Уголовная ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 00.00.00, кандидат наук Василькова Екатерина Викторовна

• Василькова Екатерина Викторовна
• кандидат наук
• 2025

Оглавление диссертации кандидат наук Василькова Екатерина Викторовна

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО ПЕРЕВОДУ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТА НЕРЕЗИДЕНТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПОДЛОЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ: СОЦИАЛЬНАЯ ОБУСЛОВЛЕННОСТЬ, ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ И ОПЫТ

ИНОСТРАННОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

§ 1.1. Социальная обусловленность уголовной ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета

нерезидентов с использованием подложных документов

§ 1.2. Теоретический аспект уголовной ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с

использованием подложных документов

§ 1.3. Уголовная ответственность за совершение операций по переводу денежных средств за рубеж с использованием подложных документов,

предусмотренная в законодательстве иностранных государств

ГЛАВА 2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ КВАЛИФИКАЦИИ СОВЕРШЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО ПЕРЕВОДУ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТА НЕРЕЗИДЕНТОВ

С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПОДЛОЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ

§ 2.1. Объективные признаки совершения валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных

документов

§ 2.2. Субъективные признаки совершения валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных

документов

§ 2.3. Проблемы квалификации совершения валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Уголовная ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы диссертационного исследования. Специфика протекания в экономической жизни общества кризисных процессов на внутригосударственном и международном уровнях, сложности построения эффективного сотрудничества в сферах валютного регулирования и валютного контроля на мировом рынке, а также несовершенство механизмов противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию преступной деятельности предопределяют эссен-циальную необходимость как минимум в непрерывной модернизации средств и методов противодействия преступности, посягающей на экономическую безопасность конкретного государства. В данной ситуации немаловажным видится перманентное совершенствование уголовно-правового механизма борьбы с преступлениями в сфере валютного регулирования и валютного контроля, когда одной из основных задач является нивелирование возможностей незаконного вывода капитала из Российской Федерации.

Так, Федеральным законом от 28 июня 2013 г. № 1Э4-ФЗ глава 22 Уголовного кодекса Российской Федерации дополнена ст. 1931 «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов». Введение в Уголовный кодекс Российской Федерации указанной статьи, в совокупности с иными изменениями законодательства в части противодействия незаконным финансовым операциям должно было иметь благоприятные социально-экономические последствия с точки зрения как снижения уровня криминализации российской экономики, так и обеспечения наибольшего соответствия российского законодательства международным стандартам. Итогом предполагалось улучшение инвестиционного климата, повышение уровня безопасности деятельности законопослушных предпринимателей; немаловажным представлялся антикоррупционный потенциал нововведений.

Однако непрерывное усложнение преступных схем выведения финансов из нашего государства, комплексные изменения подходов к способам проведения незаконных транзакций, а также специфика составов преступлений, входящих в группу норм, предусматривающих ответственность за нарушения законодательства в сфере валютного регулирования и валютного контроля, напрямую предрешают важность всестороннего изучения имеющихся нормативных положений в указанной области, совершенствование практики их применения и устранения коллизий и пробелов, возникающих при этом.

Согласно сведениям Главного информационно-аналитического центра Министерства внутренних дел Российской Федерации (далее по тексту -ГИАЦ МВД России) число зарегистрированных преступлений, предусмотренных ст. 1931 УК РФ, в 2022 г. составило 207 преступлений, в 2023 г. - 221 преступление, в 2024 - 308 преступлений; количество направленных с обвинительным заключением в суд уголовных дел по преступлениям данной категории в 2022 г. составило 67, в 2023 г. - 67, в 2024 - 1251.

Таможенными органами в 2024 г. возбуждены уголовные дела о 240 преступлениях рассматриваемой категории (за аналогичный период прошлого года (АППГ) - 170), что составило 12,54% (АППГ - 9,33%) от общего количества зарегистрированных в данной структуре в 2024 г.2 Примечательно при этом, что суммы незаконно переведенных в рамках данных деяний денежных средств являются стабильно высокими (например, в 2021 г. сумма составила более 11 млрд рублей, в 2022 г. - более 10,5 млрд рублей)3.

Анализ статистических данных Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации демонстрирует, что за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных

1 Состояние преступности в России. URL: http://media.mvd.ru (дата обращения: 09.01.2025).

2 Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации // Сайт Федеральной таможенной службы Российской Федерации. URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel-naya-deyatel-nost-/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij -i-doznaniya (дата обращения: 09.01.2025).

3 Там же.

документов в 2020 г. по основной статье было осуждено 20 человек, в 2021 г. -26 человек, в 2022 г. - 29 человек, в 2023 г. - 43 человека1.

Как следует из приведенных выше статистических показателей, в настоящее время совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов является нераспространенным преступлением, имеет рост по ряду измерений. При этом приведенные показатели возможно объяснить не только объективно зафиксированным отношением рассматриваемого состава преступления к общему числу преступлений за аналогичный период, но и неполнотой предоставленных на статистическое исследование данных ввиду определенной степени латентности указанных преступлений, а также в связи с трудностями выявления, квалификации и доказывания действий, наказуемых по ст. 1931 УК РФ, в том числе связанными с определением уголовной противоправности соответствующего деяния, момента его окончания, отграничением от иных составов преступлений, а также с квалификацией содеянного как единой продолжаемой преступной деятельности или по совокупности преступлений.

Продуктивность уголовно-правового противодействия рассматриваемым преступлениям в сфере незаконного вывода денежных средств за рубеж также напрямую связана с законодательным конструированием соответствующих положений Уголовного кодекса Российской Федерации, содержащим пробелы, требующие разрешения.

В настоящее время правоприменитель при осуществлении деятельности по раскрытию, расследованию и предупреждению преступлений, предусмотренных ст. 1931 УК РФ, при необходимости конкретизации спорных положений данной нормы может руководствоваться лишь рекомендациями, содержащимися в научных изысканиях исследователей данной области, а также нормативными правовыми актами иных областей общественных отношений, такими как, например, Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Определенные обобщения существующей практики представляются

1 Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации. URL: http://www.cdep.ru (дата обращения: 22.04.2024).

также в виде методических рекомендаций Следственного департамента МВД России, в котором расследование уголовных дел по ст. 1931 УК РФ поставлено на особый контроль. Однако подобные акты не могут подменять собой уголовный закон, в том числе устранить пробелы в части неопределенности содержания некоторых признаков совершения валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, а также однозначно ответить на вопросы, возникающие при применении соответствующих положений Уголовного кодекса Российской Федерации при разграничении с иными составами преступлений.

Для совершенствования российского законодательства об уголовной ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, а также практики его применения в современных условиях необходимо последовательно исследовать предпосылки для развития соответствующих уголовно-правовых норм, обратиться к зарубежному опыту в данной области, проанализировать признаки состава преступления, предусмотренного ст. 1931 УК РФ, сформировать научно обоснованные предложения и рекомендации по повышению эффективности уголовно-правовой охраны экономической сферы общественной жизни от данных преступных посягательств.

Степень научной разработанности темы исследования. Проблемы установления уголовной ответственности за преступления в сфере валютного регулирования и валютного контроля часто рассматривались в качестве составной части анализа экономических преступлений в целом, хотя имеются и отдельные работы, подробно раскрывающие элементы состава преступления, предусмотренного ст. 1931 УК РФ. К данным проблемам обращались такие исследователи, как В. А. Авдеев, А. И. Аксенова, Н. С. Александрова, М. В. Арзамасцев, А. И. Бойцов, Д. М. Белоусов, Ю. А. Бессонова, А. Ф. Волобуев, Л. Д. Гаухман, Т. А. Диканова, Г. А. Есаков, О. А. Зайцев, Н. Г. Иванов, Н. Г. Кадников, А. П. Кузнецов, О. О. Ку-банцева, И. И. Кучеров, В. Ф. Лапшин, Н. А. Лопашенко, А. Н. Ляскало, А. А. Ма-

медов, Д. В. Назарычев, А. Г. Никольская, С. Л. Нудель, Р. Б. Осокин, О. В. Пантю-шов, Д. А. Печегин, Р. С. Поздышев, А. И. Рарог, Н. Ю. Скрипченко, М. В. Талан, П. С. Яни и др.

Вопросам уголовной ответственности за вывод капитала за пределы Российской Федерации уделено внимание в ряде диссертационных исследований: А. А. Мамедова (2001), О. Н. Васильевой (2007), А. Н. Макарова (2008), С. Л. Ну-деля (2015), В. Ф. Лапшина (2016), А. Н. Ляскало (2022). Подробный научный анализ положений ст. 1931 УК РФ содержит диссертационное исследование О. О. Ку-банцевой (2023), в котором изучаются проблемы уголовной ответственности за валютные преступления. При этом работы аналогичного уровня, посвященные исключительно уголовной ответственности за преступление, предусмотренное ст. 1931 УК РФ, в настоящее время отсутствуют.

Отмечая научную и практическую значимость исследований, проведенных названными выше и другими учеными, необходимо подчеркнуть, что в них были отражены отдельные аспекты теоретических и практических проблем, связанных с противодействием совершению валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, однако соответствующие исследования преимущественно не предполагали комплексного изучения выделенного нами состава преступления с учетом российского и зарубежного законодательства, современной правоприменительной практики. Дальнейшего научного рассмотрения требуют также проблемные вопросы разграничения уголовной ответственности за указанный и смежные составы преступлений, спорные моменты квалификации.

Объектом исследования выступает совокупность общественных отношений, связанных с возникновением и реализацией уголовной ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов.

Предмет диссертационного исследования составляют Конституция Российской Федерации, нормы российского уголовного законодательства, устанавливающие ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных

средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов и за смежные с ними преступления, нормы зарубежного уголовного законодательства в данной сфере, иные нормативные правовые акты, регламентирующие отношения в области валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, материалы следственной и судебной практики в рассматриваемой сфере, статистические данные, а также результаты социологических исследований, научные труды по соответствующей тематике.

