Подготовка и принятие решений при управлении оборотными средствами фирмы, ориентированной на бизнес-процессы тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 05.13.16, кандидат технических наук Винник, Андрей Александрович

• Винник, Андрей Александрович
• кандидат технических наук
• 1999

Оглавление диссертации кандидат технических наук Винник, Андрей Александрович

Введение.

Глава 1.

1. Постановка задач. Структуризация объекта управления и задач принятия решений.

1.1 Объект управления.

1.2 Субъект управления.

1.3 Основные задачи принятия финансовых решений.

1.4 Основные модели элементарного бизнес-процесса.

1.5 Общая математическая модель финансового потока.

1.6 Комплекс задач принятия финансовых решений при управлении бизнес-единицей.

Глава 2. Исследование финансовых характеристик бизнес-единицы. Проектирование типовых бизнес-процессов и их финансовых перетоков.

2.1 Постановка задачи.

2.2 Элементарный бизнес-процесс. Основные характеристики и задачи принятия решений.

2.3 Типовой бизнес-процесс. Основные характеристики и задачи принятия решений.

2.4 Исследование по улучшению показателей ЭБП.

2.4.1 Сокращение продолжительности цикла.

2.4.2Увеличение рентабельности.

2.4.3Снижение начальных затрат.

2.4.4 Выбор наиболее выгодного режима реализации БП.

2.5 Параметрическое исследование наиболее выгодного режима реализации бизнес-процесса.

Глава 3. Управление финансовыми потоками в многоуровневой организации.

3.1. Постановка задач.

3.2. Общая схема процедуры (ИТ) решения комплекса задач.

3.3. Решение задачи проектирования пускового механизма для типовых бизнес-процессов.

3.3.1. Случай одного бизнес-цикла.

3.3.2. Случай N бизнес-циклов при самофинансировании.

3.4. Общий случай: Консолидация произвольных финансовых потоков.

Глава 4. Движение оборотного капитала. Управление пассивами и активами.

Глава 5. Принятие решений по управлению активами и пассивами с учетом специфики банка.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Подготовка и принятие решений при управлении оборотными средствами фирмы, ориентированной на бизнес-процессы»

Одной из главных проблем для подавляющего большинства российских предприятий и фирм является улучшение их финансово-экономического состояния в условиях острого дефицита оборотных средств. При этом до сих пор отсутствуют адекватные российской действительности эффективные методы управления оборотными средствами.

Кроме того, в последние 3-5 лет во всем мире и, особенно в России отмечается ряд тенденций, приводящих к необходимости повышения эффективности и ускорения реакции предприятий на изменения. К ним относятся

1) заметное ускорение изменений внешней среды предприятий (фирм);

2) более высокие темпы появления и освоения существенно влияющих на результаты бизнеса новшеств (инноваций), повышение роли инноваций в' конкурентоспособности фирм;

3) кроме того, в условиях России—

• обострение конкуренции;

• рост дефицитности финансовых ресурсов, особенно денежных;

• еще более высокий рост дефицита менеджеров и специалистов, способных комплексно, эффективно и оперативно использовать имеющиеся ресурсы и т.п.

Это требует серьезных изменений в системе управления, включая структуру управления фирмой.

В частности, все больше сказываются недостатки традиционной линейно-функциональной иерархической структуры управления. Обособленность отдельных служб, их не заинтересованность в конечных результатах и оторванность от конечных задач фирмы, конкурирующей во внешнем мире, забюрокрачивание и затягивание решений («вверх-вниз» по иерархии), неэффективное использование ресурсов, искажение приоритетов, медленная реакция на изменения на рынке, требующие немедленных внутренних изменений и т.п. приводят к серьезным потерям. Эти потери часто начинают перевешивать достоинства этой структуры, которые особенно проявляются в стационарных условиях (высокая специализация, постоянство структуры и функций и т.п.).

За бизнес в целом, его результаты, реализацию и обеспечение необходимых изменений в таких структурах чаще всего никто конкретно ответственности не несет, а если формально отвечает, то не имеет необходимых полномочий и фактически не может обеспечить результат.

