Правовое регулирование клиринга и иных форм зачета тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат юридических наук Исаев, Иса Абдулкаримович

• Исаев, Иса Абдулкаримович
• кандидат юридических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Исаев, Иса Абдулкаримович

Введение.

Глава 1. Понятие зачета.

§1. Свойства зачета и его классификация.

1.1. Требование однородности предмета зачета.

1.2. Отличие зачета от мены и иных видов неденежных расчетов.

1.3. Виды и формы зачета.

1.4. Правовые последствия зачета.

§2. Денежный зачет.

2.1. Зачет денежных обязательств.

2.1.1. Денежное обязательство - межотраслевое понятие.

2.1.2. Классификация денежных обязательств и их зачет.

2.2. Расчетные обязательства кредитных и клиринговых организаций, исполняемые денежным зачетом.

2.3. Денежный зачет в системе расчетов.

§3. Неденежный зачет и сфера его применения.

Глава 2. Непосредственные формы зачета.

§1. Разовый зачет встречных обязательств.

1.1. Зачет, совершаемый на основании заявления о зачете.

1.1.1. Условия совершения зачета и его правовая природа.

1.1.2. Зачет отдельных видов обязательств.

1.1.3. Зачет в процессе разрешения спора в суде и в третейском суде.

1.1.4. Зачет на стадии исполнительного производства.

1.1.5. Зачет в период осуществления процедур банкротства.

1.2. Договорный зачет.

§2. Систематический зачет встречных обязательств (контокоррент).

§3. Разовый многосторонний зачет.

Глава 3. Опосредованные формы зачета.

§1. Организация зачетов малым предприятием и государством.

§2. Клиринговая деятельность расчетных небанковских кредитных организаций.

§3. Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг.

§4. Международные валютные клиринги.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовое регулирование клиринга и иных форм зачета»

Актуальность темы исследования. Зачет весьма распространен в хозяйственной деятельности субъектов предпринимательской деятельности, в расчетных отношениях различного круга субъектов - граждан, юридических лиц, публичных образований, во всех имущественных отношениях - гражданских, налоговых, бюджетных. Именно поэтому проблемы правового регулирования зачета затрагивают практически всех участников рыночных отношений. Распространение зачета в экономическом обороте объясняется удобством его применения и рядом значительных экономических преимуществ по сравнению с другими видами расчетов.

Зачет неразрывно связан со всей системой расчетных отношений экономики Российской Федерации. Многолетний кризис неплатежей выявил недостатки в сфере правового регулирования расчетных отношений, обозначил неадекватность отражения этих проблем в юридической литературе, отсутствие правовых средств для решения проблемы неплатежей. В условиях кризиса неплатежей расчеты, основанные на зачете, выходят на авансцену как неденежные расчеты. Вместе с Ш тем, устоявшиеся в гражданском праве подходы к классификации расчетов перестали отвечать потребностям хозяйственной жизни. Требуют определения роль и значение зачета в общей системе расчетов. Интерес к зачету оправдан как в периоды кризиса неплатежей, так и при его отсутствии. В условиях нормального развития экономики у зачета существуют естественные границы, а в период платежного кризиса его значимость значительно повышается из-за роли в «расшивке» неплатежей. Расчеты, основанные на зачете, гарантируют исполнение обязательств, высвобождают средства, необходимые для расчетов. Преимущества расчетов, основанных на зачете, очевидны и доказаны опытом России и зарубежных стран.

Реформирование отечественной платежной системы идет более десяти лет и является многоплановой правовой, методологической, организационной и технической работой. До настоящего времени правовое регулирование клиринговой деятельности расчетных небанковских кредитных организаций основывается на устаревших нормативных актах, в связи с чем представляется актуальным совершенствование законодательства о клиринге. Системы расчетов, основанные на зачете, являют собой эффективный механизм расчетов. Без правовой составляющей подобные системы расчетов не могут реализовать весь свой потенциал. Требуют разработки вопросы определения правового статуса субъектов, оказывающих услуги по организации зачета, правовых форм опосредования процесса оказания услуг по зачету. Надлежащее правовое регулирование расчетных отношений, основанных на зачете, вызвано внедрением клиринговых расчетов, необходимостью адекватного правового регулирования клиринговой деятельности специализированных организаций. Недостаточная правовая разработанность вопросов проведения расчетов на зачетной основе, организации и проведения клиринга, функционирования платежных клиринговых систем обусловила необходимость всестороннего исследования института зачета, определило выбор темы и цели диссертационного исследования.

Представляется важным исследование отношений по проведению зачета на современном уровне их развития. Актуальность избранной темы предопределяется еще и тем обстоятельством, что в последнее время были приняты нормативные акты, непосредственно направленные на урегулирование отношений по проведению зачета. Налоговое и бюджетное законодательство, законодательство о клиринговой деятельности, внесшие важные изменения в правовое регулирование зачета, разумеется, не могли быть учтены в работах юристов прежних лет. Практика применения нормативно-правовых актов, касающихся зачета, нуждается в научном анализе и обобщении. Своеобразие правовых особенностей зачета требует особого исследования его юридической природы, выявление его свойств и форм существования. Изучение института зачета важно и потому, что в своем применении зачет соприкасается с деятельностью арбитражных и иных судов, правоприменительная практика которых выявляет ряд существенных правовых проблем, требующих своего разрешения.

Степень научной разработанности проблемы. Среди трудов дореволюционных отечественных ученых-юристов значительное место занимает фундаментальное исследование проблемы правового регулирования зачета Н.Г.Вавиным в работе «Зачет обязательств». М.,1914. На высоком теоретическом уровне автором проведен сравнительный анализ положительного законодательства о зачете встречных обязательств того времени практически всех ведущих европейских стран. В настоящее время зачитываются не только встречные, но и многосторонние обязательства, зачет применяют в ситуации отсутствия обязательственных связей у участников зачета. Сфера применения зачета значительно расширилась также благодаря тому, что зачет применяется и в публично-правовых имущественных отношениях.

Поскольку осуществление расчетов на основе зачета в советский период было достаточно распространено, постольку и проблематика соответствующая получила отражение в советской литературе. В работах советских экономистов В.Зайденварга, А.И.Казанцева, Г.А.Шварца, Н.Н.Шабановой, М.М.Усоскина и других подробно освещены разновидности расчетов, основанных на зачете (взаимные расчеты), приведены критерии классификации зачета, пригодные и для правовой науки. Юридические исследования советского периода, проведенные М.М.Агарковым, Н.Н.Астаховым, Б.А.Волгиным, В.М. Десятковым, В.П.Коряковым, В.К.Райхером, А.А.Сарнэ, В.С.Толстым, Е.А.Флейшиц и М.А.Юртаевой освещают отдельные аспекты правового регулирования зачета. Классификация форм расчетов по способу производства расчета, предложенная В.К.Райхером, предполагающая выделение двух основных групп форм расчетов (платежных и зачетных), выявляет экономическое и юридическое различие классифицируемых групп расчетов. М.А.Юртаева указала как на однородные на те обязательства, предмет которых определен родовыми признаками, но обязательно одного и того же вида.