Цель диссертационного исследования заключена в получении нового научного знания, позволяющего разрешить проблемы теории и практики установления и реализации уголовной ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, а также разработке научно обоснованных предложений по квалификации данных деяний и совершенствовании уголовно-правового противодействия незаконному переводу капитала за рубеж.

Для достижения заявленной цели поставлены и последовательно решены следующие задачи:

- выявлен комплекс исторических, социальных, политических и организационно-правовых предпосылок, подтверждающих обоснованность введения уголовной ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов;

- исследованы теоретические основы уголовной ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, раскрыто содержание ключевых терминов, использованных при построении диспозиции исследуемой нормы, выдвинуты предложения по совершенствованию ряда понятий;

- изучено текущее состояние российского и зарубежного законодательства в сфере противодействия совершению валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов и нелегальному оттоку капитала в целом, определены особенности охраны рассматриваемых общественных отношений в различных государствах;

- уточнено толкование объективных и субъективных признаков составов преступлений, предусмотренных ст. 1931 УК РФ;

- выявлены проблемные аспекты квалификации и реализации уголовной ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, предложены пути их разрешения;

- обоснованы критерии разграничения продолжаемой преступной деятельности и реальной совокупности преступлений, предусмотренных ст. 1931 УК РФ, а также отграничения их от смежных преступлений;

- разработаны рекомендации и предложения по совершенствованию уголовного законодательства, закрепляющего ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, иных положений уголовного закона, а также связанных с ними норм валютного законодательства.

Методологическую основу исследования составили всеобщий метод познания - материалистическая диалектика и общенаучные методы исследования: логический, анализ и синтез, дедукция и индукция. Помимо этого, в ходе работы использованы частно-научные методы: системно-структурный и формально-логический (примененные в целях систематизации и упорядочения умозаключений, а также обоснования выносимых на защиту положений), историко-правовой (при рассмотрении хронологии развития уголовной ответственности за преступления в сфере валютного регулирования и валютного контроля), социологический и статистический (при изучении материалов судебной практики, проведении опроса, исследовании массива статистических данных), сравнительно-правовой (при сопоставлении норм отечественного и зарубежного законодательства, а также судебной практики судов Российской Федерации по исследуемой тематике) и иные методы.

Достоверность и обоснованность результатов исследования обеспечивается методологией, используемой при его проведении, использованием материалов правоприменительной практики и эмпирических данных, анализом научных трудов по

тематике диссертационного исследования, а также апробацией при написании научных статей и внедрением результатов в учебный процесс и практическую деятельность.

Теоретическая основа диссертации представлена трудами таких ученых в области уголовного, финансового, валютного права, теоретико-исторических правовых наук, криминологии, экономики, как В. А. Авдеев, А. И. Аксенова, Н. С. Александрова, Е. С. Аничкин, М. В. Арзамасцев, А. А. Арямов, А. П. Беликов, Д. М. Белоусов, Ю. А. Бессонова, А. И. Бойцов, М. В. Братерский, В. Н. Винокуров, А. Г. Волеводз, А. Ф. Волобуев, А. В. Габов, Е. Ю. Грачева, Т. А. Диканова, А. С. Емельянов, И. В. Ершова, Г. А. Есаков, О. А. Зайцев, Н. Г. Иванов, С. В. Иван-цов, Н. Г. Кадников, М. А. Кауфман, В. П. Коняхин, А. А. Коренная, О. О. Кубан-цева, А. П. Кузнецов, И. И. Кучеров, В. Ф. Лапшин, Н. А. Лопашенко, А. Н. Ляскало, А. А. Мамедов, Д. В. Назарычев, А. Г. Никольская, С. Л. Нудель, Р. Б. Осокин, О. В. Пантюшов, А. В. Петрянин, Д. А. Печегин, Н. А. Поветкина, Р. С. Поздышев, А. И. Рарог, П. С. Селезнев, О. А. Серова, Н. Ю. Скрипченко, Л. В. Сморгунов,

A. Ю. Соколов, М. В. Талан, Н. Н. Черногор, Л. Г. Шапиро, С. В. Шевелева,

B. Ф. Щепельков, П. С. Яни и др.

Нормативную основу исследования составили Конституция Российской Федерации, Уголовный, Уголовно-процессуальный и Гражданский кодексы Российской Федерации, законодательство зарубежных стран, федеральные законы и подзаконные нормативные правовые акты, закрепляющие нормы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, иные федеральные законы и подзаконные акты.

Эмпирическую основу диссертационного исследования составили:

- данные официальной статистики ГИАЦ МВД России, Федеральной таможенной службы России и Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации о рассматриваемых преступлениях, а также о количестве осужденных за указанные преступления в период с 2013 г. по 2024 г.;

- результаты изучения материалов 75 уголовных дел, связанных с совершением валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов

с использованием подложных документов и рядом иных противоправных деяний, рассмотренных в период с 2013 г. по 2024 г. судами различных субъектов Российской Федерации: Москвы, Санкт-Петербурга, Свердловской, Томской, Мурманской, Новосибирской, Волгоградской, Оренбургской, Омской областей, Краснодарского, Красноярского, Ставропольского, Приморского краев, республик Башкортостан, Северная Осетия - Алания и др.;

- результаты опроса 110 респондентов (из них 22 судьи и помощника судей, 33 адвоката, 13 сотрудников органов предварительного следствия и дознавателей, 27 преподавателей и научных сотрудников, 8 сотрудников оперативных подразделений, 7 респондентов иных категорий), проведенного в 2024 г. в г. Москве, Алтайском крае, Московской, Ярославской, Челябинской областях, Республике Алтай, Республике Башкортостан и других субъектах Российской Федерации;

- совокупность материалов исследований, проведенных иными авторами, данные из электронных ресурсов сети Интернет, а также личный опыт работы следователем органов внутренних дел Российской Федерации.

Научная новизна диссертационного исследования представлена в полученном научном знании, дополняющем и развивающем теорию уголовного права уточненным толкованием объективных и субъективных признаков состава совершения валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, разработкой критериев отграничения его от смежных преступлений, формулированием теоретических и практических рекомендаций по разрешению проблем, возникающих при квалификации преступлений исследуемой категории.

Научной новизной обладают также предложения de lege ferenda, связанные с разработкой предложений по совершенствованию норм, закрепленных в ст. 1931 УК РФ. Также предложено определение понятия «валютная операция», используемого в уголовном и валютном законодательстве.

Положения, выносимые на защиту:

1. Вывод о том, что введение в Уголовный кодекс Российской Федерации норм, предусматривающих ответственность за совершение валютных операций по

переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, является обоснованной мерой, детерминированной комплексом экономических, политических, исторических и организационно-правовых предпосылок и предпринятой законодателем в целях более эффективного противодействия незаконному оттоку капитала.

2. Вывод о том, что непосредственный объект преступления, предусмотренного ст. 1931 УК РФ, представляет собой общественные отношения в сфере надлежащего, исключающего совершение мнимых и притворных сделок порядка перевода денежных средств на счета, находящиеся в кредитных и иных организациях за пределами Российской Федерации. Дополнительным объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения в области надлежащего режима использования документов.

3. Вывод о том, что в зависимости от реального хронологического порядка совершения действий, составляющих объективную сторону преступления, предусмотренного ст. 1931 УК РФ, моментом его окончания надлежит считать либо время зачисления валюты на банковский счет оператора по переводу денежных средств, обслуживающего получателя, т. е. время окончательного выбытия денежных средств из-под контроля Российской Федерации и, как следствие, нарушения установленного порядка совершения валютных операций, либо момент предоставления кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, подложных документов.

4. Вывод о том, что совершение лицом нескольких охватываемых единым умыслом действий, состоящих из ряда валютных операций по нелегальному переводу денежных средств, необоснованно рассматривать в качестве реальной совокупности преступлений на основании одного лишь закрепленного в примечании к ст. 1931 УК РФ положения об одном годе как рамочном периоде совершения противоправных действий, ввиду чего соответствующее словосочетание необходимо исключить из этого примечания.

5. Вывод о том, что субъект преступления, предусмотренного ст. 1931 УК РФ, является общим, т. е. вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Посредственным исполнителем следует признавать субъекта, представившего содержащие заведомо недостоверные сведения о целях, основаниях и назначении перевода документы лицу, которое, не сознавая факт их подложности, совершило валютную операцию по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковские счета одного или нескольких нерезидентов.

6. Действия оператора кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, совершившего валютную операцию по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковские счета одного или нескольких нерезидентов и не осознававшего подложность предоставленных ему документов, являются невиновным причинением вреда.

При этом все лица, сознающие подложность документов, связанных с проведением валютных операций по переводу денежных средств на банковские счета нерезидентов и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, и участвующие в предоставлении данных документов кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, либо в непосредственном осуществлении соответствующей транзакции за рубеж, должны признаваться соисполнителями преступления, предусмотренного ст. 1931 УК РФ.

В свою очередь, неправомерные действия руководителя и (или) сотрудника кредитной организации по распоряжению вверенными им средствами с корыстной целью по своему усмотрению, в том числе совершенные путем вывода таких средств за рубеж, при наличии признаков присвоения или растраты подлежат квалификации по ст. 160 УК РФ.

7. Рекомендации по квалификации совершения валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, а также его разграничению со смежными составами преступлений:

1) критерием, позволяющим отграничить единый умысел на совершение продолжаемого преступления, предусмотренного ст. 1931 УК РФ, от нескольких действий, образующих совокупность таких преступлений, выступает значительный временной разрыв между совершением двух и более валютных операций по переводу в рамках двух и более комплектов предоставленных кредитной организации подложных документов.

