Совершенствование организации управления страховыми услугами тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Аджи Махамат Адум

• Аджи Махамат Адум
• кандидат экономических наук
• 1998

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Аджи Махамат Адум

Введение.

ГЛАВА I ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ И ФОРМЫ СТРАХОВЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ.

1.1. Основные принципы организации системы страхования.

1.2. Формы страховых предприятий и их Структура.

1.3 . Организация процесса страхования.

ГЛАВА II НАУЧНО - ПРАКТИЧЕКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ.

2.1. Методы управления страховыми предприятиями.

2.2. Принципиальные схемы организации управления страховыми предприятиями.

2.3. Практика управления страховыми предприятиями за рубежом.

ГЛАВА III. РАЗРАБОТКА КОМПЛЕКСНОЙ ПРОГРАММЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ УПРАВЛЕНИЯ СИСТЕМОЙ СТРАХОВАНИЯ.

3.1. Государственное регулирование страховой деятельностью.

3.2. Организация маркетинговой деятельности в страховании.

3.3. Разработка рекомендаций по развитию и совершенствованию законодательной базы страховой деятельности.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование организации управления страховыми услугами»

Актуальность темы исследования. Вхождение Российской Федерации в систему мировых рыночных отношений предъявляет принципиально новые требования к процессам функционирования экономики страны. Осуществление радикальной реформы всей хозяйственной жизни выявило множество различных проблем, требующих своего решения на макро- и микроэкономическом уровне. При организации предпринимательской деятельности необходимо учитывать вероятность возникновения критических ситуаций и трудностей, причиной которых, как правило, являются плохо просчитанные или вообще упущенные из внимания элементарные рыночные ситуации. Во многих случаях в погоне за прибылью не создавались необходимые резервы, не страховались риски. Поэтому совершенно очевидно, что в условиях рынка следует обязательно учитывать такую важнейшую экономическую составляющую рыночных отношений, какой является страхование рисков, которое способствует повышению эффективности всех сфер предпринимательской деятельности.

В настоящее время правовой основой функционирования страхового рынка России являются принятый 27 ноября 1992 г. Закон РФ "О страховании". Гражданский кодекс РФ, а также соответствующие законодательные и подзаконные акты.

Экономическая сущность страхования состоит в том, что убытки раскладываются на многих страхователей, а разница между суммой собранных страховых взносов и суммой выплаченных убытков составляет доход страховщика.

Страхование как метод возмещения материальных потерь от неблагоприятных природных и социальных явлений выполняет триединую функцию: обеспечивает экономические интересы отдельного человека, предпринимательских структур и общества в целом. Доминирующей стороной в развитии страховых отношений и услуг является заинтересованность общества в целом, выразителем интересов которого выступает государство. Это объясняется следующими обстоятельствами: во-первых, общество заинтересовано в полном восстановлении утраченных или повреждённых материальных ценностей своих граждан и юридических лиц, без чего немыслимо устойчивое экономическое развитие; во-вторых, общество заинтересовано в том, чтобы возмещение причинённого ущерба происходило полностью или частично за счёт страховых фондов, общественных ресурсов, формируемых, в свою очередь за счёт налогоплательщиков.

Это означает, что существуют непосредственные общественные социальные потребности в страховании, способствующие формированию рынка страховых услуг.

Рынок страховых услуг пока развивается во многом стихийно и неупорядочено. Анализ показывает, что ещё отсутствует достаточно проработанная и апробированная концепция, которая может быть положена в основу решения проблем, связанных с совершенствованием организации и управления страховыми услугами. Таким образом, необходимы дальнейшие исследования в этой области, в связи с чем выбор темы и направлений настоящей диссертационной работы несомненно является актуальным.

Цель и задачи исследования. Целью диссертации является разработка методических и практических рекомендаций по совершенствованию организации управления страховыми услугами.

Для достижения указанной цели в диссертации были поставлены и решены следующие основные задачи:

•обоснование основных принципов организации системы и процесса страхования;

•исследование основных форм и структуры страховых предприятий; •разработка принципиальных схем организации управления страховыми предприятиями;

•анализ практики функционирования и управления страховыми компаниями за рубежом;

•разработка методических рекомендаций по совершенствованию государственного регулирования деятельности страховых компаний;

•разработка принципов организации маркетинговой деятельности в страховании;

•разработка рекомендаций по дальнейшему совершенствованию системы страховой деятельности.

Объектом исследования является рынок страховых услуг.