Особо значимой работой этого периода является дис. . к.ю.н. В.М.Десяткова «Правовые вопросы взаимных расчетов в советском хозяйстве», Свердловск, 1954. Автором обосновывается деление взаимных расчетов на ряд форм в зависимости от числа участников зачета и от того, являются ли они разовыми или постоянными. В работе определено содержание права зачета и предложено определение понятия взаимных расчетов.

Публично-правовое регулирование клиринговой деятельности исследуется в дис. . к.ю.н. С.А.Крысина «Правовое регулирование клиринговой деятельности в Российской Федерации», М.,2001. Автор допускает смешение клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг с клиринговой деятельностью кредитных организаций, исходя при этом из единства правового статуса субъектов -клиринговых организаций и единства правового регулирования одноименной, но различной по своей сути деятельности.

Традиционно зачет рассматривается в учебниках по гражданскому праву в разделах, посвященных прекращению обязательств. Предметом исследований является правовое последствие зачета - прекращение обязательства и условия проведения зачета, другие же свойства зачета не освещаются. Это объяснимо тем, что зачет относят к институту прекращения обязательств. На наш взгляд, зачет следует рассматривать и в контексте правового регулирования расчетных отношений, как это наблюдается в работах А.В.Брызгалина, Ю.Н.Извекова,

Н.В.Лавриненко, К.К.Лебедева, Т.И.Макеевой и В.В.Кресса, Л.А.Новоселовой, Л.М.Скуратовского, А.Е.Шерстобитова, С.Чурина и других. В дис. . к.ю.н. Ю.Н.Извекова «Проблемы правового регулирования расчетных отношений», Белгород, 2002. понятие расчетов определено в широком смысле как выполнение обязательства любым приемлемым для сторон способом, результатом которого является прекращение данного обязательства, и предложена общая классификация расчетов на денежные и неденежные расчеты. Указанная работа затронула актуальные проблемы зачета, дала диссертанту основания для дальнейшего исследования природы зачета как неденежного расчета.

Одни работы ограничивались рамками исследования отдельных проблем зачета без постановки многих общих вопросов, имеющих теоретическое и практическое значение. Систематический зачет встречных обязательств (контокоррент) исследуется в публикациях современных авторов, таких как В.И.Белов, Е.Малеева и О.Рыжков. Публикации В.А.Белова, А.В.Власовой, А.Б.Измайлова, Я.М.Каганцова, С.В.Сарбаша, М.В.Телюкиной затрагивают отдельные актуальные проблемы проведения зачета во время осуществления процедур банкротства, в процессе судебного разбирательства по делу, на стадии исполнительного производства, касаются проблемы однородности требований. В работах Е.Демушкиной, М.В.Образцова, А.В.Шамраева и А.Е.Шерстобитова рассматривается правовая природа клиринга.

При всей значимости предшествующих исследований необходима дальнейшая разработка правовых проблем зачета. До настоящего времени институт зачета не получил всестороннего комплексного освещения в российской юридической науке. Так, требуют разработки вопросы юридической природы зачета, правового регулирования различных его форм. Остаются неустановленными правовые основы организации расчетов на зачетной основе. Регулирование отношений по проведению зачета как непосредственно участниками зачета, так и с привлечением организатора зачета требует адекватного научного анализа. Значительное внимание уделяется традиционному варианту совершения платежей на валовой основе. В то же время, расчеты, основанные на зачете, недостаточно исследованы юристами.

Отрыв зачета от экономических отношений приводит к отрыву права от реальности. С учетом этого современные экономические исследования М.П.Березиной, А.С.Генкина, А.А.Козлова, Н.М.Кочетковой, Н.Н.Лесовой, А.В.Малышевой, В.Г.Ткаченко, Б.В.Черного, А.Шавырина учитывались в ходе настоящего исследования.

Вопросы правового регулирования зачета представляют значительный интерес для юридической науки в силу недостаточного количества опубликованных работ, где бы комплексно рассматривался этот институт, так как в юридической литературе освещены лишь отдельные аспекты правового регулирования зачета. Практический интерес специалистов банковской сферы, рынка ценных бумаг, внешнеэкономической деятельности к зачету нельзя считать удовлетворенным, в том числе, и по причине современного состояния действующего законодательства. Диссертант подошел к проблеме зачета комплексно, исследуя последний во всех его проявлениях. Так, был рассмотрен не только разовый зачет встречных обязательств, но и иные формы зачета: систематический зачет встречных обязательств (контокоррент), разовый многосторонний зачет, клиринг на рынке ценных бумаг, валютные клиринги и т.д. При этом автор не ограничивается исследованием зачета обязательств и рассматривает зачет в ситуации отсутствия обязательственных связей, в частности, при оказании расчетных услуг специализированными организациями.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью настоящего исследования является комплексное изучение основных теоретико-правовых проблем регулирования зачета, определение эффективности правового регулирования отношений, возникающих в процессе проведения зачета, а также определение путей дальнейшего совершенствования законодательства для стимулирования развития и распространения различных форм зачета.

Поставленная цель обусловила необходимость решения в процессе проведения диссертационного исследования следующих задач:

- сформулировать дефиницию понятия «зачет» с учетом присущих ему характерных признаков;

- классифицировать зачет, определить его виды и формы;

- на основе анализа системы расчетов обосновать существование расчетов в широком смысле и наличие зачета как неденежного расчета;

- дифференцировать расчеты по способам их проведения и определить место денежного зачета в системе расчетов;

- обосновать сферу и пределы применения денежного и неденежного зачета;

- определить правовые последствия зачета;

- исследовать организационные механизмы проведения зачета и выявить правовую природу каждой из форм зачета;

- рассмотреть способы оптимизации деятельности организаторов зачета, в том числе, субъектов, осуществляющих клиринговую деятельность;

- оценить эффективность действующих правовых норм и юридических конструкций, опосредующих отношения по проведению зачета, и выработать рекомендации по их совершенствованию;

- предложить эффективные правовые средства осуществления расчетов на зачетной основе.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является зачет как институт гражданского права, его разнообразные формы, состояние и перспективы правового регулирования.