Кроме того, при едином умысле перестает иметь значение обозначенный в примечании к ст. 1931 УК РФ один год как время для определения крупного или особо крупного размеров совершенного деяния: их расчет надлежит производить, исходя из суммы фактически переведенных денежных средств - с момента производства первой транзакции и до момента осуществления последней операции (при условии их совершения в рамках продолжаемого преступления, определяемого, в том числе, по критерию, обозначенному выше);

2) перевод денежных средств по подложным основаниям в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами подлежит квалификации, при наличии остальных обязательных признаков, исключительно по ст. ст. 174 или 1741 УК РФ: норма о легализации выступает «целым» по отношению к той, что предусмотрена ст. 1931 УК РФ, и более полно охватывает соответствующее преступное поведение;

3) критерием, отграничивающим преступления, предусмотренные ст. ст. 193 и 1931 УК РФ, выступает различие в юридических фактах, отражаемых предоставляемыми подложными документами. Если содержащий недостоверные сведения документ необходим для получения уполномоченным банком представления о целях, назначении и основаниях платежа (планируемого или уже совершенного), то ответственность виновного за содеянное наступает по ст. 1931 УК РФ. В случае же, когда лицо предоставляет подложные документы для иных целей, в том числе для придания правомерного вида просрочке исполнения сторонами обязательств по договору (контракту) при импорте, включающем перевод денежных средств нерезиденту, либо для уклонения каким-либо образом от выполнения требований валютного законодательства о возврате в Российскую Федерацию денежных средств, уже

уплаченных нерезиденту за не ввезенные в Российскую Федерацию блага (неоказан-ные услуги и т. д.), то такие действия подлежат квалификации по п. «в» ч. 2 ст. 193 УК РФ;

4) подложные документы, обосновывающие международную транзакцию и предоставляемые кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, необходимо в соответствии с данной высшим судебным органом классификацией отнести к типу официальных документов, предоставляющих права и освобождающих от обязанностей. Как следствие, при совершении лицом преступления, предусмотренного ст. 1931 УК РФ, с самостоятельным изготовлением предоставляемых агенту валютного контроля документов необходимо дополнительно квалифицировать такие действия по ч. 1 ст. 327 УК РФ. Кроме того, при самостоятельной фальсификации лицом при выполнении объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 1931 УК РФ, распоряжения о переводе денежных средств необходимо при наличии к тому оснований, подтвержденных фактическими обстоятельствами дела, квалифицировать его действия по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 1931 и 187 УК РФ;

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Василькова Екатерина Викторовна, 2025 год

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

I. Нормативные правовые акты и иные официальные документы

1. Конституция Российской Федерации : принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. : с учетом поправок, внесенных Законом Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации от 14 марта 2020 г. № 1-ФКЗ // Российская газета. - 1993. - 25 дек. ; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2020. - № 11. - Ст. 1416. - Текст : непосредственный.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях : в ред. Федерального закона от 31 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (ред. от

26.12.2024) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 1, ч. 1. - Ст. 1.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) : в ред. Федерального закона от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - № 32. - Ст. 3301. - Текст : непосредственный.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации : в ред. Федерального закона от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 28.12.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу

08.01.2025) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 25.-Ст. 2954. - Текст : непосредственный.

5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. от 28.12.2024) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 6. - Ст. 492. - Текст : непосредственный.

6. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №2 173-Ф3 (ред. от 08.08.2024) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003. - № 50. - Ст. 4859. - Текст : непосредственный.

7. Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (ред. от 08.08.2024) // Собрание законодательства Российской Федерации. -2006. - № 31, ч. 1.- Ст. 3434. - Текст : непосредственный.

8. Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. №2 255-ФЗ (ред. от 25.12.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2025) «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 1, ч. 1. - Ст. 18. - Текст : непосредственный.

9. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ (ред. от 23.11.2024) «О национальной платежной системе» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 4 июля 2011. - № 27. - Ст. 3872. - Текст : непосредственный.

10. Федеральный закон от 11 марта 2024 г. № 45-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2024. - № 12. - Ст. 1569. - Текст : непосредственный.

11. Указ Президента Российской Федерации от 2 июля 2021 г. № 400 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2021. - № 27, ч. 2. - Ст. 5351. - Текст : непосредственный.

12. Постановление Правительства Российской Федерации от 13 сентября 2012 г. № 923 (ред. от 01.08.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2024) «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 2261 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей». - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». - Текст : электронный.

13. Приказ Росстата от 31 декабря 2014 г. №2 742 (ред. от 04.02.2016) «О Методических указаниях по определению основного вида экономической деятельности хозяйствующих субъектов на основе Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД2) для формирования сводной официальной статистической информации». - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». - Текст : электронный.

14. Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. № 181-И (зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017, № 48749) (ред. от 06.08.2024) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления». - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». -Текст : электронный.

15. Альбом распоряжений о переводе денежных средств, применяемых в платежной системе Банка России. Версия 2022.4.1 (разработан Банком России). -Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». - Текст : электронный.

II. Памятники отечественного законодательства советского периода

16. Уголовный кодекс РСФСР (утв. Верховным Советом РСФСР 27 октября 1960 г.). - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». - Текст : электронный.

17. Федеральный закон от 1 июля 1994 г. № 10-ФЗ (ред. от 18.12.2001) «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РСФСР и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР». - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». - Текст : электронный.

18. Постановление ВЦИК о введении в действие Уголовного кодекса Р.С.Ф.С.Р. редакции 1926 г. от 22 ноября 1926 г. - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». - Текст : электронный.

III. Международные и зарубежные нормативные правовые акты

19. 18 U.S. Code Part I - Crimes // Сайт «Legal Information Institute». - URL: https://www.law.cornell.edu/uscode/text/18/. - Текст : электронный.

20. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (ред. от 29.05.2019, с изм. от 18.03.2023) (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза). - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». - Текст : электронный.

21. Уголовный кодекс Китайской Народной Республики от 14 марта 1997 г. // Сайт Посольства Китайской Народной Республики в Российской Федерации. -URL: http://ru.china-embassy.gov.cn/rus/zfhz/zgflyd/201601/t20160111_3149373.htm. -Текст : электронный.

22. Уголовный кодекс Кыргызской Республики № 127 от 28 октября 2021 г. // Централизованный банк данных правовой информации Кыргызской Республики : официальный сайт. - URL: http://cbd.minjust.gov.kg/act/view/ru-ru/112309. - Текст : электронный.

23. Уголовный кодекс Республики Армения от 18 апреля 2003 г. №2 ЗР-528 // Legislation: National Assembly of RA». - URL: http://www.parliament.am/legisla-tion.php?ID=1349&lang=rus&sel=show. - Текст : электронный.

24. Уголовный кодекс Республики Беларусь от 9 июля 1999 г. № 275-З // Кодексы Республики Беларусь : официальный сайт. - URL: Ы^://уголовный-ко-декс.бел. - Текст : электронный.

25. Уголовный кодекс Республики Казахстан от 3 июля 2014 г. № 226-V // Сайт «Юрист» информационной системы «Параграф». - URL: https://online.zakon.kz/document/?doc_id=31575252. - Текст : электронный.

26. Уголовный кодекс Республики Молдова от 18 апреля 2002 г. № 985 // Министерство юстиции Республики Молдова : официальный сайт. - URL: https://www.legis.md/cautare/getResults?doc_id=125325&lang=ru. - Текст : электронный.

27. Уголовный кодекс Республики Таджикистан от 21 мая 1998 г. № 574 // Национальный центр законодательства при Президенте Республики Таджикистан : официальный сайт. - URL: https://ncz.tj/content/уголовный-кодекс-республики-та-джикистан. - Текст : электронный.

IV. Материалы судебной практики

28. Апелляционное постановление Омского областного суда от 5 декабря 2017 г. по делу № 22-3781/2017 // Судебные и нормативные акты Российской Федерации : сайт. - URL: https://sudact.ru/regular/doc/IGnrOGHUUbb8/. - Текст : электронный.

29. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17 декабря 2020 г. № 43. «О некоторых вопросах судебной практики по делам о преступлениях, предусмотренных статьями 324-3271 Уголовного кодекса Российской Федерации». - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». -Текст : электронный.

30. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 12 декабря 2023 г. № 43 «О некоторых вопросах судебной практики по уголовным делам о длящихся и продолжаемых преступлениях». - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». - Текст : электронный.

31. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от

26 ноября 2019 г. № 48 «О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления». - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». - Текст : электронный.

32. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от

27 апреля 2017 г. № 12 (ред. от 11.06.2020) «О судебной практике по делам о контрабанде». - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». - Текст : электронный.

33. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 7 июля 2015 г. № 32 (ред. от 26.02.2019) «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем». - Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». -Текст : электронный.

34. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30 ноября 2017 г. № 48 (ред. от 15.12.2022) «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате». - Доступ из справ.-правовой системы «Кон-сультантПлюс». - Текст : электронный.

35. Приговор Ардонского районного суда Республики Северная Осетия -Алания от 10 июня 2019 г. по делу № 1-89/2019 // ГАС «Правосудие». -URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=bd505f43a6c110d52cd69c61ddc9c2f1. -Текст : электронный.

36. Приговор Басманного районного суда г. Москвы от 27 февраля 2017 г. по делу № 10-9762/2017 // Официальный портал судов общей юрисдикции города Москвы. - URL: https://mos-gorsud.ru/mgs/services/cases/appeal-criminal/details/ c3ca3154-9ffb-4c50-b9ad-1f74d1cabb6c. - Текст : электронный.

37. Приговор Бахчисарайского районного суда Республики Крым от 21 июля 2020 г. по делу № 1 -227/2020 // Судебные и нормативные акты Российской Федерации : сайт. - URL: https://sudact.ru/regular/doc/oW0C2P9BYT6J. - Текст : электронный.

38. Приговор Дзержинского районного суда г. Перми Пермского края от 11 июня 2021 г. по делу № 1-133/2021 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr. sudrf.ru/bigs/portal.html#id=4900412f6a677cef58fe0128abb3ce10. - Текст : электронный.

39. Приговор Железнодорожного районного суда г. Екатеринбурга Свердловской области от 5 апреля 2018 г. по делу 1-1/2018 // ГАС «Правосудие». -URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=6c49f82145f5191731b479f1697b58ab. -Текст : электронный.

40. Приговор Железнодорожного районного суда г. Новосибирска Новосибирской области от 3 июня 2020 г. по делу № 1/8-2020 (1-289/2019) // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=1e2288ceefdd7fc10f73a13af 3d4c2af. - Текст : электронный.