Предмет исследования - организационно- экономические отношения, возникающие в процессе управления системой "страховщик-страхователь \ многообразие которых проявляется в различных формах страхования.

Теоретико-методологическую базу исследования составляет диалектический поход к изучению различных явлений и закономерностей развития рыночной экономики, составной частью которой является рынок страховых услуг. Использованы законодательные и нормативные акты по вопросам страховой деятельности. Широко привлекались многочисленные научные труды российских и зарубежных учёных и специалистов в области теории и практики управления социально- экономическими системами, в том числе в области организации и управления страховыми услугами.

Исследование построено на принципах системного подхода к проблеме организации и управления страхованием, что обусловило необходимость комплексного исследования изучаемого объекта с помощью методов логического, факторного и маркетингового анализов, а также организационного моделирования.

В процессе исследования использовалась также статистическая информация, отражающая ситуацию на рынке страховых услуг.

Научная новизна диссертации. В диссертации разработана целостная концепция совершенствования организации управления страховыми услугами, что является базой для формирования и развития многообразных видов и форм страхования. Наиболее существенными результатами исследования, выносимыми на защиту , являются следующие:

1.Обоснованы основные принципы организации процесса страхования, формы и структура страховых предприятий.

2.Разработаны методы и принципиальные схема организации управления страховыми предприятиями.

3.Предложены пути усиления государственного регулирования страховой деятельности.

4.Выявлены особенности и разработаны методические принципы организации маркетинговой деятельности в системе страхования.

5.Предложены рекомендации по совершенствованию законодательной базы страховой деятельности.

Практическая значимость выполненного исследования состоит в том, что его выводы и результаты могут быть использованы в деятельности различных компаний и будут содействовать повышению их устойчивости на рынке страховых услуг. Определённый практический интерес могут представить рекомендации по усилению государственного регулирования страховой деятельностью.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования докладывались соискателем и получили положительную оценку на конференциях профессорско-преподавательского состава Государственной академии сферы быта и услуг в 1997-98г.г„ а также были использованы в учебном процессе подготовки и повышения квалификации специалистов в ГАСБУ.

Публикации. Основное содержание диссертации отражено в трёх опубликованных печатных работах (статьи в сборниках научных трудов) общим около 1,0 п л.

Структура диссертации. В соответствии с логикой исследования диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения и библиографического списка.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Аджи Махамат Адум

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Принципы организации страхового общества в современных условиях обусловливаются общими условиями функционирования рыночной экономики. Рыночная экономика характеризуется свободой предпринимательства, разнообразием его форм, ориентацией производства и сферы услуг на потребителя в целях обеспечения возрастающей прибыли. Государство не вмешивается непосредственно в процесс товарного производства и обращения, во взаимоотношения между производителем и потребителем, заказчиком и подрядчиком, но вместе с тем определяет важнейшие правила рыночного хозяйства для тех видов деятельности особые правила для определенных отраслей производственной и непроизводственной сферы. Соблюдению предписываемых требований (нередко весьма строгих) служит система финансовых, налоговых, правовых и иных норм. Рыночная экономика развитых стран и подавляющего большинства развивающихся государств - это гибко регулируемая система.

Страхование выступает, с одной стороны, как один из элементов этого регулирования, обеспечения устойчивости производства и потребления, а с другой, - как объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфичных для него правил. Главной принципиальной чертой организации страхового дела в современный период является его демонополизация. Наряду с государственным страхованием возникло и развивается страхование, проводимое акционерными обществами, кооперативами и другими организациями. Пока среди них не определилось место взаимного страхования, которое играет заметную роль во многих странах.

Все организационные формы страхования должны руководиться общим Законом "О страховании" и одновременно нормативными актами, относящимся к каждому из них. Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций, т.е. их соперничество за привлечение страхователей, мобилизацию денежных средств в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких конечных финансовых результатов.