В организации, ориентированной на такую линейно-функциональную структуру, главными являются руководители подразделений, а основные создатели и реализаторы продукции, а часто и клиенты, подолгу высиживают в приемных начальников, не отвечающих за конечный результат, чтобы получить разрешение согласовать или подписать бумагу, "просить выбить необходимые ресурсы" и т.п.

Антиподом такой организации, ее альтернативой, является структура, ориентированная на бизнес-процессы.

Под бизнес-процессом (БП) далее понимается деятельность, приносящая Фирме финансовые результаты (на американский лад это деятельность, которая "делает деньги"). В такой структуре, наоборот, главными являются руководители (менеджеры), отвечающие за конечные результаты конкретного направления бизнеса, а функциональные и линейные подразделения (включая их руководителей) обслуживают этот бизнес-процесс (оргструктура типа "ромашка", в центре которой находится бизнес-единица, реализующая основной бизнес-процесс, включая получение оплаты за продукцию и услуги).

За рубежом такие структуры используются все чаще, а реинжиниринг (перепроектирование) бизнес-процессов часто приводит к кардинальному изменению результатов (кратно). Однако конкретные технология и механизмы работы структур, основой которых являются "бизнес-единицы" и которые повышают конкурентоспособность, являются "ноу-хау", которые не публикуется и другим фирмам не передаются.

В российских условиях аналогом таких структур являются матричные (проектные) структуры, которые успешно использовались в СССР при программно-целевом управлении, например, развитием оборонной промышленности. Однако они были ориентированы в основном на реализацию разовых проектов (типа создания и освоения нового образца техники) в бюджетной организации в условиях административно-командной системы. Проблема разработки и создания системы управления структурами, ориентированными на бизнес-единицы в условиях рынка (точнее, российской экономики переходного периода) еще ждет своего решения.

Данная работа посвящается обоснованию и разработке эффективных в российских условиях рабочих методик (механизмов) управления оборотными средствами в производственно-торговых фирмах, ориентированных на бизнес-процессы и имеющих бизнес-единицы, в условиях дефицита управления оборотным капиталом.

Основное внимание уделяется задачам и методам подготовки и принятия выгодных финансовых решений, являющихся основой эффективного процесса управления.

Список литературы диссертационного исследования кандидат технических наук Винник, Андрей Александрович, 1999 год

1.Ансофф И. Стратегическое управление. - М.: Экономика. 1989.

2. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 1997.

3. Бригхем Ю., Гапенски J1. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т. / Пер. с англ. под ред. В.В.Ковалева. СПб: Экономическая школа, 1997.

4. Бурков В.Н. "Экономические механизмы развития фирмы": Учебное пособие. М.: МФТИ, 1997.

5. Бурков В.Н., Ириков В.А. Модели и методы управления организационными системами. М.: Наука, 1994.

6. Бухгалтерский учет. Учебник под ред. П.С. Безруких. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Биб-ка ж. "Бухгалтерский учет", 1995.

7. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с англ. под ред. И.И.Елисеевой. / Гл. ред. серии Я.В.Соколов. М.: Финансы и статистика, 1996.

8. Ириков В.А. "Технологии стратегического планирования и формирования финансово-экономической политики": Учебное пособие. М.: МФТИ, 1997.

9. Ириков В.А., Ириков И. В. Технология финансово-экономического планирования на фирме. 2-е изд., М.: МФТИ, 1997.

10. Ириков В.А., Тренев В.Н. Распределенные системы принятия решений. Теория и приложения. М.: Наука, Физматлит, 1999.

11. Ковалев В.В. Сборник задач по финансовому анализу: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.

12. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1997.

13. Ковалев В.В., Ириков В.А., Дранко О.И. и др. Финансовый менеджмент: Компьютерный практикум. М.: Финансы и статистика, 1998.

14. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1998.

15. Николаева О.Е., Шишкова Т.В. Управленческий учет. М.: УРСС, 1997.

16. Павлова Л.П. Финансовый менеджмент. Учебник. М.: «ИНФРА-М», 1996.

