Развитие финансового консалтинга как сервисного сектора финансовых рынков в Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат наук Горбатиков, Виталий Андреевич

• Горбатиков, Виталий Андреевич
• кандидат наук
• 2015

Оглавление диссертации кандидат наук Горбатиков, Виталий Андреевич

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА ФИНАНСОВОГО КОНСАЛТИНГА

1.1. Сущность и элементы рынка финансового консалтинга

1.2. Роль финансового консалтинга в функционировании финансовых рынков

1.3. Современное состояние финансового консалтинга Российской Федерации

2.1. Построение структуры управления системой финансового консалтинга

2.2. Современные инструменты управления в системе финансового консалтинга

2.3. Развитие финансового консалтинга как ключевого элемента эффективного

развития финансовых рынков

ГЛАВА 3. ИССЛЕДОВАНИЕ ПУТЕЙ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА ФИНАНСОВОГО КОНСАЛТИНГА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

3.1. Усиление государственной поддержки профессиональных участников финансовых рынков и финансового консалтинга

3.2. Оптимизация организационных процессов взаимодействия и развития в системе финансового консалтинга как сервисного сектора финансовых рынков

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие финансового консалтинга как сервисного сектора финансовых рынков в Российской Федерации»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования

В настоящее время происходит активное формирование и развитие рынка финансовых услуг в Российской Федерации. Интенсивное развитие мировых экономических взаимоотношений, интеграционные процессы в российской экономике, создание новых и вступление России в существующие территориально-экономические объединения — все это требует использования актуальных методов регулирования финансовых рынков и услуг.

Одной из ключевых структур, участвующих в создании нормативно-правового поля и осуществляющей надзорные функции на финансовом рынке, являлся Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

Проведенное автором исследование повышающейся роли банков в складывающихся условиях развития мегарегулятора показало, что дифференциация банковского продукта является следствием реформ, проводимых в стране, и международной политики. Однако, необеспеченность должным инструментарием всех сегментов рынка финансовых услуг ограничивает деятельность участников данного рынка и не позволяет выработать действенные механизмы развития каждого из них.

Совокупность институтов, обслуживающих сделки с финансовыми инструментами, осуществляемые в интересах, с участием операторов рынка, составляет инфраструктуру финансового рынка. Уровень развития инфраструктуры, степень качественного взаимодействия участников рынка, в том числе институциональных и других инвесторов, во многом определяет эффективность его развития.

Развитие рынка финансовых услуг приводит к появлению и развитию его сервисных отраслей, а именно института финансового консалтинга, который в свою очередь, должен стимулировать рынок финансовых услуг и финансовый рынок к качественному функционированию и удовлетворению реального спроса на финансовые услуги.

Анализ выявил, что дальнейшее развитие рынка финансовых услуг связано с ростом инвестиций в данный сектор. При этом, основную долю должны составить кредиты населению. В этих условиях, банки должны пересмотреть свою позицию в отношении страхования банковских вкладов и проводимой политики установления процентной ставки по кредитам. Привлечение страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов, саморегулируемых организаций к деятельности банков при эффективно реализуемой политике Центробанка позволят обеспечить комплексное и системное обслуживание как физических, так и юридических лиц на рынке финансовых услуг. Предоставление финансовых услуг в электронном виде и качественное обслуживание при требуемом уровне снижения рисков позволит существенным образом повысить уровень конкурентоспособности отечественной банковской системы.

Активное развитие рынка финансовых услуг, использование финансовых инструментов в государственном и частном секторах экономики приводит к возрастающей социальной нагрузке данной отрасли. С одной стороны, на государство и игроков финансового рынка ложится ответственность за формирование рынка конкурентоспособных услуг, обеспечение надлежащей правовой и информационной поддержкой, соблюдение принципов социальной ответственности. С другой стороны, потребитель финансовой услуги оказывается в ситуации, когда зачастую именно на нем лежит ответственность за правильное решение по выбору услуги. Таким образом, финансовый консалтинг в данном его рассмотрении выполняет функцию социально-значимого элемента рынка финансовых услуг, характерной особенностью которого на постоянной основе должно стать соблюдение принципов социальной ответственности перед его субъектами.

В условиях непростой экономической ситуации в стране, мировой экономики в целом, приобретение государственными институтами развития черт организаций, осуществляющих не только надзорную и контролирующую функцию, но и функции финансового консалтинга, могут стать определяющим звеном в цепочке благоприятного социально-экономического развития страны.

Разработанность темы исследования

Анализ специальной литературы позволяет определить в качестве основы теоретических исследований труды отечественных и зарубежных ученых, в которых разрабатывались общие вопросы формирования и развития рынка финансовых услуг, правового обеспечения участников рынка финансовых услуг, государственной политики в процессе создания эффективной системы оказания финансовых услуг и частные направления, ограниченные предметной областью диссертации.

Вопросами развития денежно-кредитной системы в России занимались: Акинина В.П., Батяева А.Р., Бигзаев Ф.Ф., Набиева P.A. и др.

Проблемы реструктуризации банков рассматривали: Попов И.В., Сошина В., Фетисов Г.Г., Хандруев А. и др.

Изучали пенсионное обеспечение и страхование: Больницкая А.Н., Бухтоярова О.Г., Нор-Аревян O.A., Резанова C.B. и др.

Исследовали проблемы регулирования финансового рынка: Гришина O.A., Ефимова Е., Мишарев A.A., Суэтин A.A. и др.

Цель работы

Целью работы является исследование путей развития финансового консалтинга как сервисного сектора финансовых рынков Российской Федерации, анализ возможностей формирования эффективной системы оказания финансовых услуг посредством оптимизации государственных и рыночных регуляторов.

Основные задачи

В соответствии с определенной в диссертационном исследовании целью необходимо решение следующих задач:

• рассмотреть сущность и элементы рынка финансового консалтинга Российской Федерации;

• выявить особенности современного этапа развития финансового консалтинга;

• исследовать роль Банка России как мегарегулятора финансовых рынков Российской Федерации, его влияние на формирования эффективной

системы оказания финансовых услуг;

• провести анализ современных инструментов управления в системе финансового консалтинга при реализации финансовых услуг различными участниками рынка;

• обосновать меры по усилению государственной поддержки профессиональных участников финансового рынка и его сервисного сектора;

• предложить мероприятия по использованию финансового консалтинга как основы дальнейшего эффективного функционирования рынка финансовых услуг.