В условиях России проблема взаимоотношений государства и рынка имеет еще более острый характер. С развитием рыночных отношений, формированием многоукладной экономики, разгосударствлением и демонополизацией, стала очевидной необходимость переоценки роли государства, перехода от государственного абсолютизма в экономике к государству как одному из участников хозяйственной жизни и гаранту экономических свобод. Государство берет на себя регулирование экономики в целом, т.е. оно носит макроэкономический характер. В сферу государственного регулирования вовлечены все стадии воспроизводства, вся экономика и ее субъекты. Наибольшую значимость представляет вопрос о формах и методах государственного регулирования. Выделяют административные (прямые) и экономические (косвенные) инструменты регулирования. Необходимо определить критерий целесообразности государственного вмешательства в функционирование рынка. Любое такое вмешательство связано с определенными затратами. К ним относятся, во-первых, административные издержки по организации и осуществления регулирования, и во-вторых, так называемые "побочные эффекты" государственного вмешательства, просчеты административных структур управления. Сумма связанных с этим затрат административных издержек - та величина, с которой в каждом конкретном случае следует сравнивать выигрыш в эффективность в результате использования государством своих регулирующих инструментов и рычагов. Их соотношением и определяется целесообразность государственной интервенции. Государственное регулирование страховой деятельности - важнейшее звено целостной системы государственного регулирования рыночного хозяйства. Страхование как объективно необходимый элемент производственных отношений и разновидность экономической коммерческой деятельности является объектом сознательного регулирования и контроля со стороны государства в целях обеспечения стабильного и успешного развития страхового рынка.

Такую функцию государство выполняет в тех странах, где страховое дело организовано на рыночной основе, где страховой рынок представлен разнообразными страховыми структурами - национальными и иностранными страховыми перестраховочными компаниями, страховыми посредниками и объединениями страховщиков. В условиях же страховой монополии функция государства как регулятора страхового дела отсутствует, так как в этом случае страхование (во всех его видах и формах) осуществляется исключительно государством (в лице специальной организации) на основе единой страховой политики (единые правила и условия страхования, единые тарифы, единый порядок проведения страхования). Рыночная форма организации страхового дела характеризуется отходом государства от непосредственного осуществления страховой деятельности и принятием на себя регулирующих функций, а также функций гаранта защиты прав и интересов страхователей.

Все предлагаемые мероприятия трудно и невозможно, по вполне понятным причинам, реализовать в ближайшее время. Однако, издержки, которые возникнут с предоставлением в будущем таких и подобных им льгот будут быстро возмещены за счет активизации страхового бизнеса, приносящего с увеличившихся доходов дополнительные суммы налогов, и повышения защищенности все большего числа юридических и физических лиц, привлекаемых благодаря льготам к приобретению страховых полисов.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Аджи Махамат Адум, 1998 год

1. Закон РФ "О страховании".

2. Закон РФ "О налоге на прибыль предприятий и организаций".

3. Закон РФ "О внесении изменений и дополнений в отдельные законы Российской Федерации о налогах".

4. Гражданский кодекс Российской Федерации.

5. Постановление Правительства РФ от 10 февраля 1992 г. "О создании Российской государственной страховой компании". Нормативные акты по финансам и страхованию, 1992, № 3.

6. Постановление Совета Министров-Правительства РФ от 11 октября 1993 г. №1018 "О мерах по выполнению Закона Российской Федерации "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О медицинском страховании граждан в РСФСР".

7. Постановление Правительства Российской Федерации от 16 мая 1994 г. №491 "Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщика".

8. Указ Президента РФ от 10 февраля 1992 г. "О государственном страховом надзоре". Нормативные акты по финансам и страхованию, 1992, № 3.

9. Указ Президента РФ от 30 июля 1992 г. "Положение о Государственном страховом надзоре Российской Федерации". Нормативные акты по финансам, налогам и страхованию, 1992, №10.

10. Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью. Утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 апреля 1993 г., № 353.

11. Инструкция Госналогслужбы от 26 марта 1992 г. "О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы от страховой деятельности". Экономика и жизнь, 1992, № 19.

12. Изменения и дополнения № 1 инструкции Госналогслужбы РФ от 26 марта 1992 г. "О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы от страховой деятельности". Нормативные акты по финансам, налогам и страхованию, 1992, №12.

13. Изменения и дополнения № 2 инструкции Госналогслужбы РФ от 26 марта 1992 г. "О порядке исчисления и уплаты в бюджетналога на доходы от страховой деятельности". Финансовая газета, 1993, №10-11.

14. Письмо Госналогслужбы РФ от 10 июня 1992 г. "Разъяснения Госналогслужбы по применению законодательства о налогообложении юридических лиц в 1992 г. "Нормативные акты по финансам, налогам и страхованию, 1992, № II.

15. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 12 октября 1992 г. (с изменениями и дополнениями от 22 января 1993 г.). Финансовая газета, 1993, № 7.

16. Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков. Утверждена Приказом Росстрахнадзора 30 октября 1995г. № 02-02/20.

17. Положение о страховом пуле. Утверждено Приказом Росстрахнадзора 18 мая 1995 г. №02-02/13.

18. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Утверждены Приказом Росстрахнадзора 19 мая 1994 г. № 02-02/08.