Предметом исследования являются теоретические и правовые основы института расчетов, основанных на зачете, правовые аспекты деятельности участников и организаторов зачета (специализированных организаций, оказывающих услуги по организации зачета, - расчетных клиринговых небанковских кредитных организаций, клиринговых организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговых банков).

Методы исследования. Зачет - институт, лежащий на стыке экономической и правовой науки, с одной стороны, с другой - на стыке гражданского, банковского, бюджетного и налогового права. Методологическую базу исследования составили диалектический, сравнительно-правовой, историко-правовой, формально-догматический, междисциплинарный, комплексный и системно-аналитический методы изучения экономико-правовых явлений. Исходной предпосылкой исследования являлся тезис о необходимости учета экономических свойств зачета при построении конструкций правового регулирования отношений по проведению зачета, а также рассмотрение зачета в аспекте влияния математической сути зачета на его правовую природу. Сравнительно-правовой метод способен вскрыть закономерности развития института зачета от простых форм к сложным и регулирование зачета различными отраслями права.

Проведенное исследование основывается на работах дореволюционных, советских и современных ученых по общей теории обязательств, прекращению обязательств, правовому регулированию расчетных отношений, организации и проведению зачетов. Изучаются нормативные акты, касающиеся механизмов проведения различных зачетов, анализируется арбитражная практика.

Научная новизна. Научная новизна исследования состоит в том, что подробно и всесторонне рассматриваются проблемы определения понятия «зачет» в правовых, экономических и математических аспектах, впервые сформулировано определение зачета как способа расчетов, проведена его классификация, проведен сравнительно-правовой анализ различных форм зачета, их правовой "природы, введены в научный оборот новые понятия - «непосредственная форма зачета» и «опосредованная форма зачета», обосновывается значимость деления зачета на денежный и неденежный, на непосредственные и опосредованные формы зачета, правовое регулирование зачета исследовано на основе механизма проведения зачета и деятельности по организации зачетов, показана сфера применения зачета, предложены изменения в ГК РФ в целях усовершенствования правового регулирования зачета.

Диссертация представляет собой первое комплексное монографическое исследование теоретических и практических проблем правового регулирования в Российской Федерации такого самостоятельного явления, как зачет в современных экономико-правовых условиях.

В работе использованы новые методологические подходы к данной теме, показано, что зачет - межотраслевой правовой институт. Рассматривая проблемы правового регулирования зачета, автор разграничивает пределы такого регулирования отдельными отраслями права. Введение категории «форма зачета», по мнению автора, решает проблему приоритета той или иной отрасли права в регулировании зачета.

Положения, выносимые на защиту. Автором сформулированы следующие выносимые на защиту положения, в которых нашла отражение научная новизна исследования:

1. Определение понятия «зачет» как способа расчетов, направленного на замену реального исполнения обязательств его участниками и имеющего своим правовым последствием прекращение двух или более однородных взаимных обязательств в соразмерных частях либо расчетных обязательств клиринговых и (или) кредитных организаций.

2. Классификация зачета по критерию зачитываемого предмета и степени распространенности в экономическом обороте на (1) денежный и (2) неденежный. Дальнейшая дифференциация денежного зачета по критерию наличия или отсутствия обязательственных связей между его участниками на (а) зачет денежных обязательств и (б) зачет денежных средств.

3. Выделение по критерию организационного механизма проведения зачета (периодичности; количества участников; сферы применения; наличия обязательственных связей у участников зачета; участия организаторов зачета) (1) непосредственных и (2) опосредованных его форм. К непосредственным формам зачета относятся: (а) разовый зачет встречных обязательств; (б) систематический зачет встречных обязательств; (в) систематический межбанковский зачет, (г) разовый многосторонний зачет; (д) налоговый зачет; (е) зачет по доходам и расходам бюджета. Опосредованными формами зачета являются: (а) зачет при осуществлении клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг (многосторонний и централизованный); (б) зачет, проводимый клиринговой расчетной небанковской кредитной организацией; (в) зачет при международном валютном клиринге, проводимый клиринговым банком (двусторонний и многосторонний).

4. Правовые последствия совершения зачета в суде связаны с моментом принятия решения о зачете встречных требований судом (третейским судом), а на стадии исполнительного производства - с заявлением должника о зачете.

5. На основании договора контокоррента систематический зачет групп встречных обязательств проводится автоматически по окончании каждого контокоррентного периода.

6. Проведение разового многостороннего зачета возможно на договорной основе только при условии наличия последовательной задолженности между всеми его участниками.

7. Предметом договора клиринговой расчетной небанковской кредитной организации с участником клиринга является организация зачета путем определения режима зачетных счетов.

8. Предложение об изменении редакции ст.861 ГК РФ в целях расширения понятия расчетов, включающего не только наличные и безналичные расчеты (денежные расчеты), но и расчеты, проводимые без использования денег, в том числе, в результате применения различных форм зачета.

Теоретическое и прикладное значение полученных результатов. Теоретические положения и содержащиеся в работе практические рекомендации направлены на более глубокое уяснение экономико-правовой сущности зачета, его места в системе расчетов. Теоретические выводы и предложения, сформулированные в диссертации, могут быть использованы при совершенствовании действующего гражданского и иного законодательства, регулирующих вопросы проведения зачета, при подготовке и изменении банковских правил, устанавливаемых Банком России, правил клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг, а также в учебном процессе юридического вуза. Материалы диссертации могут быть использованы в качестве основы для дальнейших научных исследований в этой области. Каждая форма зачета может стать предметом отдельного исследования.

Ряд положений диссертации имеет значение для практической деятельности работников юридической и иных служб организаций, для банковских работников. Полученные диссертантом выводы могут быть использованы субъектами предпринимательской деятельности, клиринговыми организациями -профессиональными участниками рынка ценных бумаг, расчетными клиринговыми небанковскими организациями, клиринговыми банками.

Значительное число судебных споров возникает в сфере проведения зачета. Судебные ошибки вызваны недостаточным исследованием понятия зачета, отсутствием научных критериев его классификации. В диссертации выявляется противоречивость в правовом регулировании зачета, предлагаются пути решения отдельных проблем, закладываются основы формировании стабильной и единообразной арбитражной практики. Результатом исследования проблем правового регулирования зачета стали рекомендации, направленные на восполнение пробелов в этом вопросе, а также на совершенствование практики • применения законодательства о расчетах, совершаемых путем зачета.

Апробация работы и внедрение результатов исследования. Диссертация подготовлена в Группе правовых проблем малого предпринимательства Института государства и права Российской академии наук, где проведены ее рецензирование и обсуждение, в ходе которых основные положения диссертации одобрены.