Объект диссертационного исследования

Объектом исследования выступают процессы взаимодействия и развития на рынке финансовых услуг, оказывающие влияние на развитие финансового консалтинга как сервисного сектора финансовых рынков Российской Федерации.

Предмет исследования

Предметом исследования являются методологические и методические проблемы разработки перспективных механизмов развития рынка финансовых услуг и финансового консалтинга как сервисного сектора финансовых рынков.

Научная новизна

Научная новизна результатов исследования, выполненных автором, заключается в следующем:

• уточнено содержание понятий «рынок финансовых услуг», «финансовые услуги», «потребители финансовых услуг», «финансовая организация», «финансовый консалтинг», что позволяет получить системное представление о развитии как финансовых рынков в целом, так и его отдельных секторов; выявлены особенности современного этапа развития рынка финансового консалтинга, определившие необходимость совершенствования государственной денежно-кредитной политики с вовлечением в процесс новых участников рынка;

• на основе анализа изменяющейся роли Банка России уточнены возможности дальнейшего развития финансового мегарегулятора, а также

перспективы использования различных финансовых инструментов и сделан вывод о необходимости оптимизации сочетания государственных и рыночных регуляторов, что позволит интегрировать интересы отдельных участников рынка финансовых услуг в единую эффективно функционирующую финансовую систему;

• на основе анализа современных инструментов реализации финансовых услуг выявлена потребность в их совершенствовании в процессе использования различными участниками рынка финансовых услуг, а также обоснованы меры по обеспечению информационной и консультационной поддержки на всех уровнях оказания услуг на финансовом рынке;

• обоснованы меры, обеспечивающие эффективное развитие рынка финансового консалтинга при усилении государственной поддержки профессиональных участников рынка, заключающейся в действенном нормативно-правовом обеспечении, консультировании, контроле и надзоре с целью достижения финансовой стабильности на рынке финансовых услуг;

• предложен комплекс мероприятий по использованию финансового консалтинга как обоснованной необходимости повышения эффективности оказания финансовых услуг, как в стратегической перспективе, так и в текущем периоде времени.

Теоретическая и практическая значимость работызаключается в том, что предлагаемые в нем решения методологических и методических проблем, выводы и рекомендации позволяют в современных условиях хозяйствования целенаправленно формировать предложения по разработке действенных механизмов развития рынка финансового консалтинга.

Материалы диссертационного исследования могут быть использованы при совершенствовании функций различных органов управления в процессе регулирования современной денежно-кредитной системы.

Основные положения, выводы и рекомендации могут быть использованы в подготовке нормативных актов, регламентирующих вопросы оказания финансовых услуг физическим и юридическим лицам. Теоретические положения

диссертации и ее фактические данные могут быть применены федеральными и региональными органами власти при уточнении мер, направленных на разработку и реализацию предложений по совершенствованию деятельности отдельных секторов финансовых рынков Российской Федерации.

Методология и методы исследования

Теоретическую и методологическую основу исследования составили общенаучные методы исследования, фундаментальные положения экономической теории, концепции обеспечения стандартов при оказании финансовых услуг участниками рынка и развитии рынка финансовых услуг.

В диссертационном исследовании использованы диалектический, системно-логический, комплексный методы анализа и научного познания. В процессе проведения исследования применялись такие приемы экономического анализа, как наблюдение, сравнение, факторное изучение и другие, которые в целом позволили обеспечить достоверность и обоснованность выводов и рекомендаций, сформулированных автором в работе.

Информационную базу исследования составили Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года, Федеральный закон «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг», Федеральный Закон РФ «О защите конкуренции» (редакция, действующая с 30 января 2014 года), Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков», Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации», Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», Федеральный закон «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных

накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон Российской Федерации «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года», Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года (расширенная версия), Распоряжение Правительства РФ «Об утверждении государственной программы Российской Федерации «Развитие финансовых и страховых рынков, создание международного финансового центра» (документ утратил силу с 12 октября 2013 года), Распоряжение Правительства РФ «Об утверждении стратегии развития финансового рынка РФ на период до 2020 г.».

Положения диссертации, выносимые на защиту

Личное участие автора состоит в определении цели и задач диссертационного исследования, поиске источников информации, выборе объекта и предмета исследования. Теоретические и методические положения, практические рекомендации и выводы, содержащиеся в диссертации, являются результатом многолетних исследований автора.

Автором показана актуальность темы исследования. На основе анализа и обобщения статистических данных в области развития рынка финансовых услуг, используемых механизмов регулирования деятельности участников финансового рынка, накопленного опыта взаимодействия государства и негосударственных организаций в процессе оказания финансовых услуг в диссертации дана оценка происходящих тенденций в исследуемой области. Предложенные автором меры по развитию финансового консалтинга как сервисного сектора финансовых рынков Российской Федерации позволяют стимулировать рынок финансовых услуг и финансовый рынок к качественному функционированию и удовлетворению реального спроса на финансовые услуги.

Степень достоверности и апробация результатов исследования осуществлена как в практическом, так и в теоретическом плане. Основные

теоретические положения и выводы диссертационного исследования докладывались автором на межвузовских научно-практических конференциях, на научных семинарах ФГБОУ ВО «Санкт-Петербургский государственный экономический университет».

Структура и объем работы

Структура диссертации сформирована с учетом соблюдения логической последовательности и причинно-следственной взаимосвязи факторов и элементов исследуемых проблем и объектов. Структурно главы и параграфы диссертационной работы сформированы таким образом, чтобы в наибольшей степени отразить актуальные, малоисследованные или совсем нерешенные проблемы по теме диссертации. Цели и задачи диссертационной работы определили ее структуру и объем. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА

ФИНАНСОВОГО КОНСАЛТИНГА

1.1. Сущность н элементы рынка финансового консалтинга

Активное развитие рынка финансовых услуг, использование финансовых инструментов в государственном и частном секторах экономики приводит к возрастающей социальной нагрузке данной отрасли экономики. С одной стороны, на государство и участников финансового рынка ложится ответственность за формирование рынка конкурентоспособных услуг, обеспечение надлежащей правовой и информационной поддержкой, соблюдение принципов социальной ответственности. С другой стороны, потребитель финансовой услуги оказывается в ситуации, когда именно на нем лежит ответственность за правильное решение по выбору услуги.

Поэтому вопрос, связанный с управлением финансами физических и юридических лиц активно исследуется как профессиональными участниками финансового рынка, так и компаниями, стремящимися к завоеванию максимально возможной доли рынка в сфере финансового консалтинга.