41. Приговор Ишимбайского городского суда Республики Башкортостан от 8 июля 2020 г. по делу № 1-213/2020 // Судебные и нормативные акты Российской

Федерации : сайт. - URL: https://sudact.ru/regular/doc/prgTuz4Y6SJj. - Текст : электронный.

42. Приговор Кировского районного суда г. Томска Томской области от 6 марта 2019 г. по делу № 1-133/2019 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf. ru/bigs/portal.html#id=a83bfff31981a77663a9ab7c2218471d. - Текст : электронный.

43. Приговор Красногвардейского районного суда г. Санкт-Петербурга от 11 мая 2022 г. по делу 1-359/2022 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=b6103767155f4a26a07e3bdb0cd8df0c. - Текст : электронный.

44. Приговор Куйбышевского районного суда г. Санкт-Петербурга от 16 мая 2018 г. по делу 1-232/2018 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=fc83e277f62681c5f044e2ecaaa8c268. - Текст : электронный.

45. Приговор Ленинского районного суда г. Нижний Тагил Свердловской области от 4 декабря 2017 г. по делу 1-128/2017 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=9c1938eaa7f63d64b174cfdcb49db740. - Текст : электронный.

46. Приговор Лесосибирского городского суда Красноярского края от 29 ноября 2017 г. по делу № 1-355/2017 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=4aeb1dbf848bd6e83242f597008fa7db. - Текст : электронный.

47. Приговор Мотовилихинского районного суда г. Перми от 4 июля 2019 г. по делу № 1-50/2019 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=f5b3b51f8a7d87e9b697aaf7dbca8519. - Текст : электронный.

48. Приговор Набережночелнинского городского суда Республики Татарстан от 23 мая 2019 г. по делу № 1-640/2019 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=5bd13b4b589f522679195b286e2cfc05. - Текст : электронный.

49. Приговор Октябрьского районного суда г. Мурманска Мурманской области от 30 мая 2016 г. по делу № 1-282/2015 // Судебные и нормативные акты Российской Федерации : сайт. - URL: https://sudact.ru/regular/doc/1bcqrcDjKLJp. -Текст : электронный.

50. Приговор Октябрьского районного суда г. Орска Оренбургской области от 5 марта 2019 г. по делу № 1-23/2019 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=a25c793ae79f0b3e7b2a23459b49ffc2. - Текст : электронный.

51. Приговор Октябрьского районного суда г. Орска Оренбургской области от 25 октября 2017 г. по делу № 1-184/2017 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=ecbb327e934ea12b4b42f86aa6d50979. - Текст : электронный.

52. Приговор Первомайского районного суда г. Омска Омской области от 13 октября 2021 г. по делу № 1-404/2021 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=1ec1dbe9b899b4a804c2feef1074e00f. - Текст : электронный.

53. Приговор Первомайского районного суда г. Омска от 26 сентября 2017 г. по делу № 1-348/2017 // Судебные и нормативные акты Российской Федерации : сайт. - URL: https://sudact.ru/regular/doc/HUj0sQjvtTU0/. - Текст : электронный.

54. Приговор Пятигорского городского суда Ставропольского края от 23 октября 2014 г. по делу № 1-648/2014 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=41dc8f973f08702b7583b09db407dfcc. - Текст : электронный.

55. Приговор Свердловского районного суда г. Белгорода от 27 января 2020 г. по делу № 1-35/2020 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/ bigs/portal.html#id=7599f55503f4c8c758a3853fa2d95f4d. - Текст : электронный.

56. Приговор Свердловского районного суда г. Иркурска от 24 сентября 2019 г. по делу № 1-495/2019 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/ bigs/portal.html#id=b5ac6c10a1edcf432e4297ddef6fe35c. - Текст : электронный.

57. Приговор Славянского городского суда Краснодарского края от 14 октября 2019 г. по делу № 1-187/19 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/ bigs/portal.html#id=118b7d41a08c73b9c6012edf81b8006a. - Текст : электронный.

58. Приговор Фрунзенского районного суда г. Владивостока Приморского края от 29 октября 2020 г. по делу № 1-201/2020 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=e91144be9ab514b07de7f8544b8e228d. - Текст : электронный.

59. Приговор Фрунзенского районного суда г. Санкт-Петербурга от 29 апреля 2022 г. по делу № 1-85/2022 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/ bigs/portal.html#id=818e44bddd0b707eda9c6bb1965501d4. - Текст : электронный.

60. Приговор Центрального районного суда г. Волгограда Волгоградской области от 1 февраля 2022 г. по делу № 1-75/2022 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=ef2aca1e5f53d4f39b38bb60a00abd6e. - Текст : электронный.

61. Приговор Центрального районного суда г. Новосибирска от 6 февраля 2017 г. по делу № 1-22/2017 (1-283/2016) // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/bigs/portal.html#id=a74a413df249267d8edf4a71 cabbd9ef. - Текст : электронный.

62. Приговор Центрального районного суда г. Новосибирска от 20 апреля 2015 г. по делу № 1-44/15 // ГАС «Правосудие». - URL: https://bsr.sudrf.ru/ bigs/portal.html#id=e808198b9d3ea55987669de03f409688. - Текст : электронный.

V. Учебная и научная литература

63. Авдеев, В. А. Преступления в сфере экономики: теоретико-практический курс : учеб. пособие / В. А. Авдеев, Е. В. Авдеева. - Иркутск : Изд-во БГУЭП, 2015. - 176 с. - Текст : непосредственный.

64. Белых, С. В. Свобода предпринимательской деятельности как конституционно-правовая категория в Российской Федерации / С. В. Белых. - Санкт-Петербург : Юрид. центр Пресс, 2005. - 189 c. - Текст : непосредственный.

65. Большой юридический словарь / под ред. А. Я. Сухарева, В. Е. Крут-ских. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2001. - 704 с. - Текст : непосредственный.

66. Букалерова, Л. А. Уголовно-правовая охрана официального информационного оборота / под ред. В. С. Комиссарова, Н. И. Пикурова. - Москва : Юрли-тинформ, 2006. - 356 с. - Текст : непосредственный.

67. Буркина, О. А. Уголовное право (Общая и Особенная части) : учеб. пособие / О. А. Буркина. - Пермь : Перм. гос. гуманитарно-педагогический ун-т, 2021. - 215 с. - Текст : непосредственный.

68. Вабищевич, С. С. Хозяйственное право / С. С. Вабищевич, И. А. Мань-ковский. - 5-е изд., с изм. и доп. - Минск : Молодежное, 2011. - 304 с. - Текст : непосредственный.

69. Валютное право : учебник для вузов / под ред. Ю. А. Крохиной. -Москва : Юрайт, 2023. - 475 с. - Текст : непосредственный.

70. Валютное право : учебник и практикум для вузов / Г. Ф. Ручкина [и др.] ; под ред. Г. Ф. Ручкиной. - Москва : Изд-во Юрайт, 2023. - 232 с. - Текст : непосредственный.

71. Винокуров, В. Н. Объект преступления: доктринально-прикладное исследование : монография / В. Н. Винокуров. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : Проспект, 2022. - 368 с. - Текст : непосредственный.

72. Витюк, В. В. Преступления в области таможенного дела: понятие и состав, международное сотрудничество по уголовным делам и совершенствование уголовного законодательства на пространстве Евразийского экономического союза : учеб. пособие / В. В. Витюк. - Новосибирск : ООО «Новополиграфцентр», 2020. - 140 с. - Текст : непосредственный.

73. Гаухман, Л. Д. Квалификация преступлений: закон, теория, практика / Л. Д. Гаухман. - Москва : АО «Центр ЮрИнфоР», 2001. - 316 с. - Текст : непосредственный.

74. Гаухман, Л. Д. Преступления в сфере экономической деятельности / Л. Д. Гаухман, С. В. Максимов. - Москва : УКЦ «ЮрИнфоР», 1998. - 296 с. - Текст : непосредственный.

75. .Дагелъ, П. С. Проблемы советской уголовной политики : учеб. пособие / П. С. Дагель. - Владивосток : Изд-во Дальневост. ун-та, 1982. - 124 с. - Текст : непосредственный.

76. Дорофеев, Б. Ю. Валютное право России : учеб. пособие / Б. Ю. Дорофеев, Н. Н. Земцов, В. А. Пушин. - Москва : Норма Инфра-М, 2000. - 347 с. - Текст : непосредственный.

77. Елюбаев, Ж. С. Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений : монография. - Алматы, 2009 // Информационная система «Параграф». - URL: https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=31508285&pos=3;-52#pos=3;-52. - Текст : электронный.

78. Емельянов, А. С. Финансово-правовая ответственность : монография / А. С. Емельянов, Н. Н. Черногор. - Москва : Финансы и статистика, 2004. - 207 с. -Текст : непосредственный.

79. Кауфман, М. А. Теория квалификации преступлений : Учебное пособие / М. А. Кауфман ; Российский государственный университет правосудия. -Москва : Российский государственный университет правосудия, 2017. - 80 с. -Текст : непосредственный.

80. Ключи к процветанию: Свободные рынки, надежные деньги и немного удачи = Keys to Prosperity: Free Markets Sound Money and a Bit of Luck / пер. с англ.: А. Калюжный. - Москва : Инфомейкер, 2003. - 462 с. - Текст : непосредственный.

81. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации : науч.-практ. (постатейный) / Н. И. Ветров [и др.] ; под ред. С. В. Дьякова, Н. Г. Кадни-кова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юриспруденция, 2013. - 999 с. - Текст : непосредственный.

82. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / коллектив авторов ; отв. ред. д-р юрид. наук, проф. А. И. Рарог. - 13-е изд., перераб. и доп.

- Москва : Проспект, 2022. - 992 с. - Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».

- Текст : электронный.

83. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / коллектив авторов ; под ред. д-ра юрид. наук Г. А. Есакова. - Изд. 11, перераб. и доп.- Москва : Проспект, 2023. - 896 с. - Доступ из справ.-правовой системы «Гарант». - Текст : электронный.

84. Криминалистика. Теоретический курс : монография / Ф. Г. Аминев, И. А. Макаренко, О. В. Полстовалов [и др.]. - Уфа : Научно-исследовательский институт проблем правового государства, 2022. - 649 c. - Текст : непосредственный.