Диссертантом успешно защищены в Академическом правовом университете при Институте государства и права Российской академии наук в июне 1999г. дипломная работа на тему: «Правовое регулирование денежных и неденежных зачетов», а также в Финансовой академии при Правительстве РФ в феврале 2004 г. дипломная работа на тему: «Расчеты, основанные на зачете: состояние и перспективы».

Ряд практических рекомендаций внедрен в практику работы Акционерного Лесопромышленного банка (открытое акционерное общество). Основные положения и результаты исследования изложены в публикациях диссертанта общим объемом 3,75 пл.:

1. Исаев И.А. Денежные обязательства: понятие, классификация, зачет // Право и политика. 2002. № 4. (1,25 п.л.).

2. Исаев ИЛ. Клиринг и клиринговая деятельность // Расчеты и операционная деятельность в коммерческом банке. 2003. №11. (0,85 п.л.).

3. Исаев ИЛ. Зачет в судебной практике: актуальные проблемы // Право и экономика. 2004. №9 (0,4 п.л.).

4. Исаев ИЛ. О сущности и формах существования зачета // Журнал российского права. Принято в печать (0,75 п.л.).

5. Исаев ИЛ. Формы зачета, применяемые на практике, и их правовая природа // Деньги и кредит. Принято в печать (0,5 п.л.).

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, библиографического списка использованной литературы, нормативных актов, судебной практики и приложений. К каждой главе сделаны выводы. Главы разделены на 10 параграфов, а часть параграфов - на пункты и подпункты. Структура работы обусловлена поставленными в ней целями и отражает логику исследования.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Исаев, Иса Абдулкаримович, 2004 год

1. Соглашение о порядке разрешения споров, связанных с осуществлением хозяйственной деятельности, заключенное 20.03.1992г. в Киеве государствами -участниками СНГ// Вестник ВАС РФ. 1992. №1.

2. Соглашение о создании Платежного союза государств участников Содружества Независимых Государств от 21 октября 1994 года II Вестник ВАС РФ. 1995. №2.

3. Соглашение об учреждении Межгосударственного банка от 22 января 1993 г. II Вестник Банка России. 1999. №64.

4. Гражданский кодекс РСФСР от 11 июня 1964г. // Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1964. №24. Ст.406.

5. Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. №32. Ст.3301.

6. Семейный кодекс РФ от 29 декабря 1995г. №223-Ф3// СЗ РФ. 1996. №1. Ст. 16.

7. Часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации от 26 января 1996г. №14-ФЗ // СЗ РФ. 1996. №5. Ст.410.

8. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998г. №145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. №31. Ст.3823.

9. Часть первая Налогового кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998г. №146-ФЗ //СЗ РФ. 1998. №31. Ст.3824.

10. Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24 июля 2002г. №95-ФЗ // СЗ РФ. 2002. №30. Ст.3012.

11. Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14 ноября 2002г. №138-Ф3 (с изменениями от 30 июня 2003 г.) // СЗ РФ. 2002. №46. Ст.4532.

12. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» // СЗ РФ. 1996. №6. Ст.492.

13. Федеральный закон от 8 мая 1996г. №41-ФЗ «О производственных кооперативах» // СЗ РФ. 1996. №20. Ст.2321.

14. Федеральный закон от 21 июля 1997г. №119-ФЗ «Об исполнительномпроизводстве» // СЗ РФ. 1997. №30. Ст.3591.

15. Федеральный закон от 8 января 1998г. №6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с изменениями от 21 марта 2002 г.) // СЗ РФ. 1998. №2. Ст.222.

16. Федеральный закон от 8 февраля 1998г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» // СЗ РФ. 1998. №7. Ст.785.

17. Федеральный закон от 21.12.2001г. №178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» // СЗ РФ. 2002. №4. Ст.251.

18. Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. №28. Ст.2790.

19. Федеральный закон от 24 июля 2002г. №102-ФЗ «О третейских судах в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2002. №30. Ст.3019.

20. Федеральный закон от 26 октября 2002г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ. 2002. №43. Ст.4190.

21. Указ Президента РФ «О нормализации платежно-расчетных отношений в народном хозяйстве Российской Федерации» от 1 июля 1992г. №720 II Собрание актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации. 1992. №1. Ст.2.

22. Указ Президента РФ от 18 августа 1996г. №1209 «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок» // СЗ РФ. 1996. №35. Ст.4141.

23. Указ Президента РФ от 9 марта 2004г. №314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ. 2004. №11. Ст.945.

24. Постановление Центрального исполнительного комитета и Совета народных комиссаров от 23 июля 1930г. №40/53 «О договоре контокоррента» // Собрание законов и распоряжений Рабоче-Крестьянского Правительства СССР. Раздел 1.1930. №38. Ст.409.

25. Постановление Правительства Российской Федерации от 9 августа 1994г. №907 «О проведении на территориях субъектов Российской Федерации взаимных зачетов задолженностей предприятий» // СЗ РФ. 1994. №16. Ст.1912.

26. Постановление Правительства Российской Федерации от 25 ноября 1998г. №1380 «О мерах по урегулированию взаимной просроченной задолженности» // СЗ РФ. 1998. №48. Ст.5941.

27. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 21 октября 1994г. №149 «О Положении о порядке размещения, обращения и погашения казначейских обязательств» // Экономика и жизнь. 1994. №45.

28. Инструкция Госбанка СССР от 10 марта 1955г. №6 «О порядке расчетов, основанных на зачете взаимных требований».

29. Инструкция Госбанка СССР от 28.05.1960г. №2 «О безналичных расчетах и кредитовании по операциям, связанным с расчетами».

30. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, введенное в действие Письмом ЦБР от 9 июля 1992г. №14II Вестник ВАС РФ. 1993. №4.

31. Временное положение о клиринговом учреждении (Дополнение от 1.10.91 №4 к методическим указаниям «О создании и деятельности коммерческих банков на территории РСФСР» от 26 февраля 1991г. №02-15.).

32. Временное положение о порядке выдачи лицензии клиринговым учреждениям, утвержденное 10 февраля 1993г. Директором Департамента информатизации ЦБ РФ.

33. Указание ЦБ РФ от 1 октября 1998г. №369-У «О порядке осуществления расчетных операций Банком России 2 октября 1998 года» // Электронная справочная правовая система «ГАРАНТ Максимум с региональным законодательством».

34. Письмо Банка России от 25 декабря 1998г. №380-Т «О зачете встречных требований кредитной организации и ее клиентов после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций» // Вестник Банка России. 1998. №88.

35. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» II Вестник Банка России. 2002. №74.

36. Положение ЦБ РФ от 5 декабря 2002г. №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2002. №70-71.

37. Инструкция Банка России от 14 января 2004года №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Вестник Банка России. 2004. №15.

38. Указание ЦБ РФ от 26 марта 2004г. №1404-У «Об отмене формы лицензии на осуществление банковских операций для расчетных небанковских кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2004. №20.

39. Временное положение о клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг в Российской Федерации, утвержденное постановлением ФКЦБ от 30 декабря 1997 г. №44 // Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. 1998. №1.

40. Положение о клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденное постановлением ФКЦБ от 23 ноября 1998г. №51 // Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. 1998. №11.

41. Постановление ФКЦБ от 14 августа 2002г. №32/пс «Об утверждении Положения о клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации» // Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. 2002. №10.

42. Постановления ФКЦБ от 26 декабря 2003г. №03-54/пс «Об утверждении Положения о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг».// Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. 2004. №40.

43. Правила производства дел в Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате СССР, утвержденные постановлением Президиума Торгово-промышленной палаты СССР от 13 января 1982г. //Журнал «Закон». 1996. №7.

44. Регламент Международного коммерческого арбитражного суда при Торгово-промышленной палате РФ, утвержденный Приказом ТПП РФ от 8 декабря 1994г. №96II Вестник ВАС РФ. 1995. №8.Доклады, стратегии, программы

45. Отчет о схемах неттинга (Доклад Энджелла) // Подготовлен группой экспертов по платежным системам центральных банков «Г руппы десяти», опубликован в феврале 1989 г., размещен на сетевом узле Банка международных расчетов http: //www.bis.org

46. Доклад «Системы клиринга и расчетов на мировых рынках ценных бумаг», сделанный в марте 1989 г. международной группой экспертов Группой тридцати (Report of the Thirty. London. 1989).

47. Доклад Комитета по межбанковским неттинговым системам центральных банков стран «Группы десяти» (Доклад Ламфалусси) // Опубликован в ноябре 1990 г., размещен на сетевом узле Банка международных расчетов http: //www.bis.org

48. Доклад Рабочей группы по принципам и практическим аспектам платежных систем Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов «Ключевые принципы для системно значимых платежных систем» // Вестник Банка России. 2000. № 37(465).

49. Программа «О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации» (Одобрена Советом директоров ЦБР и Президиумом Правительства РФ 17 и 21 ноября 1998 г.) // Вестник Банка России. 1998. №84.

50. Письмо Правительства РФ и ЦБР от 30 декабря 2001г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2002. №5.

51. Основные направления единой государственной денежно кредитной политики на 2003 год// СЗ РФ. 2002. №51. Ст.5018.

52. Программа социально-экономического развития РФ на среднесрочную перспективу (2003-2005 гг.), утвержденная Распоряжением Правительства РФ от 15.08.2003г. №1163-р II СЗ РФ. 2003. №34. Ст.3396.Судебная практика

53. Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996г. по делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой ст. 11 Закона РФ от 24 июня1993г. «О федеральных органах налоговой полиции» // Российская газета от 26 декабря 1996 г.

54. Постановление Конституционного Суда РФ от 20 февраля 2001г. №3-П «По делу о проверке конституционности абзацев второго и третьего пункта 2 статьи 7 Федерального закона «О налоге на добавленную стоимость» // СЗ РФ. 2001. №10. Ст.996.

55. Определение Конституционного Суда РФ от 8 апреля 2004г. № 168-0 // Электронная справочная правовая система «ГАРАНТ Максимум с региональным законодательством».

56. Определение Конституционного Суда РФ от 8 апреля 2004г. №169-0 // Электронная справочная правовая система «ГАРАНТ Максимум с региональным законодательством».

57. Постановление Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 08.10.1998г. №13/14 «О практике применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами» И Вестник ВАС РФ. 2001. №1.

58. Постановление Пленума ВАС РФ и Пленума ВС РФ от 04.12.2000г. №33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей» // Вестник ВАС РФ. 2001. №1.

59. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 18 января 2001г. №58 « Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с защитой иностранных инвесторов» // Вестник ВАС РФ. 2001. №3.

60. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 29 декабря 2001г. №65 «Обзор практики разрешения споров, связанных с прекращением обязательств зачетом встречных однородных требований» // Вестник ВАС РФ. 2002. №3.

61. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 24 сентября 2002г. №69 «Обзор практики разрешения споров, связанных с договором мены» //Вестник ВАС РФ.2003.№1.

62. Постановление Президиума ВАС РФ от 03.09.1996г. №779/96. // Электронная справочная правовая система «ГАРАНТ Максимум с региональным законодательством».

63. Постановление Президиума ВАС РФ от 10.09.1996г. №2513/96. // Электронная справочная правовая система «ГАРАНТ Максимум с региональным законодательством».

64. Постановление Президиума ВАС РФ от 09.01.1997г. №3598/96. // Электронная справочная правовая система «ГАРАНТ Максимум с региональным за ко н од ате л ьство м ».

65. Постановление Президиума ВАС РФ от 24.06.1997г. №5166/96. // Вестник ВАС РФ. 1997. №10.

66. Постановление Президиума ВАС РФ от 01.07.1997г. №1453/97 // Вестник ВАС РФ. 1997. №10.

67. Постановление Президиума ВАС РФ от 08.07.1997г. №1524 /97. // Вестник ВАС РФ. 1997. №11.

68. Постановление Президиума ВАС РФ от 15.07.1997г. №897/97. // Вестник ВАС РФ. 1997. №11.

69. Постановление Президиума ВАС РФ от 29.07.1997г. №2084/97. // Вестник ВАС РФ. 1997. №11.

70. Постановление Президиума ВАС РФ от 16.12.1997г. №4884/97. // Электронная справочная правовая система «ГАРАНТ Максимум с региональным законодательством».

71. Постановление Президиума ВАС РФ от 17.03.1998 №6173/97. // Вестник ВАС РФ. 1998. №6.

72. Постановление Президиума ВАС РФ от 07.04.1998г. №897/96. // Вестник ВАС РФ. 1998. №6.

73. Постановление Президиума ВАС РФ от 16.06.1998г. №382/98. // Вестник ВАС РФ. 1998. №9.

74. Постановление Президиума ВАС РФ от 06.10.1998г. №981/98. // Электронная справочная правовая система «ГАРАНТ Максимум с региональным законодательством».

75. Постановление Президиума ВАС РФ от 13.10.98г. №486/98. // Вестник ВАС РФ. 1999. №1.