17. Пособие Эрнст & Янг «Как понимать и использовать финансовую отчетность», М.: Джон Уайли энд Санз, 1996.

18. Поспелов Г.С., Ириков В.А. Программно-целевое планирование и управление. М.: Сов. Радио, 1976.

19. Поспелов Г.С., Ириков В.А., Курилов А.Е. Процедуры и алгоритмы формирования комплексных программ. М.: Наука, 1985.

20. Скоун, Управленческий учет, М. ЮНИТИ, 1997.

21. Технология и опыт вывода предприятия из критического и банкротного состояния в конкурентоспособное. Методика. Годовой опыт ЗАО «Чайковский текстиль». Под редакцией В.А. Ирикова. ТОО «Апегро-пресс», 1996.

22. Титова З.А., Либерзон В.И. "Технологии управления изменениями на фирме": Учебное пособие. М.: МФТИ, 1997

23. Тренев В.Н., Ириков В.А. и др. Реформирование и реструктуризация предприятий: Методика и опыт. М.: «Издательство ПРИОР», 1998.

24. Финансовое планирование и контроль, под ред. М.А. Поукона и А.Х. Тейлора, М.: ИНФРА-М, 1996.

25. Финансовый менеджмент. CARANA Corporation USAID - РЦП. Москва, 1997.

26. Финансовый менеджмент. Компьютерный практикум, под ред. В.В. Ковалева, В.А. Ирикова. М.: Финансы и статистика, 1998.

27. Хамер М., Чампи Дж. Реинжиниринг корпорации: Манифест революции в бизнесе. Пер. С англ. СПб.: Издательство С.-Петербургского университета, 1997.

28. Хендриксен Е.С., Ван Бреда М.Ф. Теория бухгалтерского учета: Пер. с англ. / Под ред. проф. Я.В.Соколова. М: Финансы и статистика, 1997.

29. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. М.: Изд-во "Дело", 1993.

30. Хомяченко О.В. "Технология маркетинга на фирме. Экономические аспекты": Учебное пособие. М.: МФТИ, 1997Зб.Хонгрен ч.т., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект: Пер. С англ./Под ред. Я.В. Соколова.- М.: Финансы и статистика, 1995.

31. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 1995.

32. Э.Хелферт. Техника финансового анализа. М. ЮНИТИ, 1996.

33. Brealey R.A., Myers S.C. Principles of Corporate Finance, 4-th ed. McGraw Hill, Inc., 1991.

34. Brigham E.F., Gapenski L.C. Financial Management: Theory and Practice, 8-th ed. The Dryden Press, 1997.

35. Carleton, Mclnnes. Theory, models and implementation in financial management. // Management Science, 28, p. 957 978, 1982

36. Copeland Т.Е., Weston J.F. Financial Theory and Corporate Policy, 3-rd ed. -Addison-Wesley, 1988.

37. Naylor, Schauland. A survey of users of corporate models // Management Science, 22, p. 927 937, 1976.

38. S.C. Myers, G.A. Pogue. A programming approach to corporate financial management // The Journal of Finance, vol. XXIX, No. 2, p. 579 599, 1973.

39. W.T. Carleton and J.M. Mclnnes. Theory, Models and Implementation in Financial Management II Management Science/ 28: 957 978. September. 1982.ЗаключениеВ работе получены следующие результаты:

40. Дана постановка нового комплекса задач принятия решений при управлении оборотными средствами фирм, включающих бизнес-единицы. Предложен подход к решению этого актуального комплекса задач и доведен до практического использования.

41. Предложены модели описания иерархии бизнес-процессов, получены условия выгодности улучшения параметров элементарных бизнес-процессов.

42. Предложены наиболее выгодные алгоритмы и схемы перетоков финансовых средств при проектировании типового бизнес-процесса и иерархии бизнес-процессов, реализуемых в режиме самофинансирования.

43. Предложены модель и алгоритм решения задачи управления финансовыми потоками (пассивами и активами) в банке. С учетом специфики работы банка сформулированы и доказаны необходимые и достаточные условия оптимальности.