85. Крюкова, Н. И. Причины таможенной преступности : учеб. пособие / Н. И. Крюкова, А. Г. Никольская. - Москва : Изд-во Российской таможенной академии, 2014. - 192 с. - Текст : непосредственный.

86. Международное уголовное право : учебник для вузов / А. В. Наумов, А. Г. Кибальник, П. В. Волосюк, А. Ю. Иванов ; под ред. А. В. Наумова, А. Г. Ки-бальника. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва : Изд-во Юрайт, 2023. - 517 с. // Сайт «Образовательная платформа Юрайт». - URL: https://urait.ru/bcode/532190. - Текст : электронный.

87. Мировая экономика : учебник / под ред. А. С. Булатова. - Москва : Эко-номистъ, 2008. - 860 с. - Текст : непосредственный.

88. Наумов, А. В. Российское уголовное право: Общая часть : курс лекций / А. В. Наумов. - Москва : Изд-во «БЕК», 1996. - 560 с. - Текст : непосредственный.

89. Научно-практический комментарий к главе 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» Уголовного кодекса Российской Федерации : в 2 т. / коллектив авторов ; отв. ред. д-р юрид. наук, проф. И. И. Кучеров, д-р юрид. наук, проф. О. А. Зайцев, д-р юрид. наук, доц. С. Л. Нудель ; Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации. -Москва : ООО «Юридическая фирма Контракт», 2020. - Т. 2. -Доступ из справ.-правовой системы «Гарант». - Текст : электронный.

90. Нудель, С. Л. Уголовно-правовая охрана финансовых отношений : монография / под ред. Г. Ю. Лесникова. - Москва : ФГКУ «ВНИИ МВД России», 2016. - 328 с. - Текст : непосредственный.

91. Политика инновационного развития российских регионов в условиях санкционного режима функционирования экономики : коллективная монография / А. В. Курочкин, Л. В. Сморгунов, Т. А. Кулакова [и др.] ; Под ред. А. В. Куроч-кина. - Санкт-Петербург : Общество с ограниченной ответственностью «Издательство РХГА», 2019. - 152 с. - Текст : непосредственный.

92. Предпринимательское (хозяйственное) право : учебник : в 2 т. - Москва : Юристъ, 1999. - Т. 1 / отв. ред. О. М. Олейник. - 727 с. - Текст : непосредственный.

93. Рогова, Е. В. Методологические основы учения о дифференциации уголовной ответственности : монография / Е. В. Рогова. - Иркутск : Иркутский юридический институт (филиал) Университета прокуратуры Российской Федерации, 2022. - 173 с. - Текст : непосредственный.

94. Словарь внешнеэкономических и таможенных терминов / В. Б. Манту-сов, Н. Г. Липатова, О. Г. Боброва и др. / под ред. д-ра экон. наук, проф. В. Б. Ман-тусова. - Москва : РИО Российской таможенной академии, 2018. - 821 с. - Текст : непосредственный.

95. Современное предпринимательское право : монография / отв. ред. : И. В. Ершова. - Москва : Проспект, 2014. - 352 с. - Текст : непосредственный.

96. Тосунян, Г. А. Валютное право Российской Федерации : учеб. пособие / Г. А. Тосунян, А. В. Емелин ; Ин-т государства и права РАН. Московская гос. юридическая академия. Ассоциация российских банков. - 2-е изд., испр. и доп. -Москва : Дело, 2004. - 368 с. - Текст : непосредственный.

97. Уголовная политика в сфере экономики: экспертные оценки. - Москва : Фонд «Либеральная миссия», 2011. - 52 с. - Текст : непосредственный.

98. Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы : науч.-практ. пособие / отв. ред. И. И. Кучеров, О. А. Зайцев, С. Л. Нудель. - Москва : Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской

Федерации: ООО «ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА КОНТРАКТ», 2021. - 284 с. - Доступ из справ. -правовой системы «Гарант». - Текст : электронный.

99. Уголовное право России. Части Общая и Особенная : учебник / коллектив авторов ; под ред. д-ра юрид. наук, проф. А. В. Бриллиантова. - 3-е изд., пере-раб. и доп. - Москва : Проспект, 2021. - Доступ из справ.-правовой системы «Гарант». - Текст : электронный.

100. Шалашов, В. П. Валютные расчеты в Российской Федерации (при экспортно-импортных операциях) / В. П. Шалашов. - 5-е изд., перераб.и доп. - Москва : Бизнес-школа «Интел-Синтез», 1999. - 368 с. - Текст : непосредственный.

VI. Научные статьи

101. Аксенова, А. И. Проблемы применения уголовного закона за нарушение валютного законодательства Российской Федерации как меры противодействия незаконному оттоку капитала (ст. 193 УК РФ и ст. 1931 УК РФ) / А. И. Аксенова. - Текст : непосредственный // Научно-практические исследования. -2020. - № 5-3 (28). - С. 11-16.

102. Алиева, М. М. Понятие, признаки и виды подлога документов по Уголовному кодексу Российской Федерации / М. М. Алиева. - Текст : непосредственный // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2010. - №2 12. -С. 282-284.

103. Аничкин, Е. С. Роль решений Конституционного суда РФ в совершенствовании уголовного закона и его толковании / Е. С. Аничкин, С. В. Землюков, В. И. Плохова. - Текст : непосредственный // Известия Алтайского государственного университета. - 2012. - № 2-2(74). - С. 82-87.

104. Арямов, А. А. Парадигмальные проблемы института состава преступления в отечественном уголовном праве / А. А. Арямов. - Текст : непосредственный // Актуальные проблемы уголовного права, криминологии и уголовно-исполнительного права : Научные труды кафедры уголовного права. - Москва : Российский государственный университет правосудия, 2021. - С. 51-64.

105. Ахметзянов, А. А. Бухгалтерская финансовая и управленческая отчетность в рамках использования современных егр-систем: проблемы синхронизации / А. А. Ахметзянов, А. Ю. Соколов. - Текст : непосредственный // Вестник ИПБ (Вестник профессиональных бухгалтеров). - 2018. - № 6. - С. 15-24.

106. Белоусов, Д. М. Актуальные вопросы расследования незаконного вывода денежных средств за рубеж / Д. М. Белоусов. - Текст : непосредственный // Законность. - 2015. - № 3. - С. 11-14.

107. Белоусова, Е. А. Об объекте и предмете преступлений, предусмотренных ст. 193, 1931 УК РФ / Е. А. Белоусова, Р. Г. Степанов. - Текст : непосредственный // Ленинградский юридический журнал. - 2020. - № 1 (59). - С. 148-152.

108. Бессонова, Ю. А. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов как уголовно-правовая новелла / Ю. А. Бессонова. - Текст : непосредственный // Закон и право. - 2016. -№ 8. - С. 89-92.

109. Братерский, М. В. Новая многополярность: Торговля и финансы в XXI веке / М. В. Братерский. - Текст : непосредственный // Актуальные проблемы Европы. - 2016. - № 1. - С. 81-95.

110. Василькова, Е. В. Обоснованность введения в УК РФ статьи 1931: экономические, политические, исторические и организационно-правовые причины / Е. В. Василькова. - Текст : непосредственный // Актуальные проблемы борьбы с преступлениями и иными правонарушениями : сб. тезисов докладов и выступлений междунар. науч. -практ. конф. : в 2 ч. - Барнаул : Барнаульский юридический институт МВД России, 2023. - Ч. 2. - № 23. - С. 14-15.

111. Василькова, Е. В. Объект преступления, предусмотренного статьей 1931 Уголовного кодекса Российской Федерации: рассмотрение через призму вертикальной классификации / Е. В. Василькова. - Текст : непосредственный // Вестник Уральского юридического института МВД России. - 2024. - № 1 (41). - С. 129-135.

112. Василькова, Е. В. Определение момента окончания преступления, предусмотренного статьей 1931 УК РФ / Е. В. Василькова. - Текст : непосредственный // Вопросы совершенствования правоохранительной деятельности: взаимодействие науки, нормотворчества и практики : мат-лы V Всерос. науч.-практ. конф. молодых ученых (к 20-летию образования Московского университета МВД России имени В. Я. Кикотя) / сост. Р. Б. Осокин. - Москва : Моск. ун-т МВД России им. В. Я. Кикотя, 2022. - С. 263-266.

113. Василькова, Е. В. Определение понятия «валютная операция» в контексте унификации его содержания в УК РФ и валютном законодательстве / Е. В. Ва-силькова. - Текст : непосредственный // Общество и право. - 2023. - № 2. - С. 2528.

114. Василькова, Е. В. Особенности квалификации совершения валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов, самостоятельно изготовленных субъектом / Е. В. Василь-кова. - Текст : непосредственный // Современные проблемы право-творчества и правоприменения : мат-лы Всерос. студ. науч.-практ. конф. (г. Иркутск, 21 марта 2024 г.) / отв. ред. Ю. Н. Румянцева, С. И. Суслова. - Иркутск : Иркутский институт (филиал) ВГУЮ (РПА Минюста России), 2024. - С. 239-243.

115. Василькова, Е. В. Противодействие совершению валютных операций по переводу денежных средств с использованием подложных документов: сравнительно-правовой анализ уголовного законодательства Российской Федерации и Республики Таджикистан / Е. В. Василькова. - Текст : непосредственный // Актуальные проблемы борьбы с преступлениями и иными правонарушениями. - 2024. -№ 24. - С. 290-291.

116. Василькова, Е. В. Разграничение единой продолжаемой преступной деятельности и реальной совокупности преступлений, предусмотренных статьей 1931 УК РФ: общетеоретический и практико-прикладной аспекты / Е. В. Василькова. -Текст : непосредственный // Вестник Российской правовой академии. - 2024. - №2 2. - С. 121-132.

117. Василькова, Е. В. Разграничение составов совершения валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов и легализации: проблемы теории и практики / Е. В. Василь-кова. - Текст : непосредственный // Россия в XXI веке: глобальные вызовы, приоритеты и перспективы развития : мат-лы XVII Всерос. науч.-практ. конф. студентов и молодых ученых (16-17 апреля 2024 г.). - Барнаул : Изд-во «Пять плюс», 2024. -С. 387-389.