Происходящие на рынке страны динамичные изменения диктуют необходимость в совершенствовании не только нормативно-правовых основ деятельности всех участников рынка финансов, но и определении роли каждого из них, а также в закреплении терминологического аппарата каждого из элементов вновь формируемой финансовой системы. При этом, как показало исследование, в ранее утвержденных документах, некоторые из которых уже утратили силу, дается более системное понимание процессов, происходящих на рынке финансовых услуг, нежели в действующих.

Так, например, в утратившем в настоящее время силу Федеральном законеот 23.06.1999 N 117-ФЗ (ред. от 02.02.2006) «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (далее Закон) [2] дается достаточно полное представление о рынке финансовых услуг, самих финансовых услугах, финансовой организации и конкуренции на рынке финансовых услуг. В

частности, Законом было закреплено следующее определение понятия «финансовая услуга» - это деятельность по привлечению и использованию денежных средств юридических и физических лиц. К финансовым услугам были отнесены:

банковские операции и сделки; страховые услуги; услуги на рынке ценных бумаг; договоры финансовой аренды (лизинга);

договоры по доверительному управлению денежными средствами или ценными бумагами;

иные услуги финансового характера.

Определенное в Законе понятие финансовой услуги составило основу рынка финансовых услуг. В результате, под рынком финансовых услуг подразумевалась сфера деятельности финансовых организаций на территории Российской Федерации или ее части, которая определяется непосредственным местом предоставления финансовой слуги потребителям.

Среди основных потребителей финансовых услуг можно выделить следующие группы:

акционеры и инвесторы; частные лица и малый бизнес; средний и крупный бизнес; финансовые учреждения.

Под финансовой организацией в Федеральном законе от 23.06.1999 N 117-ФЗ (ред. от 02.02.2006) «О защите кон^ренции на рынке финансовых услуг» рассматривалось юридическое лицо, осуществляющее на основании лицензии определенные виды деятельности и оказывающеесоответствующие услуги. Среди основных выделены следующие:

банковские операции и сделки; предоставление услуг на рынке ценных бумаг; услуги по страхованию;

иные услуги финансового характера.

Кроме того, к финансовой организацииотнесены:

негосударственный пенсионный фонд и его управляющая компания

управляющая компания паевого инвестиционного фонда;

лизинговая компания;

кредитный потребительский союз;

иные организации, осуществляющие операции и сделки на рынке финансовых услуг, в том числе индивидуальные предприниматели, которые осуществляют свою деятельность на рынке финансовых услуг на основе соответствующей лицензии.

Федеральным закономот 23.06.1999 № 117-ФЗ (ред. от 02.02.2006) «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг»дано определение конкуренции на рынке финансовых услуг - состязательность между финансовыми организациями в условиях, при которых самостоятельные действия эффективно ограничивают возможность каждой из них односторонне воздействовать на общие условия предоставления финансовых услуг на рынке финансовых услуг [2].

В свою очередь, регулирование со стороны государства деятельности по защите конкуренции на рынке финансовых услуг, предусмотренное Федеральным законом от 23.06.1999 № 117-ФЗ (ред. от 02.02.2006) «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг», было направлено на проведение действенной государственной политики по развитию конкуренции и антимонопольному регулированию на рынке финансовых услуг, которая должна была осуществляться федеральным антимонопольным органом. Распространение данного регулирования охватывало следующие рынки: ценных бумаг; банковских услуг; страховых услуг; иных финансовых услуг.

При этом, были определены соответствующие органы, реализующие функцию регулирования на конкретном рынке. С04 июня 2014 года действует редакция Закона «О защите конкуренции» [3]. Согласно документу, под финансовую услугу подпадают следующие виды услуг:

банковская услуга;

страховая услуга;

услуга на рынке ценных бумаг;

услуга по договору лизинга;

услуга, оказываемая финансовой организацией и связанная с привлечением/ размещением денежных средств юридических и физических лиц.

При этом ст. 18 «Особенности заключения договоров с финансовыми организациями» Федерального закона от 26.07.2006 № 135-Ф3 (ред. от 04.06.2014, с изм. от 21.07.2014) «О защите конкуренции»(далее Закон о защите конкуренции») предусмотрено, что государственные и муниципальные органы власти, а также государственные внебюджетные фонды могут заключать договоры с финансовыми организациями для оказания следующих финансовых услуг:

- привлечение денежных средств во вклады (депозиты);

- открытие и ведение банковских счетов, осуществление расчетов по этим счетам;

- услуги по ведению реестра владельцев ценных бумаг;

- доверительное управление ценными бумагами;

- негосударственное пенсионное обеспечение.

Кроме того, федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, государственные внебюджетные фонды заключают договоры с финансовыми организациями только по результатам открытого конкурса или открытого аукционанезависимо от суммы сделки. Соответствующие аукционы и конкурсы проводятся в соответствии с положениями Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров,

работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»(в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 396-ФЭ).

Таким образом, Ст. 18 Закона «О защите конкуренции» уточняет перечень услуг, а также непосредственных участников процесса оказания/получения финансовой услуги. Кроме того, в данной статье оговорено, что срок действия договоров об оказании финансовых услуг, заключаемых подобным образом, не может быть более, чем пять лет.

На наш взгляд, в Законе«0 защите конкуренции» [3], действующем в настоящее время, ограничен перечень финансовых услуг, что не позволяет расширить их список в связи с происходящими изменениями на рынке финансов и размывании границ фондового и финансового рынков, банковского сектора, страхования и пенсионного обеспечения. Кроме того, новая редакция не дает определение понятия «рынок финансовых услуг», «финансовый консалтинг». Следует отметить, что в Федеральном законе «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» 1999 года рынок финансовых услуг как таковой не выделен, т.е. не давались его качественные и количественные характеристики, однако при этом, была видна его взаимосвязь с непосредственными потребителями, а также была осуществлена его привязка к территории оказания финансовой услуги, что подтверждает данное в нем определение рынка финансовых услуг - сфера деятельности финансовых организаций на территории Российской Федерации или ее части, определяемая исходя из места предоставления финансовой услуги потребителям.

Очевидно, что разработчики Закона «О защите конкуренции», основывались на отсутствии необходимости привязки рынка финансовых услуг к месту и определенной группе потребителей. Хотя, по нашему мнению, это было бы обоснованным. При этом дается достаточно детальное определение понятия «финансовой организации», под которой понимается хозяйствующий субъект, который оказывает финансовые услуги. Поясняется, что к таким субъектам хозяйствования могут быть отнесены следующие: - кредитная организация;

- профессиональный участник рынка ценных бумаг;

- организатор торговли;

- клиринговая организация;

- микрофинансовая организация;

- кредитный потребительский кооператив;

- страховая организация;

- страховой брокер;

- общество взаимного страхования;

- негосударственный пенсионный фонд;

- управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов;

- специализированный депозитарий инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (финансовая организация, поднадзорная Центральному банку Российской Федерации);

- ломбард;

- лизинговая компания (иная финансовая организация, финансовая организация, не поднадзорная Центральному банку Российской Федерации).

