2001, №39;

64. Криночкин Д. Системный подход к управлению риском несбалансированной ликвидности КБ. Аналитический банковский журнал, 2001, №6 (73);

65. Криночкин Д.Л. Проблема анализа банковских рисков в неравновесных ситуациях. Банковские услуги №10, 2001, с.22-28.

66. Кузнецов В. Измерение финансовых рисков. Банковские технологии, 1997, №9;

67. Кузьмин И.Г., Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика. Деньги и кредит, 1997, №7;

68. Купчинский В.А. Установление лимитов кредитного риска: новая методология. Бизнес и банки № 45, 1998;

69. Куштуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке заемщика. Деньги кредит, 1996, №12;

70. Ларионова И.В. Методы анализа процентного риска. Бухгалтерия и банки, 2000, №6;

71. Ларионова И.В. Методы управления рисками кредитной организации и способы их ограничения. Бизнес и Банки, М.: 2000, №40;

72. Лукин А. Источники внутренних резервов банков. Аналитический банковский журнал, 2001, №6;

73. Маслеченков Ю.С. Бизнес-диагностика проблемного клиента банка: методические рекомендации по оценке и прогнозированию. -Аналитический банковский журнал, 2001, №9;

74. Масютин С.А. Умеем ли мы оценивать финансовую отчетность предприятий. ЭКО, 1997, №5;

75. Материалы семинара «Проблемы формирования лимитной политики коммерческого банка» 22 марта 2000 года. М.: Диалог-МГУ, 2000;

76. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования. Банковское дело, 1998, №4;

77. Москвин В.А. Организация кредитования инвестиционных проектов в коммерческом банке. Банковское дело, 1998, №8;

78. Москвин В.А. Система рисков при инвестиционном кредитовании предприятий. Банковское дело, 1998, №2;

79. Нерадовский В. Ликвидность и платежеспособность кредитной организации в ординальном измерении. Банковские технологии, 2001, №6;

80. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке. -Банковское дело, 1998, №1;

81. Петров А.В., Зарипов И.А. Финансовые риски: оценка и методы управления. Специализированный методический журнал «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», 2001, № 11;

82. Поморина М.А., Петунин И.М. К вопросу об управлении процентным риском. Материалы семинара, www.bankclub.ru;

83. Поморина М.А., Петунин И.М. Методы оценки и управления процентным риском. Банковское дело, 1999, №11;

84. Пономарева Н.А. Формирование системы лимитов банка для работы на денежном рынке. Банковское дело, 1998, №9, с.18-20;

85. Порох А. Корпоративный риск менеджмент: интегрированное управление рисками. Материалы семинара «Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитной организации», М.: 2001;

86. Сафонов B.C. Об управлении рисками в валютных дилинговых операциях. Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 1998, №8;

87. Севрук В. Валютные риски и способы оптимизации их уровня. Бизнес и банки, 1997, №5;

88. Семенков Д.А. Риск-менеджмент в коммерческом банке: его роль и значимость. Банковские услуги, №4, 2000, с. 17-20.

89. Симановский А.Ю. Регулирование валютного риска: открытая валютная позиция. Деньги и кредит, 1997, №2;

90. Соколинская Н.Э. Валютные риски и методы их регулирования. -Банковское дело, 1997, №9;

91. Суверов С. Анализ инвестиционной привлекательности предприятия. -Рынок ценных бумаг, 2001, №4;

92. Судаков А.А. Проблемы систематизации анализа рисков финансово-аналитической службой коммерческого банка. Выступления участников семинара «Проблемы организации финансово-аналитической службы в коммерческом банке» / Вестник АРБ, 2001, №17

93. Супрунович Е. Б. Риск-практикум. Основы управления рисками. -http://www. bankclub.ru/library .htm?id=8

94. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности. Банковское дело, 2001, №9;

95. Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском. -Банковское дело, 2003 №1;

96. Суская Е.П. Оценка риска банка при кредитовании юридических лиц. -Банковское дело, 1998, №2;

97. Философов Л. Как оценивать предприятие? Реформа, 1992, №10;

98. Щербакова О. Диагностика предприятия Рынок ценных бумаг, 1999, №9;

99. Энсберг П., Фрю Б. Ликвидный риск основа оценки в рамках интегрированного учета рисков. - Бизнес и банки, 2000, №18;

100. Якоб Х.-Р., Дахтлер К., Эргенцингер Т. Управление кредитными рисками: необходимо целостное видение. Бизнес и банки, 1999, №29-30, июль;

101. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Базель, сентябрь, 1997.

102. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков»

103. Инструкция ЦБ РФ от 1.10.1997 №17 «О составлении финансовой отчетности»;

104. Инструкция ЦБ РФ от 22.05.1996 №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации» (с изменениями на 19.04.00);

105. Инструкция ЦБ РФ от 30.06.97 №62-а. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

106. Консультация по применению отдельных положений Инструкции от 22.05.1996 №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации» Деньги и кредит, 1997, №2;

107. Письмо ЦБ РФ «О введении в действие Положения «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28.08.1997 г. N 02- 372;

108. Положение ЦБ РФ от 30 марта 1996 года №37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Россиийской Федерации»;

109. Положение ЦБ РФ № 509 от 28.08.97 «Об организации внутреннего контроля в банках». Приложение 2 "Рекомендации по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности".185

110. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;

111. Положение ЦБ РФ от 24.09.1999 №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»

112. Приказ Банка России N 02-378 от 29.08.97. Об утверждении Указаний о порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях -участниках финансовых рынков.

113. Указания ЦБ РФ N 510 от 29.08.97 «О порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях-участниках финансовых рынков»;

114. Проект Положения ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитной организации» www.cbr.ru;

115. Carter J.M. Commercial Bank Liquidity Management. Discretionary Reserve Behavior and Allocation of Credit. New York & London: Garland Publishing Inc., 1992;

116. Cooper R., Ross T.W. Bank Runs: Liquidity Cost and Investment Distortions.- Journal of Monetary Economics, 1998, Vol. 41, p. 27-38;

117. Faring T.A. Asset-Liability Management for Saving Institutions. Chicago: Institute of Financial Education, 1989;

118. Garber P.M. Weisbrod S.R. The Economics of Banking Liquidity and Money/- Lexington, VA: Health & Co., 1992;

119. Glavin W.M. Asset/Liability Management: A Handbook for Commercial Banks. Rolling Meadows, 111.: Bank Administration Institute, 1982;

120. Houghton K.R. Asset & Liability Management: A Practical Approach. -Atlanta: Trust Company of Georgia, 1983;

121. Схема процесса реализации банковских рисков