118. Василькова, Е. В. Сравнение уголовного законодательства России и Казахстана в части ответственности за использование поддельных документов при переводе денежных средств за границу / Е. В. Василькова. - Текст : непосредственный // Вопросы совершенствования правоохранительной деятельности: взаимодействие науки, нормотворчества и практики : сб. науч. тр. VI Всерос. науч.-практ. конф. молодых ученых. - Москва : Моск. ун-т МВД России им. В. Я. Кикотя, 2023. -С. 358-361.

119. Василькова, Е. В. Уголовно-правовая оценка действий лица, совершившего перевод денежных средств на счет нерезидента и не предоставившего документы, содержащие сведения об основаниях, о целях и назначении перевода / Е. В. Василькова. - Текст : непосредственный // Проблемы современного законодательства России и зарубежных стран: матер. XIII Межд. науч.-практ. конф. (г. Иркутск, 27 сентября 2024 г.): в 2 томах / отв. ред. С.И. Суслова. - Т. 2. - Иркутск: Иркутский институт (филиал) ВГУЮ (РПА Минюста России), 2024. - С. 117-121.

120. Василькова, Е. В. Факультативные признаки субъективной стороны преступления, предусмотренного статьей 1931 УК РФ / Е. В. Василькова. - Текст : непосредственный // Алтайский юридический вестник. - 2024. - № 3 (47). - С. 164169.

121. Вестов, Ф. А. Перспективы декриминализации преступлений субъектов экономической деятельности / Ф. А. Вестов, Н. Р. Шамьенов. - Текст : непосредственный // Эксперт: теория и практика. - 2021. - № 3 (13). - С. 46-51.

122. Вишнякова, Н. В. Использование поддельного и подложного документа: проблема разграничения предметов преступлений, предусмотренных частями 3 и 5 статьи 327 УК РФ / Н. В. Вишнякова. - Текст : непосредственный // Вестник Сибирского юридического института МВД России. - 2021. - № 2(43). -С. 20-28.

123. Волеводз, А. Г. Вывоз капитала за рубеж: розыск, арест, конфискация / А. Г. Волеводз. - Текст : непосредственный // Информационный бюллетень Национального Центрального Бюро Интерпола МВД России. - 1999. - № 2(28). - С. 2226.

124. Волеводз, А. Г. Вывоз капитала за рубеж: розыск, арест, конфискация (окончание) / А. Г. Волеводз. - Текст : непосредственный // Информационный бюллетень Национального Центрального Бюро Интерпола МВД России. - 1999. -№ 3(29). - С. 23-27.

125. Волеводз, А. Г. Как вернуть незаконно вывезенные капиталы / А. Г. Волеводз. - Текст : непосредственный // БДМ. Банки и деловой мир. - 1999. - № 4. -С. 50-52.

126. Волобуев, А. Ф. Разграничение преступлений в сфере валютного регулирования и валютного контроля и их совокупность / А. Ф. Волобуев. - Текст : непосредственный // Вестник Московской академии Следственного комитета Российской Федерации. - 2018. - № 2. - С. 49-53.

127. Волобуев, А. Ф. Уголовно-правовая характеристика совершения валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов / А. Ф. Волобуев. - Текст : непосредственный // Уголовное законодательство: вчера, сегодня, завтра : мат-лы ежегодной всерос. науч.-практ. конф., Санкт-Петербург, 16-17 мая 2018 года / под ред. А. Г. Хлебушкина, Т. Н. Тиминой. - Санкт-Петербург : С.-Петерб. ун-т МВД России, 2018. - С. 68-72.

128. Выголко, Т. А. Бюрократия как институциональная ловушка в экономических системах стран с развивающимися рынками / Т. А. Выголко. - Текст : непосредственный // Сборник научных работ серии «Экономика». - 2019. - № 14. -С. 51-60.

129. Габов, А. В. Антисанкционные меры в российском праве / А. В. Габов. -Текст : непосредственный // Труды Института государства и права Российской академии наук. - 2023. - Т. 18, № 3. - С. 96-141.

130. Грачева, Е. Ю. Основные тенденции развития финансового права как публично-правовой отрасли / Е. Ю. Грачева. - Текст : непосредственный // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). - 2024. - № 7(119). - С. 17-27.

131. Диканова, Т. А. Нужна ли декриминализация преступления, предусмотренного статьей 193 УК РФ? / Т. А. Диканова, В. И. Остапенко. - Текст : непосредственный // Уголовное право. - 2011. - № 2. - С. 4-9.

132. Долинская, В. В. Экономическая деятельность и ее виды / В. В. Долин-ская. - Текст : непосредственный // Законы России: опыт, анализ, практика. -2018. - № 3. - С. 3-15.

133. Емельянов, А. С. Деятельность органов внутренних дел по борьбе с экономической преступностью в банковской сфере / А. С. Емельянов, В. С. Пругов. -Текст : непосредственный // Актуальные проблемы противодействия коррупции в контрактной системе госзакупок России : сборник материалов межвузовской научно-практической конференции, Москва, 15 декабря 2016 года. - Москва: Академия управления Министерства внутренних дел Российской Федерации, 2017. -С. 110-115.

134. Ершов, В. В. Экономическое право и экономическая теория / В. В. Ершов, Е. М. Ашмарина, В. Н. Корнев. - Текст : непосредственный // Государство и право. - 2015. - № 1. - С. 57-70.

135. Ершова, И. В. Экономическая деятельность: понятие и соотношение со смежными категориями / И. В. Ершова. - Текст : непосредственный // Lex Russia. -2016. - № 9 (118). - С. 46-61.

136. Иванцов, С. В. Законодательные инициативы в сфере декриминализации экономических отношений / С. В. Иванцов. - Текст : непосредственный // Библиотека криминалиста. Научный журнал. - 2016. - № 4(27). - С. 271-275.

137. Игнатьева, С. В. Гражданско-правовые аспекты валютного регулирования / С. В. Игнатьева. - Текст : непосредственный // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. - 2012. - № 1 (53). - С. 85-88.

138. Игнатьева, С. В. К вопросу о правовой природе валютных правоотношений / С. В. Игнатьева. - Текст : непосредственный // Вестник Удмуртского университета. - 2011. - Вып. 2. - С. 107-110.

139. Ильяшенко, А. Н. Объективная сторона служебного подлога / А. Н. Иль-яшенко, О. В. Чесноков. - Текст : непосредственный // Общество и пра-во. - 2011. - № 3. - С. 168-173.

140. Калинченко, Ю. П. Валютные операции как правовая категория / Ю. П. Калинченко. - Текст : непосредственный // Вестник Московского университета МВД России. - 2014. - № 11. - С. 92-95.

141. Коняхин, В. П. Субъект преступлений в сфере экономической деятельности через призму информации как предмета либо средства их совершения / В. П. Коняхин, Р. Г. Асланян. - Текст : непосредственный // Актуальные проблемы уголовного права на современном этапе (вопросы дифференциации ответственности и законодательной техники). - 2021. - № 10. - С. 152-163.

142. Коренная, А. А. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности в странах Евразийского экономического союза: сравнительно-правовое исследование / А. А. Коренная. - Текст : непосредственный // Алтайский юридический вестник. - 2020. - № 2(30). - С. 77-81.

143. Коренная, А. А. Уголовно-правовое значение экономической деятельности при теоретическом моделировании уголовного закона / А. А. Коренная. -Текст : непосредственный // Безопасность бизнеса. - 2024. - № 2. - С. 44-49.

144. Кругликов, Л. Л. Экономические и финансовые преступления: необходимость дифференцированного подхода к определению сущности / Л. Л. Кругли-

ков, В. Ф. Лапшин. - Текст : непосредственный // Актуальные проблемы уголовного права на современном этапе (вопросы дифференциации ответственности и законодательной техники). - 2021. - № 10. - С. 76-83.

145. Кубанцева, О. О. Проблемы квалификации преступления, предусмотренного ст. 1931 УК РФ / О. О. Кубанцева. - Текст : непосредственный // Уголовное право. - 2019. - № 6. - С. 51-57.

146. Кузнецов, А. П. Проблемы классификации преступлений, совершаемых в сфере экономики / А. П. Кузнецов, И. Н. Бокова, Н. Н. Маршакова. - Текст : непосредственный // Бизнес в законе. - 2006. - № 1-2. - С. 29-38.

147. Кузнецов, А. П. Проблемы конструирования мотивов и целей преступлений в сфере экономической деятельности / А. П. Кузнецов, Е. В. Маслова. - Текст : непосредственный // Российский следователь. - 2007. - № 14. - С. 9-12.

148. Кунев, Д. А. К вопросу о противодействии перемещению преступных активов в иностранные юрисдикции и их возврате в страны происхождения / Д. А. Кунев, А. Г. Волеводз. - Текст : непосредственный // Международное уголовное право и международная юстиция. - 2019. - № 3. - С. 3-8.

149. Лозинский, И. В. Концепция развития главы 22 УК РФ: криминализация или декриминализация? / И. В. Лозинский. - Текст : непосредственный // Вестник Томского государственного университета. -2013. - № 371. - С. 137-140.

150. Любимова, Р. Н. О некоторых вопросах судебной практики по применению законодательства о валютном регулировании и валютном контроле / Р. Н. Любимова. - Текст : непосредственный // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1999. - № 4. - С. 59-67.

151. Ляскало, А. Н. Вопросы субъективной стороны валютных преступлений (ст. 193, 1931 УК РФ) / А. Н. Ляскало. - Текст : электронный // Законодательство. - 2017. - № 9. -С. 80-86. - Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».

152. Ляскало, А. Н. Квалификация валютных преступлений: вопросы разграничения и совокупности / А. Н. Ляскало. - Текст : непосредственный // Уголовное право. - 2017. - № 5. - С. 67-76.