Перечень финансовых организаций, представленный в Законе «О защите конкуренции», является более расширенным по сравнению с тем, который дан в Федеральном законеот 23.06.1999 №117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг». Данное положение, на наш взгляд, определяется тем, что:

- изменились условия взаимодействия на рынке финансовых услуг;

- сам рынок финансовых услуг постепенно трансформируется и поглощает в себя другие рынки;

- изменилось понимание роли потребителей в процессе получения финансовой услуги.

Таким образом, рынок финансовых услуг стал в большей степени ориентирован на потребителя, учитывая его индивидуальные особенности и возможности. При этом применяемые инструменты оказания финансовых услуг не дифференцированы с учетом происходящих изменений. Кроме того,

отсутствуют меры в области оказания защиты прав потребителей финансовых услуг. Всё это влияет на расширение понятия «финансовая организация». Подтверждением этому является тот факт, что в Законе «О защите конкуренции» дано определение понятиям «товар» и «товарный рынок».

Развитие конкуренции, как таковой, и на рынке финансовых услуг, в частности, привело к необходимости закрепления в Законе «О защите конкуренции» таких понятий, как «необоснованно высокая/ низкая цена финансовой услуги» и «конкурентная цена финансовой услуги». Такое положение свидетельствует о прогрессивном развитии рынка финансовых услуг.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Горбатиков, Виталий Андреевич, 2015 год

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года, Приложение к Заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2011 г. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/491345/. - Загл. с экрана.

2. Федеральный закон «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг», принят Государственной Думой 4 июня 1999 года (в ред. Федеральных законов от 30.12.2001 № 196-ФЗ, от 02.02.2006 № 19-ФЗ) [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=58297. - Загл. с экрана.

3. Федеральный Закон РФ от 26 июля 2006 г. № 135-Ф3 «О защите конкуренции» (с изменениями на 28 декабря 2013 года) (редакция, действующая с 30 января 2014 года) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://docs.cntd.ru/document/901989534. - Загл. с экрана.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 23 июля 2013 года № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rg.ru/2013/07/31/centrobank-dok.html. - Загл. с экрана.

5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от 28.12.2013) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.garaNut.ru. - Загл. с экрана.

6. Федеральный закон от 28.12.2013 № 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.co№sulta№t.r. - Загл. с экрана.

7. Федеральный закон от 02.07.2013 № 146-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» [Электронный ресурс].

- Режим доступа: http://vvww.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_148458/. -Загл. с экрана.

8. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. ФЗ от 23.12.2013 г.) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/strahov/.

- Загл. с экрана.

9. Федеральный закон от 28.12.2013 г. № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rg.ru/2013/12/30/pens-dok.html. - Загл. с экрана.

10. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в действ, ред. от 03.02.2014 № 12-ФЗ) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/status_functions/law_banks.pdf. -Загл. с экрана.

11. Федеральный закон Российской Федерации от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» (в ред. Федеральных законов от 19.07.2009 № 193-Ф3. от 03.12.2011 №381-Ф3, от 07.05.2013 №81-ФЗ) [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://base.consultant.ш/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=146081. - Загл. с экрана.

12. Федеральный закон от 29 ноября 2010 года № 326-ф3 «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.rg.ru/2010/12/03/oms-dok.html. - Загл. с экрана.

13. Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года (расширенная версия долгосрочного прогноза,

утвержденного Правительством Российской Федерации, с дополнительными рабочими материалами) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=144190. - Загл. с экрана.

14. Распоряжение Правительства РФ от 22.02.2013 № 226-р «Об утверждении государственной программы Российской Федерации «Развитие финансовых и страховых рынков, создание международного финансового центра». Документ утратил силу с 12 октября 2013 года в связи с изданием Распоряжения Правительства РФ от 12.10.2013 № 1864-р. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LA W_142587/?irame=l. - Загл. с экрана.

15. Распоряжение Правительства РФ от 29 декабря 2008 г. № 2043-р «Об утверждении стратегии развития финансового рынка РФ на период до 2020 г.» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://base.garant.ru/12164654/. - Загл. с экрана.

16. Закон Украины от 12 июля 2001 года №2664-111 «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» (в редакции Законов Украины N485-IV от 06.02.2003, N3201-IV от 15.12.2005,N1822-VI от 21.01.2010, 18.05.2010 г. №2258-VI, №2388-VI от 01.07.2010, 07.09.2010 г. №2499-VI, 09.09.2010 г. №2510-VI, 23.09.2010 г. №2555-VI, 07.10.2010 г. №2592-VI,

02.12.2010 г. №2756-VI, от 15.02.2011 г. №3024-VI (вступил в силу 16.06.2011 г.), от 07.04.2011 г. №3205-VI, 19.05.2011 г. №3394-VI, (вступил в силу 18.12.2011 г.),

02.06.2011 г. №3462-У1(вступил в силу 08.01.2012 г.), 07.07.2011 г. №3610-VI,

08.07.2011 г. №3668-VI, 13.04.2012 г. №4652-VI (вступил в силу 19.11.2012 г.),

04.07.2012 г. №5042-VI (вступил в силу 01.01.2013 г.), 06.09.2012 г. №5212-VI (вступил в силу 01.01.2013 г.), 18.09.2012 г. №5284-VI, 02.10.2012 г. №5316-VI, 02.10.2012 г. №5410-VI, 19.09.2013 г. №588-VII, 10.10.2013 г. №643-VII) [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://kodeksy.com.ua/ka/o_finuslugah/statja-l.htm. - загл. с экрана.

17. Административная ответственность за нарушения законодательства о размещении государственного заказа/ Е.В.Виговский// «Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет». - № 4. - 2009.

18. Акинина В.П. Трансформации денежно-кредитной системы России в условиях финансового кризиса / В.П.Акинина; Федер. агентство по образованию, Ставроп. гос. ун-т. - Ставрополь: Изд-во Ставропольского гос. ун-та, 2010.