19. Алексеев О.Л. Страхование личных транспортных средств. М. "Финансы и статистика", 1988.

20. Багров П.П. Страхование строений, принадлежащих гражданам. М. "Финансы и статистика", 1986.

21. Батадеев В.А. Страхование имущества промышленных предприятий. М.: "Финансы и статистика", 1992.

22. Бугаев Ю.С. Разъяснения по вопросам применения Условий лицензирования страховой деятельности на территории России. Финансы, 1992, № 12.

23. Бугаев Ю.С. Организационно-правовые основы формирования страхового рынка в РСФСР. Финансы СССР, 1991, №8.

24. Бугаев Ю.С. Страхованию надёжную правовую основу. Финансы, 1992,

25. Бугаев Ю.С. Страховой рынок России: новые тенденции. Экономика и жизнь, 1993, №4.

26. Бурроу К Основы страховой статистики. М.: "АНКИЛ", 1992.

27. Верышна Т.И. Страхование домашнего имущества. М.: "Финансы и статистика", 1989.

28. Воблый К.Г. Основы экономики страхования. М.: "АНКИЛ", 1993.

29. Ефимов С.Л. Организация работы страховой компании: теория, практика, зарубежный опыт. М.: М.: СО "АНКИЛ", 1993.

30. Ефимов С.Л. Экономика и страхование. Энциклопедический словарь. М.: Церих ПЭЛ, 1996.

31. Животовский Г. Создан страховой союз России. Финансы, 1992, №4.

32. Журавлёв Ю.М. Словарь-справочник страховых терминов. М.: СО "АНКИЛ", 1992.

33. Журавлёв Ю.М. Иностранное страхование в СССР. М.: "Финансы и статистика", 1983.

34. Ивлев П. Комментарий к Закону "О страховании". Коммерсант, 1992, №44.

35. Кредитное страхование. Под ред. Журавлёва Ю.М. М.: СО "АНИЮГ,1992.

36. Манэс А. Основы страхового дела. М.: 1992, 112 с.

37. Методическое обеспечение страхового дела. Вып. 1-12. Науч.-информ. Фирма "ЮНИКС", 1993.

38. Миловидова Т. "АСТРОВАЗ" и "АСКО" вместе определили размер возмещения. Коммерсант-ОА1ЬУ, 1993, № 60.

39. Общества взаимного страхования. Под ред. Турбиной К.Е. М.: "АНИЮГ,1994.

40. Орланюк-Малицкая Л.А. Платёжеспособность страховой организации. М.: "АНИЮГ. 1994.

41. Пфайффер К . Введение в перестрахование. Издание Кельнского перестраховочного общества, 1993.

42. Социальное и личное страхование / Опыт страхового рынка в ФРГ. М.: СО "АНИКЛ", 1992. 122 с.

43. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В.Коломина, В.В. Шахова. М.: ® * СО "АНКИЛ", 1993, 122 с.

44. Страхование в промышленности / Опыт ФРГ. М.: СО "АНИКЛ", 1993,122 с.

45. Страхование от А до Я /Под ред. К Турбиной. М.: 1996.

46. Страхование полисных условий различных страховых компаний. М.: СО "АНИКЛ", 1992,96 с.

47. Страхование финансовых гарантий /По материалам США. М.: СО "АНИКЛ", 1992,96 с.

48. Страховой рынок России. Статистические показатели и адреса компаний /Под ред. Ю.С. Бугаева и др. М.: Росстрахнадзор, 1994,148 с.

49. Страховое дело / Под ред. Л.И.Рейтмана. М.: Финансы и статистика, 1992.450 с.

50. Страховое дело в России /Сб. Нормативных актов. М.: НПЦ "Оптима", ® 1993,104 с.

51. Сухов В.А. Государственное регулирование страхования в условиях перехода к рыночной экономике. М.: СО "АНКИЛ", 1995.

52. Турбина К. Страхнадзор предлагает создать ассоциацию страхового законодательства. Экономика и жизнь, 1992, № 51.

53. Турбина К. Портрет средней страховой фирмы. Экономика и жизнь,1993, № 5.

54. Турбина К. Инвестиционная деятельность страховой организации. М.: СО "АНИКЛ", 1995.

55. Шахов В.В. Введение в страхование. М. . Финансы и статистика, 1992.

56. Шиминова М.Я. Основы страхового права в России. М.: "АНИКЛ", 1993.

57. Экономическая эффективность государственного страхования. Под ред. ПлешковаА.П. "Финансы и статистика", 1990.