153. Магомедов, М. И. Вина в преступлениях в сфере валютного обращения, предусмотренных ст. 193, 1931 УК РФ / М. И. Магомедов. - Текст : непосредственный // Евразийский юридический журнал. - 2018. - № 1 (116). - С. 220-223.

154. Магомедов, М. И. Ответственность за преступления в сфере валютного обращения / М. И. Магомедов. - Текст : непосредственный // Вопросы российского и международного права. - 2017. - Т. 7, № 11A. - С. 54-63.

155. Матвеева, Н. С. Предпринимательская деятельность как разновидность экономической деятельности / Н. С. Матвеева. - Текст : электронный // Управление экономическими системами : электронный научный журнал. - 2008. -№ 1 (13). - № рег. статьи 0034 // Научная электронная библиотека «КиберЛе-нинка» : сайт. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/predprinimatelskaya-deyatelnost-kak-raznovidnost-ekonomicheskoy-deyatelnosti/viewer.

156. Никольская, А. Г. Уголовно-правовая характеристика незаконного перевода денежных средств из Российской Федерации / А. Г. Никольская. - Текст : непосредственный // Вестник Российской таможенной академии. - 2014. - № 3. -С. 66-73.

157. Нудель, С. Л, Печегин Д. А. Тенденции уголовной политики в области охраны экономической деятельности в условиях цифровизации / С. Л. Нудель, Д. А. Печегин. - Текст : непосредственный // Вестник Пермского университета. Юридические науки. - 2022. - № 56. - С. 309-335.

158. Нудель, С. Л. Финансовая безопасность и основные направления ее обеспечения / С. Л. Нудель. - Текст : непосредственный // Финансовое право. -2011. - № 8. - С. 14-16.

159. Осокин, Р. Б. Уголовно-правовой инструментарий в системе валютного регулирования и контроля Российской Федерации: развитие на перепутье / Р. Б. Осокин, Е. В. Чирков. - Текст : непосредственный // Вестник экономической безопасности. - 2017. - № 4. - С. 120-125.

160. Пантюшов, О. В. Валютный состав преступления по ст. 1931 УК РФ / О. В. Пантюшов. - Текст : непосредственный // Право и экономика. - 2021. - № 4 (398). - С. 75-78.

161. Петрянин, А. В. Экономико-правовые средства обеспечения экономической безопасности Российской Федерации: теория и практика / А. В. Петрянин. -Текст : непосредственный // На страже экономики. - 2022. - № 1(20). - С. 60-67.

162. Печегин, Д. А. Понятие, система и виды валютных преступлений / Д. А. Печегин. - Текст : непосредственный // Российский журнал правовых исследований. - 2023. - Т. 10. - № 1. - С. 73-78.

163. Печегин, Д. А. Совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов: анализ отдельных аспектов через призму судебной практики / Д. А. Печегин. - Текст : непосредственный // Российский судья. - 2024. - № 1. - С. 22-25.

164. Поветкина, Н. А. Финансовая стабильность государства: международные и национальные правовые основы понимания / Н. А. Поветкина. - Текст : непосредственный // Национальное и универсальное в праве: от традиций к постмодернизму : сборник материалов VII Международного конгресса сравнительного правоведения, Москва, 01-02 декабря 2017 года. - Москва: Институт законодательства и сравнительного правоведения, 2018. - С. 238-244.

165. Поздышев, Р. С. Проблемы уголовно-правового характера, возникающие при расследовании преступлений, связанных с незаконным выводом капитала за рубеж (ст. 193 и ст. 1931 Уголовного кодекса Российской Федерации) / Р. С. Поз-дышев, Д. В. Назарычев. - Текст : непосредственный // Вестник Томского государственного университета. Социально-экономические и правовые исследования. -2021. - Т. 7, № 2 (26). - С. 135-151.

166. Ражков, Р. А. «Валютные операции» и «валютные сделки»: проблемы соотношения дефиниций / Р. А. Рыжков. - Текст : непосредственный // Банковское право. - 2006. - № 3. - С. 35-39.

167. Рогова, Е. В. Криминологические основания закрепления признаков, дифференцирующих уголовную ответственность / Е. В. Рогова. - Текст : непосредственный // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. - 2015. - № 4 (75). - С. 74-81.

168. Русскевич, Е. А. Кризис и палингенезис (перерождение) уголовного права в условиях цифровизации / Е. А. Русскевич, А. П. Дмитренко, Н. Г. Кадни-ков. - Текст : непосредственный // Вестник Санкт-Петербургского университета. Право. - 2022. - Т. 13, № 3. - С. 585-598.

169. Селезнев, П. С. Финансовые технологии в международной практике / П. С. Селезнев, Т. А. Козловский, П. И. Кошелев . - Текст : непосредственный // Дискуссия. - 2024. - № 4(125). - С. 146-152.

170. Селивановская, Ю. И. Классификация преступлений в сфере экономической деятельности / Ю. И. Селивановская. - Текст : непосредственный // Бизнес в законе. - 2009. - № 1. - С. 128-132.

171. Серова, О. А. Теоретико-методологические проблемы исследования правовой природы участия государства в экономике / О. А. Серова. - Текст : непосредственный // Методологические проблемы цивилистических исследований : Сборник научных статей. Ежегодник / Ответственные редакторы А.В. Габов, В.Г. Голубцов, О.А. Кузнецова. Выпуск 3. - Москва : ООО «Издательство «СТАТУТ», 2018. - С. 353-366.

172. Сизова, В. Н. Эволюция системы уголовного законодательства Соединенных Штатов Америки / В. Н. Сизова. - Текст : непосредственный // Вестник Нижегородской академии МВД России. - 2020. - № 3(51). - С. 145-150.

173. Скрипченко, Н. Ю. Квалификация преступлений, связанных с незаконным оборотом официальных документов в свете новых разъяснений Пленума Верховного Суда РФ / Н. Ю. Скрипченко. - Текст : непосредственный // Уголовная политика и правоприменительная практика : Сборник материалов IX Международной научно-практической конференции, Санкт-Петербург, 11 марта 2022 года / Под общей редакцией Е.Н. Рахмановой. - Санкт-Петербург: Центр научно-информационных технологий «Астерион», 2022. - С. 210-215.

174. Скрипченко, Н. Ю. Неправомерный оборот средств платежей: вопросы законодательной регламентации и квалификации / Н. Ю. Скрипченко. - Текст : непосредственный // Банковское право. - 2023. - № 3. - С. 60-66.

175. Сморгунов, Л. В. Государство, сотрудничество и инклюзивный экономический рост / Л. В. Сморгунов. - Текст : непосредственный // Власть. - 2017. -Т. 25. - № 11. - С. 22-30.

176. Соколов, А. Ю. Современные проблемы управления денежными потоками коммерческой компании / А. Ю. Соколов, Н. В. Рахматуллин. - Текст : непосредственный // Сборник избранных статей по материалам научных конференций ГНИИ «Нацразвитие», Санкт-Петербург, 11-13 ноября 2021 года. - Санкт-Петербург: Частное научно-образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Гуманитарный национальный исследовательский институт «НАЦРАЗВИТИЕ», 2021. - С. 59-60.

177. Третьяк, М. И. Преступления, предусмотренные п. «в» ч. 2 ст. 193 и 1931 УК РФ: соотношение признаков состава преступления / М. И. Третьяк, С. А. Иванов. - Текст : непосредственный // Актуальные проблемы современного уголовного права и криминологии : мат-лы междунар. науч.-практ. конф. - Ставрополь : Изд-во СКФУ, 2015. - С. 66-69.

178. Черногор, Н. Н. Пространственно-правовая матрица современной России / Н. Н. Черногор, А. С. Емельянов. - Текст : непосредственный // Журнал российского права. - 2020. - № 5. - С. 5-22.

179. Шапиро, Л. Г. Экономическая преступность как транснациональное явление: проблемы противодействия / Л. Г. Шапиро. - Текст : непосредственный // Вестник Саратовской государственной юридической академии. - 2020. - № 6 (137). - С. 183-188.

180. Шевелева, С. В. Формирование института уголовно-правовой охраны от нелегальной деятельности на финансовом рынке: к постановке проблемы / С. В. Шевелева, А. С. Гардалоев. - Текст : непосредственный // Российский следователь. - 2024. - № 1. - С. 54-57.

181. Щепелъков, В. Ф. Официальный документ как предмет подделки / В. Ф. Щепельков, Е. В. Суслина. - Текст : непосредственный // Вестник Калининградского филиала Санкт-Петербургского университета МВД России. - 2017. -№ 4(50). - С. 18-21.

182. Якушин, В. А. Прикосновенность к преступлению (вторичная преступность) в уголовном праве / В. А. Якушин. - Текст : непосредственный // Вестник Волжского университета им. В. Н. Татищева. - 2022. - № 2 (101). - С. 195-205.

183. Яни, П. С. Изменения уголовно-экономического законодательства / П. С. Яни. - Текст : непосредственный // Законность. - 2014. - № 2. - С. 28-32.

VII. Диссертации, авторефераты диссертаций

184. Васильева, О. Н. Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.08 / Васильева Оксана Николаевна. - Москва, 2007. - 236 с.

185. Кадников, Н. Г. Категории преступлений по уголовному праву России : дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.08 / Кадников Николай Григорьевич. - Москва, 2000. - 349 с.

186. Кальней, М. Г. Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации : дис. ... канд. экон. наук : 12.00.14 / Кальней Максим Геннадьевич. - Омск, 2002. - 202 с.

187. Карлов, В. В. Критерии отбора законодателем квалифицированных составов преступлений : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.08 / Карлов Владимир Викторович. - Свердловск, 1990. - 14 с.

188. Кубанцева, О. О. Уголовная ответственность за вывоз капитала за пределы Российской Федерации : дис. ... канд. юрид. наук : 5.1.4 / Кубанцева Ольга Олеговна. - Москва, 2023. - 222 с.

189. Лапшин, В. Ф. Теоретические основы установления и дифференциации ответственности за финансовые преступления : дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.08 / Лапшин Валерий Фёдорович. - Рязань, 2016. - 446 с.