19. Актуальные проблемы государства и права : сборник научных статей / Финансовая акад. при Правительстве Рос. Федерации, каф.теории и истории государства и права; под ред. Н.М.Чистякова, Е.М.Ашмариной. - М.: ФА, 2010.

20. Анализ изменений в законодательстве об обязательном пенсионном страховании/ Е.В.Чупрова// «Гражданин и право». - 2009. - № 3.

21. Аналитическое обоснование управленческих решений по использованию нематериальных активов/ Н.Г.Новичкова, К.С.Манасарян// «Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет». - № 1.-2009.

22. Андрейчиков A.B. Интеллектуальные информационные системы: Учеб.для вузов / А.В.Андрейчиков, О.В.Андрейчикова; М-во образования РФ. -М.: Финансы и статистика, 2006.

23. Антикризисное управление в украинских банках/ Г.Б.Петров// «Международные банковские операции». - № 3. - 2009.

24. Арбитражная практика по проверкам бюджетных учреждений органами Пенсионного фонда/ А.Беляев// «Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение». - №№ 3; 4. — 2009.

25. Арбитражная практика рассмотрения споров, связанных с предоставлением розничных финансовых услуг/ О.В.Галактионова// «Вестник Федерального Арбитражного суда Западно-Сибирского округа». - №№ 3-4. -2009.

26. Аутсорсинг в период дефицита финансовых средств/ И.Е.Ильин// «Управление в кредитной организации». - № 3. - 2009.

27. Афанасьева Д.В. и др. Вероятностные модели рынка ценных бумаг: Учеб. пособие /Д.В.Афанасьева, Е.А.Бальбекова, А.Ю.Иваницкий; Чуваш, гос. ун-т.-Чебоксары: Изд-во Чуваш, ун-та, 2007.

28. Афанасьева Д.В. и др. Математические модели краткосрочного страхования: Учеб.пособие для вузов / Д.В.Афанасьева, М.В.Иванова, А.Ю.Иваницкий; Чуваш, гос. ун-т. - Чебоксары, 2006.

29. Бабашкина A.M. Государственное регулирование национальной экономики: Учеб.пособие / А.М.Бабашкина. - М.: Финансы и статистика, 2006.

30. Банки ждут помощи в реструктуризации/ В.Сошина// «Банковское обозрение». - № 7. - 2009.

31. Банки и их деятельность от «А» до «Я»: словарь терминов и определений. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2010.

32. Банки идут под номе/ В.Козлов// «Расчет». - № 4. - 2009.

33. Банки стран СНГ и Восточной Европы: совместный поиск эффективных решений/ Е.П. Солдатова// «Международные банковские операции». - № 3. -2009.

34. Банковский рынок: реалии и перспективы/ Б. Коммерс// «Консультант». - № 9. - 2009.

35. Батяева А.Р. Неналоговые доходы и их роль в бюджетной политике государства/ Батяева А.Р. // Финансовое право. - 2005. - № 1.

36. Белова Е.В. Технический анализ финансовых рынков: Учебное пособие / Е.В.Белова, Д.К.Окороков. - М.: ИНФРА-М, 2010.

37. Беляев М.К., Ермаков C.JI. Банковское регулирование в России: от прошлого к будущему,- М. : Анкил, 2008.

38. Береславская В.А. Формирование финансовой политики и межбюджетных отношений в Республике Марий Эл/ В.А. Береславская, Е.Е.Гамова, Э.М.Гамова // Финансы и кредит. - 2004.

39. Благодатин А., Лозовский Л., Райзберг Б. Финансовый словарь. - М.: Инфра-М, 2011.

40. Блаженкова Н.М. Особенности анализа финансового состояния предприятия / Н.М.Блаженкова // Проблемы региональной экономики. - 2005.

41. Бобылева А.З. Финансовые управленческие технологии: Учеб. для вузов / А.З.Бобылева; Учеб.-метод, об-ние по класс, унив.образованию, Моск. гос. ун-т им. М.В.Ломоносова. - М.: Инфра-М, 2007.

42. Больницкая А.Н. Пенсионное обеспечение и страхование /

A.Н.Больницкая; отв. ред. Р.И.Бравина; Ин-т социал. проблем труда. -Новосибирск: Наука: Сибирская издательская фирма, 2010.

43. Боткин О.И. Управление финансовыми регионами страны/ И.О.Боткин,

B.В.Бельтюков, Р.М.Каримов // Проблемы региональной экономики. - 2004. - № 3/4.

44. Братерский М.В. Экономические инструменты внешней политики и политические риски / М.В.Братерский. - М.: Издательский дом Гос. ун-та-Высшей школы экономики, 2010.

45. Бухгалтерский финансовый и управленческий учет в анализе формирования и использования экономической прибыли/ Н.В.Климова// «Экономический анализ. Теория и практика». - № 1. - 2009.

46. Бухгалтерский финансовый учет: Учебник / Под ред. Ю.А.Бабаева .- 2-е изд., перераб. и доп.- М. : Вуз. учеб., 2008.

47. Бухтоярова О.Г. Титульное страхование в России. - М.: Международная академия оценки и консалтинга, 2006.

48. Винтин А. Мобилизация финансовых ресурсов для инвестиций // Вопросы экономики. - 2001. - №2. - С. 21 -23.

49. Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки: Учеб.пособие для вузов / М.П.Владимирова, А.И.Козлов; М-во образования и науки РФ. - Изд. 3-е, перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2007.

50. Возможность привлекать средства у ЦБ — достаточно сильный инструмент [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.kommersant.ru/doc/2359319. - Загл. с экрана.

51. Волченков С. А. Банковский аутсорсинг: теоретические и практические аспекты: Учеб.пособие / С.А.Волченков, Т.В.Никитина; под ред. Г.Н.Белоглазовой; Федер. агентство по образованию, С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов, Каф. банк. дела. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2010.

52. Воронова Л.К., Криницкий И.Е. Кучерявенко Н.П. Финансовое право: Учеб.пособие для студ. юрид. вузов и ф-тов. - X.: Право, 2006.

53. Воронцовский A.B. Современные теории рынка капитала / А.В.Воронцовский. — М.: Экономика, 2010.

54. Вострикова Л.Г. Финансовое право: учебник для вузов / Л.Г.Вострикова.

- 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юстицинформ, 2007.

55. Всемирный Банк Страны и регионы. 2007. Статистический справочник. М.: Весь мир, 2008.

56. Галанов В.А.; Басов А.И. Рынок ценных бумаг. - М.: Финансы и статистика, 2011.

57. Гамза В., Ткачук И. Аферы в кредитно-финансовой сфере. Меры предупреждения и борьбы, 2007.