76. Постановление Президиума ВАС РФ от 11.01.2000г. №1759/99. // Электронная справочная правовая система «ГАРАНТ Максимум с региональным законодательством».

77. Постановление Президиума ВАС РФ от 28.03.2000г. №5951/99. // Вестник ВАС РФ. 2000. №6.

78. Постановление Президиума ВАС РФ от 18.04.2000г. №506/00. // ВестникВАС РФ. 2000. №8.

79. Постановление Президиума ВАС РФ от 30.05.2000г. №6088/99. // Вестник ВАС РФ. 2000. №9.

80. Постановление Президиума ВАС РФ от 30.05.2000г. №9057/99. // Вестник ВАС РФ. 2000. №9.

81. Постановление Президиума ВАС РФ от 20.06.2000г. №7222/99. // Вестник ВАС РФ. 2000. №10.

82. Постановление Президиума ВАС РФ от 22.05.2001г. №7012/00. // Вестник ВАС РФ. 2001. №10.

83. Постановление Президиума ВАС РФ от 22.05.2001г. №8838/00. // Вестник ВАС РФ. 2001. №9.

84. Постановление Президиума ВАС РФ от 04.09.2001г. №9801/00. // Вестник ВАС РФ. 2001. №12.

85. Постановление Президиума ВАС РФ от 03.04.2002г. №10625/ 01. // Вестник ВАС РФ. 2002. №8.

86. Постановление Президиума ВАС РФ от 05.11.2002г. №3945/02. // ф Электронная справочная правовая система «ГАРАНТ Максимум с региональнымзаконодательством».

87. Постановление Президиума ВАС РФ от 27.05.2003г. №1199/03. II Вестник ВАС РФ. 2003. №10.Специальная литература

88. Агарков М.М. Основы банкового права. Курс лекций, изд. 2-е. Учение о ценных бумагах. Научное исследование, изд. 2-е. М.: Издательство «БЕК»,1994.

89. Агарков М.М. Обязательство по советскому гражданскому праву. М.,1940.

90. Азарян Р.Г., Ерицян A.B. Зачет сумм излишне уплаченных (излишне взысканных) налогов // Право и экономика. 2001. № 10.

91. Азарян Р.Г., Ерицян A.B. Зачет способ прекращения налоговой обязанности // Законодательство и экономика. - 2001 .№11.

92. Алексеев С.С. Акцептная форма расчетов между социалистическими организациями по советскому гражданскому праву: Дис. . канд. юрид. наук. Свердловск, 1951.

93. Аленина И.В. Интеграция гражданско-правовых и трудовых договорных обязательств // Вестник Омского университета. -1996. №1.

94. Андреев В.К. Рынок ценных бумаг. Правовое регулирование. Курс лекций.М.: Юрид. лит.,1998.

95. Андреев В.К. О займе, смежных договорах и банках // Экономика и жизнь.1999.№ 28.

96. Андреев В.К. Правовой статус малых предприятий // Российская юстиция.2000. № 9.

97. Астахов H.H. Правовое регулирование расчетов между социалистическими организациями по иногородним поставкам: Дис. . канд. юрид. наук. М.,1961.

98. Белов В.А. Прекращение обязательств зачетом встречных требований по векселям (на примере обязательств из кредитных договоров) // Законодательство. -1997. № 1.

99. Белое В.А. Денежные обязательства. М., 2001.

100. Белое В.И. Понятие и содержание договора контокоррента // Законодательство. 2003. № 4.

101. Белых B.C., Виниченко С.И. Биржевое право. М.: Издательство НОРМА,2001.

102. Березина МЛ. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1997.

103. Березина М.П., Крупное Ю.С. Межбанковские расчеты. М.: АО «Финстатинформ», 1993.

104. Биржевая деятельность: Учебник / Под ред. А. Г. Грязновой, Р.В. Корнеевой, В.А. Галанова. М., 1995.

105. Биржевое дело: Учебник / Под ред. В.А. Галанова. А.И. Басова. М.: Финансы и статистика, 2000.

106. Борисов A.B. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов II Гражданин и право. 2001. №11.

107. Борисов Ю.А., Шамраев A.B. Клиринг в платежной системе: история, методология, подходы к регулированию // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2003. № 4,7-8, 12.

108. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. Изд. 2-е, испр. М.: Статут. 2000.

109. Бричко Л.В. Правовые основы деятельности Государственного банка СССР как расчетного центра страны: Дис. . канд. юрид. наук. М.,1966.

110. Брызгалин A.B., Берник В.Р., Лемешева Е.В., Головкин А.Н., Гоинемаер Е.А. Векселя и взаимозачеты: Налогообложение и бухгалтерский учет. 4-е изд., испр. и доп. М.: Аналитика-Пресс, 1999.

111. Брюс Дж. Саммерс Платежная система России // Деньги и кредит. 1993.

112. Вавин Н.Г. Зачет обязательств. 2-е изд., испр. и доп. - М.,1914.

113. Вельяминов Г.М. Основы международного экономического права. М.: Теис, 1994.

114. Вилесова О, Казакова А. Институт зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога в российском налоговом праве // Хозяйство и право. -2001. № 9.

115. Вилесова О, Казакова А Однородность встречных требований // ЭЖ -Юрист. 2004. №4.

116. Вильнянский С.И. Кредитно-расчетные правоотношения: Учебное пособие. Харьков, 1955.

117. Вильнянский С.И. Лекции по советскому гражданскому праву. -Харьков, 1958.

118. Власова A.B. О зачете обязательственных требований // Российский юридический журнал. Екатеринбург, 1995. № 3 (7).

119. Волгин Б.А. Гражданско-правовые проблемы регулирования расчетных отношений в народном хозяйстве: Дис. канд. юрид. наук. Саратов, 1982.

120. Воронин A.C. Россия: экономический рост и рынок капитала // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2002. № 12.

121. Вормс Э.А. Юридическая природа контокоррента и его применение в советских банках // Кредит и хозяйство. 1928. № 4.

122. Встреча за круглым столом «Проблемы платежных отношений» II Деньги и кредит. -2000. № 9.

123. Генкин A.C. Денежные суррогаты в российской экономике. М.: Издательский Дом «Альпина», 2000.

124. Гражданское право. В 2 т.Т.И Полутом 1.Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов.- М., 2000.

125. Гусев Р.К. Клиринговые расчеты в экономической системе: Дис. . канд. эконом, наук. Екатеринбург, 2001.

126. Даль В.Толковый словарь живого великорусского языка. Том 1 А-3 М.: Русский язык, 1978.