190. Лопашенко, Н. А. Преступления в сфере экономической деятельности: Понятие, система, проблемы квалификации и наказания : дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.08 / Лопашенко Наталья Александровна. - Саратов, 1997. - 427 с.

191. Ляскало, А. Н. Финансовые преступления в российском уголовном праве: современная концепция и проблемы квалификации : дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.08 (в 3 т.) / Ляскало Алексей Николаевич. - Москва, 2022. - 650 с.

192. Макаров, А. Н. Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.08 / Макаров Андрей Николаевич. - Москва, 2008. - 218 с.

193. Мамедов, А. А. Квалификация преступлений в сфере кредитных и валютных операций : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.08 / Мамедов Андрей Алие-вич. - Москва, 2001. - 175 с.

194. Нуделъ С. Л. Уголовно-правовая охрана финансовых отношений: дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.08 / Нудель Станислав Львович. - Москва, 2015. -429 с.

195. Селивановский, А. С. Проблемы совершенствования понятийного аппарата валютного законодательства : дис. ... канд. экон. наук : 12.00.03 / Селиванов-ский Антон Сергеевич. - Москва, 2002. - 165 с.

196. Семенов, Р. Б. Уголовно-правовая оценка подлога документов : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.08 / Семенов Руслан Борисович. - Москва, 2005. - 186 с.

197. Скляров, С. В. Вина и мотивы преступного поведения как основание дифференциации и индивидуализации уголовной ответственности : автореф. дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.08 / Скляров Сергей Валерьевич. - Москва, 2004. - 45 с.

198. Сулименко, О. В. Функционирование российского капитала за рубежом и его влияние на национальную экономику : дис. ... канд. экон. наук : 08.00.14 / Сулименко Олег Вячеславович. - Ростов-на-Дону, 2016. - 189 с.

199. Шестакова, Е. В. Правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.14 / Шестакова Елена Владимировна. - Москва, 2005. - 183 с.

VIII. Зарубежная научная и учебная литература

200. Cuddington, J. T. (1986) Capital Flight: Estimates, Issues, and Explanations / J. T. Cuddington // Studies in International Finance. - No 58. - December 1986. - Pp. 52.

201. Dooley, M. Capital flight: A response to differences in financial risks / M. Dooley // IMF Staff papers. 1988. - Vol. 35. - № 3. - Pp. 422-436.

202. Конт-Спонвилъ, Андре. Философский словарь / пер. с фр. Е. В. Головиной. - Москва : Этерна, 2012. - 752 с. - Текст : непосредственный.

IX. Электронные ресурсы

203. Банк России продлил еще на шесть месяцев ограничения на перевод средств за рубеж // Банк России : официальный сайт. Раздел «Новости». 23.09.2024. - URL: https://cbr.ru/press/event?id=21023. - Текст : электронный.

204. Ожегов, С. И. Толковый словарь русского языка / С. И. Ожегов, Н. Ю. Шведова // Толковый словарь русского языка : сайт. -URL: https://ozhegov.info/slovar/. - Текст : электронный.

205. Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации // Федеральная таможенная служба Российской Федерации : сайт. - URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel-naya-deyatel-nost-/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij-i-doznaniya. - Текст : электронный.

206. Состояние преступности в России. - URL: http://media.mvd.ru. - Текст : электронный.

207. Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации. -URL: http://www.cdep.ru. - Текст : электронный.

208. Цифровой рубль: что это такое и как им пользоваться // Банк России : официальный сайт. - URL: https://www.cbr.ru/faq/dr/. - Текст : электронный.

209. Энциклопедия решений. Денежные средства и финансовые вложения. -Доступ из справ.-правовой системы «Гарант». - Текст : электронный.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Опросный лист Уважаемые коллеги!

На кафедре уголовного права Московского университета МВД России имени В. Я. Кикотя проводится научное исследование на тему: «Уголовная ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов».

Просим вас оказать содействие в проведении исследования, ответив на следующие вопросы.

Выбранный вами ответ необходимо отметить (либо указать ваше мнение, если вы не согласны с предложенными вариантами).

Заранее выражаем Вам благодарность!

Результаты анкетирования (всего опрошено 110 человек)

№ Вопрос Варианты ответа, %

1 2 3

1. Укажите, пожалуйста, Вашу должность. Преподаватель, научный сотрудник - 24,5 Сотрудник органов предварительного следствия/дознаватель - 11,8 Адвокат - 30,0 Судья, помощник судьи - 20,0 Сотрудник оперативных подразделений - 7,3 Иная1 - 6,4

2. Считаете ли Вы целесообразным в условиях отсутствия легального определения понятия экономической деятельности закрепить его в примечании к статье 169 Уголовного кодекса Российской Федерации (открывающей главу о преступлениях в сфере экономической деятельности)? Да - 74,5 Нет - 21,8% Иное - 3,7

3. Разделяете ли Вы мнение, что вывод капитала по подложным документам за пределы границ России на счета как нерезидентов, так и резидентов одинаково негативно сказывается на состоянии экономики государства? Да - 94,5 Нет - 4,6 Иное - 0,9

4. Являются ли дополнительным объектом преступления, предусмотренного статьей 1931 УК РФ, общественные отношения в области надлежащего режима использования документов? Да - 68,2 Нет - 30,0 Иное - 1,8

1 В категорию «Иная» включены: сотрудник органов прокуратуры, судья в отставке, директор юридической фирмы, юрисконсульт, юрист, начальник юридического отдела.

1 2 3

5. Можно ли, по Вашему мнению, документы, содержащие заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, направляемые при этом в кредитную организацию, обладающую полномочиями агента валютного контроля, отнести к иным официальным документам, предоставляющим права или освобождающим от обязанностей? Да - 58,2 Нет - 40,9 Иное - 0,9

6. К какой группе преступлений, в зависимости от объекта, можно отнести деяние, предусмотренное статьей 1931 УК РФ? Валютные - 42,7 Преступления в сфере финансовой и фискальной деятельности - 53,6 Таможенные - 2,8 Иное - 0,9

7. Что, на Ваш взгляд, является моментом окончания преступления, предусмотренного статьей 1931 УК РФ? Момент списания денежных средств со счета отправителя - 28,2 Момент поступления денежных средств на счет нерезидента - 13,6 Момент предоставления подложных документов кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля - 20,0 В зависимости от хронологической последовательности действий субъекта: либо момент поступления денежных средств на счет нерезидента, либо момент предоставления подложных документов кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, - 37,3 Иное - 0,9

* В данном вопросе конструкция «момент поступления денежных средств на счет нерезидента» подразумевает момент зачисления валюты на банковский счет оператора по переводу денежных средств, обслуживающего получателя

8. Являются ли, на Ваш взгляд, понятия «подложный» и «поддельный» документ тождественными? Нет - 69,1 Да - 30,9

9. Документы, содержащие недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, следует, на Ваш взгляд, относить к подложным или поддельным документам? Подложными - 67,3 Поддельными - 9,1 Понятия равнозначны - 21,8 Иное - 1,8

1 2 3

10. Считаете ли Вы целесообразным исключение из примечания к статье 1931 УК РФ положения о периоде совершения преступления в рамках одного года (в целях недопущения необоснованного дробления охватываемого единым умыслом продолжаемого преступления)? Да - 71,8 Нет - 28,2

11. На Ваш взгляд, субъект преступления, предусмотренного статьей 1931 УК РФ, является общим или специальным? Общим - 64,5 Специальным - 35,5

12. Целесообразно ли, по Вашему мнению, квалифицировать по пункту «в» части 2 статьи 1931 УК РФ переводы денежных средств на счета нерезидентов с использованием реально функционирующего (т. е. осуществляющего хозяйственную деятельность) юридического лица? Да - 69,1 Нет - 30,9

13. Выполняют ли, на Ваш взгляд, руководители и сотрудники кредитных организаций в случае, когда они ввиду корыстной заинтересованности неправомерно распоряжаются подконтрольными, но не принадлежащими лично им средствами, выводя их путем различных манипуляций за рубеж, объективную сторону преступления, предусмотренного статьей 160 УК РФ? Да - 72,7 Нет - 27,3

14. Может ли деятельность оператора кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, рассматриваться через призму посредственного причинения вреда (с учетом того, что существенная часть объективной стороны выполняется не лицом, традиционно относимым к субъектам данного преступления, а именно оператором)? Да - 50,9 Нет - 48,2 Иное - 0,9

15. Обосновано ли, на Ваш взгляд, дополнение части 2 статьи 1931 УК РФ пунктом «г»: «г) из корыстной заинтересованности» (с учетом того, что в ряде случаев совершение рассматриваемого преступления выступает способом получения незаконного дохода от производства валютных операций с предоставлением подложных документов при переводе не собственных средств, а предоставленных заинтересованными в выводе за пределы России капитала «клиентами», т. е. с уплатой последними процентов от суммы перевода в виде вознаграждения)? Да - 72,7 Нет - 27,3

1 2 3

16. Каким образом, на Ваш взгляд, необходимо квалифицировать перевод лицом денежных средств, полученных в результате совершения им либо другими лицами преступления, за рубеж с использованием подложных документов (например, по недействительному договору поставки)? Статья 174 (1741) УК РФ - 11,8 Статьи 174 (1741) УК РФ и 1931 УК РФ - 47,3 Статья 1931 УК РФ - 38,2 Иное - 2,7 %

17. Считаете ли Вы необходимым квалифицировать действия лица по совокупности преступлений, предусмотренных статьями 1931 и 187 УК РФ, если для перевода денежных средств за границу им изготавливается и предоставляется кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, подложное распоряжение о переводе денежных средств? Да - 65,5 Нет - 34,5

18. Имеются ли, на Ваш взгляд, препятствия для квалификации содеянного по статье 1931 УК РФ при наличии факта встречного представления по совершенной на основании подложных документов внешнеэкономической сделке (при импорте)? Да - 52,7 Нет - 46,4 Иное - 0,9

19. Обоснована ли, на Ваш взгляд, корректировка описания способа совершения преступления, предусмотренного статьей 1931 УК РФ, следующим образом: «путем обмана, в том числе с предоставлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов...»? Да - 75,5 Нет - 24,5