58. Гришина O.A. Регулирование мирового финансового рынка: теория, практика, инструменты/ О.А.Гришина, Е.А.Звонова. - М.: ИНФРА-М, 2010.

59. Давыдова Л. В. Финансовое обеспечение инновационной деятельности как фактора повышения деловой активности / Л.В.Давыдова // Финансы и кредит. -2010. -№ 2.

60. Джо Витале. Фактор притяжения: пять шагов к финансовому (и не только) благополучию, 2007.

61. Дробоздина Л.А., Константинова Ю.Н., Окунева Л.П.и др. Общая теория финансов. Учебник // Под ред. Л.А.Дробоздтной. - М.: Банки и биржи. - ЮНИТИ.

- 2002.

62. Едронова В.Н. Проблемы повышения устойчивости региональных финансовых систем / В. Н.Едронова, А.А.Кавинов // Финансы и кредит. - 2005. -№ 15.

63. Ендовицкий Д.А. Финансовые резервы организации: анализ и контроль: науч. изд. / Д.А.Ендовицкий, А.Н.Исаенко; под ред. Д.А.Ендовицкого. - М.: Кнорус, 2007.

64. Ермасова Н.Б. Бюджетная система Российской Федерации: учебник / \ Н.Б.Ермасова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2010.

65. Ефимова Е. Трансформация ФСФР в Службу Банка России по финансовым рынкам [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://regfomm.m/posts/373_transformaciya_fsír_v_sluzhbu_banka_rossii_po_finansov ym rynkam/. - Загл. с экрана.

66. Ефимовская Л.А. Товарные ресурсы потребительского рынка анализ и моделирование / Л.А.Ефимовская, Т.С.Федосов ; Сиб. ун-т потребит.кооперации. - Новосибирск: СибУПК, 2010.

67. Жарылгасова Б.Т. Анализ финансовой отчетности: учебник/ Б.Т.Жарылгасова, А.Е.Суглобов, В.Ю.Савин. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ТИТАН эффект, 2010.

68. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: учеб. / А.Н.Жилкина; Учеб.-метод.об-ние по образованию. - М.: Инфра-М, 2007.

69. Закс М. Финансовое управление и планирование: основные стили и подходы // Делоатр; Право. - 2004. - № 6. - С. 173 - 181.

70. Зенькович Е.В. Рынок ценных бумаг. Административно-правовое регулирование, 2007.

71. Ибрагимов Л.А. Инфраструктура товарного рынка: Учеб. пособие .- 2-е изд., перераб. и доп .- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

72. Иванова Н.Г. Учебное пособие по дисциплине «Бюджетная система Российской Федерации»: для студентов, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит» / Н.Г.Иванова. - СПб., 2010.

73. Информационные технологии, инновации и инвестиции, математические методы и прикладные модели в экономике, управлении и образовании региона: межвузовский сборник научных трудов: к 90-летию ВЗФЭИ

и 50-летию филиала ВЗФЭИ в г. Туле / Всерос. заоч. финансово-экон. ин-т, фил. ВЗФЭИ в г. Туле, фил. Орлов.регион, акад. гос. службы в г. Туле; [под ред. Б.Н. Арсеньева, В.Д. Киселева]. - Москва; Тула: Тульский гос. ун-т, 2010.

74. Информация Банка России от 22 августа 2013 г. О Службе Банка России по финансовым рынкам [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.garant.m/products/ipo/prime/doc/70338602/. - Загл. с экрана.

75. Капкаева Н.З. Государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды: учебное пособие: рекомендовано УМО... / Н.З.Капкаева, Н.С.Журкина; Казанский государственный финансово-экономический институт. - 3-е издание, переработанное и дополненное. - Казань: Изд-во КГФЭИ, 2006.

76. Картошкина Е. А. Развитие парламентского бюджетного контроля на региональном уровне / Е.А.Картошкина, Е.А. Шаманова // Финансовое право. -2006.-№3.-С. 8-11.

77. Клипперт Е. Учёт финансовых вложений // Национальный бухгалтерский учёт. - 2004. - №2.

78. Кожарский В.В. Отражение в бухгалтерской учётности информации о финансовых результатах деятельности организации // Планово-экономический отдел - 2004. - №6.

79. Колесов A.C. Финансовая политика РФ: цели, ресурсы и пути // Финансы. -2001. -№ 7.

80. Константинов Ю.А. Финансово-банковский механизм социально-экономической интеграции стран СНГ: монография / Ю.А.Константинов; Московский банковский институт. - М.: МБИ, 2006.

81.Конягина М.Н. Стратегия развития корпоративных отношений в банковском секторе экономики / М.Н.Конягина; Федер. агентство по образованию, С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов, Каф.банк. дела. -Санкт-Петербург: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2010.

82. Коуз Рональд. Фирма, рынок и право / Р. Коуз; пер. с англ. - М.:Новое изд-во, 2007.

83. Крейшина М.А. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: ДИС, МВ-центр. - 2004.

84. Крейшина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. -М., 2002

85. Крикунов А.В. Аудиторская деятельность в Российской Федерации: законодательная и нормативная база, аттестация, лицензирование, отчетность и контроль качества; М.: Финансовая газета, 2011.

86. Кутер М.И. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: учеб.пособие / М.И.Кутер, И.Н.Уланова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006.

87. Ламбаев Т.П. Финансовое планирование // Экономика и управление: проблемы и пути выхода из кризиса / Рос. акад. гос. службы при Президенте РФ. — М., 2002. — 4.2. — С.264—282.

88. Ларина С.Е. Финансовое обеспечение образования: модели, формы и проблемы в Российской Федерации: учебно-методическое пособие / С.Е.Ларина,

B.Ф.Новикова; РАГС при Президенте РФ, Кафедра конкретной экономики и финансов. - М.: Изд-во РАГС, 2007.

89. Ларионова Н.И. Формирование института рынка социальных услуг: теория и методология / Н.И.Ларионова. - Йошкар-Ола: Марийс. гос. техн. ун-т, 2010.

90. Лихачева О.Н. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: учебное пособие для вузов по специальности 080105/ О.Н.Лихачева,

C.А.Щуров; под ред. И.Я.Лукасевича. - М.: Вузовский учебник, 2007.

91. Логинов М.П. Развитие системы ипотечного и жилищного кредитования в условиях муниципального образования // Финансы. - 2002. - № 1.

92. Лука Корнелиус Торговля на мировых валютных рынках: пер. с англ. / Корнелиус Лука. - М.: Альпина Паблишерз, 2010.