127. Демушкина Е. Правовая природа клиринга II Рынок ценных бумаг. -1997. № 23 -24.

128. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд.,перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2002.

129. Десятков В.М. Правовые вопросы взаимных расчетов в советском хозяйстве: Дис. . канд. юрид. наук. Свердловск, 1954.

130. Десятков В.М. Правовые вопросы взаимных расчетов в советском хозяйстве: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Свердловск, 1954.

131. Десятков В.М. Расчеты посредством зачета взаимных требований по советскому гражданскому праву // Вопросы гражданского, трудового и гражданского процесса. Ученые записки СЮИ. Том 5. М.,1957.

132. Добин В., Шавырин А. Небанковские кредитные организации: преимущества и перспективы // Банковское дело в Москве. 1999. № 9.

133. Добрынин Н.Г. Расчетно-клиринговая палата в системе правового регулирования сделок на российских товарных биржах: Дис. . канд. юрид. наук. М.,1994.

134. Драгунов В.В. Односторонний и договорный зачет: российская практика и международный опыт // Право и экономика. 2003. №11

135. Егоров Н.Д. Понятие обязательства по советскому гражданскому праву // Вестник ЛГУ. Сер.6. 1987. вып.1 (№6).

136. Жугов А.А. Применение зачета в кредитных правоотношениях // Гражданин и право. 2003. № 2.

137. Зайденварг В. Безналичные расчеты в народном хозяйстве СССР. М., 1955.

138. Запольский С.В. Понятие и правовая природа финансовых обязательств // Проблемы совершенствования советского законодательства. Труды 35. М.,1986.

139. Извеков Ю.Н. Проблемы правового регулирования расчетных отношений: Дис. . канд. юрид. наук. Белгород, 2002.

140. Измайлов А.Б. Экзамен для зачета // Российский правовой журнал «Коллегия». 2002. № 3.

141. Измайлов А.Б. Некоторые вопросы практической реализации законодательства о зачетах // Арбитражная практика. 2002. № 4.

142. Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975.

143. Исаев Д. Роль центральных банков в организации и функционировании платежных систем //Хозяйство и право. -1996. № 8.

144. Исаев И.А. О понятии малого предприятия // Правовые проблемы малого предпринимательства. М.: Экзамен, 2001.

145. Кабалкин Д.Понятие и стороны обязательства // Российская юстиция. -1995. №12.

146. Каганцов Я.М. Прекращение обязательств зачетом на стадии исполнения судебных актов // Юрист. 2002. № 8.

147. Казанцев А.И. Взаимные расчеты в народном хозяйстве СССР. М.: Госфиниздат.1959.

148. Каминка А. Контокурентный счет// Право. 1908. № 17.

149. Камынкина М.Г. Опыт организации клиринговых и расчетных палат в странах с развитой рыночной экономикой // Банковское дело. 1998. № 1.

150. Канафина P.M., Медяк H.A., Большакова Л.Я., Боярова H.H., Семенова Е.П., Каркозова Н.И., Кузнецов В.А. Отдельные направления развития платежных систем и расчетов // Деньги и кредит. 2003. № 2.

151. Kapaceea М.В. Финансовое правоотношение. М., 2001.

152. Карпов М. Договор контокоррента: правовая природа и перспективы развития II Хозяйство и право. 2000. № 8.

153. Килячков A.A., Чалдаева Л.А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. М.: Юрист, 2002.

154. Козлов A.A. Основные этапы проведения сделок с ценными бумагами // Деньги и кредит. 1994. № 2.

155. Колиниченко Е.А. Кредиторы пятой очереди при несостоятельности (банкротстве) // Вестник ВАС РФ. 2001. № 9.

156. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М.,1967.

157. Коряков В.П. Кредитные и расчетные правоотношения по советскому финансовому праву: Дис. . канд. юрид. наук. М.,1963.

158. Кочеткова Н.М. Платежная система: ближайшие и отдаленные перспективы // Банковское дело в Москве. 2001. № 23.

159. Кочеткова Н.М. Расчетные небанковские кредитные организации на рынке финансовых услуг Российской Федерации // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2002. № 12.

160. Крысин С.А. Правовое регулирование клиринговой деятельности в Российской Федерации: Дис. . канд. юрид. наук. М., 2001.

161. Кузьмин В.Ф. Расчетные правоотношения в новых условиях хозяйствования: Дис. канд. юрид. наук. М. ,1971.

162. Кузьмин В.Ф. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности.-М.,1975.

163. КуникЯ. А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М., 1970.

164. Кухарь В.Ф. Некоторые проблемы рассмотрения споров, связанных с соглашениями о взаимозачетах // Вестник Федерального арбитражного суда СевероКавказского округа. 2003. №3.

165. Лавриненко Н.В. Зачет как способ прекращения обязательств (по материалам арбитражной практики ФАС СЗО) //Арбитражные споры. 2002. № 1.

166. Лавров Д. Г. Денежные обязательства в российском гражданском праве: Дис. . канд. юрид. наук. СПб., 2000.

167. Ларина Н. Зачет в процедурах банкротства // Хозяйство и право. 2004. №7.

168. Латынцев A.B. Обеспечение исполнения договорных обязательств. М.:Леке Книга», 2002.

169. Лебедев К.К. Зачет в предпринимательских правоотношениях // Закон. -1998. № 7.

170. Лебедев К.К. Механизм реализации дебиторской задолженности // Хозяйство и право. 1999. № 7.

171. Лекомцева О.С. Зачет (возврат) излишне уплаченных налогов: судебная практика и закон //Арбитражная практика. 2002. № 3.

172. Лесовая H.H. Клиринг как компонент рынка ценных бумаг. Применение международного опыта в России: Дис. канд. эконом, наук. Спб., 1997.

173. Либерман Ф.Х. Правовые вопросы укрепления расчетной дисциплины при поставках: Дис. . канд. юрид. наук. М.,1971.

174. Либерман Ф.Х. Расчеты между предприятиями путем зачета взаимных требований //Хозяйство и право. -1981. №5.

175. Макеева Т.И., Кресс В.В. О практике разрешения Арбитражным судом Томской области гражданско-правовых споров, связанных с зачетами и взаимозачетами // Вестник ВАС РФ. 2000. №11.

176. Малеева Е., Рыжков О. Договор контокоррента // Хозяйство и право. 1997. № 10.

177. Малеин Н.С. Имущественная ответственность в хозяйственных отношениях.- М.,1968.

178. Мальцев Ю. Новый этап развития российской платежной системы // Новейшие банковские технологии. 1995. № 6.

179. Малышева A.B. Клиринг как элемент платежной системы: Дис. . канд. эконом, наук. Спб., 2000.

180. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Том первый. Книга 1. «Процесс производства каптала». К.Маркс и Ф.Энгельс. Сочинения. Издание второе,том 23. М.: Государственное издательство политической литературы. 1960.

181. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н.Красавиной. 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2001.

182. Мезрин Б.Н. Моделирование гражданско-правовых неимущественных обязательств // Проблемы обязательственного права. Свердловск, 1989.

183. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР»,1996.

184. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Дис. . докт. юрид. наук. М., 1997.

185. Новоселова Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов // Законодательство. -1999. №1.

186. Новоселова Л.А. Определение объектов права собственности // Гражданин и право.- 2001.№ 2.

187. О проблемах развития негосударственных систем расчетов (по материалам совещания с участием руководителей расчетных небанковских кредитных организаций) //Деньги и кредит. 1998. № 6.

188. Обобщение практики. Разрешение споров, связанных с зачетом встречных однородных требований (по материалам дел, рассмотренных арбитражным судом Брянской области) //Арбитражная практика. 2001. № 4. (2)

189. Образцов М.В. Клиринг и расчеты на рынке ценных бумаг Российской Федерации // Деньги и кредит. 1998. № 5.

190. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Русский язык, 1986.

191. Попондопуло В.Ф. Об объективных границах, правовых формах и критериях классификации обязательств // Проблемы гражданского права (сборник статей). Л., 1987.

192. Райхер В.К. Рецензия на книгу Е.А. Флейшиц «Расчетные и кредитные правоотношения. М.1956.» //Советское государство и право. 1957. № 12.

193. Ращевский Е. Сравнительно правовой анализ новых положений законодательства о банкротстве, касающихся зачета встречных требований // Хозяйство и право. - 2003. № 6.

194. Рожкова М.А. К вопросу об обязательствах и основаниях их возникновения // Вестник ВАС РФ. 2001. № 6.

195. Рожкова М.А. К вопросу об изменении и прекращении обязательств // Арбитражная практика. 2002. № 7.

196. Рынок ценных бумаг: Учебник /Под ред. В.А.Галанова, А.И. Басова. 2-еизд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2002.

197. Сарбаш С. В. Прекращение обязательств зачетом в арбитражной практике //Хозяйство и право. 2001. № 10.

198. Сарнэ А. А. Прекращение обязательств исполнением: Дис. . канд. юрид. наук. М., 1950.

199. Скуратовский M.J1. Неденежные расчеты: проблемы рассмотрения споров //Арбитражная практика. 2002. № 6.

200. Словарь русского языка в 4-х т.т. Том 1 А-И . Гл. ред. А.П. Евгеньева. АН СССР Ин-т рус. яз. М.: Русский язык, 1985, 3-е изд.

201. Смородинская Н.В., Капустин А.К. Управление системным риском в частных системах межбанковских расчетов (анализ зарубежной практики) // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. -1999. № 3.

202. Советское гражданское право: Учебник. / Отв. редактор О.Н. Садиков.- М.: Юрид. лит.,1983.

203. Советское гражданское право: Учебник. 4.1 / Под ред. В. А. Рясенцева М.: Юрид. лит.,1986.

204. Соловяненко Н. Реконструкция платежной системы Российской Федерации (правовая модель) // Хозяйство и право. 1996. №№ 2-3.

205. Страхова О. Современные тенденции развития расчетов: рынок стремится к глобализации // Рынок ценных бумаг. 2003. № 6.

206. Студентский М.С. Текущий счет и контокоррент // Журнал Министерства юстиции. -1896. № 8.

207. Телюкина М.В. Зачет встречного однородного требования. Специфика его применения в конкурсном процессе // Законодательство. 1999. № 8.

208. Телюкина М.В. Прекращение гражданско-правовых обязательств путем зачета требований // Право и экономика. 2000. № 3.

209. Телюкина М.В. Применение зачета встречных однородных требований в отдельных видах обязательств // Право и экономика. 2001. № 6.

210. Ткаченко В.Г. Формирование механизма межбанковского клиринга в Российской Федерации: Дис. . канд. эконом, наук. Спб., 2001.

211. Толстой B.C. Понятие обязательства по советскому гражданскому праву II Ученые записки ВЮЗИ М., 1971. - вып.19.

212. Толстой B.C. Исполнение обязательств. М., 1973.

213. Тосунян Г. А. Клиринг и межбанковские финансовые операции: основные понятия и финансовые инструменты. М.: Межбанковский финансовый дом, 1994.

214. Тютюнник A.B. Международные тенденции развития платежных систем // Банковское обозрение. 1998. № 5 (23).

215. Уруков В.Н. Прекращение вексельного обязательства // Право и экономика. -2001. №2.

216. Усоскин М.М. Организация кредитования и расчетов. М., 1950.

217. Усоскин М.М. Организация и планирование кредита в СССР. М.: Госфиниздат, 1951.

218. Усоскин М.М. Организация и планирование кредита. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство «Финансы», 1967.

219. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».Текст. Комментарии. -М.: Издательский дом «Банковское дело»,1998.

220. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956.

221. Хайрулин С.А. Рекомендации G 30 в расчетах по сделкам на МЦФБ // Банковские технологии. 1999. № 9.

222. Харитоненко Л.А. Организационно-финансовый механизм осуществления клиринговых расчетов в регионе (на примере Ставропольского края): Дис. . канд. эконом, наук. Спб., 2001.

223. Черный Б.В. Становление и перспективы развития клиринга на межбанковском валютном рынке: Дис. . канд. эконом, наук. М., 2001.

224. Чурин С. Правовые формы предпринимательских расчетов, основанных на зачете взаимных требований //Хозяйство и право. 1999. № 1.

225. Шабанова H.H. Безналичные расчеты в СССР. М.: Госфиниздат, 1950.

226. Шавырин А Клиринговые расчеты // Банковские технологии. -1998. № 7.

227. Шамраев A.B. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов. (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования): Дис. . канд. юрид. наук. М., 1997.

228. Шаропуто М.В. Гражданско-правовое регулирование расчетных отношений с использованием электронных средств: Дис.канд. юрид. наук. М.,1998.

229. Шварц Г.А. Безналичные взаимные расчеты в СССР. М.: Госфиниздат, 1946.

230. Шерстобитов А., Шерстобитова О. Правовое регулирование межбанковских расчетов // Закон. -1995. № 1.

231. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права: по изд. 1914г. М.: Фирма «СПАРК», 1994.

232. Шершеневич Г.Ф. Курс гражданского права. Тула.: Автограф, 2001.