93. Лялин В.А. Рынок ценных бумаг: учебник / В.А.Лялин, П.В.Воробьев. -Изд. 2-е, перераб. и доп. -М.: Проспект, 2010.

94. Майоров И.М. Управление кредитными ресурсами коммерческого банка в региональной экономике/ И.М.Майоров. - Ярославль: Канцлер, 2006.

95. Малахова Н.Г. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / Н.Г. Малахова - Ростов н/Д.: Феникс, 2007.

96. Мегарегулятор считают единым и неделимым [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.kommersant.ru/doc/2060838. - Загл. с экрана.

97. Минаков A.B. Анализ распределения и использования финансовой помощи субъектам Российской Федерации с помощью бюджетных фондов / A.B.Минаков, М.К.Ковалевич // Экономический анализ: теория и практика. -2006. - № 5.

98. Мишарев A.A. К вопросу о роли видов финансового рынка в становлении российской модели корпоративного управления // Проблемы региональной экономики. - Петрозаводск, 2005.

99. Набиева P.A. Финансовая политика России, 2007.

100. Никулина H.H., Березина C.B. Финансовый менеджмент страховой организации: Учеб.пособие,- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

101. Нор-Аревян O.A. Социальное страхование: Учебное пособие / О.А.Нор-Аревян. - М.: Дашков и Ко, 2010.

102. Плотникова Н.В. Совершенствование государственного финансового контроля за осуществлением валютных операций / Н.В.Плотникова. - М.: Экономическая газета, 2010.

103. Понуровская О.Н. Анализ и аудит (контроль) эффективности использования бюджетных и внебюджетных средств в социально-культурной сфере в условиях финансового кризиса / О.Н.Понуровская. - Челябинск: Сити Принт, 2010.

104. Попкова H.A. Основные концепции макроэкономического регулирования: эволюция взглядов и современные проблемы / Н.А.Попкова. - М.: Финансы и кредит, 2010.

105. Попов И.В. Практика управления кредитным риском в российских коммерческих банках / И.В.Попов. - М.: МАКС Пресс, 2010.

106. Правовая организация финансово-промышленных групп в России: состояние и перспективы / Н.И. Михайлов. - М.: ВолтерсКлувер, 2005.

107. Проблемы современного финансового и управленческого учета: сборник научных трудов / Финансовая академия при Правительстве Рос. Федерации, каф.бухгалт. учета; [под ред. В. Г. Гетьмана]. - М.: Финакадемия, 2010.

108. Пшеничников В.В. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / В.В.Пшеничников, Е Е.Бичева. - СПб.: Изд-во Политехнического ун-та, 2010.

109. Пшидаток М.Р. Регулирование системы региональных взаимодействий / М.Р.Пшидаток, Э.К.Тхакушинов - Майкоп: Изд-во Майкопского гос. ун-та, 2010.

110. Резанова С.В. Региональное страхование в России // Проблемы региональной экономики. - Петрозаводск, 2005.

111. Ржевская Т.Г. Финансовая система и пропорциональность российского бюджета (теория и практика формирования бюджетных пропорций): Монография.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2008.

112. Роик В.Д. Основы социального страхования. - М.: Анкил, 2005.

113. Романов А.Н., Лукасевич И.Я. Оценка коммерческой деятельности предпринимательства. М.: Финансы и статистика. Банки и биржи, 2003.

114. Рудый К. В. Международные валютные, кредитные и финансовые отношения, 2007.

115. Рыбакова Р.Ю. Оценка методики расчетов Фонда финансовой поддержки регионов и других фондов межбюджетного регулирования / Р.Ю.Рыбакова // Финансы и кредит. - 2005. - № 33.

116. Рыжова H.A. Формирование рынка услуг аудита качества в России / Н.А.Рыжова - М.: Космос, 2010.

117. Савицкая Е.В. Экономический анализ современных рынков. - М., ГУ ВШЭ, 2008.

118. Сахирова Н.П. Страхование: Учебное пособие / Н.П.Сахирова. - М.: Проспект, 2007.

119. Селезнева Н. Н. Финансовый анализ. Управление финансами: Учеб.пособие для вузов / Н.Н.Селезнева, А.Ф.Ионова; М-во образования РФ, УМЦ «Проф. учебник». - Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

120. Слепухина Ю.Э. Финансовая устойчивость страховых организаций: теория, модели и методы управления рисками: науч.изд / Ю.Э Слепухина; Ур. гос. экон. ун-т. - Екатеринбург: изд-во Урал, ун-та, 2006.

121. Совершенствование надзора на финансовом рынке России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://raexpert.rU/strategy/conception/part6/l 1/. - Загл. с экрана.

122. Современные проблемы финансовой и денежно-кредитной системы России: материалы межрегиональной научно-практической конференции / [под ред. Ф.Ф.Бигзаева и др.]. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2010.

123. Соколова Э.Д. Теоретические и правовые основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований, 2007.

124. Специализированный курс для специалистов рынка ценных бумаг 5 -ой серии. - М.: УЦ МФЦ, 2011.

125. Столярова А.В. Правовое регулирование рынка ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации: автореф. дисс. на соиск. уч. степ. кан. юрид. наук. 12.00.03/А.В.Столярова; Рос. гос. гуманитар. ун-т.-М., 2007.

126. Страны и регионы. 2006. Статистический справочник Всемирного банка: спр.изд. / пер. с англ. - М. : Весь мир, 2007.

127. Страхование: учебник / Под ред. Ю.Т.Ахвледиани, В.В.Шахова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

128. Суглобов А.Е. Практикум по аудиту и финансовому менеджменту: учеб. пособие для вузов / А.Е.Суглобов, В.В.Нитецкий, Т.А.Козенкова; Учеб.-метод. об-ние по образованию. - М.: Кнорус, 2007.

129. Сумская Т.В. Бюджетная политика и местное самоуправление / Т.В.Сумская; под ред. С.А.Суспицьтна; Рос.акад. наук, Сиб. отд-ние, Ин-т экономики и орг. пром. пр-ва Сиб. отд-ния РАН. - Новосибирск: Изд-во ИЭОПП, 2010.

130. Суэтин A.A. Международный финансовый рынок: учебник / А.А.Суэтин; Финансовая акад. при Правительстве Рос. Федерации - М.: Кнорус, 2007.

131. Тактаров Г.А. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: Учебное пособие / Г.А.Тактаров, Е.М.Григорьева. -2-е изд. - М.: КноРус, 2010

132. Турмачев Е.С. Национальный инвестиционный рынок: Основы теории и российская реальность: Учеб.пособие.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

133. Турович Л.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие / Л.И.Турович. -Смоленск: Маджента, 2010.

134. Уайтхауз Э. Пенсионная панорама. Пенсионные системы 53 стран. - М., Весь мир, Всемирный Банк, 2008.

135. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учеб. для вузов / Г.Г.Фетисов, О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова; под общ. ред. Г.Г.Фетисова; Учеб.-метод, об-ние по образованию РФ, Фин. акад. при Правительстве РФ. - Изд. 2-е, стер. - М.: Кнорус, 2007.

136. Финансы отдадут в одни руки [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rg.ru/2012/09/14/megaregulator-site.html. - Загл. с экрана.

137. Хандруев А. Направление - мегарегулятор [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://ecpol.ru/index.php/2012-04-05-13-45-47/2012-04-05-13-46-26/348-napravlenie-megaregulyator. - Загл. с экрана.

138. Хачатурян Н.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности в строительстве: Учеб.пособие / Н.М.Хачатурян. - Ростов н/Д.: Феникс, 2006.

139. ЦБ ожидает замедления кредитования от 23.01.2014 www.rbcdaily.com

140. ЦБ ответит на спекуляции вокруг банков [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://quote.rbc.ru/topnews/2014/03/06/34129455.html. - Загл. с экрана.

141. ЦБ расчистит финансовый рынок от недобросовестных участников. Интервью первого заместителя Председателя Банка России - руководителя Службы Банка России по финансовым рынкам С.А.Швецова агентству «ПРАЙМ»

рынкам [Электронный ресурс]. - Режим доступа:

http://vvwvv.fcsm.ru/ru/press/intervievvs/index.php?id 3=9455&year_9=2013&month_9 =12. - Загл. с экрана.

142. Часова О.В. Финансовый бухгалтерский учет: Учеб. пособие для вузов / О.В.Часова; Учеб.-метод. об-ние по образованию РФ. - М.: Финансы и статистика, 2007.

143. Четыркин Е.М. Финансовая математика: учеб. пособие / Е.М.Четыркин; Учеб.-метод.об-ние по образованию. - Изд. 6-е, испр. - ML: Дело, 2006.

144. Чуньков Ю.И. Бюджетная система Российской Федерации: Учебное пособие / Ю. И.Чуньков. - М., 2010.

145. Шаги к созданию финансового мегарегулятора в России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://wvvw.rcb.ru/rcb/2006-15/7818/. - Загл. с экрана.

146. Шахмаметьев A.A. Режим налогообложения нерезидентов: правовая основа регулирования / А.А.Шахмаметьев. - М.: Юрлитинформ, 2010.

147. Шийко В.Г. Формирование инвестиционно-финансового механизма экономической безопасности / В.Г.Шийко; Моск. гуманитар.-техн. акад., каф.финансов и кредитов. - М.: МГТА, 2010.

148. Щербаков В.А. Страхование: Учебное пособие / В.А.Щербаков, Е.В.Костяева. - М.: КНОРУС, 2007.

149. Экономика и политика России в переходный период: науч. сес. проф.-преподават. состава, науч. сотрудников и аспирантов по итогам НИР 2008 г., март-апр. 2009 г., фак. экон. теории и политики: сб. докл. / Федер. агентство по образованию, С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов; под ред. В.А.Грошева, А.В.Лабудина. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2010.

150. Экономико-финансовая компонента современных социально-экономических систем: [Всерос. науч.-практ. конф.], 20 янв. 2010 г.: сб. ст. — М.: Глобус, 2010.

151. Эксперты: ошибки при создании мегарегулятора могут навредить экономике [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.mfc-moscow.com/index.php?id=18&_newslid=1264#pl264. - Загл. с экрана.

152. Эмитенты и инвесторы на рынке ценных бумаг. Эмиссия ценных бумаг/ Б.В.Сребник, «Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет». - № 1. - 2009.

153. Эффективность в финансовом контроле: методы оценки/ Е.М.Гутцайт// «Аудиторские ведомости». - № 4. - 2009.

154. Якунин C.B. Развитие банков как финансовых посредников : проблемы и перспективы / С.В.Якунин; Федер. агентство по образованию Рос. Федерации, Сарат. гос. социал.-экон. ун-т. - Саратов: СГСЭУ, 2010.

155. Яшин С.Н. Финансовый и инвестиционный анализ инноваций: Учеб.пособие для вузов по специальности 220601 / С.Н.Яшин, Е.В.Кошелев. -Нижний Новгород: НГТУ, 2010.

156. Памятка потребителю. Что необходимо знать о финансовых услугах [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cgemo.ru/doks/infoteka/pamyatka_o_finansovyh_uslugah.pdf. - Загл. с экрана.

157. Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.garant.ru - Загл. с экрана.

158. Российская газета [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rg.ru - Загл. с экрана.

159. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.cbr.ru - Загл. с экрана.

160. Газета.Ru [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.gazeta.ru - Загл. с экрана.

161. Standard & Poor's [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.standardandpoors.com - Загл. с экрана.

162. Коммерческий банк «Судостроительный банк» (Общество с ограниченной ответственностью) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.sbank.ru - Загл. с экрана.

163. РБК [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rbcdaily.ru -Загл. с экрана.

164. Интерфакс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.interfax.ru - Загл. с экрана.

165. Fitch Ratings, Москва [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.fitchratings.ru - Загл. с экрана.

166. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rbcdaily.com - Загл. с экрана.

167. Группа ВТБ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.vtb.ru - Загл. с экрана.

168. При Эльвире Набиуллиной уже 25 банков лишились лицензий [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://rbcdaily.ru/finance/562949989980573 - Загл. с экрана.

169. Оздоровление банков [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.asv.org.ru/sanation/ - Загл. с экрана.

170. Агентство по страхованию вкладов [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.asv.org.ru/agency/ - Загл. с экрана.

171. Вкладчики банков-банкротов получат шанс вернуть 1 млн. руб. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://top.rbc.ru/economics/10/03/2014/910116.shtml - Загл. с экрана.

172. Банк России отозвал лицензии у трех банков [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://rbcdaily.ru/finance/562949990743910 - Загл. с экрана.

173. Национальное агентство финансовых исследований [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nacfin.ru - Загл. с экрана.

174. Защита прав потребителей финансовых услуг [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.finpotrebsouz.ru - Загл. с экрана.

175. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.fcsm.ru - Загл. с экрана.